Μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Περιεχόμενα Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Σελίδα 1 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων 4 Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός 5 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 8 19 2-3
Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρουσιάζει την έκθεση και τις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις πρόνοιες του ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Διευθυντικό σχόλιο-ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου αφορά τα έσοδα από τον ξενοδοχειακό τομέα και συγκεκριμένα από το ξενοδοχείο Riu Cypria Resort και Laura Beach Hotel (από το Φεβρουάριο του ) τα οποία λειτουργούσαν κατά την υπό ανασκόπηση περίοδο. Παραδοσιακά, όλη η τουριστική και ξενοδοχειακή βιομηχανία στη Κύπρο το χειμώνα έχει χαμηλές αποδόσεις. Αυτό δεν μπορούσε να είναι εξαίρεση για την δική μας Εταιρεία. Πέραν τούτου, η πολιτική αστάθεα που παρατηρήθηκε στην Αίγυπτο συνέβαλε ούτως ώστε να αντλήσουμε νέους τουρίστες και ως εκ τούτου να αυξήσουμε τις πωλήσεις μας. Συγκριτικά με την αντίστοιχη περσινή εξαμηνία σημειώνουμε τα ακόλουθα: 1. Υπάρχει αύξηση στον κύκλο εργασιών λόγω λειτουργίας του ξενοδοχείου Laura με αποτέλεσμα να βελτιωθεί η μεικτή ζημιά κατά 420 χιλ. 2. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας αυξήθηκαν από 1.4 εκ. σε 2.0 εκ. και αυτό οφείλεται, κατά κύριο λόγο, στην επιστροφή του ΦΠΑ ύψους 345χιλ. που είχε η θυγατρική DH Cyprotels κατά την περσινή περίοδο. Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα έσοδα από μη επαναλαμβανόμενες ή έκτακτες δραστηριότητες της Εταιρείας. Συνεχίζονται οι προσπάθειες για τη διάθεση και των άλλων μικρών ξενοδοχειακών μονάδων ούτως ώστε να μειώσουμε περισσότερο το δανεισμό μας και κατ επέκταση τα χρηματοδοτικά μας έξοδα, να βελτιώσουμε την ρευστότητα μας και να επικεντρωθούμε εξ ολοκλήρου στις μεγάλες ξενοδοχειακές μονάδες. Η διεύθυνση του Ομίλου μελετά διάφορους τρόπους για περεταίρω αναδιοργάνωση που θα βελτιώσει την εικόνα και τα αποτελέσματα. Προβαίνουμε σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες και μελέτες για μείωση των χρηματοδοτικών μας εξόδων μέσω της μείωσης των δανειστικών επιτοκίων. Οι ανακαινίσεις και αναβαθμίσεις των ξενοδοχείων μας καθως επίσης και περεταίρω συμφωνίες για αύξηση της πληρότητας των ξενοδοχείων μας είναι μέσα στα πλάνα μας. (2)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων Έξι μήνες που έληξαν στις Σημ. Εισόδημα 5 3.976 2.273 Kόστος πωλήσεων (6.326) (5.046) Μικτή ζημιά (2.350) (2.773) Έξοδα πωλήσεων και προώθησης (76) (80) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.043) (1.474) Άλλα έσοδα 99 98 Ζημιά εργασιών (4.370) (4.229) Χρηματοδοτικά έξοδα 6 (3.331) (3.113) Μερίδιο ζημιάς κοινοπραξιών (35) (4) Ζημιά πριν τη φορολογία (7.736) (7.346) Φορολογία 7 - - Ζημιά για την περίοδο (7.736) (7.346) Ζημιά που αναλογεί σε: ========== ========== Μετόχους της Εταιρείας (2.708) (2.954) Συμφέρον μειοψηφίας (5.028) (4.392) (7.736) (7.346) ========== ========== Άλλα συνολικά εισοδήματα: Κέρδη από επανεκτίμηση γης και κτιρίων μετά την φορολογία - 10.200 Συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα για την περίοδο (7.736) 2.854 ========== ========== Καταμερισμός σε: Μετόχους της Εταιρείας (2.708) 1.490 Συμφέρον μειοψηφίας (5.028) 1.364 (7.736) 2.854 ========== ========== Ζημιά ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντς ανά μετοχή) - Βασική 8 (1,44) (1,57) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (4)
Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός Σημ. 31 Οκτωβρίου Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 9 113.027 113.714 Επενδύσεις σε ακίνητα 665 665 Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία 1 1 Επενδύσεις σε κοινοπραξίες 312 347 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 1 1 Προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης 20.058 20.483 134.064 135.211 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 1.558 1.437 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 10 5.609 8.591 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 43 39 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 549 1.717 7.759 11.784 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 141.823 146.995 =========== =========== Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 11 1.894 1.894 Διαφορά από τη μετατροπή του μετοχικού κεφαλαίου από σε 66 66 Ίδιες μετοχές 11 (4.963) (4.963) Αποθεματικά δίκαιης αξίας και άλλα αποθεματικά 3.416 3.416 Συσσωρευμένες ζημιές (67.304) (64.596) (66.891) (64.183) Συμφέρον μειοψηφίας 34.446 39.474 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (32.445) (24.709) Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός 12 87.144 89.337 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 11.543 11.543 Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις 2.259 2.313 100.946 103.193 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 13 40.348 36.796 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 2.845 3.297 Δανεισμός 12 30.129 28.418 73.322 68.511 Σύνολο υποχρεώσεων 174.268 171.704 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 141.823 146.995 =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (5)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας Αποθεματικό διαφοράς από Μετοχικό κεφάλαιο τη μετατροπή του μετοχικού κεφαλαίου από σε Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικό δίκαιης αξίας και άλλα αποθεματικά Συσσωρευμένες ζημιές Συμφέρον μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου 2009 31.780 66 68.721 (4.963) 2.169 (163.965) 39.286 (26.906) Έκδοση μετοχών 414 - - - - - - 414 Ζημιά για την περίοδο - - - - - (2.954) (4.392) (7.346) Επανεκτίμηση γης και κτιρίων - - - - 4.444-5.756 10.200 Υπόλοιπο στις 32.194 66 68.721 (4.963) 6.613 (166.919) 40.650 (23.638) ========= ========== ========= ======== ======== ========= ========= ======== Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου 1.894 66 - (4.963) 3.416 (64.596) 39.474 (24.709) Ζημιά για την περίοδο - - - - - (2.708) (5.028) (8.136) Υπόλοιπο στις 1.894 66 - (4.963) 3.416 (67.304) 34.446 (32.845) ========= ========== ========= ======== ======== ========= ========= ======== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (6)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρά μετρητά από/(για) εργασίες 2.693 (710) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (186) (109) Προσθήκες στις προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης (54) - Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες (240) (109) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (Εκροή)/εισροή από δανεισμό καθαρά (704) 3.714 Τόκοι που πληρώθηκαν (2.844) (2.969) Καθαρά μετρητά (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (3.548) 745 Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα (1.095) (74) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή της περιόδου (3.211) (3.326) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος της περιόδου (4.306) (3.400) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (7)
Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις b 1 Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο στις 6 Νοεμβρίου 1996, ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου Κεφ.113 και μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία στις 23 Μαρτίου 1998. Τον Ιούλιο του 1998, οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείου της είναι στο Fortuna Court, στη Λεωφόρο Αρχ. Μακαρίου Γ 284, 3105 Λεμεσός, Κύπρος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση του που πραγματοποιήθηκε στις 29 Ιουνίου μελέτησε και ενέκρινε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος Libra Holidays Group Plc για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. 2 Βάση ετοιμασίας Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις όπως έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται από κοινού με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου, οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ. 3 Λογιστικές πολιτικές Όλες οι λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου. (8)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Τα πιο κάτω καινούργια και αναθεωρημένα ΔΠΧΑ και ερμηνείες τα οποία υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση είναι υποχρεωτικά για πρώτη φορά για το έτος που αρχίζει την 1 Νοεμβρίου, αλλά δεν είναι σχετικά με το Συγκρότημα. Τροποποιήσεις Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση: Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων Προαίρεσης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2009 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009 μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2 Συναλλαγές Συγκροτήματος που αφορούν Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Διακανονιζόμενες με Μετρητά (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Πρώτη Εφαρμογή (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 Περιορισμένες Εξαιρέσεις σε Πρώτη Εφαρμογή σχετικά με συγκριτικές γνωστοποιήσεις ΔΠΧΑ 7 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Νέες Ερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 15 Συμφωνίες για Κατασκευή Ακινήτων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009, ΕΕ: 31 Δεκεμβρίου 2009). ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξάλειψη Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Μετοχικούς τίτλους (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (9)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διευθυντών λογιστικών προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί σε εφαρμογή. Νέα πρότυπα ΔΛΠ 24 (Αναθεωρημένο) Γνωστοποιήσεις Συγγενικών Μερών (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Διευθετήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις Συμφερόντων σε Άλλες Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 13 Αποτίμηση Δίκαιης Αξίας (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 27 Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες και από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Τροποποιήσεις Τροποποίηση στο ΕΔΔΠΧΑ 14 Προκαταβολές μιας Ελάχιστης Απαίτησης Χρηματοδότησης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2012). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαργομή Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονιμικής Αναφοράς (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (10)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. Φορολογία Η φορολογία για ενδιάμεσες περιόδους υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το φορολογικό συντελεστή ο οποίος εφαρμόζεται στα αναμενόμενα εισοδήματα του έτους. 4 Φύση εργασιών Λόγω του ότι οι εργασίες του Συγκροτήματος επικεντρώνονται στον τομέα της τουριστικής βιομηχανίας αναμένεται βελτίωση των αποτελεσμάτων κατά τους υπόλοιπους μήνες του έτους κατά τους οποίους η πληρότητα των ξενοδοχείων καθώς και η προσέλευση τουριστών θα είναι πολύ μεγαλύτερη από τους πρώτους έξι μήνες του έτους. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι υπάρχει μεγαλύτερη πληρότητα στα ξενοδοχεία του Συγκροτήματος κατά την διάρκεια της καλοκαιρινής τουριστικής αιχμής. 5 Ανάλυση κατά τομέα Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί εσωτερικές αναφορές για να αξιολογήσει την επίδοση του Συγκροτήματος και να διαθέσει του πόρους του. Το Διοικητικό Συμβούλιο βασίζεται σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές για να καθορίσει τους λειτουργικούς τομείς. Οι βασικοί τομείς λειτουργίας του Συγκροτήματος για τους οποίους δίδεται ανάλυση κατά τομέα και αφορούν ξενοδοχειακές δραστηριότητες είναι οι εξής: Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Άλλοι λειτουργικοί τομείς Οι άλλοι λειτουργικοί τομείς αφορούν κυρίως τις εργασίες που σχετίζονται με τον τομέα ανάπτυξης γης. Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί την απόδοση των λειτουργικών τομέων βασισμένη στο κέρδος/(ζημιά) πριν τους τόκους, το φόρο, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση (EBITDA). Αυτή η βάση μέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα των μη επαναλαμβανόμενων δαπανών από τους λειτουργικούς τομείς, όπως προβλέψεις αναδιοργάνωσης, νομικά έξοδα και απομειώση, όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός απομονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι δεν συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων. Οι άλλες πληροφορίες που παρέχονται, εκτός όπως σημειώνονται πιο κάτω, λογίζονται σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις. (11)
5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Αποτελέσματα ανά τομέα Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Ελλάδα Άλλοι λειτουργικοί τομείς Σύνολο Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών 3.976 - - 3.976 ========= ======= ======= ========= Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, την χρεόλυση και τις αποσβέσεις (2.818) - (299) (3.117) ========= ======= ======= ========= Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών 2.273 - - 2.273 ========= ======== ======== ========= Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, την χρεόλυση και τις αποσβέσεις (1.420) - (1.621) (3.041) ========= ======== ======== ========= Η ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση διαφέρει από τη συνολική ζημιά πριν τη φορολογία ως εξής: Ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση από λειτουργικούς τομείς αναφοράς (3.117) (3.041) Αποσβέσεις και χρεόλυση (1.352) (1.286) Άλλα έσοδα 99 98 Ζημιά εργασιών (4.370) (4.229) Χρηματοδοτικά έξοδα (3.331) (3.113) Μερίδιο ζημιάς κοινοπραξιών (35) (4) Ζημιά πριν την φορολογία (7.736) (7.346) ========== ========== Περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες - Ελλάδα Άλλοι λειτουργικοί τομείς Σύνολο 108.523 28.004 4.939 141.466 ========= ======== ======== ========= 31 Οκτωβρίου 116.574 26.837 3.196 146.607 ========= ======== ======== ========= (12)
5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Τα περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα διαφέρουν από τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τον ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό ως εξής: 31 Οκτωβρίου Σύνολο περιουσιακών στοιχείων από λειτουργικούς τομείς αναφοράς 141.466 146.607 Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία 1 1 Επενδύσεις σε κοινοπραξίες 312 347 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 1 1 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 43 39 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός 141.823 146.995 ========== ========== 6 Χρηματοδοτικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι: Tραπεζικός δανεισμός 3.252 2.969 Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (α)) 25 26 Καθυστερημένη φορολογία 53 36 Σύνολο χρεωστικών τόκων 3.330 3.031 Καθαρή συναλλαγματική ζημιά από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 1 82 3.331 3.113 ========== ========== 7 Φορολογία Η φορολογία υπολογίζεται με βάση το αναμενόμενο ποσοστό φορολογίας που θα ισχύει για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Για την περίοδο που έληξε στις, η χρέωση φορολογίας που σχετίζεται με την επανεκτίμηση της γης και κτιρίων ύψους 11,7 εκ. είναι 1,5 εκ.. (13)
8 Ζημιά ανά μετοχή Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας () (2.708) (2.954) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (000) 188.365 188.045 Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ ανά μετοχή) (1,44) (1,57) 9 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Έξι μήνες που έληξαν στις Kαθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου 2009 126.204 Προσθήκες 109 Αποσβέσεις (1.286) Πλεόνασμα επανεκτίμησης γης και κτιρίων 11.700 Καθαρή λογιστική αξία στις 136.727 =========== Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου 113.714 Προσθήκες 186 Αποσβέσεις (873) Καθαρή λογιστική αξία στις 113.027 =========== Η γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος επανεκτιμήθηκαν στις από ανεξάρτητους εκτιμητές. Η εκτίμηση έγινε με βάση την αγοραία αξία. Το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ύψους 11,7 εκ. μετά την αφαίρεση της προκύπτουσας αναβαλλόμενης φορολογίας ύψους 1,5 εκ. πιστώθηκε στα άλλα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. (14)
10 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 31 Οκτωβρίου Εμπορικά εισπρακτέα 4.027 6.226 Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα (972) (972) Εμπορικά εισπρακτέα καθαρά 3.055 5.254 Άλλα εισπρακτέα 4.793 4.427 Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα (2.913) (2.913) Άλλα εισπρακτέα καθαρά 1.880 1.514 Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (β)) 543 1.411 Προπληρωμές 131 412 5.609 8.591 =========== =========== 11 Μετοχικό κεφάλαιο, αποθεματικό υπέρ το άρτιο και ίδιες μετοχές Αριθμός συνήθων μετοχών (χιλιάδες) Συνήθεις Αποθεματικό μετοχές υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Σύνολο Την 1 Νοεμβρίου 2009 186.943 31.780 68.721 (4.963) 95.538 Εκδοση μετοχών 2.434 414 - - 414 Στις 189.377 32.194 68.721 (4.963) 95.952 =========== ========== ========== ======== ========== Την 1 Νοεμβρίου / 189.377 1.894 - (4.963) (3.069) =========== ========== ========== ======== ========== Στις 4 Δεκεμβρίου 2009 η Εταιρεία έκδωσε 2 433 699 μετοχές στην ονομαστική τους αξία των 0,17 ανά μετοχή με την εξάσκηση 811.233 Δικαιωμάτων Προτίμησης (ΔΠ). Οι μετοχές αυτές έχουν εκδοθεί προς όφελος πιστωτών του Συγκροτήματος, που σχετίζονται με τις διακοπείσες δραστηριότητες οργάνωσης και πώλησης τουριστικών πακέτων, για διακανονισμό οφειλομένων ποσών. (15)
12 Δανεισμός 31 Οκτωβρίου Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα 4.855 4.928 Τραπεζικός δανεισμός 15.151 13.282 Προεξοφλημένα τιμολόγια (factored debts) 1.342 1.427 Χρεόγραφα 7.842 7.842 Δάνεια από συγγενικές εταιρείες (Σημ. 16 (β)) 891 891 Δάνεια από συμβούλους (Σημ. 16 (β)) 48 48 30.129 28.418 Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός 87.144 89.337 117.273 117.755 ========== ========== H κίνηση των τραπεζικών δανείων αναλύεται ως εξής: Έξι μήνες που έληξαν στις : Την 1 Νοεμβρίου 102.219 Τόκος που χρεώθηκε 3.217 Αποπληρωμές δανεισμού (3.141) Στις 102.295 =========== 13 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 31 Οκτωβρίου Εμπορικοί πιστωτές 15.149 15.602 Άλλοι πιστωτές 12.904 9.892 Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (β)) 2.754 2.117 Προπληρωμές από πελάτες 1.115 2.325 Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις 109 109 Οφειλόμενα έξοδα 8.317 6.751 40.348 36.796 ========== ========== (16)
14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τραπεζικές εγγυήσεις Στις, το Συγκρότημα είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τραπεζικές εγγυήσεις προς όφελος της κοινοπραξίας του Συγκροτήματος CHAPO - Chrysland & Co ύψους 2,1 εκατομμυρίων οι οποίες προέκυψαν κατά τη συνήθη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος (31 Οκτωβρίου : 2,1εκ.) (Σημ.16 (γ)). Συντριβή αεροπλάνου της εξαρτημένης Ajet Aviation Limited Σε σχέση με την συντριβή του αεροπλάνου της εξαρτημένης εταιρείας Ajet Aviation Limited το 2005, κινήθηκαν νομικές διαδικασίες από τον Γενικό Εισαγγελέα της Κυπριακής Δημοκρατίας εναντίον της εταιρείας αυτής και του Εκτελεστικού Αντιπροέδρου κ. Ανδρέα Δράκου. Δεν μπορεί να γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη για το αποτέλεσμα ή τις επιδράσεις της υπόθεσης αυτής για την Εταιρεία. Σε σχέση με το αεροπορικό δυστύχημα έχουν επίσης κινηθεί νομικές διαδικασίες για απαίτηση αποζημιώσεων από την Ajet Aviation Limited εναντίον της κατασκευάστριας εταιρείας Boeing για ενδεχόμενη ευθύνη. Η υπόθεση αυτή εκκρεμεί. Άλλες δικαστικές αγωγές Μέχρι τις είχαν κινηθεί δικαστικές αγωγές κατά εταιρειών του Συγκροτήματος ύψους 14 εκατομμυρίων από τρίτους για οικονομικές διαφορές που προέκυψαν κατά τη συνήθη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. Στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι αναγνωρισμένες ήδη αντίστοιχες υποχρεώσεις για ποσά ύψους 14 εκατομμυρίων που σχετίζονται με τις πιο πάνω απαιτήσεις. Υπάρχουν επίσης ανταπαιτήσεις από εταιρείες του Συγκροτήματος που ανέρχονται σε 2,7 εκατομμύρια. Οι Διοικητικοί Σύμβουλοι, με βάση νομική συμβουλή που έχουν πάρει, δεν αναμένουν να προκύψει οποιαδήποτε επιπρόσθετη σημαντική ζημιά για το Συγκρότημα από τις προαναφερθείσες υποθέσεις. Μεταφορά του ξενοδοχείου Cypria Bay μεταξύ των εξαρτημένων εταιρειών Την 1η Φεβρουαρίου 2009, η εξαρτημένη εταιρεία D.H. Cyprotels Plc πώλησε στην εξαρτημένη της εταιρεία Αstarti Development Plc το ξενοδοχείο Cypria Bay που είναι κτισμένο σε εκμισθωμένη γη. Η φορολογική εκκαθάριση αυτής της συναλλαγής εκκρεμεί όμως τo Διοικητικό Συμβούλιο είναι της γνώμης ότι δεν θα προκύψει οποιαδήποτε φορολογία. Το αρχικό συμβόλαιο μίσθωσης της γης που είναι κατατεθειμένο στο Κυπριακό Κτηματολόγιο δεν έχει ακόμα διαφοροποιηθεί για να παρουσιάζει ως νέο εκμισθωτή την Astarti Development Plc. Κατά την μεταφορά ενδέχεται να προκύψουν μεταβιβαστικά δικαιώματα Κτηματολογίου, το ύψος των οποίων μπορεί να είναι διαφορετικό από το ποσό για το οποίο έχει γίνει πρόβλεψη στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. (17)
15 Δεσμεύσεις Δεσμεύσεις για λειτουργικές μισθώσεις όπου το Συγκρότημα είναι ο μισθωτής Το Συγκρότημα ενοικιάζει γη σύμφωνα με μη-ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις έχουν ποικίλους όρους, πρόνοιες αναπροσαρμογής τιμήματος και δικαιώματα ανανέωσης. Στις μισθώσεις περιλαμβάνεται και γη πάνω στην οποία έχουν ανεγερθεί τα ξενοδοχεία Cypria Bay και Florida. H διάρκεια της μίσθωσης για το Cypria Bay η οποία άρχισε το 2003 είναι για 25 χρόνια με δικαίωμα ανανέωσης για άλλα 25 χρόνια. H διάρκεια της μίσθωσης της γης για το Florida η οποία άρχισε το 1981 είναι για 100 χρόνια. Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής: 31 Οκτωβρίου Μέχρι 1 έτος 1.740 1.740 Από 1 μέχρι 5 έτη 5.344 5.344 Μετά από 5 έτη 8.525 9.395 15.609 16.479 ====== ====== 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (α) Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Έξι μήνες που έληξαν Τόκοι πληρωτέοι σε εταιρεία κοινής ιδιοκτησίας (Σημ.6) 25 26 ======== ======== (β) Υπόλοιπα στο τέλος του έτους 31 Οκτωβρίου Εισπρακτέα από εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας (Σημ. 10) 379 1.247 ======== ======== Εισπρακτέα από συνδεδεμένη εταιρεία (Σημ. 10) 158 158 ======== ======== Εισπρακτέα από κοινοπραξία (Σημ. 10) 6 6 ======== ======== Δάνεια από εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας (Σημ. 12) (891) (891) ======== ======== Δάνεια από Συμβούλους (Σημ. 12) (48) (48) ======== ======== Πληρωτέα σε εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας (Σημ. 13) (2.087) - ======== ======== Πληρωτέα σε κοινοπραξίες (Σημ. 13) (667) (2.055) ======== ======== Πληρωτέα σε Συμβούλους (Σημ. 13) - (62) ======== ======== (18)
16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (γ) Εγγυήσεις με συγγενικά μέρη Οι εγγυήσεις από το Συγκρότημα προς συγγενικά μέρη αναφέρονται στη Σημείωση 14. 17 Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Στις 20 Ιουνίου, ο πιστωτής της Εταιρείας Demetra Investments Plc προέβηκε σε καταχώρηση αίτησης διάλυσης της Εταιρείας. Δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (19)