«CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ» ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟ 2005 ΑΘΗΝΑ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΣ 2005 CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε. ΑΡ.Μ.ΑΕ: 34077/06/B/95/33 Έδρα: Μακρυγιάννη 20, 18344, Μοσχάτο www.centric.gr
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων Περιόδου 2. Στοιχεία Ισολογισμού 3. Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου 4. Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών 5. Πρόσθετα στοιχεία και Πληροφορίες 5.1 Γενικές Πληροφορίες 5.2 Λογιστικές αρχές και μέθοδοι 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων 5.2.2 Στοιχεία ενοποίησης 5.2.3 Αναγνώριση εσόδων 5.2.4 Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα 5.2.5 Φόροι 5.2.5.1 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 5.2.5.2 Φόρος εισοδήματος 5.2.6 Ενσώματα πάγια 5.2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5.2.8 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 5.2.9 Αποτίµηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων 5.2.10 Αποθέματα 5.2.11 Απαιτήσεις από πελάτες 5.2.12 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.2.13 Μετοχικό κεφάλαιο 5.2.14 Δανεισμός 5.2.15 Μισθώσεις 5.2.16 Παροχές στο προσωπικό 5.2.17 Προβλέψεις 5.3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 5.4 Μετάβαση στα Δ.Π.Χ.Π. 5.4.1 Εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Π. 1 5.4.2 Εξαιρέσεις από την πλήρη αναδρομική εφαρμογή που επιλέχθηκαν από τον Όμιλο 6. Συμφωνία μεταξύ Δ.Π.Χ.Π. και Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων 6.1 Πίνακας προσαρμογών καθαρής θέσης μεταξύ ΔΠΧΠ και Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων 7. Πληροφορίες και αναλύσεις ορισμένων λογαριασμών των οικονομικών καταστάσεων 7.1 Πάγια στοιχεία ενεργητικού 7.2 Αποθέματα 7.3 Απαιτήσεις από πελάτες 7.4 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού - 2 -
7.5 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.6 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 7.7 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 8. Πρόσθετες λοιπές πληροφορίες 8.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 8.2 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 8.3 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές 8.4 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 8.5 Κέρδη ανά μετοχή 8.6 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 8.7 Λοιπές πληροφορίες 9. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες ενοποιημένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 10. Διορθώσεις σε σχέση με τις δημοσιοποιηθείσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. 11. Έγκριση οικονομικών καταστάσεων από το Δ.Σ. της εταιρείας 12. Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή - 3 -
1. Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων Περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ - ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ (Ποσά εκφρασμένα σε ) 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 1/4-30/6/05 1/4-30/6/04 Κύκλος εργασιών 6.162.303,75 5.866.571,49 2.855.789,24 3.180.200,79 Μικτά κέρδη / (ζημίες) 1.063.024,59 927.123,77 494.237,47 454.758,98 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 320.130,65 243.229,57 116.158,44 81.243,77 368.849,60 280.946,71 144.951,71 100.966,94 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων 196.294,60 176.984,31 60.077,86 40.208,12 Μείον φόροι 13.621,82 62.643,23 16.429,03 56.329,14 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους 182.672,78 114.341,08 43.648,83-16.121,02 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρείας 173.994,77 114.341,08 40.535,22-16.121,02 Δικαιώματα μειοψηφίας 8.678,01 0,00 3.113,61 0,00 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά (σε euro) 0,02 0,01 0,00 0,00 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ - ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Ποσά εκφρασμένα σε ) 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 1/4-30/6/05 1/4-30/6/04 Κύκλος εργασιών 5.152.293,75 5.866.571,49 2.436.000,24 3.180.200,79 Μικτά κέρδη / (ζημίες) 843.919,59 927.123,77 389.209,47 454.758,98 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 278.703,65 243.229,57 112.930,44 81.243,77 320.378,60 280.946,71 134.679,71 100.966,94 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων 170.391,60 176.984,31 56.347,86 40.208,12 Μείον φόροι 16.645,52 62.643,23 23.077,73 56.329,14 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους 153.746,08 114.341,08 33.270,13-16.121,02 Κατανέμονται σε : Μετόχους εταιρείας 153.746,08 114.341,08 33.270,13-16.121,02 Δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά (σε euro) 0,02 0,01 0,00 0,00-4 -
2. Στοιχεία Ισολογισμού ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Ποσά εκφρασμένα σε ) 30-6-2005 31-12-2004 30-6-2005 31-12-2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία ενεργητικού 707.214,40 659.240,38 757.298,02 732.414,70 Αποθέματα 3.103.693,04 2.912.489,68 2.569.660,04 2.510.082,68 Απαιτήσεις από πελάτες 6.695.137,25 6.442.320,46 5.875.196,25 5.327.744,46 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 589.389,48 878.258,69 544.891,48 881.509,69 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.095.434,17 11.511.140,99 9.747.045,79 10.070.583,31 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 30.995,00 30.995,00 30.995,00 30.995,00 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 3.220.761,81 522.336,00 2.743.654,81 0,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.507.806,76 6.185.780,39 2.705.541,76 5.307.648,39 Σύνολο υποχρεώσεων (α) 6.759.563,57 6.739.111,39 5.480.191,57 5.338.643,39 Καθαρή θέση μετόχων εταιρείας 4.278.267,09 4.104.272,32 4.266.854,22 4.113.108,14 Δικαιώματα μειοψηφίας 57.603,51 48.925,50 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής Θέσης (β) 4.335.870,60 4.772.029,60 4.266.854,22 4.731.939,92 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α)+(β) 11.095.434,17 11.511.140,99 9.747.045,79 10.070.583,31-5 -
3. Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά εκφρασμένα σε ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30-6-2005 30-6-2004 30-6-2005 30-6-2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) 4.153.197,82 4.649.768,95 4.113.108,14 4.649.768,95 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανεμηθέντα μερίσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους 153.746,08 114.341,08 153.746,08 114.341,08 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0,00 0,00 0,00 0,00 Διαφορές ενοποίησης 20.248,69 0,00 0,00 0,00 Δικαιώματα μειοψηφίας 8.678,01 0,00 0,00 0,00 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (30/06/2005 και 30/06/2004 αντίστοιχα) 4.335.870,60 4.764.110,03 4.266.854,22 4.764.110,03-6 -
4. Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/05 1/1-30/06/04 1/1-30/6/05 1/1-30/06/04 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 196.294,60 176.984,31 170.391,60 176.984,31 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 48.718,95 37.717,14 41.674,95 37.717,14 Προβλέψεις -8.942,26-25.667,18-24.437,26-25.667,18 Συανλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 Έσοδα απο επενδύσεις 0,00 0,00 0,00 0,00-382.760,49 189.034,27-431.202,49 189.034,27 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 117.680,05 66.245,26 108.312,05 66.245,26 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -191.203,36-485854,28-59.577,36-485.854,28 Μείωση /(αύξηση) απαιτήσεων -410.150,88 497.263,46-704.785,88 497.263,46 Μείωση / (αύξηση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -2.675.246,63-1.477.439,39-2.602.106,63-1.477.439,39 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -117.680,05-66.245,26-108.312,05-66.245,26 καταβεβλημένοι φόροι -6.829,00 0,00 0,00 0,00-2.664.598,09-1.466.030,21-2.747.638,09-1.466.030,21 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -3.047.358,58-1.276.995,94-3.178.840,58-1.276.995,94 Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -97.270,53-12.098,01-58.766,53-12.098,01 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 0,00 0,00 0,00 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από πώληση χρεογράφων 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -97.270,53-12.098,01-58.766,53-12.098,01 Χρηματοοικονομικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 2.743.654,81 998.963,24 2.743.654,81 998.963,24 Εξοφλήσεις δανείων -45.229,00 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 2.698.425,81 998.963,24 2.743.654,81 998.963,24 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα κα ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ). -446.203,30-290.130,71-493.952,30-290.130,71 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 674.220,50 1.270.347,56 677.471,50 1.270.347,56 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 228.017,20 980.216,85 183.519,20 980.216,85-7 -
5. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 5.1 Γενικές Πληροφορίες Η Εταιρία CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ με το διακριτικό τίτλο CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε., που αποδίδεται ξενόγλωσσα και για τις μετά της αλλοδαπής σχέσεις και συναλλαγές σε πιστή μετάφραση CENTRIC MULTIMEDIA, έχει συσταθεί με την υπ αριθμ. ΕΜ.2723/25.08.1995 απόφαση του Νομάρχη Αθηνών, με την οποία δόθηκε άδεια σύστασης και εγκρίθηκε το καταστατικό της (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 5194/6.09.1995). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Α.Ε. της Νομαρχίας Αθηνών με αριθμό Μ.Α.Ε. 34077/01ΝΤ/Β/95/2162. Η αρχική επωνυμία της Εταιρίας ήταν ΓΚΡΟΥΠ ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ και ο διακριτικός της τίτλος ΓΚΡΟΥΠ ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.. Η επωνυμία τροποποιήθηκε ως άνω με την από 30.06.99 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 5857/21.07.1999). Τα γραφεία της Εταιρίας βρίσκονται στο Μοσχάτο, επί της οδού Μακρυγιάννη 20, τηλ. 210 94 80 000 και έδρα της είναι ο Δήμος Μοσχάτου. Η διάρκεια της Εταιρίας ορίζεται σε 50 έτη από την 25.08.1995, και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2045. Ο σκοπός της Εταιρίας, όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 του Καταστατικού της, έχει ως εξής: 1) Η παροχή υπηρεσιών εξαιρετικά προηγμένης τεχνολογίας (παραγωγή Multimedia προγραμμάτων) και η παραγωγή, έκδοση και εμπορία φωτογραφικών βιντεοταινιών, δίσκων συμπαγούς γραφής (Compact Disk) και ταινιών εν γένει, με την χρησιμοποίηση της πληροφορικής, μηχανημάτων εξαιρετικής τεχνολογίας, σε συνδυασμό με τη χρήση αντίστοιχων μεθόδων, που προορίζονται για την εκπλήρωση εμπορικών, εκπαιδευτικών και καλλιτεχνικών σκοπών (Multimedia). 2) Η ανάπτυξη και παραγωγή λογισμικού (Software) για την υποστήριξη των δραστηριοτήτων της εταιρίας. 3) Η εκτέλεση εργασιών προεκτύπωσης και εκτύπωσης εν γένει, με σύγχρονα ηλεκτρονικά και μηχανολογικά μέσα. 4) Η κατάρτιση και εκπόνηση μελετών και ειδικότερα marketing, τεχνοοικονομικών και διαφημίσεων και για λογαριασμό τρίτων προσώπων και υλοποίηση αυτών. 5) Η οργάνωση και διεξαγωγή διαφημίσεων για λογαριασμό τρίτων προσώπων που ασκούν εμπορικές και καλλιτεχνικές δραστηριότητες με σύγχρονα μέσα - 8 -
(Computers κ.λ.π.) καθώς και η εκμετάλλευση εμπορία διαφημιστικών προγραμμάτων κάθε τύπου και περιεχομένου. 6) Η αξιοποίηση και εκμετάλλευση προγραμμάτων της Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας που σχετίζονται άμεσα ή έμμεσα με τα μέσα μαζικής ενημέρωσης και την πληροφόρηση εν γένει, τα έντυπα και την διαφήμιση. Επίσης οι εργασίες εκσυγχρονισμού και προσαρμογής προγραμμάτων που αφορούν όλα τα παραπάνω στις ευρωπαϊκές προδιαγραφές. 7) Η εμπορία, προώθηση και εκμετάλλευση διαφημιστικών προγραμμάτων, μεσών και υλικών κάθε τύπου και μορφής. 8) Η παροχή υπηρεσιών κάθε μορφής και περιεχομένου στους πελάτες της εταιρίας και 9) Η κατάρτιση και εκπαίδευση ατόμων στην σύγχρονη τεχνολογία των πολυμέσων και των εφαρμογών του δια της δημιουργίας σχολής ή της οργάνωσης ειδικών σεμιναρίων. Για την επίτευξη του παραπάνω σκοπού της η Εταιρία δικαιούται : Να συμμετέχει σε άλλες εταιρίες με οποιοδήποτε νομικό τύπο ή να συνεργάζεται με φυσικά πρόσωπα ή άλλες επιχειρήσεις με οποιοδήποτε νομικό τύπο, ελληνικές ή αλλοδαπές ή κοινοπραξίες, όταν οι σκοποί τους είναι ίδιοι, παρόμοιοι, συναφείς ή συμπληρωματικοί με τους επί μέρους ή όλους τους σκοπούς της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι τα υπογραμμισμένα εδάφια αφορούν στις τροποποιήσεις του σκοπού της Εταιρίας, που αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 18.01.2002 της Εταιρίας (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 1162/14.02.2002). Σημειώνεται ότι, με εξαίρεση την ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει επέλθει καμία μεταβολή στο σκοπό της Εταιρίας κατά την εξεταζόμενη χρήση. Ο κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται, σήμερα, η CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε. είναι ο κλάδος της πληροφορικής και ειδικότερα ο χώρος των πολυμέσων (Multimedia) και της Οικιακής Ψυχαγωγίας (Home Entertainment). Σύμφωνα με τη Στατιστική Ταξινόμηση των Κλάδων Οικονομικής Δραστηριότητας (ΣΤΑΚΟΔ -03) της Ε.Σ.Υ.Ε. το αντικείμενο δραστηριότητας της CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε. εμπίπτει στους κάτωθι κωδικούς : στον 723.0 κλάδο Επεξεργασίας δεδομένων, στον 722.9 κλάδο Παροχής Συμβουλών σε θέματα λογισμικού και προμήθεια λογισμικού, στον 726.0 κλάδο Άλλες δραστηριότητες συναφείς με την πληροφορική, στον 525.1 «Λιανικό εμπόριο H/Y και λοιπών συσκευών και Μηχανών γραφείων», στον 518.4 κλάδο «Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, - 9 -
Περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικού» και στον 514.3 κλάδο «Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών οικιακών συσκευών, Ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών συσκευών». 5.2. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι 5.2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ελεγμένες από Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή ενδιάμεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ, αφορούν το πρώτο εξάμηνο της χρήσης 2005. Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ΔΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και καλύπτονται από το ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Υιοθέτηση των ΔΠΧΠ», µε δεδοµένο ότι αποτελούν τµήµα των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2005, οι οποίες θα συνταχθούν σύµφωνα µε τα ΔΠΧΠ που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αυτές οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα ΔΠΧΠ και τις διερµηνείες πού είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ μέχρι της εκδόσεώς τους. Οι λογιστικές αρχές πού περιγράφονται κατωτέρω, έχουν εφαρµοσθεί σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Οι ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, έχουν συνταχθεί µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα έως και την 31/12/2004.Τα πρότυπα αυτά διαφέρουν σε ορισµένες περιοχές από τα ΔΠΧΠ. Τα συγκριτικά στοιχεία του 2004 επαναδιατυπώθηκαν σύµφωνα µε τις υιοθετηθείσες για τα ΔΠΧΠ λογιστικές αρχές και λογιστικές εκτιµήσεις. Συμφωνία και περιγραφές της επίδρασης στην καθαρή θέση από τη µετάβαση από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης παρέχονται στην παράγραφο 6. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το ΔΛΠ 34 απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. Τα απολογιστικά στοιχεία είναι πιθανό να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. 5.2.2. Στοιχεία ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ και της θυγατρικής της εταιρίας ZILOS LTD, καταρτισμένες μέχρι τις 30 Ιουνίου 2005. Όταν εξαγοραστεί μία νέα εταιρία, το ενεργητικό και παθητικό της εταιρίας αναγνωρίζεται στους ενοποιημένους λογαριασμούς στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Το συμφέρον των μετόχων μειοψηφίας αναφέρεται στο ποσοστό της μειονότητας πάνω στη εύλογη αξία του ενεργητικού και παθητικού που αναγνωρίστηκε. Τα αποτελέσματα των θυγατρικών εταιριών που εξαγοράστηκαν ή πωλήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου περιλαμβάνονται στον ενοποιημένο λογαριασμό αποτελεσμάτων - 10 -
από την ισχύουσα ημερομηνία της εξαγοράς ή μέχρι την ισχύουσα ημερομηνία της πώλησης ανάλογα. Όπου είναι αναγκαίο, γίνονται αναπροσαρμογές στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών έτσι ώστε οι λογιστικές αρχές τους να συνάδουν με αυτές του Ομίλου. Η μέθοδος ενοποίησης που ακολουθείται είναι αυτή της ολικής ενοποίησης. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ των εταιριών του Ομίλου απαλείφονται κατά την ενοποίηση. 5.2.3 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αποτελούνται από πωλήσεις εμπορευμάτων, προϊόντων, α υλών και έσοδα από παροχή υπηρεσιών, τόκους και μερίσματα. Τα έσοδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου ανταλλάγματος και περιλαμβάνουν την πραγματική αξία πωλήσεως καθαρή από ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων κατά κατηγορία, γίνεται ως εξής : (α) Πωλήσεις εμπορευμάτων-προιόντων-α υλών Οι πωλήσεις εμπορευμάτων, προϊόντων και α υλών αναγνωρίζονται όταν ο όμιλος / η εταιρεία παραδίδει τα εμπορεύματα-προϊόντα-α ύλες στους πελάτες, τα εμπορεύματα, προϊόντα, α ύλες γίνονται αποδεκτά από αυτούς, το αντίτιμο της πώλησης είναι συμφωνημένο και η είσπραξη της απαίτησης εύλογα εξασφαλισµένη, το δε κόστος μπορεί να αποτιμηθεί βάσιμα. (β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται όταν το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί βάσιμα, πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην επιχείρηση, το στάδιο ολοκληρώσεως της συναλλαγής κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα και οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για την συναλλαγή και αυτές που απαιτούνται για την ολοκλήρωσή της μπορεί να αποτιμηθούν βάσιμα. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. γ) Έσοδα από μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους. 5.2.4 Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα Οι συναλλαγές που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα μετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής. - 11 -
Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού και των ενδιάµεσων λογιστικών καταστάσεων, τα νοµισµατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις, που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα, μετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία αυτή. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή καταχωρούνται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων. 5.2.5 Φόροι 5.2.5.1 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόµενος φόρος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. 5.2.5.2 Φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογίζεται στα κέρδη της χρήσεως όπως αυτά αναμορφώνονται για φορολογικούς σκοπούς για τυχόν μη εκπιπτόμενες φορολογικά δαπάνες, απαλλασσόμενα ή φορολογούμενα με ειδικό τρόπο έσοδα. Για τον σκοπό αυτό δεν χρησιμοποιείται ο τρέχον συντελεστής φορολογίας εισοδήματος (32%), αλλά ο διαμορφωμένος συντελεστής που προκύπτει με βάση τις φορολογικές αναμορφώσεις των τριών τελευταίων ετών. 5.2.6 Ενσώµατα πάγια Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώµατων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρία και το κόστος τους μπορεί να αποτιµηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσµατα, όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσώµατων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή μέθοδο, μέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια μισθωμένες εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 33 χρόνια Μηχανήµατα και μηχανολογικός εξοπλισµός 9 χρόνια Μεταφορικά μέσα 7 χρόνια Μηχανογραφικός εξοπλισµός 4 χρόνια Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7 χρόνια - 12 -
Για τα ενσώµατα πάγια στοιχεία δεν έχουν υπολογισθεί υπολειµµατικές αξίες. 5.2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται μόνο όταν πιθανολογείται ότι τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που συνδέονται με αυτά θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αρχικά καταχωρούνται στο κόστος απόκτησής τους που περιλαμβάνει τη τιμή αγοράς ρους, τους εισαγωγικούς δασμούς, τους μη επιστρεπτέους φόρους αγοράς και κάθε άμεσα αποδοτέα δαπάνη που απαιτείται για να φέρει το άυλο στοιχείο σε χρήση. Μετά την αρχική καταχώρηση τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις δαπάνες απομείωσης της αξίας του. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται σύμφωνα με την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους με την σταθερή μέθοδο. 5.2.8 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα αποσβενόµενα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωµένης µε το απαιτούµενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως. Οι ζηµιές αποµείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα όταν προκύπτουν. Κατά την πώληση των ενσώµατων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στα αποτελέσµατα. 5.2.9 Αποτίμηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων Οι συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες και συγγενείς εταιρίες στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις ζημιές απομείωσης. 5.2.10 Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την μέθοδο του Μέσου Ετήσιου Σταθµικού Κόστους. Κόστος δανεισµού δεν περιλαµβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεµάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. 5.2.11 Απαιτήσεις από πελάτες - 13 -
Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συµπίπτει µε την ονοµαστική αξία, αφαιρουµένων των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι ο όµιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιµώµενων μελλοντικών ταµιακών ροών. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα της χρήσεως στην οποία αποκαλύπτεται η συνδρομή των ως άνω προϋποθέσεων. 5.2.12 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσµες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαµηλού ρίσκου. 5.2.13 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άµεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εµφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άµεσα κόστη που σχετίζονται µε την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών µειωµένο µε το φόρο εισοδήµατος (εάν συντρέχει περίπτωση) εµφανίζεται αφαιρετικά από τα ίδια κεφάλαια του οµίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζηµιά από πώληση ιδίων µμετοχών καθαρό από άµεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήµατος, αν συντρέχει περίπτωση, εµφανίζεται ως αποθεµατικό στα ίδια κεφάλαια. 5.2.14 Δανεισµός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα κόστη για την πραγµατοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. 5.2.15 Μισθώσεις Μισθώσεις ενσωµάτων παγίων όπου ο όµιλος / η εταιρεία έχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις ανταµοιβές της ιδιοκτησίας, ταξινοµούνται ως χρηµατοδοτικές µμισθώσεις. Οι χρηµατοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται κατά τη σύναψη της μίσθωσης, µε τη χαµηλότερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας των µισθωµένων ενσωµάτων παγίων και της παρούσης αξίας των ελαχίστων µισθωµάτων. Κάθε µίσθωµα κατανέµεται στην υποχρέωση και στο χρηµατοοικονοµικό έξοδο, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στην ανεξόφλητη υποχρέωση. Η υποχρέωση για τα πληρωτέα - 14 -
µισθώµατα καθαρή από το χρηµατοοικονοµικό κόστος, περιλαµβάνεται στις άλλες µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Οι τόκοι καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης έτσι ώστε να υπάρχει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο για το υπόλοιπο της υποχρέωσης σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Τα ενσώµατα πάγια που αποκτώνται µε χρηµατοδοτικές μισθώσεις, αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο όπως αυτή καθορίζεται από την ωφέλιµη ζωή και το χρόνο της μίσθωσης. Στις λειτουργικές μισθώσεις τα µισθώµατα καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα µε την σταθερή μέθοδο στη βάση του δουλευµένου. 5.2.16 Παροχές στο προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσµες παροχές Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς το προσωπικό σε χρήµα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευµένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση του προσωπικού κατά την συνταξιοδότηση υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που προβλέπονται από την Ελληνική νομοθεσία, όπως αυτές έχουν συσωρευθεί στο τέλος της χρήσεως για την διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής, βάσει σχετικής αναλογιστικής μελέτης. Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. 5.2.17 Προβλέψεις Οι προβλέψεις δηµιουργούνται όταν ο όµιλος έχει νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση, ως αποτέλεσµα γεγονότων του παρελθόντος και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονοµικού ανταλλάγματος για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. 5.3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. Η εταιρία προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων δεν υπάρχουν εκτιµήσεις και παραδοχές που ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρµογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων βραχυπρόθεσμα. 5.4. Μετάβαση στα Δ.Π.Χ.Π 5.4.1 Εφαρµογή του Δ.Π.Χ.Π 1-15 -
Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας και του οµίλου για το έτος που θα λήξει 31 Δεκεµβρίου 2005, θα είναι οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΔΠΧΠ. Αυτές οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα αναφερόµενα στη σηµείωση 5.2.1. Ο όµιλος έχει εφαρµόσει το ΔΠΧΠ 1. Η ηµεροµηνία αναφοράς είναι η 31η Μαρτίου 2005. Η ηµεροµηνία υιοθέτησης των ΔΠΧΠ είναι η 1 η Ιανουαρίου 2005. Για την κατάρτιση αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, ο όµιλος έχει εφαρµόσει κάποιες από τις προαιρετικές εξαιρέσεις της αναδροµικής εφαρµογής. 5.4.2 Εξαιρέσεις από την πλήρη αναδροµική εφαρµογή που επιλέχθηκαν από τον Όµιλο (α) Ενοποίηση Ο Όµιλος έχει χρησιµοποιήσει την εξαίρεση του ΔΠΧΠ 1 και δεν έχει επαναδιατυπώσει τις ενοποιήσεις επιχειρήσεων που έγιναν πριν την ηµεροµηνία μετάβασης στα ΔΛΠ (01/01/2004). (β) Παροχές στους εργαζόμενους Ο Όμιλος και η εταιρεία επέλεξε να αναγνωρίσει όλα τα συσσωρευμένα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες κατά ημερομηνία μετάβασης στα ΔΛΠ. 6. Συµφωνία μεταξύ Δ.Π.Χ.Π. και Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων Για την μετάβαση από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα Δ.Π.Χ.Π. και την πλήρη εναρμόνιση με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, διενεργήθηκαν στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγγραφές προσαρμογής, η επίπτωση των οποίων στην καθαρή θέση του ομίλου και της εταιρίας παρουσιάζονται για λόγους πληρέστερης ενημέρωσης, στον πίνακα που ακολουθεί. 6.1 Πίνακας προσαρμογών καθαρής θέσης μεταξύ Δ.Π.Χ.Π. και Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01.01.2005 & 01.01.2004 ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ & ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 01.01.2005 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου 01.01.2005 και 6.712.576,86 6.512.044,98 6.612.764,18 6.512.044,98 01.01.2004 σύμφωνα με τα ΕΛΠ Διαγραφή αναπόσβεστης αξίας μηχ/των προς καταστρ. -177.437,81-278.394,50-177.437,81-278.394,50 Διαγραφή αναπόσβεστης αξίας αύλων περιουσ.στοιχ. -298.263,22-343.723,79-238.540,22-343.723,79 Επίδραση από επανεκτίμηση αποθεμάτων -318.457,76-318.457,76-318.457,76-318.457,76 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες -1.252.334,13-11.082.334,13-1.252.334,13-1.082.334,13-16 -
Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες -846.986,78-228.155,00-846.986,78-228.155,00 Πρόβλεψη αποζ/σης προσωπ.βάση αναλογιστ.μελέτης -30.995,00-30.140,00-30.995,00-30.140,00 Τακτοποίηση πιστωτικών συναλλαγματικών διαφορών 30.775,70 25.472,04 30.775,70 25.472,04 Αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων 334.319,96 334.319,96 334.319,96 393.457,11 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου 01.01.2005 και 01.01.2004 σύμφωνα με τα ΔΛΠ 4.153.197,82 4.649.768,95 4.113.108,14 4.649.768,95 7. Πληροφορίες και αναλύσεις ορισμένων λογαριασµών των οικονοµικών καταστάσεων Σημειώνεται ότι τα στοιχεία του ομίλου που αφορούν την 31.12.2004 αλλά και την τρέχουσα περίοδο (1/1-30/6/2005), περιλαμβάνουν τη θυγατρική ZILOS LTD, κατά ποσοστό 70%. Στη συνέχεια παρουσιάζονται αναλύσεις και πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7.1 Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού Πάγια στοιχεία ενεργητικού Ομίλου Ενσώματες ακινητοποιήσεις 185.419,25 228.825,82 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 163.258,47 89.283,02 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία 7.799,28 6.811,58 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 350.737,40 334.319,96 Σύνολο 707.214,40 659.240,38 Πάγια στοιχεία ενεργητικού Εταιρείας Ενσώματες ακινητοποιήσεις 120.773,25 180.520,82 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 162.118,47 87.767,02 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 122.995,32 122.995,32 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία 7.799,28 6.811,58 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 343.611,70 334.319,96 Σύνολο 757.298,02 732.414,70 Σχόλια Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις περιλαμβάνουν τις μισθωμένες εγκαταστάσεις της εταιρείας και του ομίλου σε ακίνητα τρίτων (οικόπεδα κτίρια) και τα λοιπά ενσώματα πάγια (μηχανολογικό εξοπλισμό, μεταφορικά μέσα, έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό). Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις έχουν προβλεφθεί στο βαθμό που αναμένεται η ανάκτησή τους με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη στο εγγύς προβλεπτό μέλλον. - 17 -
7.2 Αποθέματα Αποθέματα Ομίλου Εμπορεύματα 2.351.274,22 1.805.918,7 Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή υποπρ. & υπολειμμ. 854.615,94 827.342,00 Α & βοηθ.ύλες-αναλ/μα ανταλ/κά & είδη συσκ. 203.336,03 176.985,12 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 12.924,61 420.701,62 Μερικό σύνολο 3.422.150,80 3.230.947,44 Μείον: Προβλέψεις για βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα 318.457,76 318.457,76 Σύνολο 3.103.693,04 2.912.489,68 Αποθέματα εταιρείας Εμπορεύματα 1.817.241,22 1.403.511,70 Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή υποπρ. & υπολειμμ. 854.615,94 827.342,00 Α & βοηθ.ύλες-αναλ/μα ανταλ/κά & είδη συσκ. 203.336,03 176.985,12 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 12.924,61 420.701,62 Μερικό σύνολο 2.888.117,80 2.828.540,44 Μείον: Προβλέψεις για βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα 318.457,76 318.457,76 Σύνολο 2.569.660,04 2.510.082,68 7.3 Απαιτήσεις από πελάτες Απαιτήσεις από πελάτες Ομίλου Πελάτες 4.540.619,21 5.891.376,66 Επιταγές εισπρακτέες 1.896.752,73 1.208.126,65 Χρεώστες διάφοροι 1.054.126,61 1.120.088,25 Λοιπές απαιτήσεις 1.166.967,95 322.049,81 Μερικό σύνολο 8.658.466,50 8.541.641,37 Μείον : Προβλέψεις απομείωσης 1.963.329,25 1.480.489,13 Σύνολο Απαιτήσεις από πελάτες Εταιρείας 6.695.137,25 7.061.152,24 Πελάτες 3.764.808,21 4.777.517,66 Επιταγές εισπρακτέες 1.896.752,73 1.208.126,65 Χρεώστες διάφοροι 1.054.126,61 1.119.371,25 Λοιπές απαιτήσεις 1.122.837,95 322.049,81 Μερικό σύνολο 7.838.525,50 7.427.065,37 Μείον : Προβλέψεις απομείωσης 1.963.329,25 1.480.489,13-18 -
Σύνολο 5.875.196,25 5.946.576,24 7.4 Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Ομίλου Προκαταβολές 298.908,14 107.871,16 Ταμειακά διαθέσιμα 228.017,2 674.220,5 Μεταβατικοί λογαριασμοί 62.464,14 96.167,03 Σύνολο 589.389,48 878.258,69 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Εταιρείας Προκαταβολές 298.908,14 107.871,16 Ταμειακά διαθέσιμα 183.519,20 677.471,50 Μεταβατικοί λογαριασμοί 62.464,14 96.167,03 Σύνολο 544.891,48 881.509,69 Σχόλια Στα λοιπά στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται τα άμεσα ρευστοποιούμενα στοιχεία που αντιστοιχούν κυρίως σε προκαταβολές, καταθέσεις στις τράπεζες και ταμειακά διαθέσιμα. 7.5 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομίλου Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεων 30.995,00 30.995,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Εταιρείας Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεων 30.995,00 30.995,00 Σχόλια Στις υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεων περιλαμβάνεται το ποσό της πρόβλεψης για την συνταξιοδότηση του συνόλου του προσωπικού σύμφωνα με την σχετική αναλογιστική μελέτη από πιστοποιημένο αναλογιστή που εκπονήθηκε τον Ιανουάριο τρέχοντος έτους. 7.6 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Ομίλου Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές χρηματοδοτήσεις 3.220.761,81 522.336,00-19 -
Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Εταιρείας Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές χρηματοδοτήσεις 2.743.654,81 0,00 Σχόλια Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν χορηγήσεις των τραπεζών για κεφάλαιο κίνησης μέσω ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών. Αναφορικά με την Εταιρεία, το ποσό του βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της αφορά χρηματοδοτήσεις από την Aspis Bank, ενώ της θυγατρικής της εταιρείας στην Κύπρο, αφορά χρηματοδοτήσεις από την Bank of Cyprus. 7.7 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομίλου Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.507.712,02 6.179.500,26 Μεταβατικοί λογαριασμοί 94,74 6.280,13 Σύνολο 3.507.806,76 6.185.780,39 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εταιρείας Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 2.705.447,02 5.301.368,26 Μεταβατικοί λογαριασμοί 94,74 6.280,13 Σύνολο 2.705.541,76 5.307.648,39 Σχόλια Στους προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται όλες οι υποχρεώσεις της εταιρίας σε προμηθευτές, υπεργολάβους και πιστωτές καθώς και στο Ελληνικό Δημόσιο και τα Ασφαλιστικά Ταμεία. 8. Πρόσθετες λοιπές πληροφορίες 8.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως και τη διαχειριστική χρήση 2001. 8.2 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί ακινήτων της εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. - 20 -