Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 30 Σεπτεµβρίου 2008

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Σεπτεµβρίου 2008 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Λ.Π.34) Σελίδα 1 από 25

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 26 Νοεµβρίου 2008 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Επίσης επισηµαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέλιος K. Πιτάκας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου & ιευθύνων Σύµβουλος ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 2 από 25

3 Περιεχόµενα σελίδα ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ...4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ...5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ...6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ...7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ...8 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Πληροφορίες για τον Όµιλο Γενικές πληροφορίες οµή του Οµίλου Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιµοποιεί και η Εταιρία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµαντικές λογιστικές πολιτικές, εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών Ενοποίηση Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Πληροφόρηση Κατά Τοµέα Πρωτεύον τύπος Πληροφόρησης-επιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τύπος πληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονοµικών Καταστάσεων...13 της 30η Σεπτεµβρίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Αποθέµατα Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές Εµπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Μακροπρόθεσµα και βραχυπρόθεσµα άνεια Υποχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων Επιταγές µακροπρόθεσµης λήξης Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις Προµηθευτές και λοιπές Εµπορικές υποχρεώσεις Τρέχων Φόρος Εισοδήµατος Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Εποχικότητα Συναλλαγές και Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις προς Συνδεδεµένα Πρόσωπα Εγγυήσεις Ενδεχόµενα Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα...25 Σελίδα 3 από 25

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά εκφρασµένα σε Σηµείωση ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,55 Άυλα πάγια , , , ,57 Επενδύσεις σε θυγατρικές 6.3 0,00 0, , ,11 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία , , , ,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , , , , , , , ,70 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , , , ,64 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία , , , ,70 Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , , , ,63 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία 4.758, , , ,68 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,70 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,30 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,00 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεµατικά αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Υπέρ το άρτιο , , , ,03 Αφορολόγητα αποθεµατικά , , , ,32 Λοιπά αποθεµατικά , , , ,58 Αποτελέσµατα εις νέο , , , ,01 Καθαρή Θέση µετόχων Εταιρίας , , , ,94 ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,22 Σύνολο Καθαρής Θέσης , , , ,94 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα άνεια , , , ,38 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , , ,82 Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόµενους , , , ,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις , , , ,96 Προβλέψεις , , , , , , , ,01 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και Λοιπές Εµπορικές Υποχρεώσεις , , , ,70 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , , ,61 Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά άνεια , , , ,76 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στη επόµενη χρήση , , , ,29 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , , , , , ,05 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,06 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,00 Σελίδα 4 από 25

5 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης περιόδου , , , ,99 Προσθήκες αποθεµάτων νέων θυγατρικών , , ,48 0,00 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,69 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,26 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,81 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της περιόδου , , , ,39 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,26 Πωλήσεις( Μη βιολογικά περιουσικά στοιχεία) , , , ,07 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,33 Επίπτωση επιµέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,13 Μεταβολές αποθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , ,55 0,00 Αγορές αποθεµάτων µη βιολογικών , , , ,23 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,50 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,57 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,31 Παροχές τρίτων , , , ,67 ιάφορα έξοδα , , , ,55 Αποσβέσεις , , , ,00 Λοιπά έξοδα , , , ,34 Άλλα έσοδα , , , ,17 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,46 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,72 0,00 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,47 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,99 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,39 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων , , , ,38 Φόρος εισοδήµατος , , , ,64 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,74 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,88 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,14 Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής-βασικά σε ευρώ ,1352 0,3132-0,0861 0,0948 Σελίδα 5 από 25

6 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης περιόδου , , , ,00 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,45 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,05 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,75 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της περιόδου , , , ,35 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε Σηµείωση Πωλήσεις (Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,05 Πωλήσεις( Μη βιολογικά περιουσικά στοιχεία) , , , ,18 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,23 Επίπτωση επιµέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,30 Μεταβολές αποθεµάτων µη βιολογικών στοιχείων , , ,80 0,00 Αγορές αποθεµάτων µη βιολογικών , , , ,08 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,11 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,29 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,31 Παροχές τρίτων , , , ,33 ιάφορα έξοδα , , , ,33 Αποσβέσεις , , , ,62 Λοιπά έξοδα , , , ,41 Άλλα έσοδα , , , ,46 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,51 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.044,13 0,00 961,05 0,00 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,03 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,48 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων , , , ,48 Φόρος εισοδήµατος , , , ,81 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,67 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,67 ικαιώµατα Μειοψηφίας Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής-βασικά σε ευρώ ,0988 0,2185-0,0766 0,0348 Σελίδα 6 από 25

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΟΜΙΛΟΣ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Σύνολο Μετοχικό ιαφορά Υπέρ Λοιπά Αφορολόγητα Αποτελέσµατα ικαιώµατα Σύνολο Καθαρής κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικά Αποθεµατικά εις νέο Μειοψηφίας Θέσης Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , , ,86 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/2007 0,00 -Eξαγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής , , , ,02 -Εξαγορά νέων θυγατρικών , , , ,62 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση , , , ,60 - Αποτέλεσµα περιόδου , , , ,34 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου , , , ,94 - Μερίσµατα πληρωτέα , , , ,73 -Συµµετοχή ιδίων κεφαλαίων σε επενδυτικό πρόγραµµα , ,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , , , ,07 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , , ,24 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/2008 -Eξαγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής , , , ,78 -Εξαγορά νέων θυγατρικών , , , ,86 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,64 - Αποτέλεσµα περιόδου , , , ,47 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,83 - Μερίσµατα πληρωτέα , , ,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , , , ,07 ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Μετοχικό ιαφοράυπέρ Λοιπά Αφορολόγητα Αποτελέσµατα Σύνολο κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικά Αποθεµατικά εις νέον Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , ,97 - Αποτέλεσµα περιόδου , ,42 - Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 -Συµµετοχή ιδίων κεφαλαίων σε επενδυτικό πρόγραµµα , ,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , ,39 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , ,94 - Αποτέλεσµα περιόδου , ,10 - Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , ,04 Σελίδα 7 από 25

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2007 Κέρδη προ φόρων , , , ,39 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις , , , ,86 Προβλέψεις , , , ,69 Αποσβέσεις επιχ.παγιων , , , ,08 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας , , ,13-396,24 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,35 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: 0,00 Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων , , , ,37 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,53 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , , , ,36 Μείον: 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,35 Καταβεβληµένοι φόροι , , , ,55 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,15 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων , , , ,15 Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , , , ,22 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων , , , ,25 Τόκοι εισπραχθέντες , ,90 0,00 396,24 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,88 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,16 Εξοφλήσεις δανείων ,49 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,66 Μερίσµατα πληρωθέντα , , , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,50 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) , , , ,23 + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , , , ,10 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , , , ,87 Σελίδα 8 από 25

9 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου Πληροφορίες για τον Όµιλο 1.1 Γενικές πληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρία ) είναι ανώνυµη εταιρία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/92/5 έχει την έδρα της στην οδό Ελαιών 54 Τ.Κ Κηφισιά. και οι θυγατρικές, δραστηριοποιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην παραγωγή γόνου από ιχθυογεννητικούς σταθµούς και στην εκτροφή και διάθεση ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην Εµπορία ψαριών τρίτων και την Παραγωγή ιχθυοτροφών. Οι µετοχές της Εταιρίας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι www. diassa.gr Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρίας, της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2008, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 26 Νοεµβρίου Το ιοικητικό Συµβούλιο αποτελείται από τους: Πιτάκας Στέλιος του Κων/νου, Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύµβουλος (εκτελεστικό µέλος) Μανέλλης Στέφανος του Νικολάου,Αντιπρόεδρος του.σ.(εκτελεστικό µέλος) Τσουκαλάς Ιωακείµ του Σπυρίδωνος, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Πιτάκας Γιώργος του Στέλιου, Μέλος του.σ. (εκτελεστικό µέλος) Μαραγκουδάκης Νικόλαος του Αντωνίου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό µέλος) Λιώσσης Ιωάννης του Νικολάου, Μέλος του.σ.(µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) Κουτσιανάς Νικόλαος του Νικολάου, Μέλος του.σ. (µη εκτελεστικό-ανεξάρτητο µέλος) 1.2 οµή του Οµίλου Οι εταιρείες που συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30/09/2008 και 31/12/2007, καθώς και η µέθοδος ενοποίησής τους εµφανίζονται στους παρακάτω πίνακες: 30/9/2008 Εταιρία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή Μέθοδος ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµπορία ψαριών 100% Ολική ενοποίηση NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.E. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 51% Ολική ενοποίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµπορία ψαριών 51% Ολική ενοποίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Επεξεργασία ψαριών 51% Ολική ενοποίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ Α.Ε Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 97,64% Ολική ενοποίηση ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενοποίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 9 από 25

10 31/12/2007 Εταιρία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Μέθοδος Συµµετοχή ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµπορία ψαριών 100% Ολική ενοποίηση NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.E. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ιχθυοτροφών 29,934% Ολική ενοποίηση MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµπορία ψαριών 51% Ολική ενοποίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 53,33% Ολική ενοποίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Επεξεργασία ψαριών 51% Ολική ενοποίηση ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση 2 Οι Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιµοποιεί και η Εταιρία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, µε ηµεροµηνία 30 Σεπτεµβρίου, καλύπτουν τους πρώτους εννέα µήνες, από 1η Ιανουαρίου έως την 30η Σεπτεµβρίου της χρήσης 2008 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 και απεικονίζονται σε Ευρώ, το επίσηµο νόµισµα της χώρας όπου εδρεύει η Εταιρία. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές πολιτικές, εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υπολογισµών πού χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι σύµφωνες µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της εταιρίας, της χρήσης που έληξε την 31η εκεµβρίου Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2007, που είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού, που αποτιµούνται σε εύλογες αξίες. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχοµένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα παρουσιαζόµενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση περιόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης του Οµίλου, τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές. 2.3 Ενοποίηση Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καλύπτουν την Εταιρία και τις θυγατρικές της (ο Όµιλος ). Θυγατρικές εταιρίες είναι όλες οι εταιρίες που διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, από την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α. Β.Ε.Ε. είτε µε την κατοχή της πλειοψηφίας των µετοχών της εταιρίας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε µε την εξάρτησή της από την τεχνογνωσία που παρέχει ο Όµιλος. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις από την ηµεροµηνία που αποκτάται ο έλεγχος µέχρι την ηµεροµηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Συγγενείς εταιρίες είναι εκείνες οι εταιρίες επί των οποίων ο Όµιλος ασκεί σηµαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηρισθούν ως θυγατρικές. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιλαµβάνουν την αναλογία του Οµίλου επί των κερδών και των ζηµιών των συγγενών εταιριών, µε βάση τη µέθοδο της καθαρής θέσης, από την ηµεροµηνία που ο Όµιλος αποκτά τη σηµαντική επιρροή µέχρι την ηµεροµηνία που παύει να υφίσταται η επιρροή αυτή. Όταν η αναλογία του Οµίλου επί των ζηµιών της συγγενούς εταιρίας υπερβαίνει την απεικονιζόµενη λογιστική αξία της επένδυσης, η λογιστική αξία της επένδυσης µειώνεται στο µηδέν και παύει η αναγνώριση περαιτέρω ζηµιών, εκτός αν ο Όµιλος έχει αναλάβει υποχρεώσεις ή ενδεχόµενες υποχρεώσεις της συγγενούς εταιρίας, πέραν εκείνων που προκύπτουν από τη µετοχική ιδιότητα. Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι διεταιρικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Οµίλου, που έχουν προκύψει από διεταιρικές συναλλαγές και δεν έχουν πραγµατοποιηθεί ακόµη (σε επίπεδο Οµίλου), απαλείφονται κατά τη σύνταξη των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 10 από 25

11 Οι συµµετοχές της µητρικής Εταιρίας στις ενοποιούµενες θυγατρικές της αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης. Οι συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις στις απλές οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµιές αποµείωσης. 2.4 Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου «Τοµέας» ή «τµήµα» των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη επιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηµατικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το επιχειρηµατικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας)., µετά την απόκτηση νέων θυγατρικών, έχει τρείς επιχειρηµατικούς τοµείς δραστηριοτήτων, συγκεκριµένα εκείνον της παραγωγής και διάθεσης ψαριών,την εµπορία ψαριών τρίτων και την παραγωγή ιχθυοτροφών. Η γεωγραφική κατάτµηση της δραστηριότητας του Οµίλου γίνεται στην Ελλάδα και στις υπόλοιπες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. 3. Προσδιορισµός των εύλογων αξιών Η εύλογη αξία των Βιολογικών στοιχείων προσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή πώλησης η οποία ισχύει την πρώτη εβδοµάδα της επόµενης περιόδου. Η εύλογη αξία των χρηµατοπιστωτικών µέσων που διαπραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήρια), προσδιορίζεται από τις δηµοσιευόµενες τιµές που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Οι περιοχές στις οποίες γίνονται σηµαντικές εκτιµήσεις από την διοίκηση προκειµένου να εφαρµοσθούν οι λογιστικές πολιτικές περιλαµβάνουν: (α) τις ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων. Με δεδοµένο ότι τα ενσώµατα πάγια περιλαµβάνουν κυρίως ακίνητα, δεν αναµένονται ουσιώδεις µεταβολές στις εκτιµήσεις αυτές στις προσεχείς περιόδους. (β) οι προβλέψεις για φόρο εισοδήµατος και προσαυξήσεις από τον φορολογικό έλεγχο. Με δεδοµένο το αντικείµενο της εταιρίας και του οµίλου και την αυστηρή παρακολούθηση από τη διοίκηση των φορολογικών θεµάτων, δεν αναµένονται σηµαντικές διαφοροποιήσεις σε αυτές τις εκτιµήσεις 5 Πληροφόρηση Κατά Τοµέα 5.1 Πρωτεύον τύπος Πληροφόρησης-επιχειρηµατικοί τοµείς Την 30 Σεπτεµβρίου 2008, ο Όµιλος είναι οργανωµένος σε τρεις επιχειρηµατικούς τοµείς : Παραγωγή βιολογικών στοιχείων, Εµπόριο ψαριών, Παραγωγή Ιχθυοτροφών. Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης : Επιχειρηµατικοί τοµείς Ανάλυση ανά τοµέα την 30/09/2008 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµπόριο ψαριών Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,79 Μείον: ιεταιρικές πωλήσεις , , , ,08 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,71 Επίπτωση επιµέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,02 απάνες ανάπτυξης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων ,68 Μικτό αποτέλεσµα από τις δραστηριότητες , , , ,75 Λειτουργικά κέρδη , , , ,66 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,48 Κέρδη προ φόρων , , , ,58 Φόρος εισοδήµατος , , , ,11 Καθαρά κέρδη από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,47 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,73 Πελάτες και λοπές εµπορικές απαιτήσεις ανά τοµέα , , , ,79 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , , , ,74 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,26 Παθητικό Υποχρεώσεις προς Προµηθευτές , , , ,17 Μακροπρόθεσµα άνεια , , , ,19 Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές υποχρεώσεις , ,75 0, ,11 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στη επόµενη χρήση , , , ,90 Λοιπά στοιχεία παθητικού , , , ,82 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , ,19 Σελίδα 11 από 25

12 Ανάλυση ανά τοµέα την 30/09/2007 Παραγωγή Βιολογικών στοιχείων Εµπόριο ψαριών Παραγωγή Ζωοτροφών Σύνολο Πωλήσεις ανά τοµέα , , , ,07 Μείον: ιεταιρικές πωλήσεις , , , ,72 Πωλήσεις σε τρίτους , , , ,35 Επίπτωση επιµέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία ,99 απάνες ανάπτυξης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων ,74 Μικτό αποτέλεσµα από τις δραστηριότητες , , , ,65 Λειτουργικά κέρδη , , , ,21 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,93 Κέρδη προ φόρων , , , ,74 Φόρος εισοδήµατος , , , ,40 Καθαρά κέρδη από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,34 Ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,55 Πελάτες και λοπές εµπορικές απαιτήσεις ανά τοµέα , , , ,66 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , , , ,93 Συνολικά στοιχεία ενεργητικού , , , ,14 Παθητικό Υποχρεώσεις προς Προµηθευτές , , , ,51 Μακροπρόθεσµα άνεια , , , ,78 Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές υποχρεώσεις , , , ,01 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στη επόµενη χρήση , , , ,07 Λοιπά στοιχεία παθητικού , , , ,70 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , , ευτερεύων τύπος πληροφόρησης :Γεωγραφικοί τοµείς ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/09/2008 Πωλήσεις , , ,79 Μείον: ιεταιρικές , ,08 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,71 Περίοδος 1/1/-30/09/2007 Πωλήσεις , , ,07 Μείον: ιεταιρικές , ,72 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,35 Σελίδα 12 από 25

13 ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/09/2008 Πωλήσεις , , ,19 Μείον: ιεταιρικές , ,19 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,00 Περίοδος 1/1/-30/09/2007 Πωλήσεις , , ,20 Μείον: ιεταιρικές , ,18 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,02 6. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30η Σεπτεµβρίου Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Γήπεδα Οικόπεδα & Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μεταφορικά Μηχανολογικός εξοπλισµός µέσα Έπιπλα & Πάγια υπό Σύνολο Λοιπός εξοπλισµός εκτέλεση Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,47 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,55) ( ,97) ( ,34) ( ,40) 0,00 ( ,26) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,21 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , , ,59 Προσθήκες , , , , , , ,86 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0, , ,29 (53.225,42) (34.746,33) ( ,23) ( ,05) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,04) ( ,52) ( ,46) (79.440,04) ( ,06) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,26 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,48) ( ,38) ( ,96) ( ,38) 0,00 ( ,20) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,06 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , ,57 0, ,59 Προσθήκες , , , , , , ,44 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0, , , , , ,97 ( ,25) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,67) ( ,64) ( ,07) ( ,73) 0,00 ( ,11) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , ,73 Στα πάγια στοιχεία του Οµίλου συµπεριλαµβάνονται βάσει χρηµατοδοτικής µίσθωσης ακίνητα,µηχανήµατα, αυτοκίνητα, και λοιπός εξοπλισµός αξίας κτήσης ,19 ευρώ µε αναπόσβεστο υπόλοιπο ,82 Επί των ακινήτων των εταιριών υφίστανται υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού ,23 ευρώ για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2008 ανέρχονταν στο ποσό των ,64 ευρώ. Σελίδα 13 από 25

14 Γήπεδα & Κτίρια Μηχανήµατα & Μεταφορικά Έπιπλα & Πάγια υπό Σύνολο &κτιριακές Μηχανολογικός Λοιπός Οικόπεδα εγκαταστάσεις εξοπλισµός µέσα εξοπλισµός εκτέλεση Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,48 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,20) ( ,11) ( ,66) ( ,46) ( ,43) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,05 Απορρόφηση θυγατρικής 0,00 Προσθήκες , , , , , , ,27 Πωλήσεις -µεταφορές , ,11 (6.590,31) (1.235,72) ( ,94) (67.997,63) Αποσβέσεις περιόδου (92.421,71) ( ,22) ( ,91) (38.063,93) ( ,77) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,16 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,85) ( ,75) ( ,55) ( ,46) 0,00 ( ,61) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,55 Προσθήκες 0, , , , , , ,98 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις 0, ,16 (32.288,64) 0,00 (2.494,63) ( ,10) (62.372,21) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,26) ( ,76) ( ,22) (47.835,59) ( ,83) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , ,49 Στα πάγια στοιχεία της εταιρίας συµπεριλαµβάνονται βάσει χρηµατοδοτικής µίσθωσης µηχανήµατα, αυτοκίνητα, και λοιπός εξοπλισµός αξίας κτήσης ,03 ευρώ µε αναπόσβεστο υπόλοιπο ,58 Επί των ακινήτων της εταιρίας υφίστανται υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού ,52 ευρώ για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2008 ανέρχονταν στο ποσό των ,20 ευρώ. 6.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα πάγια του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Λογισµικά προγράµµατα ικαιώµατα Εµπορική Παραχώρησης εύνοια Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , ,25 Σωρευµένες αποσβέσεις (45.431,10) (45.431,10) Αναπόσβεστηαξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , ,15 Πάγια νέων θυγατρικών , ,39 Προσθήκες , , ,60 Πωλήσεις (9.071,77) (9.071,77) Αποσβέσεις περιόδου (14.150,56) (14.150,56) Αναπόσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , ,45 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,52) ( ,52) Αναπόσβεστη αξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , ,93 Πάγια νέων θυγατρικών 53,27 0,00 0,00 53,27 Προσθήκες ,43 0, , ,24 Πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις περιόδου (91.641,50) 0,00 0,00 (91.641,50) Αναπόσβεστη αξία , , , ,94 Τα ικαιώµατα Παραχώρησης αφορούν την αξία των κατεχοµένων αδειών ιχθυοκαλλιέργειας των συγχωνευµένων µε απορρόφηση θυγατρικών εταιρειών. Η προσθήκη στη εµπορική εύνοια της περιόδου ποσού ,81 ευρώ αφορά την καταβληµένη υπεραξία κατά την απόκτηση νέων θυγατρικών (βλέπε Σηµείωση 6.3). Σελίδα 14 από 25

15 Λογισµικά προγράµµατα ικαιώµατα Σύνολο Παραχώρησης Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , ,96 Σωρευµένες αποσβέσεις (29.026,02) (29.026,02) Αναπόσβεστηαξία , , , Υπόλοιπο έναρξης , , ,94 Προσθήκες , ,95 Πωλήσεις (8.842,17) (8.842,17) Αποσβέσεις περιόδου (7.780,09) (7.780,09) Αναπόσβεστη αξία , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , ,60 Σωρευµένες αποσβέσεις (44.138,03) 0,00 (44.138,03) Αναπόσβεστη αξία , , , Υπόλοιπο έναρξης , , ,57 Προσθήκες ,58 0, ,58 Πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις περιόδου (37.618,09) 0,00 (37.618,09) Αναπόσβεστη αξία , , ,06 Τα ικαιώµατα Παραχώρησης αφορούν την αξία των κατεχοµένων αδειών ιχθυοκαλλιέργειας των συγχωνευµένων µε απορρόφηση θυγατρικών εταιρειών. 6.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,98 Προσθήκες/Αγορές ,13 Υπόλοιπο 31/12/ ,11 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,11 Προσθήκες/Αγορές ,72 Υπόλοιπο 30/09/ ,83 Την 8η Ιανουαρίου 2008 η Εταιρία απέκτησε το υπόλοιπο 46,67% των µετοχών της εταιρίας «ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ» που λειτουργεί στην Ελλάδα. Την 6η Φεβρουαρίου 2008 η Εταιρία απέκτησε το 71,66% των µετοχών της εταιρίας «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ ΑΕ» που λειτουργεί στην Ελλάδα. Στις 4 Απριλίου 2008 µέσω της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας "ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ ΑΕ", κατά το ποσό των ,00 ευρώ,το ποσοστό στην εταιρία ανέρχεται στο 97,64% του µετοχικού κεφαλαίου της Στις 9 Απριλίου 2008, και κατόπιν της από 4 Απριλίου 2008 έγκρισης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της εταιρίας, προέβη στην υπογραφή οριστικής σύµβασης εξαγοράς ποσοστού 21,072% του µετοχικού κεφαλαίου της ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ από τον κ. Πιτάκα Στέλιο έναντι ποσού ,00 ευρώ. Στις 24 Απριλίου 2008 προέβη στην υπογραφή οριστικής σύµβασης εξαγοράς ποσοστού 95% του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας "ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΙΧΘΥΩΝ" µε τον διακριτικό τίτλο "ΣΠΑΡΦΙΣ Α.Ε." Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία και η υπεραξία που αποκτήθηκαν έχουν ως εξής: Σελίδα 15 από 25

16 Eξαγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής Εξαγορά νέων θυγατρικών ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΑΕ ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΕ ΙΚΠΟ ΑΕ ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,34 Άϋλα Πάγια Στοιχεία 149, ,58 29,46 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , ,92 Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 3.571, , , , , , ,55 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , , ,79 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία , , ,68 Πελάτες , , , ,64 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία µέσω αποτελεσµάτων 3.050,52 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,01 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,49 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,04 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα άνεια ,01 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , ,38 Υποχρεώσεις παροχών αποχώρησης προσωπικού 1.843, , ,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,93 Προβλέψεις ,34 68, , , ,96 68, ,93 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές , , , ,50 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , ,48 Βραχυπρόθεσµα δάνεια , , ,19 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , , , , , ,22 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,15 Καθαρή Θέση Εταιρίας , , , ,89 Ποσοστό αγοράς µετοχών 46,67% 21,072% 97,64% 95% Εύλογη αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν , , , ,75 Τίµηµα αγοράς: , , , ,00 Υπεραξία (goodwill) , , , ,25 Οι νεοαποκτηθείσες θυγατρικές εταιρίες συνεισέφεραν, από την ηµεροµηνία απόκτηση τους µέχρι την 30/09/2008, στα έσοδα του Οµίλου το ποσό των ,22 ευρώ (ποσοστό 2,10%), στα κέρδη προ φόρων το ποσό των ,66 ευρώ (ποσοστό 10,68%) και στα κέρδη µετά φόρων το ποσό των ,35 ευρώ (ποσοστό 8,77%). Αν οι νεοαποκτηθείσες θυγατρικές εταιρίες είχαν αποκτηθεί από την 1 Ιανουαρίου 2008 θα συνεισέφεραν, στα έσοδα του Οµίλου το ποσό των ,51 ευρώ, στα κέρδη προ φόρων το ποσό των ,29 ευρώ και στα κέρδη µετά φόρων το ποσό των ,77 ευρώ. 6.4 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αφορά τη συµµετοχή στη εταιρία "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L.", η οποία είναι εγκατεστηµένη την Ιταλία.Η κίνηση της οποίας έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,50 Κινήσεις 1/1/-31/12/ ,87 Υπόλοιπο 31/12/ ,63 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,63 Μερίδιο αποτελέσµατων ,62 Υπόλοιπο 30/09/ ,01 Κατωτέρω παρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρίας, η οποία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο. Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη Ποσοστό συµµετοχής 31/12/ , , , ,04 50% 30/9/ , , , ,24 50% Από 1 Ιανουαρίου 2008 µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των ανά χείρας οικονοµικών καταστάσεων, δεν υπήρξαν διαφοροποιήσεις στις κατεχόµενες από τον Όµιλο µετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις. Σελίδα 16 από 25

17 6.5 Αποθέµατα Τα αποθέµατα του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Εµπορεύµατα , , ,22 9,10 Προιόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπρ , ,68 0,00 0,00 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά 0,00 0,00 και Είδη συσκευασίας , , , , , , , , Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύεται ως εξής : Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης περιόδου , , , ,43 Προσθήκες αποθεµάτων νέων θυγατρικών , ,67 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,14 Κέρδη αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την περίοδο , , , ,43 Πωλήσεις περιόδου , , , ,30 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,70 Ο εµπορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα αποθέµατα των ιχθύων τα οποία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, οµαδοποιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ., αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η οποία προσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή πώλησης η οποία ισχύει την πρώτη εβδοµάδα της επόµενης περιόδου. Σύµφωνα µε την εγκύκλιο αρ. 34/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η " Επίπτωση επιµέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση αποτελεσµάτων της περιόδου προκύπτει εάν από τα κέρδη ή ζηµίες από µεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων αφαιρέσουµε τις πωλήσεις των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. 6.7 Πελάτες και λοιπές Εµπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές Εµπορικές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Πελάτες , , , ,22 Γραµµάτια εισπρακτέα , ,94 0,00 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,74 0,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες , , , ,97 Επιταγές σε καθυστέρηση , , , ,00 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,56 Σύνολο , , , , Λοιπές απαιτήσεις Οι Λοιπές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Χρεώστες διάφοροι , , , ,34 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,90 Προκαταβολές σε Προµηθευτές , , , ,46 Λογ/σµοί διαχ/σεως προκαταβολών & πιστώσεων , , , ,79 Έξοδα εποµένων χρήσεων , , , ,95 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.000, ,26 0,00 18,26 Σύνολο , , , ,70 Στους Χρεώστες διάφοροι του Οµίλου και της Εταιρίας περιλαµβάνεται α) ποσό ,00 ευρώ που αφορά τον κ. Μέρκο Κωνσταντίνο ((Μέλος του.σ της θυγατρικής εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ A.E). την 4/9/2007 προέβη στην υπογραφή της οριστικής σύµβασης εξαγοράς ποσοστού 51%της εταιρίας ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ. Η ανωτέρω συµφωνία περιλαµβάνει και προσύµφωνο αγοράς του υπολοίπου ποσοστού µετοχών 47%.Ο Σελίδα 17 από 25

18 χρόνος της οριστικής σύµβασης εξαγοράς και το τίµηµα εξαγοράς θα καθοριστούν µετά την εκπλήρωση των όρων που προβλέπονται στο προσύµφωνο. Έναντι αυτού του προσυµφώνου καταβλήθηκε το ανωτέρω ποσό στον κ. Μέρκο Κωνσταντίνο. Στους Χρεώστες διάφοροι του Οµίλου περιλαµβάνεται ποσό ,00 ευρώ που αφορά προκαταβολή στον κ. Ισµαήλο Αθανάσιο (Μέλος του.σ της θυγατρικής εταιρίας MARE NOSTRUM A.E) για την εξαγορά των µετοχών του, µετά την µετατροπή της εταιρίας MARE NOSTRUM Μ.Ε.Π.Ε σε ανώνυµη,από την εταιρία MARE NOSTRUM A.E. -Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω επιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. 6.9 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Ταµείο , , ,66 565,87 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας , , , ,08 Σύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2008, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ,00 ευρώ, διαιρούµενο σε κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,47 ευρώ η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών Μακροπρόθεσµα και βραχυπρόθεσµα άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/2007 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια , , , ,52 Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια , ,24 Υποχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,92 Επιταγές µακροπρόθεσµης λήξης , , , ,72 Σύνολο δανείων , , , ,16 Η λήξη των µακροπρόθεσµων Τραπεζικών δανείων έχει ως εξής : 30/9/ /12/2007 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,34 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,84 Πάνω από 5 έτη , , , ,52 30/9/ /12/2007 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια , ,76 Υποχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,66 Επιταγές µακροπρόθεσµης λήξης , , , ,72 Σύνολο δανείων , , , ,38 Η λήξη των µακροπρόθεσµων Τραπεζικών δανείων έχει ως εξής : 30/9/ /12/2007 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,94 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,64 Πάνω από 5 έτη , , , ,00 Τα τραπεζικά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες και είναι εκπεφρασµένα σε ευρώ. Τα ποσά, που είναι αποπληρωτέα εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµα ενώ τα ποσά, που είναι αποπληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακροπρόθεσµα. Σελίδα 18 από 25