ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α Γενικές πληροφορίες για την εταιρία Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως. Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν σε µια γενική ενηµέρωση, για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ και του ΟΜΙΛΟΥ ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτικής επιλογής ή άλλη συναλλαγής µε την Εταιρεία, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της www.petropoulos.com, όπου αναρτώνται οι περιοδικές οικονοµικές καταστάσεις, που προβλέπουν τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα καθώς και η έκθεση επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, όποτε αυτή απαιτείται. Ορκωτός Ελεγκτής: Σωτήριος ανούσης Ελεκτική Εταιρεία: Σ.Ο.Λ α.ε.ο.ε Τύπος έκθεσης επισκόπησης: Έκθεση ελέγχου µε σύµφωνη γνώµη
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ B Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Τα ποσά είναι εκπρεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού 379 326 379 326 Ενσώµατα Στοιχεία Ενεργητικού 20.762 21.078 7.706 7.959 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 2.257 2.257 Λοιπές Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 2.084 1.949 2.083 1.948 23.225 23.353 12.425 12.490 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα 15.810 14.686 15.655 14.536 Πελάτες και λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις 18.229 21.483 17.618 20.943 Λοιπές Απαιτήσεις 956 1.165 725 1.064 Επενδύσεις για Εµπορία 96 166 96 96 Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα 4.197 6.247 3.974 6.139 39.288 43.747 38.068 42.778 Σύνολο Ενεργητικού 62.513 67.100 50.493 55.268 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις 6.100 2.000 2.000 2.000 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 1.639 2.340 1.554 2.229 Συνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 7.739 4.340 3.554 4.229 Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις 9.204 10.497 8.804 6.000 Εµπορικοί Πιστωτές 11.023 15.327 10.883 15.307 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 7.873 8.890 7.552 8.555 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 28.100 34.714 27.239 29.862 Σύνολο Υποχρεώσεων (α) 35.839 39.054 30.793 34.091 Καθαρή Θέση Μετόχων Εταιρίας (β) 26.674 28.046 19.700 21.177 Σύνολο Παθητικού (α) + (β) 62.513 67.100 50.493 55.268 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 1/4-30/6/05 1/4-30/6/04 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 1/4-30/6/05 1/4-30/6/04 Κύκλος Εργασιών ( Πωλήσεις ) 35.515 42.323 21.786 26.112 35.319 42.092 21.734 26.022 Κόστος Πωληθέντων -28.242-34.962-17.505-21.497-28.314-34.972-17.574-21.530 Μικτό Κέρδος 7.273 7.361 4.281 4.615 7.005 7.120 4.160 4.492 Λοιπά Έσοδα εκµετάλλευσης 540 603 268 252 379 535 216 218 Έξοδα διοίκησης -1.704-1.581-969 -917-1.407-1.369-853 -802 Έξοδα διάθεσης -3.852-2.976-2.089-1.383-3.852-2.976-2.089-1.383 Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης -488-325 -279-132 -488-325 -279-132 Κέρδη προ φόρων, χρηµ/κων. και επενδ. αποτελ/των 1.769 3.082 1.212 2.435 1.637 2.985 1.155 2.393 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 2.138 3.357 1.391 2.577 1.938 3.230 1.303 2.520 Κέρδη περιόδου προ φόρων 1.343 2.588 915 1.922 1.296 2.497 897 1.883 Μείον Φόροι -434-902 -294-694 -492-910 -362-699 Καθαρά κέρδη περιόδου µετά από φόρους 909 1.686 621 1.228 804 1.587 535 1.184 Κατανεµηµένα σε: Μετόχους της εταιρίας 909 1.686 621 1.228 804 1.587 535 1.184 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 Βασικά κέρδη µετά από φόρους ανά Μετοχή 0,15 0,29 0,11 0,21 0,14 0,27 0,09 0,20 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 1/1-30/6/05 1/1-30/6/04 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/ και 1/1/) 28.046 24.830 21.177 18.156 Μεταβολές Περιόδου Καθαρό Κέρδος/ Ζηµιά Αναγνωριζόµενο απευθείας στα Ιδια Κεφάλαια 0 9 0 9 ιανεµηθέντα Μερίσµατα -1764-1002 -1764-1002 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων µετοχών -517 0-517 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 909 1.686 804 1.587 Σύνολο µεταβολών -1.372 693-1.477 594 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/6/ και 30/6/) 26.674 25.523 19.700 18.750
ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (Τα κατωτέρω ποσά αναφέρονται σε χιλ. ευρώ) Ανάλυση Ο ΟΜΙΛΟΣ 1.1-30.6.05 1.1-30.6.04 1.1-30.6.05 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.6.04 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων 1.343 2.588 1.296 2.497 Πλέον / Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 369 275 301 245 Προβλέψεις 229 107 229 107 Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας -62-42 -65-44 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 519 540 434 532 Πλέον/µείον : προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -1.124-5.392-1.118-5.364 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 3.273-5.452 3.377-5.564 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -5.658 3.646-5.749 3.632 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -477-538 -430-529 Καταβεβληµένοι φόροι εισοδήµατος -569-493 -557-470 Σύνολο εισροών/εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -2.157-4.761-2.282-4.958 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών & λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -482-153 -477-144 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 42 0 42 0 Τόκοι εισπραχθέντες 91 44 91 42 Μερίσµατα εισπραχθέντα 2 2 2 2 Σύνολο εισροών/εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -347-107 -342-100 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 31.200 44.850 31.200 44.850 Εξοφλήσεις δανείων -28.400-36.400-28.400-36.300 Αγορά ιδίων µετοχών -517 0-517 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) -97-132 -92-128 Μερίσµατα πληρωθέντα -1.732-1.001-1.732-1.001 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 454 7.317 459 7.421 Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α+β+γ) -2.050 2.449-2.165 2.363 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 6.247 2.627 6.139 2.391 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξεως περιόδου 4.197 5.076 3.974 4.754
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (1/1/ ΚΑΙ 1/1/ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ( Ε.Λ.Π.) ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (.Λ.Π.) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) 1/1/ 1/1/ 1/1/ 1/1/ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε ΕΓΛΣ 26.779 15.205 19.976 14.681 Προσαρµογές των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Επίδραση από την διαγραφή εξόδων πολυετούς απόσβεσης και µεταβολή λόγω χρησιµοποίησης της ωφέλιµης ζωής για την απόσβεση των αναγνωρισµένων 55-76 55-76 Επίδραση από την αποτίµηση των ενσώµατων ακινητοποιήσεων 300 10.144 141 3.612 Επίδραση από την προσαρµογή των χρηµατοδοτικών µισθώσεων σύµφωνα µε τα.λ.π. 163 39 159 37 Επίδραση από την αποτίµηση των χρηµατοοικονοµ. Στοιχείων στην εύλογη αξία -2-2 -2-2 Επίδραση από την προσαρµογή των µακροπρόθεσµων απαιτήσεων σε παρούσες αξίες -48-97 -48-97 Επίδραση από την προσαρµογή των προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π. 493 574 493 574 Αναγνώριση δεδουλευµένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης -472-468 -431-418 Μεταφορά παρακρατηθέντων φόρων αφορολόγητων αποθεµατιών στα αφορολ. Αποθεµ. -12-12 -12-12 Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων στο χρόνο έγκρισής τους από την Γ.Σ. 1.764 1.002 1.764 1.002 Αναγνώριση πιστωτικών συναλλαγµατικών διαφορών αποτίµησης στα αποτελέσµατα 47 0 47 0 Αναστροφή αποθεµατικού για αγορά ιδίων µετοχών -59 0-59 0 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου -584-461 -584-461 Αναγνώριση αναβαλλοµµένων φορολογικών υποχρεώσεων -378-1.018-322 -684 Λοιπά 0 0 0 0 Σύνολο Προσαρµογών 1.267 9.625 1.201 3.475 Επενδεδυµένα Κεφάλαια, κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα 28.046 24.830 21.177 18.156
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους µετόχους της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε., της εξάµηνης περιόδου που έληξε την. Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπηση µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στην διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, εφιστούµε την προσοχή σας στο γεγονός της επαναδηµοσίευσης του παραρτήµατος των συνηµµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων στην ιστοσελίδα της εταιρείας, µε νέα εµπλουτισµένα πληροφοριακά στοιχεία, κατόπιν της από 19 Αυγούστου ανακοίνωσης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς όλες τις εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών εταιρείες. Σηµειώνεται ότι στα στοιχεία και τις πληροφορίες που δηµοσιεύθηκαν στον τύπο δεν έγινε καµία αλλαγή. Αθήνα 4 Οκτωβρίου Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σωτήριος Ι. ανούσης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 10441 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Γ Α) Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Οι ελεγµένες από Ορκωτό Ελεγκτή ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Οµίλου για το πρώτο εξάµηνο του έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ΠΧΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα ΠΧΠ και τις διερµηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Ιούνιο του. Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις επαναδηµοσιεύονται µετά την επανασύνταξη της παραγράφου «ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ΗΣ ΙΟΥΝΙΟΥ» και την έγκριση της από το ιοικητικό Συµβούλιο την 04/10/. Σηµειώνεται ότι στα στοιχεία και τις πληροφορίες που δηµοσιεύθηκαν στο τύπο δεν έγινε καµία αλλαγή. Έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµού µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.. Οι λογιστικές αρχές που περιγράφονται κατωτέρω έχουν εφαρµοσθεί σε όλες τις αναφερόµενες περιόδους των ενδιάµεσων αυτών οικονοµικών καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση το ιστορικό κόστος 2. Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Νοµοθεσία 16/06/2002 και βάσει του Νόµου 3229/, όπως τροποποιήθηκε µε τον Νόµο 3301/, οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αξιών, υποχρεούνται να συντάσσουν τις οικονοµικές καταστάσεις τους από την χρήση που αρχίζει από την 1 Ιανουαρίου και µετά, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. Η εταιρεία πρόκειται να συντάξει και να εκδώσει τις πρώτες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις βάσει των ΠΧΠ εντός των χρονικών προθεσµιών που ορίζει ο νόµος ενώ η ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών αυτών καταστάσεων θα είναι η. Η Εταιρεία εφάρµοσε το ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ» στη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων. Με βάση τις διατάξεις του ΠΧΠ 1, στη σύνταξη των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τα ΠΧΠ, µια εταιρία θα πρέπει να χρησιµοποιήσει τα ΠΧΠ που θα είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται καθώς και στον ισολογισµό µετάβασης. Σύµφωνα επίσης µε το ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης» και τον προαναφερόµενο ελληνικό νόµο οι ανωτέρω εταιρείες υποχρεούνται να συντάσσουν συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ τουλάχιστον µίας χρήσης, αρχής γενοµένης της χρήσης που έληξε την. Κατά συνέπεια, αφού η ηµεροµηνία για τις πρώτες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα ΠΧΠ της εταιρίας θα είναι η, όλα τα αναθεωρηµένα ή νεοκδοθέντα Πρότυπα που έχουν εφαρµογή στην Εταιρία και ισχύουν για χρήσεις που λήγουν την χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών της καταστάσεων. Επειδή το σύνολο των Προτύπων και
ιερµηνειών τα οποία θα είναι σε ισχύ την δεν είναι γνωστά, η εταιρία συνέταξε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα Πρότυπα και ιερµηνείες τα οποία έχουν εκδοθεί και είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων (Ιούλιος ). 3. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις του Α Εξαµήνου της Μητρικής και του Οµίλου εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 12/09/. Τα νέα εµπλουτισµένα πληροφοριακά στοιχεία που αναρτώνται στην ιστοσελίδα της εταιρίας εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 04/10/. Β) Βασικές Λογιστικές Αρχές Παρατίθενται κατωτέρω οι κυριότερες λογιστικές πρακτικές, οι οποίες εφαρµόσθηκαν, κατά την κατάρτιση των δηµοσιευµένων οικονοµικών καταστάσεων, λόγω της εφαρµογής των ιεθνώ ν Λογιστικών Προτύπων Αρχές ενοποίησης: Οι οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρίας και των θυγατρικών της. Όλες οι θυγατρικές (εταιρίες στις οποίες η ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ έχει άµεση ή έµµεση κατοχή άνω του µισού των δικαιωµάτων ψήφου ή έχει το δικαίωµα άσκησης ελέγχου επί των εργασιών τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που η ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ αποκτά άσκηση ελέγχου σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ηµέρα παύσης του ελέγχου αυτού. Τα διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές έχουν απαλειφθεί. Όπου κρίθηκε απαραίτητο, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί, ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια µε τις λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν από τον όµιλο. Στη συνέχεια παρουσιάζεται ανάλυση των θυγατρικών που ενοποιήθηκαν µαζί µε τα σχετικά ποσοστά συµµετοχής της Εταιρίας σε κάθε µία εξ αυτών. 1. Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού : Οι ασώµατες ακινητοποιήσεις αφορούν κυρίως τα λογισµικά προγράµµατα, η αξία των οποίων αντανακλά το κόστος αγοράς τους προσαυξηµένο µε κάθε είδους δαπάνη, η οποία έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξή του προκειµένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµειώσεων της αξίας τους. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισµικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισµικού λογίζεται βάσει της σταθερής µεθόδου απόσβεσης και εντός περιόδου οχτώ ετών, ενώ στα Windows 98 θα ανέρχεται έξι χρόνια. Η υπολειµµατική αξία του λογισµικού θεωρείται µηδέν.
2α. Αποσβέσεις : οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιµες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων. Οι ωφέλιµε ζωές που χρησιµοποιήθηκαν είναι οι ακόλουθες: Κατηγορία Κτίρια και διαµορφώσεις κτιρίων Μηχανήµατα και µηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ωφέλιµη Ζωή 30-50 έτη 5-10 έτη 5-10 έτη 3-5 έτη 2β. Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων: Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των άϋλων περιουσιακών στοιχείων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για αποµείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών µακροπρόθεσµων στοιχείων του ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς αποµείωσης, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι οι λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσής του καταχωρείται στη κατάσταση αποτελεσµάτων. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη αξία µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας κτήσεως. Καθαρή τιµή πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναµένεται να προκύψει από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού οµαδοποιούνται στο χαµηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταµειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 2γ. Ενσώµατα Στοιχεία Ενεργητικού: Τα µεταφορικά µέσα, µηχανήµατα καθώς και ο λοιπός εξοπλισµός αποτιµώνται στο κόστος κτήσεων µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσης της αξίας τους. Σύµφωνα µε το ν. 3229/, άρθρο 13, τα γήπεδα και τα κτίρια αποτιµήθηκαν στην δίκαιη αξία τους, όπως προβλέπεται από το ΛΠ 16. Η εκτίµηση των γηπέδων και των κτιρίων έγινε από ανεξάρτητους αναγνωρισµένους εκτιµητές. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές βελτιώσεις κεφαλοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή, αυξάνουν την παραγωγική τους δυναµικότητα ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας τους. Η αξία κτήσεως και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασµούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή τους ή όταν δεν αναµένονται πλέον
άλλα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσής του. Τυχόν κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από την αποµάκρυνση του παγίου περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο αποµακρύνθηκε. 3. Οι επενδύσεις συµµετοχών εµφανίζονται στην αξία κόστους και γίνονται προβλέψεις, µόνο όπου υπάρχει µόνιµη µείωση της αξίας. 4. Τα εισπρακτέα γραµµάτια µακροχρόνιας λήξεως εµφανίζονται στις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις και ταξινοµούνται ως «άνεια και Εισπρακτέα Πόσα που ηµιουργήθηκαν από την Επιχείρηση» ( ΕΠ Ε) και εφόσον έχουν καθορισµένη ηµεροµηνία λήξεως, επιµετρούνται στο χρεωλυµένο κόστος τους, µε την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Χρησιµοποιήθηκε ετήσιο επιτόκιο 4%. 5. Όλες οι µισθώσεις της εταιρείας ταξινοµούνται ως χρηµατοδοτικές µισθώσεις. Τα ποσά καταχώρησης στα πάγια βασίζονται στην δίκαιη αξία. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν βασισθεί στην κατά περίπτωση ωφέλιµη ζωή του αντίστοιχου παγίου. Κατανοµή των τόκων (χρηµατοοικονοµικό κόστος) έχει κατανεµηθεί στις περιόδους µίσθωσης µε ένα σταθερό επιτόκιο επιβάρυνσης πάνω στο εκάστοτε υπόλοιπο της υποχρέωσης. Έχει χρησιµοποιηθεί η αναλογιστική µέθοδος, για την εφαρµογή της σχετικής πρόνοιας. 6. Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εµπορευµάτων περιλαµβάνει την αξία κτήσης προσαυξηµένη µε κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειµένου να εισαχθούν στις αποθήκες των εταιριών του Οµίλου, προσδιορίζεται δε για ορισµένες κατηγορίες µηχανηµάτων (γεωργικά µηχανήµατα κ.λ.π.) µε την µέθοδο του εξατοµικευµένου κόστους, για δε τα υπόλοιπα εµπορεύµατα µε την µέθοδο του σταθµικού µέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα εµπορεύµατα σχηµατίζεται στην βάση εκτιµήσεων της διοίκησης αναφορικά µε την πραγµατική κατάσταση και την δυνατότητα χρησιµοποίησης των εµπορευµάτων αυτών. 7. Οι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα. Έχουν θεσπίστει κριτήρια για την παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραµµές βασίζονται στο µέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη µε παράλληλη εκτίµηση σχετικών οικονοµικών πληροφοριών. Οι πιστώσεις που παρέχονται σε ορισµένους πελάτες καλύπτονται µε εµπράγµατες εγγυήσεις ή και εγγυητικές επιστολές και µέχρι του ποσού εκείνου που θεωρεί απαραίτητο. Η απώλεια από εµπορικές απαιτήσεις (πελάτες και γραµµάτια εισπρακτέα) υπολογίσθηκε µε βάση την µέθοδο εκτιµήσεως του εισπρακτέου ποσού. Η απώλεια από απαιτήσεις κατά χρεωστών υπολογίσθηκε µε βάση την µέθοδο της εξατοµικευµένης διαγραφής των απαιτήσεων. Συγκέντρωση Πιστωτικού Κινδύνου: εν υφίσταται σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συµβαλλόµενα, µε αυτή, µέρη. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού.
8. Η εταιρεία για τις αξίες οι οποίες ευρίσκονται στα «χρεόγραφα», έχοντας την πρόθεση αλλά και την δυνατότητα διάθεσης τους, τα χαρακτηρίζει ως «χρηµατοοικονοµικά µέσα που κατέχονται για εµπορία» και συνεπώς αποτιµώνται στην τρέχουσα αξία τους. 9. Πραγµατική Αξία: Τα ποσά που εµφανίζονται στους ισολογισµούς για τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγµατικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσµης λήξης τους. 10. Χρηµατικά ιαθέσιµα: Οι προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών θεωρούνται ως χρηµατικά διαθέσιµα. 11. Συναλλαγµατικός Κίνδυνος: Η πλειοψηφία των συναλλαγών και υπολοίπων της εταιρίας πραγµατοποιείται σε ευρώ. Ως εκ τούτου η ιοίκηση της εταιρίας εκτιµά ότι δεν υφίσταται σηµαντική κίνδυνοι από την διακύµανση συναλλαγµατικών ισοτιµιών. 12. άνεια Τραπεζών: όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογη τους αξία µειωµένη µε τα σχετικά έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώριση αποτιµούνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Τα δάνεια σε ξένο νόµισµα αποτιµούνται βάση της τιµής κλεισίµατος της εκάστοτε ηµεροµηνίας ισολογισµού. 13. Κόστη ανεισµού: τα κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο κατά την οποία πραγµατοποιούνται. 14. Πρόβλεψη για Αποζηµίωση Προσωπικού: οι υποχρεώσεις από αποχώρηση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στην παρούσα αξία των µελλοντικών συνταξιοδοτικών παροχών που θεωρούνται δουλεµένες κατά το τέλος της χρήσης βάση των υπαλλήλων οι οποίοι έχουν, κατά την διάρκεια της χρήσης θεµελιώσει δικαίωµα επ αυτών των παροχών. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται βάσει οικονοµικών και αναλογιστικών παραδοχών και προσδιορίζονται µε την αναλογιστική µέθοδο των εκτιµώµενων µονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Method). Το καθαρό κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης για την περίοδο περιλαµβάνεται στο κόστος µισθοδοσίας στην συνηµµένη κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών των οποίων το δικαίωµα απολαβής θεµελιώθηκε µέσα στην χρήση, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προϋπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές και οποιοδήποτε επιπλέον κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το κόστος προϋπηρεσίας προσδιορίζεται µε βάση την ευθεία µέθοδο κατά την µέση διάρκεια της περιόδου µέχρι τη θεµελίωση του δικαιώµατος απόληψης των υπεσχηµένων παροχών. Μη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές αναγνωρίζονται κατά την µέση υπολειπόµενη περίοδο απασχόλησης των ενεργών υπαλλήλων και περιλαµβάνονται στο καθαρό κόστος αποχωρήσεων λόγω συνταξιοδότησης της χρήσης στην περίπτωση που κατά την αρχή της χρήσης, το σωρευτικό υπόλοιπο υπερβαίνει το 10% των εκτιµώµενων µελλοντικών
υποχρεώσεων για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης δεν χρηµατοδοτούνται. 15. Φόρος Εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος): ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων κάθε µίας εκ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, σύµφωνα µε την ισχύουσα φορολογική νοµοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των αποτελεσµάτων όπως αναµορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήµατος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των κατά τόπους φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Η αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει της µεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει µεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της λογιστικής αξίας τους όπως αυτή εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις. εν λογίζεται αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση όπου δεν είναι πιθανό το αναµενόµενο φορολογικό όφελος να πραγµατοποιηθεί στο εγγύς µέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισµός των αναβαλλόµενων φόρων διενεργείται χρησιµοποιώντας τους νοµοθετηµένους ή κατ ουσία ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές, στην βάση των οποίων αναµένεται να εκκαθαριστούν οι εκάστοτε φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις. 16. Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις: προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχουν παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάριση τους µέσω εκροής πόρων, τα δε ποσά των υποχρεώσεων µπορούν να εκτιµηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά µε τις προβλέψεις που αναµένεται να εκκαθαριστούν σε µακροπρόθεσµο ορίζονται όποτε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές µε ένα συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήµατος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριµένα µε την υποχρέωση. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. 17. Τα πληρωτέα µερίσµατα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά του χρόνου έγκρισης του από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους λογιστικοποιείται απευθείας στην καθαρή θέση. 18. Κέρδη ανά Μετοχή: τα βασικά κέρδη ανά µετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους.
19. Αναγνώριση Εσόδων: τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν και τα σχετικά ποσά µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εµπορευµάτων µετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προµηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαµβάνονται από τον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρµόδια όργανα των εταιριών που τα διανέµουν. 20. Πληροφορίες Κατά Κλάδο ραστηριότητας: Η Εταιρία δραστηριοποιείται κυρίως στις αγορές ηλεκτροπαραγωγών ζευγών (Η/Ζ), κινητήρων και σκαφών, φορτηγών λεωφορείων και αυτοκινήτων, αγροτικών µηχανηµάτων και βιοµηχανικού εξοπλισµού. Οι θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου δραστηριοποιούνται στην επισκευή φορτηγών και λεωφορείων καθώς και στην εκµετάλλευση ακινήτων. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους κλάδους δραστηριότητας που γνωστοποιούνται.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου. 1. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Η εταιρεία συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο των εταιρειών, ΛΥΠΑ ΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε και ΣΥΝΕΡΓΕΙΑ ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ ΜΗΧΑΝΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε µε ποσοστό 100% και 75% αντιστοίχως. Η ΛΥΠΑ ΙΕΘΝΕΙΣ ΑΕΒΕ συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ µε 25%. 2. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Τοµέας ραστηριότητας Ηλεκτροπαραγωγά Ζεύγη (Η/Ζ) 6.329 5.418 Κινητήρες και Σκάφη 4.546 4.198 Φορτηγα Λεωφορεία - Αυτοκίνητα 19.028 28.007 Αγροτικά Μηχανήµατα 4.620 3.629 Βιοµηχανικός Εξοπλισµός 796 838 Λοιπά 0 2 35.319 42.092 3. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι (386) (463) Προµήθειες και τραπεζικά έξοδα (48) (70) Πιστωτικοί τόκοι 93 44 (341) (489)
4. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Τα λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Επιχορηγήσεις 10 - Έσοδα από προµήθειες 225 350 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 24 17 Εισπραττόµενα έξοδα αποστολής αγαθών 20 20 Έσοδα από ενοίκια 19 53 Χρ. Συν/κες διαφορές (87) (185) Φόρος υπεραξίας αναπροσαρµογής ακινήτων (28) - Πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους (229) (108) Ζηµίες από εκποίηση παγίων (23) - Λοιπά έσοδα / έξοδα (40) 63 (109) 210 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέµατα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αποθέµατα προς εµπορία και παραγωγή 15.649 14.546 Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα αποθέµατα (70) (45) Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων 76 35 15.655 14.536 Η πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα αφορά πρόβλεψη αποµείωσης 25% για εµπορεύµατα τα οποία είναι ακίνητα τουλάχιστον για τρια έτη. 6. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών 6.574 10.391 Επιταγές Εισπρακτέες 6.301 6.448 Γραµµάτια εισπρακτέα (βραχυπρόθεσµα) 4.217 3.620 Γραµµάτια σε καθυστέρηση 526 484 17.618 20.943
7. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεώστες ιάφοροι 36 22 Λογαριασµοί προκαταβολών 689 1.042 725 1.064 8. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΕΣ Οι προβλέψεις για επισφάλειες (απώλειες ) οι οποίες έχουν αποµειώσει αντιστοίχως τα υπόλοιπα των παραγράφων (6) και (7) τα οποία η διοίκηση της εταιρίας θεωρεί επισφαλή ως προς την είσπραξή τους, έχουν ως εξής Πελάτες 10 10 Γραµµάτια σε καθυστέρηση 58 54 Χρεώστες 409 263 Λογαριασµοί Προκαταβολών 23 23 500 350 Η πρόβλεψη για επισφάλειες στους πελάτες και στα γραµµάτια υπολογίσθηκε µε βάση την µέθοδο της εκτιµήσεως του εισπρακτέου ποσού. Η πρόβλεψη για επισφάλειες κατά των χρεωστών και των λογαριασµών προκαταβολών υπολογίσθηκε µε βάση τη µέθοδο της εξατοµικευµένης διαγραφής των απαιτήσεων. 9. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ταµείο 72 77 Καταθέσεις όψεως 221 2.034 Καταθέσεις προθεσµίας 69 0 Χρεωστικοί λογαριασµοί δανείων 1212 161 Λοιπά χρεόγραφα (REPOS) 2400 3.867 3.974 6.139 Οι προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µκρότερη τω τρίων µηνών θεωρούνται ως ταµειακά ισοδύναµα.
10. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑ Μετοχές (ALPHA ΒΑΝΚ), τεµάχια 4.644, αξίας 96. 11. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Πρόκειται για ένα µακροχρόνιο δάνειο ανερχόµενο σε ποσό 2.000, µε επιτόκιο 3,85%. 12. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: άνεια (α) 580 879 Αναβαλλόµενη φορολογία (β) 328 322 Υποχρέωση παροχής αποχ. Προσωπικού (γ) 469 444 Πρόβλεψη για διαφορές φορολ. Ελέγχου (δ) 177 584 1.554 2.229 (α) Τα δάνεια αυτά αναλύονται ως εξής: Συµµέτοχή των διευθυντών των επιχειρηµατικών µονάδων στο (εσωτερικό) κεφάλαιο της επιχειρηµατικής µονάδας τους, ποσό: 232. άνειο προερχόµενο από τον χειρισµό των χρηµατοδοτικών µισθώσεων σύµφωνα µε το.λ.π. 17, ποσό : 348 (β) Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφόρων και αναλύεται ως εξής: Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις / (απαιτήσεις) προερχόµενες από: Αναπροσαρµογή ασώµατων παγίων 30 Αναπροσαρµογή ενσώµατων παγίων 70 Αναπροσαρµογή χρηµατοδοτικών µισθώσεων 15 Αν/γή µακροπρ. γραµµατίων εισπ. σε παρούσες αξίες 50 Πρόβλεψη δεδουλ. παροχών προσωπ. λογω συνταξ/σης 163 328 (γ) Σύµφωνα µε την Ελληνική εργατική νοµοθεσία, οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα µε το µισθό, τα έτη προϋπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζοµένου. Υπάλληλοι που
παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογηµένα δεν δικαιούνται αποζηµίωση. Η πληρωτέα αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται µε το 40% της αποζηµίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύµφωνα µε την ισχύουσα τοπική πρακτική, τα προγράµµατα αποζηµίωσης προσωπικού συνήθως δεν χρηµατοδοτούνται. Τα προγράµµατα αυτά αποτελούν προγράµµατα καθορισµένων παροχών σύµφωνα µε το ΛΠ 19. Η εταιρία χρεώνει τα αποτελέσµατα για δεδουλευµένες παροχές σε κάθε περίοδο µε αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωµές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούµενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις που εµφανίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις βασίζονται σε αναλογιστική µελέτη, σύµφωνα µε το ΛΠ 19 και την µέθοδο projected unit credit. (δ) Η εταιρία ακολουθώντας την πάγια τακτική της, επιβάρυνε τα αποτελέσµατα της τρέχουσας περιόδου µε 52, λόγω σχηµατισµού πρόβλεψης διαφορών φορολογικών ελέγχων. Η συνολική σχηµατισµένη πρόβλεψη για µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους ανέρχεται σε 177. 13. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: ALPHA BANK 1.304 - HSBC 1.000 - ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ 500 - Β.Ν.Ρ. 1.000 - EFG EUROBANK-ΕΡΓΑΣΙΑΣ 2.500 3.500 OMEGA BANK 1.500 2.500 ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ 500 - ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ 500-8.804 6.000
14. ΕΜΠΟΡΙΚΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ Οι υποχρεώσεις σε εµπορικούς πιστωτές αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές εξωτερικού 9.857 12.132 Προµηθευτές εσωτερικού 1.026 3.175 10.883 15.307 Η πλειοψηφία των υποχρεώσεων σε προµηθευτές εξωτερικού είναι σε ευρώ, και ως εκ τούτου η εταιρία δεν διατρέχει κίνδυνο από διακύµανση των συναλλαγµατικών ισοτιµιών. 15. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προκαταβολές 4.759 6.059 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 2.468 2.015 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστ. οργανισµούς 109 191 Μερίσµατα πληρωτέα 48 16 Πιστωτές διάφοροι 168 239 Λοιπά 0 35 7.552 8.555 16. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Ο φόρος εισοδήµατος στα αποτελέσµατα αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήµατος 463 882 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 7 28 ιαφορές φορολογ. ελέγχων προηγ. χρήσεων 22 0 492 910 Ολοκληρώθηκε πλήρως εντός του Α εξαµήνου του, ο τακτικός φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2000 έως και 2003, συνεπώς η φορολογική θέση της εταιρίας για τις παραπάνω χρήσεις έχει καταστεί οριστική. Καταλογίστηκαν φορολογικές διαφορές 482.969,48. Η εταιρία είχε δηµιουργήσει για τις ελεγχόµενες χρήσεις πρόβλεψη ανερχόµενη σε 460.810,74, και ως εκ τούτου τα αποτελέσµατα της τρέχουσας περιόδου επιβαρύνθηκαν µε 22.158,74.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑ Ο ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Η Εταιρία δραστηριοποιείται κυρίως στις αγορές των ηλεκτροπαραγωγών ζευγών (Η/Ζ), κινητήρων και σκαφών, φορτηγών λεωφορείων αυτοκινήτων, αγροτικών µηχανηµάτων, βιοµηχανικών εξοπλισµών. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τοµείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Ανάλυση ανά γεωγραφική περιοχή δεν παρατίθεται διότι το ποσοστό εξαγωγών του οµίλου είναι πολύ µικρό σε σχέση µε τις πωλήσεις εντός της ελληνικής επικράτειας, η οποία αντιµετωπίζεται ως ενιαία γεωγραφική περιοχή. Ηλεκτρ. Ζεύγη Κινητήρ. & Σκάφη Φορτηγά&Λεωφ. Αγροτ. Μηχ. Βιοµηχ. Εξοπλισµ. Λοιπά Σύνολο 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ 30/6/ Πωλήσεις 6.329 5.418 4.546 4.198 19.028 28.007 4.620 3.629 796 838 0 2 35.519 42.092 Αποτέλ. ανά κλάδο 1.464 804 1.206 1.098 2.924 3.912 1.158 1.056 253 249 0 1 7.005 7.120 Έξοδα ιοίκησης -1.407-1.369 Έξοδα ιάθεσης -3.852-2.976 Χρηµ/κά Έσοδα / (Έξοδα) -341-489 Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) -109 211 Κέρδη πρό Φόρων 1.296 2.497 Φόρος εισοδήµατος -492-910 Καθαρά κέρδη 804 1.587 Αποσβέσεις - - - - - - - - - - - - 301 245 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ 30/6/ 31/12/ Κυκλ. Ενερ.ανα δραστηρ. 5.300 4.963 3.163 2.402 8.501 11.901 4.835 3.178 753 1.137 166 161 22.718 23.742 Μη επιµερ. Κυκλ. Ενεργ. 15.350 19.036 38.068 42.778 Εµπορ. Υποχρεώσεις 2.756 3.035 1.103 446 4.442 6.877 1.829 1.052 152 1145 601 2752 10.883 15.307 Λοιπές υποχρεώσεις 19.910 18.784 30.793 34.091