0089/00025061/el Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση ALKIS H. HADJIKYRIACOS (FROU-FROU BISCUITS) PUBLIC LTD Εγκριση των συνοπτικών μη ελεγμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Συγκροτήματος για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018 και της Ενδιάμεσης Εκθεσης Διαχείρισης Επισυνάπτεται ανακοίνωση FBI Attachments: 1. Ανακοίνωση 2. Interim Financial Results 300618 Regulated Publication Date: 21/09/2018
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων και λοιπών συνολικών εσόδων 1 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης 2 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 3 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση των ταµειακών ροών 4 Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 5-14 Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης 15-16 ήλωση των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 17
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Σηµ. Ετήσια 30/06/2018 30/06/2017 31/12/2017 Κύκλος εργασιών 4 11.969.932 11.760.758 23.973.667 Κόστος πωλήσεων (7.122.648) (7.135.341) (14.052.428) Μεικτό κέρδος 4.847.284 4.625.417 9.921.239 Άλλα έσοδα από εργασίες 273.914 241.935 1.139.834 5.121.198 4.867.352 11.061.073 Έξοδα διοίκησης (1.311.151) (1.278.278) (2.589.536) Έξοδα πωλήσεων και διανοµής (3.057.806) (3.046.807) (5.973.263) Άλλα έξοδα - - (51.624) Κέρδος από εργασίες 752.241 542.267 2.446.650 Έξοδα χρηµατοδότησης (97.078) (136.514) (220.608) Έσοδα χρηµατοδότησης 76.679 14.755 52.064 Καθαρά έξοδα χρηµατοδότησης (20.399) (121.759) (168.544) Κέρδος πριν από τη φορολογία 731.842 420.508 2.278.106 Φορολογία 5 (95.128) (130.308) (204.978) Κέρδος περιόδου 636.714 290.200 2.073.128 Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που δεν θα αναταξινοµηθούν στο κέρδος ή ζηµιά σε µεταγενέστερες περιόδους: Φορολογία που σχετίζεται µε τα λοιπά συνολικά έσοδα - - (8.812) - - (8.812) Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινοµηθούν στο κέρδος ή ζηµιά σε µεταγενέστερες περιόδους: (Έλλειµµα)/πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων (82.386) 226.280 160.684 (82.386) 226.280 160.684 Λοιπά συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο (82.386) 226.280 151.872 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο 554.328 516.480 2.225.000 Κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 6 0,64 0,29 2,09 Πλήρως κατανεµηµένο κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 6 0,64 0,29 2,09 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 14 είναι αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 1
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2018 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/06/2018 31/12/2017 Σηµ. ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 7 32.918.596 33.492.540 Άυλο ενεργητικό 8 4.412.445 4.502.965 Επενδύσεις σε ακίνητα 9 11.636.456 11.636.456 Επενδύσεις 10 13.542.229 12.746.991 Άλλες επενδύσεις 648.405 667.710 άνεια εισπρακτέα 15-41.703 63.158.131 63.088.365 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 5.332.207 4.282.890 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 3.483.344 3.884.224 άνεια εισπρακτέα 15 41.866 150.000 Φορολογία επιστρεπτέα 26.408 188.513 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 520.185 1.172.882 9.404.010 9.678.509 ΟΛΙΚΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 72.562.141 72.766.874 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 11 25.703.782 25.703.782 Αποθεµατικά 12 31.383.762 30.829.434 Ολικό ιδίων κεφαλαίων που αναλογεί στους µετόχους της Εταιρείας 57.087.544 56.533.216 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τραπεζικά δάνεια 576.347 490.384 Λογαριασµοί συµβούλων 4.051.450 4.332.659 Αναβαλλόµενη φορολογία 3.545.789 3.545.790 8.173.586 8.368.833 ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τραπεζικά παρατραβήγµατα 131.929 560.538 Τρέχουσες δόσεις τραπεζικών δανείων 430.670 307.356 Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 6.338.318 6.596.960 Φορολογία πληρωτέα 400.094 399.971 7.301.011 7.864.825 Ολικό υποχρεώσεων 15.474.597 16.233.658 ΟΛΙΚΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 72.562.141 72.766.874 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 14 είναι αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 2
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Αποθεµατικό Μετοχικό Αποθεµατικό Αποθεµατικό Αποθεµατικό Επανεκτίµησης κεφάλαιο υπέρ το άρτιο προσόδου Επανεκτίµησης Επενδύσεων Ολικό Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2017 25.703.782 216.166 19.557.204 7.863.831 1.975.613 55.316.596 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο Καθαρό κέρδος για την περίοδο - - 290.200 - - 290.200 Λοιπά συνολικά έσοδα - - - - 226.280 226.280 Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2017 25.703.782 216.166 19.847.404 7.863.831 2.201.893 55.833.076 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2018 25.703.782 216.166 20.621.952 7.855.019 2.136.297 56.533.216 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο Καθαρό κέρδος για την περίοδο - - 636.714 - - 636.714 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο - - - - (82.386) (82.386) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2018 25.703.782 216.166 21.258.666 7.855.019 2.053.911 57.087.544 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 14 είναι αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 3
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/06/2018 30/06/2017 Σηµ. Ροή µετρητών από εργασίες Κέρδος περιόδου 636.714 290.200 Αναπροσαρµογή για: Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 7 807.514 818.615 Αποσβέσεις στοιχείων άυλου ενεργητικού 8 90.520 69.548 Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού (1.950) (2.500) (Κέρδος) από πώληση επενδύσεων (8.012) - Μερίσµατα εισπρακτέα (133.915) (100.656) Τόκους πληρωτέους 74.785 85.946 Τόκους εισπρακτέους (1.243) (4.406) Φορολογία 5 95.128 130.308 Ροή µετρητών από εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 1.559.541 1.287.055 (Αύξηση)/µείωση στα αποθέµατα (1.049.317) 122.927 Μείωση στις εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 400.880 868.984 (Μείωση)/αύξηση στις εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις (258.642) 19.142 Ροή µετρητών από εργασίες 652.462 2.298.108 Τόκοι που πληρώθηκαν (74.785) (85.946) Φορολογία που πληρώθηκε (95.005) (130.339) Καθαρή ροή µετρητών από εργασίες 482.672 2.081.823 Ροή µετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά άυλου ενεργητικού 8 - (62.443) Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 7 (233.570) (232.217) Αγορά επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση (968.358) (721.126) Εισπράξεις από αποπληρωµές δανείων 149.837 150.000 Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 1.950 2.500 Εισπράξεις από πώληση επενδύσεων 108.500 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.243 4.406 Μερίσµατα που εισπράχθηκαν 133.915 100.656 Καθαρή ροή µετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες (806.483) (758.224) Ροή µετρητών από/(για) χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Πληρωµές σε συµβούλους (109.554) (131.226) Εισπράξεις από νέα/(αποπληρωµές) δάνεια 209.277 (278.385) Καθαρή ροή µετρητών από/(για) χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 99.723 (409.611) Καθαρή µείωση /αύξηση σε µετρητά και αντίστοιχα µετρητών (224.088) 913.988 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στην αρχή της περιόδου 612.344 (45.559) Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στο τέλος της περιόδου 388.256 868.429 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 14 είναι αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. 4
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Οι συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήµατος. 2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις ετοιµάστηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις και πρέπει να διαβάζονται µαζί µε τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2017. 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν για την ετοιµασία των µη ελεγµένων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2018 µέχρι 30 Ιουνίου 2018, ήταν οι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν για την ετοιµασία των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων για το έτος 2017. Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων ΠΧΠ, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Συγκροτήµατος. 5
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Λειτουργικοί τοµείς Παραγωγή, εισαγωγή και διανοµή βιοµηχανικών προϊόντων, τροφίµων και άλλων οικιακών προϊόντων 30/06/2018 30/06/2017 Επενδύσεις ανάπτυξης και διάθεσης/πώλησης/ενοικίασης γης και ακινήτων 30/06/2018 30/06/2017 Επενδύσεις στο χρηµατιστήριο και εµπορεύµατα 30/06/2018 30/06/2017 Σύνολο 30/06/2018 30/06/2017 Κύκλος εργασιών 11.969.932 11.760.758 - - - - 11.969.932 11.760.758 Μεικτό κέρδος 4.847.284 4.625.417 - - - - 4.847.284 4.625.417 Έξοδα χρηµατοδότησης 97.078 136.514 - - - - 97.078 136.514 Έσοδα χρηµατοδότησης 56.115 10.799 7.962 1.532 12.602 2.424 76.679 14.755 Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 807.514 818.615 - - - - 807.514 818.615 Αποσβέσεις στοιχείων άυλου ενεργητικού 90.520 69.548 - - - - 90.520 69.548 Κέρδος πριν την αποµείωση και τη φορολογία 613.587 352.560 34.054 19.567 84.201 48.381 731.842 420.508 Κέρδος πριν από τη φορολογία 613.587 352.560 34.054 19.567 84.201 48.381 731.842 420.508 Προσθήκες ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 233.570 232.217 - - - - 233.570 232.217 Προσθήκες στοιχείων άυλου ενεργητικού - 62.443 - - - - - 62.443 Ενεργητικό 46.735.051 45.995.198 11.636.456 11.636.456 14.190.634 12.658.518 72.562.141 70.290.172 Παθητικό 14.313.239 13.372.101 549.157 513.048 612.201 571.947 15.474.597 14.457.096 6
5. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ALKIS H. HADJIKYRIACOS (FROU - FROU BISCUITS) PUBLIC LIMITED ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30/06/2018 30/06/2017 Εταιρικός φόρος περιόδου - 111.813 Φόροι προηγούµενων ετών 46.257 - Φορολογία εξωτερικού 20.419 11.550 Έκτακτη εισφορά για την άµυνα για την περίοδο 28.452 2.560 Αµυντική εισφορά - προηγούµενων περιόδων - 4.385 6. ΚΕΡ ΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 95.128 130.308 30/06/2018 30/06/2017 Κέρδος που αναλογεί στους µετόχους ( ) 636.714 290.200 Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια του έτους 98.860.700 98.860.700 Κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 0,64 0,29 Πλήρως κατανεµηµένος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια του έτους 98.860.700 98.860.700 Πλήρως κατανεµηµένο κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 0,64 0,29. 7. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 30/06/2018 31/12/2017 Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 33.492.540 33.776.512 Καθαρές προσθήκες 233.570 1.367.235 Αποσβέσεις (807.514) (1.651.207) Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου/31 εκεµβρίου 32.918.596 33.492.540 7
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8. ΑΥΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/06/2018 31/12/2017 Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 4.502.965 4.367.028 Προσθήκες - 295.573 Αποσβέσεις (90.520) (159.636) Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου/31 εκεµβρίου 4.412.445 4.502.965 9. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ 30/06/2018 31/12/2017 1 Ιανουαρίου 11.636.456 11.636.456 30 Ιουνίου/31 εκεµβρίου 11.636.456 11.636.456 10. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 30/06/2018 31/12/2017 ίκαιη ίκαιη αξία αξία Επενδύσεις στην εύλογη αξία µέσο των λοιπών συνολικών εισοδηµάτων 13.540.510 - Επενδύσεις σε αποσβεσµένο κόστος 1.719 - Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση - 12.746.991 13.542.229 12.746.991 8
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Εγκεκριµένο 30/06/2018 31/12/2017 1 Ιανουαρίου και 30 Ιουνίου/31 εκεµβρίου (400.000.000 µετοχές 0,26 η καθεµιά) 104.000.000 104.000.000 Εκδοµένο και πλήρως πληρωµένο 1 Ιανουαρίου και 30 Ιουνίου/31 εκεµβρίου (98.860.700 µετοχές 0,26 η καθεµιά) 25.703.782 25.703.782 Κατά τη διάρκεια του έτους 2018 δεν υπήρχαν αλλαγές στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. 12. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Από τα αποθεµατικά, µόνο το αποθεµατικό προσόδου είναι διαθέσιµο για διανοµή και διανέµεται σύµφωνα µε τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ. 113 και τις πρόνοιες του Καταστατικού της Εταιρείας. Εταιρείες που δεν διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό ως µέρισµα. Έκτακτη εισφορά για την άµυνα προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και µετά θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι ιδιοκτήτες (άτοµα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα που ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άµυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασµό των ιδιοκτητών. 13. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Στην Ετήσια Γενική Συνέλευση που πραγµατοποιήθηκε στις 31 Μαίου 2018 εγκρίθηκε η εισήγηση του ιοικητικού Συµβουλίου για καταβολή τακτικού µερίσµατος για το έτος 2017 ύψους 1.028.151 (2016: 1.008.379) που αναλογεί σε 0,0104 σεντ ανά µετοχή (2016: 0,0102 σεντ) ή 4,00% (2016: 3,92%) επί της ονοµαστικής αξίας του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που αντιστοιχεί µε 1,92% αύξηση στο µέρισµα του 2016. Το µέρισµα πληρώθηκε στις 6 Ιουλίου 2018. 9
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝ ΥΝΩΝ Το ιοικητικό Συµβούλιο έχει τη συνολική ευθύνη για την υιοθέτηση και επίβλεψη του πλαισίου διαχείρισης του χρηµατοοικονοµικού κινδύνου. Οι αρχές διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών κινδύνων του Συγκροτήµατος υιοθετούνται για να εντοπίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιµετωπίζει το Συγκρότηµα, να θέτει κι άλλα όρια κινδύνων και ελέγχων, να παρακολουθεί τους κινδύνους και να τηρεί τα όρια αυτά. Οι αρχές και τα συστήµατα διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών κινδύνων αναθεωρούνται συχνά για να αντανακλούν τις αλλαγές στις συνθήκες αγοράς και στις δραστηριότητες του Συγκροτήµατος. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναµία των συµβαλλοµένων µερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα µπορούσε να µειώσει το ποσό των µελλοντικών ταµειακών εισροών από χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ηµεροµηνία της κατάστασης οικονοµικής θέσης. Το Συγκρότηµα δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Το Συγκρότηµα εφαρµόζει διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες µε κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας και παρακολουθεί σε συνεχή βάση τη χρονολογική κατάσταση των εισπρακτέων. Τα τραπεζικά υπόλοιπα κρατούνται σε χρηµατοοικονοµικούς οργανισµούς µε υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και το Συγκρότηµα εφαρµόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεση της σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση µε κάθε χρηµατοοικονοµικό οργανισµό. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη του ενεργητικού και υποχρεώσεων δεν συµπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συµπίπτουν, η αποδοτικότητα µπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα µπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζηµίων. Το Συγκρότηµα εφαρµόζει διαδικασίες µε σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζηµίων όπως τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών µετρητών και άλλου ενεργητικού µε υψηλή ρευστότητα και µε το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσµευµένες πιστωτικές διευκολύνσεις. Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος όπου µεταβολές στις τιµές αγοράς, όπως συναλλαγµατικές αξίες, αξίες επιτοκίων και τιµές µετοχών, θα επηρεάσουν το εισόδηµα ή την αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων που κατέχει το Συγκρότηµα. Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων διακυµαίνεται εξαιτίας µεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Ο δανεισµός σε κυµαινόµενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότηµα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταµειακές ροές. Ο δανεισµός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει το Συγκρότηµα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία. Η διεύθυνση του Συγκροτήµατος παρακολουθεί τις διακυµάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων να κυµαίνεται λόγω αλλαγών στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες. Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος προκύπτει όταν µελλοντικές εµπορικές συναλλαγές και τα αναγνωρισµένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις είναι σε νόµισµα διαφορετικό από το νόµισµα λειτουργίας του Συγκροτήµατος. Το Συγκρότηµα δεν εκτίθεται σε ουσιαστικό συναλλαγµατικό κίνδυνο πλέον διότι οι περισσότερες συναλλαγές του είναι σε Ευρώ. Η διεύθυνση του Συγκροτήµατος παρακολουθεί τις διακυµάνσεις στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα. 10
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝ ΥΝΩΝ (συνέχ.) Κίνδυνος µεταβολής τιµών Το Συγκρότηµα υπόκειται σε κίνδυνο από µεταβολές στις τρέχουσες τιµές των επενδύσεων που αναφέρονται στη σηµείωση 10. Το ιοικητικό Συµβούλιο περιορίζει τον κίνδυνο µε τη δηµιουργία χαρτοφυλακίου ικανοποιητικής διασποράς σε κατηγορίες τίτλων (µε επενδύσεις σε διαφόρους κλάδους) και µε την παρακολούθηση του χαρτοφυλακίου σε τακτά χρονικά διαστήµατα. ιαχείριση κεφαλαίου Το Συγκρότηµα διαχειρίζονται τα κεφάλαια του ούτως ώστε να διασφαλίζουν ότι θα συνεχίσουν να λειτουργούν ως δρώσες οικονοµικές µονάδες και ταυτόχρονα θα έχουν την µέγιστη δυνατή απόδοση για τους µετόχους µέσω της βέλτιστης αναλογίας ιδίων κεφαλαίων και δανεισµού. Η γενική στρατηγική του Συγκροτήµατος και της Εταιρείας δεν έχει αλλάξει από το προηγούµενο έτος. 15. ΑΝΕΙΑ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ Τα δάνεια είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως: 30/06/2018 31/12/2017 Εντός ενός έτους 41.866 150.000 Μεταξύ ενός και πέντε ετών - 41.703 Η έκθεση του Συγκροτήµατος σε πιστωτικό κίνδυνο γνωστοποιείται στη σηµείωση 14 των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Οι δίκαιες αξίες των µη κυκλοφορούντων εισπρακτέων ποσών είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω. 11
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ Οι πωλήσεις και οι αγορές κατά την διάρκεια του 2017 µεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήµατος είχαν ως ακολούθως: (i) Πωλήσεις 227.035 (2016: 157.712) της Alkis H. Hadjikyriacos (Frou Frou Biscuits) Public Limited στη θυγατρική εταιρεία Handys Snacks Limited. (i) Πωλήσεις 196.351 (2016: 206.004) της θυγατρικής εταιρείας Handys Snacks Limited στην Alkis H. Hadjikyriacos (Frou Frou Biscuits) Public Limited. (i) Πωλήσεις 142 (2016: ΜΗ ΕΝ) της θυγατρικής εταιρείας Spinneys Cyprus Limited στην Alkis H. Hadjikyriacos (Frou Frou Biscuits) Public Limited. Τα ποσά που χρέωσε η Alkis H. Hadjikyriacos (Frou - Frou Biscuits) Public Limited τις θυγατρικές της εταιρείες ήταν τα εξής: 30/06/2018 30/06/2017 ιοικητικές υπηρεσίες: Spinney s Cyprus Limited 149.546 135.756 Handys Snacks Limited 79.877 75.996 229.423 211.752 12
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ (συνέχ.) Τα ποσά που χρέωσαν οι θυγατρικές εταιρείες την Alkis H. Hadjikyriacos (Frou - Frou Biscuits) Public Limited ήταν τα εξής: 30/06/2018 30/06/2017 Συµβουλευτικές υπηρεσίες: Frou-Frou Investments Limited 25.000 20.000 Haris M. Hadjikyriacos (Estates) Limited 25.000 20.000 50.000 40.000 Τα υπόλοιπα των εταιρειών του Συγκροτήµατος µε την ιθύνουσα Εταιρεία παρουσιάζονται πιο κάτω: 30/06/2018 31/12/2017 Χρεώστικα υπόλοιπα Frou Frou Investments Limited 489.900 - Handys Snacks Limited 248.063 333.404 737.963 333.404 Πιστωτικά υπόλοιπα Spinney s Cyprus Limited 4.348.855 3.688.742 Athalassa Farm Limited 17.083 17.083 Frou Frou Cereals (Golden Choice) Limited 5.055 5.055 Frou Frou Investments Limited - 125.402 Haris M. Hadjikyriacos (Estates) Limited 777.722 741.902 Τα χρεωστικά και πιστωτικά υπόλοιπα φέρουν τόκο 2,75% ετησίως. 5.148.715 4.578.184 Κατά την διάρκεια τις περιόδου οι εταιρείες του Συγκροτήµατος πλήρωσαν µερίσµατα στην Εταιρεία ως ακολούθως: 30/06/2018 30/06/2017 Spinney s Cyprus Limited 540.000 615.000 Frou Frou Investments Limited 309.031 205.056 Frou Frou Cereals (Golden Choice) Limited - 500 Handy Snacks Limited 250.000 61.000 Haris M. Hadjikyriacos (Estates) Limited 45.473 45.473 13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ (συνέχ.) Αµοιβή Συµβούλων 30/06/2018 30/06/2017 Αµοιβή Συµβούλων υπό εκτελεστική ιδιότητα 228.025 203.070 17. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Τα ποσοστά συµµετοχής στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχαν άµεσα και έµµεσα τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας (σύµφωνα µε το Άρθρο (4) (β) της Οδηγίας Ο 190-2007-04) στις 30 Ιουνίου 2018 ήταν τα ακόλουθα: Συνήθεις µετοχές % Άλκης Χ. Χατζηκυρίακος 74,99 Χάρης Μ. Α. Χατζηκυριάκος 1,2230 Νίκος Μ. Χατζηκυριάκος 1,2230 Κώστας Γ. Ηλίαδης 0,2610 Χρύσης Χ. Χριστόπουλος 0,0700 Χριστόδουλος Φ. Χριστοδούλου 0,0533 Το ποσοστό του Χάρη Μ.Χατζηκυριάκου και Νίκου Μ.Χατζηκυριάκου υπολογίζονται και στο ποσοστό του κ.αλκη Χ.Χατζηκυριάκου. 14
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΈΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 1. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Alkis H.Hadjikyriacos (Frou-Frou Biscuits) Public Ltd σε συνεδρία του που έγινε στις 20 Σεπτεµβρίου 2018, µελέτησε και ενέκρινε τις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Συγκροτήµατος για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018, οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήµατος 2. Οι συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2018 ετοιµάστηκαν µε βάση το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.34 - Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις. 3. Ανάλυση αποτελεσµάτων περιόδου 3.1.Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήµατος για την εξαµηνία αυξήθηκε κατά 209.174 φθάνοντας στα 11.969.932 που αντιστοιχεί µε αύξηση 1,78% σε σύγκριση µε το αντίστοιχο εξάµηνο του 2017. 3.2.Το µεικτό κέρδος του Συγκροτήµατος για το έτος αυξήθηκε κατά 221.867 φθάνοντας στα 4.847.284 που αντιστοιχεί µε αύξηση 4,80% σε σύγκριση µε το αντίστοιχο εξάµηνο 2017 και οφείλεται κυρίως στην αύξηση του κύκλου εργασιών που αναφέρεται πιο πάνω. 3.3.Τα άλλα έσοδα αυξήθηκαν κατά 31.979 φθάνοντας τα 273.914 και αυτό οφείλεται κυρίως σε αυξηµένα µερίσµατα. 3.4.Το κέρδος από εργασίες αυξήθηκε κατά 209.974 φθάνοντας στα 752.241. Τα έξοδα διοίκησης αυξήθηκαν κατά 32.873 φθάνοντας στα 1.311.151, ενώ τα έξοδα πωλήσεων και διανοµής αυξήθηκαν κατά 10.999 φθάνοντας στα 3.057.806 3.5.Τα καθαρά έξοδα χρηµατοδότησης µειώθηκαν από 121.759 στις 20.399 κυρίως λόγω µείωσης των τραπεζικών υποχρεώσεων και των επιτοκίων καθώς επίσης και τόκων που εισπράχθηκαν. 3.6.Το κέρδος πριν τη φορολογία αυξήθηκε κατά 311.334 φθάνοντας στα 731.842, αύξηση της τάξης του 74,04%. Βασικοί Οικονοµικοί είκτες Ετήσια 30/06/2018 30/06/2017 31/12/2017 Περιθώριο µεικτού κέρδους 40,50 % 39,33 % 41,38 % Περιθώριο λειτουργικού κέρδους (προ φόρων, τόκων, αποµείωσης, αποσβέσεων και επανεκτίµησης) 13,79 % 12,16 % 17,76 % Καθαρή λογιστική αξία µετοχής (σεντ) 57,75 56,48 57,18 Ηµέρες εµπορικών χρεωστών 46 46 50 Ηµέρες εµπορικών πιστωτών 92 65 100 Ηµέρες αποθεµάτων 135 90 112 είκτης τρέχουσας ρευστότητας 3,14 3,27 1,23 15
16
17