ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσεως : ( 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2017) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. και βασίζονται στα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας όπως διαμορφώθηκαν στη χρήση 01.01 30.06.2017 σύμφωνα με τα τηρηθέντα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας «Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Γεώργιος Μ. Ρόκας Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Ρ Ενέργεια 1 Ενεργειακή Ανώνυμη Εταιρεία Αρ.ΓΕ.ΜΗ: 117010001000 Γεωργαντά 16 145 62 Κηφισιά
Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2017 30.06.2017 Περιεχόμενα Σελίδα ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 9 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης... 10 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος... 11 3. Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 12 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 13 5. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 2017... 14 5.1. Γενικές πληροφορίες... 14 5.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 14 5.3 Πληροφόρηση κατά τομέα... 18 5.4 Ενοποίηση... 18 5.5 Δομή και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 19 5.6 Συναλλαγματικές μετατροπές... 20 5.7 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 20 5.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία... 20 5.9 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών... 20 5.10 Αποθέματα... 21 5.11 Εμπορικές απαιτήσεις... 21 5.12 Ταμειακά διαθέσιμα... 21 5.13 Μετοχικό κεφάλαιο... 21 5.14 Δανειακές υποχρεώσεις... 21 5.15 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος... 21 5.16 Εμπορικές υποχρεώσεις... 22 5.17 Παροχές στο προσωπικό... 22 5.18 Άλλες προβλέψεις... 22 5.19 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων... 22 5.20 Κατασκευαστικά συμβόλαια... 23 5.21 Διανομή μερισμάτων... 23 5.22 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου... 23 5.23 Διαχείριση κεφαλαίου... 24 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα... 24 6.1 Λειτουργικοί τομείς... 24 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 24 7.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 24 2
Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2017 30.06.2017 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία... 26 7.3 Υπεραξία... 27 7.4 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις... 27 7.5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 28 7.6 Μετοχικό κεφάλαιο... 28 7.7 Δανεισμός... 28 7.8 Αναβαλλόμενη φορολογία... 29 7.9 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις... 30 7.10 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 30 7.11 Τρέχων φόρος εισοδήματος... 30 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ... 31 7.12 Πωλήσεις... 31 7.13 Έξοδα ανά κατηγορία... 31 7.14 Λοιπά έσοδα... 32 7.15 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)... 32 7.16 Φόρος εισοδήματος... 32 7.17 Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή... 32 7.18 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 33 7.19 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 33 7.20 Διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές... 33 7.21 Μη διορθωτικά γεγονότα... 34 7.22 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 34 3
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της εταιρείας «Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2017 Η παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζει τα πεπραγμένα της περιόδου 1/1/2017 έως 30/6/2017. Οι ενδιάμεσες οικονομικές αναφορές έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά. Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση του επενδυτικού κοινού: Για την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, την πορεία του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την τρέχουσα περίοδο, καθώς και τις μεταβολές που έγιναν. Για τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου της τρέχουσας οικονομικής χρήσης και την επίδρασή τους στις εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις. Για τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά το δεύτερο εξάμηνο της χρήσης 2017. Για τις συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται οι παρακάτω εταιρείες οι οποίες ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΕΙΔΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (%) Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα Μητρική ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 1 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 2 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 3 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 4 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 5 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 6 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 7 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 8 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 9 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 10 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 11 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΑΛΦΑ ΔΥΟ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% Ν.Κ.Ν. ΕΛΛΑΣ ΟΕ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 99,00% AXAMTOUROULA LIMITED Κύπρος ΑΜΕΣΟ 100,00% ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΠΑΡΚΑ PHENERGEIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. Ελλάδα ΕΜΜΕΣΟ 100,00% - 1 -
Α) ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου (πωλήσεις παραγόμενης Ηλεκτρικής Ενέργειας) το Α εξάμηνο του 2017 ανήλθε σε 771,5 χιλ. Σε αυτόν περιλαμβάνονται οι παραγωγές του συνόλου των Φ/Β πάρκων των εταιρειών του ομίλου (26 Φ/Β πάρκα, 3,2 ΜW) έναντι παραγωγής 742,6 χιλ. στο Ά εξάμηνο του προηγούμενου έτους 2016. Οι πωλήσεις παραγόμενης Ηλεκτρικής Ενέργειας της Εταιρείας το Α εξάμηνο του 2017 διαμορφώθηκαν σε 274,1 χιλ. έναντι 267,7 χιλ. του αντίστοιχου 2016. Τα αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε ζημιές 81,7 χιλ. έναντι ζημιών 153,5 χιλ. το 2016, ενώ τα καθαρά αποτελέσματα ( μετά φόρων) διαμορφώθηκαν σε ζημιές 93 χιλ. έναντι ζημιών 168 χιλ. το 2016. Σημειώνεται πως ο κύκλος εργασιών αφορά την αξία της παραγωγής σε κιλοβατώρες (kwh) για τα εν λόγω χρονικά διαστήματα και είναι απολύτως συγκρίσιμη μεταξύ των δύο εξαμήνων (2016 & 2017). Αυτό επιβεβαιώνεται από το γεγονός ότι η επιβάρυνση του τέλους διακοψιμότητας 3,6% επί της αξίας παραγωγής, έχει τεθεί σε ισχύ από 1/1/2016, άρα επιβαρύνει τα έξοδα των εταιρειών και κατ επέκταση τα λειτουργικά αποτελέσματα του ομίλου και για τις δύο περιόδους. Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων της Εταιρείας (EBITDA), διαμορφώθηκαν σε κέρδος 437,1 χιλ. έναντι ζημίας 81,6 χιλ. του 2016. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων την 30.6.2017 της εταιρείας ανήρθε σε 803,3 χιλ. (αντίστοιχα στις 31.12.2015 το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας ήταν 930,5 χιλ.) ενώ του ομίλου σε στις 30.6.2017 ανήρθε σε 1.151,3 (31.12.2015 1.099,8 χιλ.). Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες που εμφανίζουν την οικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου είναι οι παρακάτω: ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2017 2016 2017 2016 ΚΥΚΛ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ/ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16,40% 16,86% 11,35% 15,03% ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ / ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 16,48% 14,95% 15,86% 18,16% ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ / ΜΗ ΚΥΚΛ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 16,93% 15,64% 15,44% 18,09% ΚΥΚΛ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ/ ΒΡΑΧ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 149,28% 130,04% 162,13% 172,65% ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2017 2016 2017 2016 EBITDA / ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 56,66% 35,56% 57,84% -30,50% ΜΙΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ/ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 82,63% 82,69% 70,13% 82,15% ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΦ/ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 10,39% 4,19% -10,16% -16,49% ΠΩΛΗΣΕΙΣ /ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 67,01% 69,52% 34,11% 28,77% - 2 -
Β) ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Στις 31/12/2016 η συνολική δυναμική του ομίλου ανέρχεται στα 3,2 MW. Τα δε πάρκα της βρίσκονται γεωγραφικά στο νησί της Ζακύνθου 22 από αυτά, ένα στην Λάρισα και τα υπόλοιπα τρία στην Θήβα. Κατά το πρώτο εξάμηνο του 2017 η εταιρεία ξεκίνησε διαπραγματεύσεις για την εξαγορά δύο φωτοβολταϊκών πάρκων δυναμικής 2 MW το καθένα. Στο πρώτο από αυτά έχει ολοκληρωθεί η διαπραγμάτευση και η υποβολή αιτήματος χρηματοδότησης προς την συνεργαζόμενη τράπεζα. Το αίτημα έχει εγκριθεί από το Συμβούλιο της τράπεζας και απομένουν διαδικαστικά θέματα για να ολοκληρωθεί η εξαγορά. Η έγκριση της χρηματοδότησης από την τράπεζα προβλέπει ίδια συμμετοχή της εταιρείας. Η συμμετοχή θα καλυφθεί με αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. Για την εξαγορά του δεύτερου φωτοβολταϊκού πάρκου, έχουν ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις με την πωλήτρια εταιρεία και βρισκόμαστε στο στάδιο διερεύνησης χρηματοδότησης του όλου εγχειρήματος από άλλη συνεργαζόμενη τράπεζα. Από την πλευρά της τράπεζας, υπάρχει μία δήλωση πρόθεσης χρηματοδότησης της εξαγοράς και μένει να διευκρινιστούν οι περαιτέρω λεπτομέρειες και όροι της συμφωνίας αυτής. Εντός του προσεχούς διαστήματος αναμένεται να ολοκληρωθεί η συγχώνευση, με την μητρική, δέκα εκ των θυγατρικών της εταιρείας. Στο διάστημα που μεσολάβησε, από την τελευταία ημέρα του εξαμήνου, μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας έκθεσης, έχει συνεδριάσει η Γενική Συνέλευση της εταιρείας την 12 Η Ιουλίου 2017 και έχει αποφασίσει την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά Ευρώ 35.000,00 με την έκδοση 109.375 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,32 Ευρώ εκάστη και τιμή διάθεσης Ευρώ 2,35 με τη δημιουργία «Διαφοράς υπέρ το άρτιο» ποσού Ευρώ 222.031,25. Η καταβολή μετρητών θα γίνει από τους υφιστάμενους μετόχους. Η διαδικασία της αύξησης δεν έχει ολοκληρωθεί μέχρι σήμερα. Εξίσου σημαντικό γεγονός που έχει συμβεί από την τελευταία ημερομηνία του εξαμήνου είναι η καλυτέρευση των όρων πληρωμών από τον ΛΑΓΗΕ. Προοπτικές και Αναμενόμενη Εξέλιξη Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα της παραγωγής και πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Με την ολοκλήρωση των εξαγορών που αναφέρθηκαν πιο πάνω η εταιρεία αναμένεται να υπερδιπλασιάσει την συνολική δυναμική του ομίλου. Ο σχεδιασμός, η δημιουργία και στελέχωση του εσωτερικού τεχνικού τμήματος κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους είχε σαν αποτέλεσμα την πιο εύρυθμη λειτουργία των πάρκων και την καλύτερη αντιμετώπιση δύσκολων καταστάσεων. Με τις αναμενόμενες εξαγορές η εταιρεία θα είναι σε θέση να επιτύχει σημαντικές οικονομίες κλίμακας στην διαχείριση των υπό εξαγορά πάρκων. Αν και το διάστημα δραστηριοποίησης του τεχνικού τμήματος είναι μικρό θεωρούμε ότι η λειτουργία του συντέλεσε στην μικρή αύξηση της παραγωγής. Σημειώνεται ότι οι πωλήσεις της εταιρείας γίνονται βάση 20-ετούς διάρκειας σύμβασης με τη ΔΕΗ, ενώ σημαντική παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας έχει επιλεχθεί να υλοποιείται με υψηλής ποιότητας πρότυπα κατασκευής. Η εταιρεία συνεχίζει να σχεδιάζει την αύξηση της παραγωγικής της δυναμικότητας με την υλοποίηση νέων εξαγορών και τοποθετήσεων στις δραστηριότητες των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (ΑΠΕ). - 3 -
Πιστοληπτική Ικανότητα Εταιρείας Το Μάϊο του 2017 πραγματοποιήθηκε από την εταιρεία ICAP ΑΕ, για δεύτερη χρονιά, η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του ομίλου Ρ Ενέργεια 1 ΑΕ. Η ICAP ΑΕ θα προχωρήσει στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας της εταιρείας και το 2018. Η ICAP είναι η μοναδική ελληνική εταιρεία και μία από τις ελάχιστες σε Ευρωπαϊκό επίπεδο που έχουν εγκριθεί ως Οργανισμός Αξιολόγησης Πιστοληπτικής Ικανότητας (Credit Rating Agency CRA) από την επιτροπή κεφαλαιαγοράς και Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών European Securities and Markets (ESMA). Επίσης είναι η μοναδική ελληνική εταιρεία αναγνωρισμένη από την Τράπεζα της Ελλάδος ως Εξωτερικός Οργανισμός Πιστοληπτικών Αξιολογήσεων (ΕΟΠΑ). Παραμένει δε από τους πλέον αυστηρούς αξιολογητές πιστοληπτικής ικανότητας. Η ICAP μετά από προσεκτική μελέτη των οικονομικών και των λειτουργικών στοιχείων της εταιρείας, αξιολόγησε την πιστοληπτική της ικανότητα με το βαθμό BB κατατάσσοντας την σε διαβάθμιση Υψηλής Πιστοληπτικής Ικανότητας. Σημειώνουμε ότι, η ICAP διατήρησε την ίδια πιστοληπτική ικανότητα για την εταιρεία, με αυτή του προηγούμενου έτους παρότι το 2016 είχαμε χειροτέρευση των ορών πληρωμής από τον ΛΑΓΗΕ. Αξίζει να σημειωθεί πως, εξαιρετικά ελάχιστες ελληνικές εταιρείες στο κλάδο της ενέργειας έχουν αξιολογηθεί με τον ίδιο βαθμό πιστοληπτικής ικανότητας ενώ δεν υπάρχουν Ελληνικές επιχειρήσεις στον κλάδο της ενέργειας αξιολογημένες με υψηλότερο βαθμό. Γ) ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι Η Εταιρεία εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους και με συνεχή παρακολούθηση προσπαθεί να προβλέψει το ενδεχόμενο τέτοιων κινδύνων και να ενεργήσει έγκαιρα προκειμένου να περιορισθούν οι τυχόν επιπτώσεις τους. Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία είναι: α) ο κίνδυνος αύξησης των επιτοκίων, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει συνάπτοντας συμβάσεις δανεισμού και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης με σταθερά χαμηλά επιτόκια, β) ο πιστωτικός κίνδυνος που δημιουργείται από το γεγονός να μην είναι οι πελάτες σε θέση να τηρήσουν και αποπληρώσουν, εντός των χρονικών ορίων, τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει με συνεχή έλεγχο και εντατική παρακολούθησή των πελατών της και ασφάλισης των πιστώσεων γ) ο κίνδυνος από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας, τον οποίο επιχειρεί να εξισορροπήσει με την ύπαρξη εξασφαλισμένων τραπεζικών πιστώσεων. δ) Ρυθμιστικός κίνδυνος: Ενδεχόμενες τροποποιήσεις και συμπληρώσεις του ρυθμιστικού πλαισίου που διέπει την αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας μπορούν να έχουν σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας. ε) Κίνδυνος από φυσικές καταστροφές : Η εταιρεία λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα, ασφαλίζοντας τα Φ/Β πάρκα, για μηχανικές βλάβες και για απώλεια εισοδήματος που προκύπτουν από φυσικές καταστροφές. - 4 -
Δ) ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές της μητρικής εταιρείας με τα συνδεμένα μέρη την 30/06/2017 ήταν τα εξής: Συναλλαγ ές μητρικής με συνδεδεμένα μέρη: 01/01/2017-30/06/2017 Εταιρείες Έσοδα Έξοδα Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Θυγ ατρικές ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 1 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 26.946,48 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 2 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 8.040,00 31.814,56 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 3 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 42.276,84 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 4 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 34.244,52 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 5 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 25.511,87 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 6 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 30.680,77 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 7 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 8.929,06 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 8 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 34.173,14 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 9 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 42.409,37 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 10 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 46.782,89 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 11 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 33.675,08 ΑΛΦΑ ΔΥΟ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 8.040,00 0,00 61.767,25 Ν.Κ.Ν. ΕΛΛΑΣ ΟΕ 8.040,00 58.475,85 0,00 AXAMTOUROULA LIMITED 0,00 782.896,20 ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΠΑΡΚΑ PHENERGEIA ΜΟΝ. Ε.Π.Ε 12.060,00 0,00 86.705,68 Σύνολα Θυγ ατρικών 76.380,00 0,00 1.198.816,63 148.472,93-5 -
Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεμένων μερών την 30/06/2017 ήταν τα εξής: Συναλλαγές μεταξύ συνδεμένων μερών: 01/01/2017-30/06/2017 Εταιρείες Έσοδα Έξοδα Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Θυγατρικές AXAMTOUROULA LIMITED 0 0 317.648,00 0 ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΠΑΡΚΑ PHENERGEIA ΜΟΝ. Ε.Π.Ε. 0 0 0 317.648,00 Σύνολα Θυγατρικών 0 0 317.648,00 317.648,00 Κηφισιά, 28 Σεπτεμβρίου 2017 Γεώργιος Ρόκας Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω έκθεση του Δ.Σ. που αποτελείται από 6 σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση επισκόπησης που χορηγήσαμε με ημερομηνία 28 Σεπτεμβρίου 2017. Αθήνα, 28 Σεπτεμβρίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Π. ΕΥΑΓΓΕΛΙΝΟΣ Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ. 13151 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125-6 -
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της Εταιρείας «Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2017 και τις σχετικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ 34»). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπισθούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. - 7 -
Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπηση μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 28 Σεπτεμβρίου 2017 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Π. ΕΥΑΓΓΕΛΙΝΟΣ Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ. 13151 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125-8 -
ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30/06/2017 (ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2017) - 9 -
1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 7.1 4.591.821,76 4.550.112,41 2.035.734,81 1.970.130,12 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7.2 8.327,49 1.511,98 8.327,49 1.511,98 Υπεραξία Επιχειρήσεων 7.3 2.184.506,25 2.184.506,50 162.837,47 162.837,47 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 7.3 0,00 0,00 2.063.688,04 2.063.688,04 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 15.005,62 7.405,00 930.026,05 925.409,05 Σύνολο μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 6.799.661,12 6.743.535,89 5.200.613,86 5.123.576,66 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 5.544,27 5.544,27 5.544,27 5.544,27 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7.4 968.583,66 1.310.358,67 599.774,55 924.575,43 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.5 359.898,54 107.996,81 60.633,93 21.097,27 1.334.026,47 1.423.899,75 665.952,75 951.216,97 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 8.133.687,59 8.167.435,64 5.866.566,61 6.074.793,63 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο 7.6 1.190.000,00 1.190.000,00 1.190.000,00 1.190.000,00 Καταθέσεις μετόχων για ΑΜΚ 7.6 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις νέον 7.6 (40.582,00) (76.696,75) (386.655,59) (293.614,36) 1.149.418,00 1.113.303,25 803.344,41 896.385,64 Μη ελέγχουσα συμμετοχή 1.866,73 1.733,35 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης 1.151.284,73 1.115.036,60 803.344,41 896.385,64 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 7.7 4.955.167,67 4.943.840,67 3.657.598,91 3.559.250,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 7.8 206.681,42 174.504,19 74.616,49 63.234,72 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.9 920.267,43 1.062.709,56 920.267,34 1.062.709,56 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΣΗΜ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016 6.082.116,52 6.181.054,42 4.652.482,74 4.685.194,28 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.10 488.891,36 588.282,15 373.270,47 462.213,71 Τρέχων φόρος εισοδήματος 7.11 153.563,40 51.794,82 5.840,99 0,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 7.7 257.831,58 231.267,65 31.628,00 31.000,00 900.286,34 871.344,62 410.739,46 493.213,71 Σύνολο Υποχρεώσεων 6.982.402,86 7.052.399,04 5.063.222,20 5.178.407,99 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων 8.133.687,59 8.167.435,64 5.866.566,61 6.074.793,63 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 10 -
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 11 -
3. Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 2017 Μετοχικό κεφάλαιο Καταθέσεις Μετόχων για ΑΜΚ Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 1.190.000,00 0,00 (76.696,76) 1.733,36 1.115.036,60 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (Α) 0,00 0,00 36.114,75 133,38 36.248,13 Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α)+(Β) 0,00 0,00 36.114,75 133,38 36.248,13 Απόκτηση θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διαφορά από συγχωνευση 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισφορές μετόχων για ΑΜΚ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2017 1.190.000,00 0,00 (40.582,01) 1.866,74 1.151.284,73 2016 Μετοχικό κεφάλαιο ΟΜΙΛΟΣ Καταθέσεις Μετόχων για ΑΜΚ Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 580.000,00 610.000,00 (91.439,91) 1.277,95 1.099.838,04 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (Α) 0,00 0,00 (31.916,77) 198,15 (31.718,62) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) 0,00 (0,00) 0,00 0,00 (0,00) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α)+(Β) 0,00 0,00 (31.916,77) 198,15 (31.718,62) Λοπές μεταβολές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μείον: Μερίσματα 610.000,00 (610.000,00) (0,00) 0,00 0,00 Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2016 1.190.000,00 (0,00) (123.356,68) 1.476,10 1.068.119,42 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2017 Μετοχικό κεφάλαιο Καταθέσεις Μετόχων για ΑΜΚ Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 1.190.000,00 0,00 (293.614,36) 0,00 896.385,64 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (Α) (0,00) 0,00 (93.041,22) 0,00 (93.041,22) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,00) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α)+(Β) (0,00) 0,00 (93.041,22) 0,00 (93.041,22) Διαφορά από συγχωνευση 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισφορές μετόχων για ΑΜΚ 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2017 1.190.000,00 0,00 (386.655,58) 0,00 803.344,41 2016 Μετοχικό κεφάλαιο Καταθέσεις Μετόχων για ΑΜΚ Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 580.000,00 610.000,00 (91.439,91) 0,00 1.098.560,09 Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (Α) 0,00 0,00 (168.003,19) 0,00 (168.003,19) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) 0,00 (0,00) 0,00 0,00 (0,00) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α)+(Β) 0,00 (0,00) (168.003,19) 0,00 (168.003,19) Εισφορές μετόχων για ΑΜΚ 610.000,00 (610.000,00) 0,00 0,00 0,00 Μείον: Μερίσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2016 1.190.000,00 0,00 (259.443,10) 0,00 930.556,90 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 12 -
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες 01.01.2017-30.06.2017 01.01.2016-30.06.2016 01.01.2017-30.06.2017 01.01.2016-30.06.2016 Κέρδη προ φόρων 119.655,50 44.752,06 (81.659,45) (153.484,42) Πλέον/Μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 148.062,86 136.514,23 66.193,28 55.756,23 Αποτ/ματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 2.039,82 (13,70) 1.943,80 (9,36) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 167.371,56 82.833,31 144.220,82 16.087,68 Πλέον/Μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων 0,00 (4.452,02) 0,00 (4.452,02) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 400.571,12 (130.072,92) 300.183,89 (12.827,53) (Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (118.429,85) (19.511,05) (66.240,84) 47.365,79 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (167.263,69) (111.668,15) (144.220,82) (33.106,34) Καταβεβλημένοι φόροι 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/ (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 552.007,32 (1.618,24) 220.420,68 (84.669,97) 0,00 (1.539.029,62) 0,00 (1.539.029,62) Αγορά ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων (75.096,13) (17.688,29) (14.200,50) (14.978,29) Είσπραξη από πώληση επενδυτικών τίτλων 2.760,04 Τόκοι εισπραχθέντες 1,80 13,70 1,80 9,36 Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες (72.334,29) (1.556.704,21) (14.198,70) (1.553.998,55) Επιστροφές σε μετόχους (142.442,22) (137.306,25) (142.442,22) 2.024.338,62 Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 45.711,75 2.024.339,00 0,00 (5.228,52) Εξοφλήσεις δανείων (131.040,83) (126.591,48) (24.243,10) (137.306,25) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) +(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου (227.771,30) 1.760.441,27 (166.685,32) 1.881.803,85 251.901,73 202.118,82 39.536,66 243.135,33 107.996,81 248.280,05 21.097,27 47.197,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 359.898,54 450.398,49 60.633,93 290.333,24 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 13 -
5. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 2017 5.1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (δ.τ. «Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1») ιδρύθηκε το έτος 2011 με έδρα το Δήμο Κηφισιάς. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα παραγωγής και πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2017 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28η Σεπτεμβρίου 2017. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: 1. Γεώργιο Μελ. Ρόκα, Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο 2. Γεώργιο Χαρ. Ρέππα, Αντιπρόεδρο 3. Δημήτριο Χαρ. Ρέππα, Μέλος 4. Μελέτιο Γεωργ. Ρόκα, Μη εκτελεστικό Μέλος 5. Φράγκο Ευθ.Λάμπρο, Μη εκτελεστικό Μέλος 6. Βόγγελη Γεωργ. Ηλία, Μέλος. 5.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Ρ ΕΝ7ΡΓΕΙΑ 1 της 30ης Ιουνίου 2017 που καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2017 έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της υπό αναφορά περιόδου. Παρά το γεγονός ότι οι υπολογισμοί αυτοί βασίζονται στην καλύτερη διαθέσιμη γνώση της διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες, είναι πιθανό τα τελικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τους υπολογισμούς αυτούς. Στη συνέχεια αναφέρονται όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και οι διερμηνείες που έχουν ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2017. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2017 ή μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2017 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση Δεν υπάρχουν νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που να έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και να είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1.1.2017. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) Αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε μη πραγματοποιηθείσες ζημιές - 14 -
Η τροποποίηση διευκρινίζει το λογιστικό χειρισμό σχετικά με την αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων σε μη πραγματοποιηθείσες ζημιές που έχουν προκύψει από χρεωστικούς τίτλους που επιμετρώνται στην εύλογη αξία. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017 και δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. ΔΛΠ 7 Καταστάσεις ταμιακών ροών (Τροποποίηση) Γνωστοποιήσεις Η τροποποίηση εισάγει υποχρεωτικές γνωστοποιήσεις που παρέχουν τη δυνατότητα στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις μεταβολές των υποχρεώσεων που προέρχονται από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Οι τροποποιήσεις θα απαιτούν από τις οντότητες να παρέχουν γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους επενδυτές να αξιολογούν τις μεταβολές στις υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων μεταβολών που προέρχονται από ταμειακές ροές και μεταβολές μη ταμειακής φύσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2017 και δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2014-2016 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2014-2016, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο (IASB) στις 8 Δεκεμβρίου 2016. Η κατωτέρω βελτίωση έχει εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2017 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η κατωτέρω τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες οντότητες: Διευκρίνιση του σκοπού του προτύπου. Η τροποποίηση διευκρίνισε το πεδίο εφαρμογής του προτύπου προσδιορίζοντας ότι ορισμένες από τις γνωστοποιήσεις, ισχύουν για τις συμμετοχές της οντότητας που έχουν ταξινομηθεί ως διακρατούμενες προς πώληση, εκτός της υποχρέωσης για παροχή συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017. Ως κατεχόμενα για πώληση, ως κατεχόμενα για διανομή ή ως διακοπείσες δραστηριότητες σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες». Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία και ο δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9.Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Ο βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9, καθώς η εφαρμογή του εν λόγω προτύπου στο μέλλον μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 22 Νοεμβρίου 2016. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου και συμπεριλαμβανομένων και των τροποποιήσεων επί του προτύπου που εκδόθηκαν στις 11 Σεπτεμβρίου του 2015 είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε βημάτων που θα εφαρμόζεται για έσοδα που προκύπτουν από μια σύμβαση με έναν πελάτη (με περιορισμένες εξαιρέσεις), ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Οι απαιτήσεις του προτύπου θα εφαρμόζονται επίσης για την αναγνώριση και επιμέτρηση των κερδών και ζημιών από την πώληση ορισμένων μη - 15 -
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δεν αποτελούν παραγωγή από συνήθεις δραστηριότητες της οικονομικής οντότητας (π.χ., πωλήσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού ή άυλων περιουσιακών στοιχείων). Θα απαιτούνται εκτεταμένες γνωστοποιήσεις, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης του συνόλου των εσόδων, πληροφορίες σχετικά με τις υποχρεώσεις απόδοσης, αλλαγές στα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων σύμβασης και των υποχρεώσεων σύμβασης μεταξύ των περιόδων και βασικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Το ΔΠΧΑ 15 υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 22 Σεπτεμβρίου 2016. Η Εταιρεία και ο βρίσκονται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 15, καθώς η εφαρμογή του εν λόγω προτύπου στο μέλλον μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Πρότυπα και Τροποποιήσεις Πρότυπων που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: ΔΠΧΑ 14 «Μεταβατικοί λογαριασμοί Ρυθμιζόμενων Δραστηριοτήτων» Στις 30 Ιανουαρίου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το πρότυπο σκοπός του οποίου είναι να προσδιορίσει τις απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τα υπόλοιπα των «Μεταβατικοί λογαριασμοί Ρυθμιζόμενων Δραστηριοτήτων» που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα παρέχει αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες, σε τιμή ή ποσοστό που υπόκειται σε ειδική ρύθμιση από το κράτος. Το ΔΠΧΑ 14 επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα η οποία υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ να συνεχίσει να λογιστικοποιεί, με μικρές αλλαγές, τα υπόλοιπα των «μεταβατικών λογαριασμών ρυθμιζόμενων δραστηριοτήτων» σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα, τόσο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ όσο και στις μεταγενέστερες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Τα υπόλοιπα και οι κινήσεις αυτών των λογαριασμών παρουσιάζονται χωριστά στις καταστάσεις οικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ενώ συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις απαιτούνται. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Στις 13 Ιανουαρίου 2016 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 16 και αντικαθιστά το ΔΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι μισθωτές και οι εκμισθωτές παρέχουν χρήσιμη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν μισθώσεις. Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Σχετικά με το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του εκμισθωτή, το ΔΠΧΑ 16 ενσωματώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17. Επομένως, ο εκμισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συμβάσεις μισθώσεων σε λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισμό για κάθε τύπο σύμβασης. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση επικαιροποιημένες παραδοχές, προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» - Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης που εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ολόκληρο το κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε αφορούν σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία - 16 -
ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία αφορούν σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 2 Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών (Τροποποίηση) Ταξινόμηση και επιμέτρηση συναλλαγών που αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών Η τροποποίηση παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με τη βάση επιμέτρησης όσον αφορά παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και διακανονίζονται σε μετρητά και το λογιστικό χειρισμό σχετικά με τροποποιήσεις σε όρους που μεταβάλλουν μία παροχή που διακανονίζεται σε μετρητά ή σε παροχή που διακανονίζεται σε συμμετοχικούς τίτλους. Επιπλέον εισάγουν μία εξαίρεση όσον αφορά τις αρχές του ΔΠΧΑ 2 με βάση την οποία μία παροχή θα πρέπει να αντιμετωπίζεται σαν να επρόκειτο να διακανονιστεί εξ ολοκλήρου σε συμμετοχικούς τίτλους, στις περιπτώσεις όπου ο εργοδότης υποχρεούται να παρακρατά ένα ποσό προς κάλυψη των φορολογικών υποχρεώσεων των εργαζομένων που προκύπτουν από παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και να το αποδίδει στις φορολογικές αρχές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 4 (Τροποποίηση) «Εφαρμογή του νέου ΔΠΧΑ 9 με το ΔΠΧΑ 4». Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 12 Σεπτεμβρίου τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΠΧΑ 4 ώστε να αντιμετωπιστούν οι ανησυχίες που προέκυψαν από την εφαρμογή του νέου προτύπου χρηματοοικονομικών μέσων (ΔΠΧΑ 9), πριν από την εφαρμογή του νέου τροποποιημένου από το συμβούλιο ΔΠΧΑ 4. Οι τροποποιήσεις εισάγουν δύο προσεγγίσεις: επικάλυψη και αναβολή. Το τροποποιημένο πρότυπο θα: δίνει την δυνατότητα στις εταιρίες που εκδίδουν ασφαλιστήρια συμβόλαια να αναγνωρίσουν στα λοιπά συνολικά έσοδα, και όχι στο κέρδος ή τη ζημία, την αστάθεια (ή τις τυχόν αποκλίσεις) που μπορεί να προκύψει (ψουν) όταν το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται πριν την έκδοση του νέου προτύπου για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. παρέχει στις επιχειρήσεις των οποίων οι δραστηριότητες κατά κύριο λόγο συνδέονται με τις ασφάλειες, μια προαιρετική προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 μέχρι το 2021. Οι οντότητες οι οποίες θα αναβάλουν την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9, θα συνεχίσουν να εφαρμόζουν το υπάρχον πρότυπο ΔΛΠ 39 για τα χρηματοοικονομικά μέσα. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Διευκρινίσεις στο ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» Τον Απρίλιο του 2016, το IASB προέβη στην έκδοση διευκρινίσεων στο ΔΠΧΑ 15. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 15 δεν μεταβάλλουν τις βασικές αρχές του Προτύπου, αλλά παρέχουν διευκρινίσεις ως προς την εφαρμογή των εν λόγω αρχών. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον τρόπο με τον οποίο αναγνωρίζεται μία δέσμευση εκτέλεσης σε μία σύμβαση, πώς προσδιορίζεται αν μία οικονομική οντότητα αποτελεί τον εντολέα ή τον εντολοδόχο, και πώς προσδιορίζεται αν το έσοδο από τη χορήγηση μίας άδειας θα πρέπει να αναγνωριστεί σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή ή με την πάροδο του χρόνου. Ο θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Χρηματοοικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2014-2016 Οι κατωτέρω τροποποιήσεις του Κύκλου 2014-2016, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 8 Δεκεμβρίου 2016, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Δ.Π.Χ.Α. 1 Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς Η τροποποίηση διαγράφει τις «Βραχυπρόθεσμες εξαιρέσεις από τα Δ.Π.Χ.Α.» που προβλέπονταν από το Προσάρτημα Ε του Δ.Π.Χ.Α. 1 με το αιτιολογικό ότι έχουν υπηρετήσει πλέον τον σκοπό τους και δεν είναι πλέον απαραίτητες. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επιμέτρηση Συγγενών Επιχειρήσεων ή Κοινοπραξιών στην εύλογη αξία» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η επιλογή που δίνεται οι επενδύσεις σε συγγενής ή σε κοινοπραξίες που κατέχεται από μια οντότητα που είναι ένας οργανισμός διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ή άλλης οντότητας που πληροί τις προϋποθέσεις να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων είναι διαθέσιμη για κάθε μια επένδυση σε συγγενή ή κοινοπραξία ξεχωριστά κατά την αρχική αναγνώριση. ΔΛΠ 40 «Επενδυτικά ακίνητα» Μεταφορές Επενδυτικών ακινήτων - 17 -
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 40 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 8 Δεκεμβρίου 2016 διευκρινίζουν ότι μια οικονομική οντότητα δύναται να μεταφέρει ένα ακίνητο προς ή από τις επενδύσεις σε ακίνητα, όταν, και μόνο όταν, υπάρχουν ενδείξεις αλλαγής της χρήσης. Μια αλλαγή της χρήσης προκύπτει, εάν το ακίνητο πληροί ή παύει να πληροί, τον ορισμό των επενδύσεων σε ακίνητα. Μια αλλαγή στις προθέσεις της διοίκησης για τη χρήση του ακινήτου από μόνη της δεν αποτελεί ένδειξη μιας αλλαγής στη χρήση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 22 Διερμηνεία «Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και Προκαταβολές» Η Διερμηνεία 22 διευκρινίζει το λογιστικό χειρισμό για τις συναλλαγές που περιλαμβάνουν την είσπραξη ή την πληρωμή προκαταβολών σε ξένο νόμισμα. Συγκεκριμένα, εφαρμόζεται για τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει ένα μη νομισματικό περιουσιακό στοιχείο ή μια μη νομισματική υποχρέωση που προκύπτει από την πληρωμή ή την είσπραξη προκαταβολών πριν η οικονομική οντότητα αναγνωρίσει το σχετικό περιουσιακό στοιχείο, έξοδο ή έσοδο. Σύμφωνα με τη διερμηνεία, η ημερομηνία της συναλλαγής, για τον σκοπό του καθορισμού της συναλλαγματικής ισοτιμίας, είναι η ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης των μη νομισματικών προπληρωμών του περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης από λήψη προκαταβολής. Εάν υπάρχουν πολλαπλές πληρωμές ή εισπράξεις προκαταβολικά, η ημερομηνία της συναλλαγής καθορίζεται για κάθε πληρωμή ή είσπραξη. Η διερμηνεία εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 23 Διερμηνεία «Αβεβαιότητα σχετικά με το χειρισμό θεμάτων φορολογίας εισοδήματος» Η Διερμηνεία 23 έχει εφαρμογή στον προσδιορισμό του φορολογητέου κέρδους (φορολογική ζημία), τις φορολογικές βάσεις, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ελαφρύνσεις και τους φορολογικούς συντελεστές, όταν υπάρχει αβεβαιότητα ως προς ορθότητα των φορολογικών χειρισμών σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. Σε αυτή την περίπτωση θα πρέπει να εξετάζεται: εάν οι φορολογικές χειρισμοί πρέπει να εξετάζονται συλλογικά ή εξατομικευμένα και υπό την παραδοχή ότι οι έλεγχοι θα διενεργηθούν από τις φορολογικές Αρχές έχοντας πλήρη γνώση των σχετικών πληροφοριών: η πιθανότητα να γίνει αποδεκτός ο προσδιορισμός του φορολογητέου κέρδους (φορολογικής ζημίας), των φορολογικών βάσεων, των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών, των αχρησιμοποίητων πιστώσεων φόρου και των φορολογικών συντελεστών από τις φορολογικές Αρχές και η επαναξιολόγηση των κρίσεων και εκτιμήσεων εάν αλλάξουν τα γεγονότα και οι περιστάσεις Η διερμηνεία εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2019 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 5.3 Πληροφόρηση κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή ενός εξατομικευμένου προϊόντος ή υπηρεσίας ή μιας ομάδας σχετιζομένων μεταξύ τους προϊόντων ή υπηρεσιών που υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις, οι οποίες διαφέρουν από εκείνες των άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται ένα διακριτό μέρος μιας επιχείρησης, που απασχολείται με την παροχή προϊόντων ή υπηρεσιών μέσα σε ένα ειδικό οικονομικό περιβάλλον και υπόκειται σε κινδύνους και ωφέλειες που διαφέρουν από εκείνες των μερών που λειτουργούν σε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα παραγωγής και πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Γεωγραφικά η εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια. 5.4 Ενοποίηση Επιχειρηματικές συνενώσεις και Θυγατρικές: Θυγατρικές είναι όλες οι επιχειρήσεις στις οποίες ο όμιλος ασκεί έλεγχο επί των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών τους πολιτικών ο οποίος, συνήθως, συνδυάζεται με την κατοχή περισσότερο από 50% του μετοχικού κεφαλαίου τους με δικαίωμα ψήφου. Η ενδεχόμενη ύπαρξη δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είτε θεμελιώνουν δικαίωμα εξάσκησης κατά τον χρόνο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων είτε δύνανται να θεμελιώσουν τέτοιο δικαίωμα λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί εάν η μητρική ασκεί έλεγχο επί μιας εταιρείας. Η εξαγορά θυγατρικής λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου εξαγοράς. Το τίμημα της εξαγοράς υπολογίζεται ως η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται, των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται προς τους πρώην μετόχους και των μετοχών που εκδίδονται. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Τα περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται σε - 18 -
μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Ανά περίπτωση εξαγοράς, αναγνωρίζεται τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή της θυγατρικής είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος εξαγοράς και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της εξαγοράς του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Αν το συνολικό τίμημα της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. Συνενώσεις οντοτήτων κάτω από κοινό έλεγχο: Σε συναλλαγές που περιλαμβάνουν συνενώσεις οικονομικών οντοτήτων ή επιχειρήσεων κάτω από κοινό έλεγχο και οποίες εξαιρούνται από το πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, εφαρμόζεται η μέθοδος της συνένωσης συμφερόντων (pooling of interest). Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών καταστάσεων, η συγκριτική πληροφόρηση αναπροσαρμόζεται όπου κρίνεται απαραίτητο. Συγγενείς επιχειρήσεις: Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις, στις οποίες υφίσταται ουσιώδης επιρροή, αλλά όχι έλεγχος, το οποίο γενικά ισχύει όταν τα ποσοστά συμμετοχής κυμαίνονται μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις περιλαμβάνουν και την υπεραξία που προέκυψε κατά την εξαγορά (μειωμένη με τυχόν ζημίες απομείωσης). 5.5 Δομή και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Στο τέλος του 2015 απέκτησε τον έλεγχο των παρακάτω θυγατρικών εταιρειών οι οποίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης (θυγατρικές εταιρείες): ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΕΙΔΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ (%) Ρ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 1 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα Μητρική ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 1 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 2 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 3 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 4 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 5 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 6 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 7 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 8 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 9 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 10 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 11 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% ΑΛΦΑ ΔΥΟ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 100,00% Ν.Κ.Ν. ΕΛΛΑΣ ΟΕ Ελλάδα ΑΜΕΣΟ 99,00% AXAMTOUROULA LIMITED Κύπρος ΑΜΕΣΟ 100,00% ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΠΑΡΚΑ PHENERGEIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. Ελλάδα ΕΜΜΕΣΟ 100,00% Η ενοποίηση αφορά όλα τα κονδύλια των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων των θυγατρικών ενώ έχουν γίνει σύμφωνα με το ΔΛΠ 27 οι απαλοιφές των διεταιρκών υπολοίπων και των συμμετοχών. - 19 -
5.6 Συναλλαγματικές μετατροπές Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο η εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της εταιρείας. 5.7 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους μείον, κατ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχόν απομειώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: - Κτίρια 33-34 έτη - Μηχανολογικός εξοπλισμός 10-20 έτη - Μεταφορικά μέσα 6-15 έτη - Λοιπός εξοπλισμός 5-10 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων αναθεωρούνται και αναπροσαρμόζονται, εφόσον κριθεί σκόπιμο, σε κάθε τέλος χρήσεως. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων παγίων, η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 5.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικό: Τα αγοραζόμενα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 8 χρόνια. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. 5.9 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των ασωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων με απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών στοιχείων μακροπρόθεσμου ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας συνήθους συναλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων της αγοράς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά. Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε περιουσιακά στοιχεία (εκτός της υπεραξίας) εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού για τυχόν αναστροφή. - 20 -
5.10 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Απομειώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσεως κατά την οποία προκύπτουν. 5.11 Εμπορικές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλουμένων με το πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. 5.12 Ταμειακά διαθέσιμα Τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως, τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. Τα στοιχεία των διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων έχουν αμελητέο κίνδυνο μεταβολής στην αξία. 5.13 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας, έως ότου οι ίδιες μετοχές πουληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, περιλαμβάνεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. Στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας της 31/12/2015 περιλαμβάνονται και καταθέσεις των μετόχων για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, για τις οποίες ολοκληρώθηκε η διαδικασία αύξησης στην επόμενη χρήση 2016. 5.14 Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένες με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. 5.15 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Η φορολογία της χρήσης περιλαμβάνει τρέχοντα φόρο και αναβαλλόμενο φόρο. Η φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στη καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει του φορολογικού ισολογισμού της εταιρείας, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της εταιρείας όπως αναμορφώνεται στη φορολογική της δήλωση και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τους θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δε λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. - 21 -
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις, με εξαίρεση την αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης στην περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από την Εταιρεία και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις κατά την έκταση στην οποία αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά θα αναστραφεί στο μέλλον και θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ όταν η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση θα τακτοποιηθεί. 5.16 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 5.17 Παροχές στο προσωπικό Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από αλλαγές σε αναλογιστικές υποθέσεις αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην χρήση που έχουν προκύψει. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης: Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Η Εταιρεία καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Στην περίπτωση τερματισμού απασχόλησης και όπου υπάρχει αδυναμία στον προσδιορισμό του αριθμού εργαζομένων που θα κάνουν χρήση αυτών των παροχών, δεν γίνεται λογιστικοποίηση αλλά γνωστοποίηση αυτών ως ενδεχόμενη υποχρέωση. 5.18 Άλλες προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος - Είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης - Το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. 5.19 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Έσοδα: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - 22 -
Κατασκευαστικά Συμβόλαια Έργων: Τα έσοδα από το κάθε κατασκευαστικό συμβόλαιο αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης ανάλογα με το ποσοστό του κόστους που πραγματοποιήθηκε σε σχέση με το αναμενόμενο συνολικό κόστος για την ολοκλήρωση του έργου όπως καθορίζεται από το ΔΛΠ 11. Επομένως το κόστος του έργου που έχει εκτελεσθεί αλλά δεν έχει τιμολογηθεί στον πελάτη, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης μαζί με το αναλογούν συμβατικό έσοδο. Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. Το στάδιο ολοκλήρωσης υπολογίζεται με βάση τα συνολικά κόστη μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού ως ποσοστό στα συνολικά υπολογιζόμενα κόστη για κάθε συμβόλαιο. Τα κόστη αναγνωρίζονται στην περίοδο την οποία πραγματοποιούνται. Όταν το αποτέλεσμα μιας σύμβασης δεν μπορεί να υπολογιστεί με αξιοπιστία, εισοδήματα αναγνωρίζονται μόνο στο βαθμό που τα έξοδα τα οποία έχουν πραγματοποιηθεί είναι πιθανό να ανακτηθούν. Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στη συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. Μερίσματα: Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. 5.20 Κατασκευαστικά συμβόλαια Τα κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν την κατασκευή περιουσιακών στοιχείων ή ομάδα συνδεδεμένων περιουσιακών στοιχείων ειδικά για πελάτες σύμφωνα με τους όρους που προβλέπονται στα σχετικά συμβόλαια και των οποίων η εκτέλεση συνήθως διαρκεί για χρονικό διάστημα άνω της μια χρήσης. Τα έξοδα που αφορούν στο συμβόλαιο αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται. Το στάδιο ολοκλήρωσης μετράται με βάση το συμβατικό κόστος που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού σε σχέση με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος κατασκευής κάθε έργου. 5.21 Διανομή μερισμάτων Διανομή μερίσματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 5.22 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρεία εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους και με συνεχή παρακολούθηση προσπαθεί να προβλέψει το ενδεχόμενο τέτοιων κινδύνων και να ενεργήσει έγκαιρα προκειμένου να περιορισθούν οι τυχόν επιπτώσεις τους. Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία είναι: α) ο κίνδυνος αύξησης των επιτοκίων, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει συνάπτοντας συμβάσεις δανεισμού και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης με σταθερά χαμηλά επιτόκια, β) ο πιστωτικός κίνδυνος που δημιουργείται από το γεγονός να μην είναι οι πελάτες σε θέση να τηρήσουν και αποπληρώσουν, εντός των χρονικών ορίων, τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει με συνεχή έλεγχο και εντατική παρακολούθησή των πελατών της και ασφάλισης των πιστώσεων. γ) ο κίνδυνος από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας, τον οποίο επιχειρεί να εξισορροπήσει με την ύπαρξη εξασφαλισμένων τραπεζικών πιστώσεων. δ) Ρυθμιστικός κίνδυνος: Ενδεχόμενες τροποποιήσεις και συμπληρώσεις του - 23 -
ρυθμιστικού πλαισίου που διέπει την αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας μπορούν να έχουν σημαντική επίπτωση στα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρίας. ε) Κίνδυνος από φυσικές καταστροφές : Η εταιρεία λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα, ασφαλίζοντας τα Φ/Β πάρκα, για μηχανικές βλάβες και για απώλεια εισοδήματος που προκύπτουν από φυσικές καταστροφές. 5.23 Διαχείριση κεφαλαίου Οι στόχοι της Εταιρείας σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας της στο μέλλον και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα 6.1 Λειτουργικοί τομείς Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα της παραγωγής και πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα στην Ελλάδα. Η εταιρεία δεν είναι εισηγμένη στο ΧΑΑ και δεν έχει υποχρέωση πληροφόρησης κατά λειτουργικό τομέα. 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων 7.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των Ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων για τη περίοδο από 01/01 έως 30/06/2017 έχει ως εξής: - 24 -
Κτιριακες Έπιπλα και ΟΜΙΛΟΣ Εγκ/στάσεις- Μεταφορικά λοιπός Σύνολο Μηχ. Εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός Αξία Κτήσης 31/12/2016 5.352.730,28 136.000,00 50.423,92 5.539.154,20 Σωρευμένες Αποσβέσεις (976.141,28) (263,23) (12.637,28) (989.041,79) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 4.376.589,00 135.736,77 37.786,64 4.550.112,41 Χρήση 2017 Προσθήκες/ Μεταφορές 10.700,38 174.950,37 6.900,89 192.551,64 Διαθεσεις - Διαγραφες -3.421,44-3.421,44 Αποσβέσεις Χρήσεως μητρικης 54.012,09 8.732,01 3.014,71 65.758,81 Αποσβεσεις παγιων θυγατρικων 30/06/2017 79.962,13 1.716,66 190,79 81.869,58 Διάθεσεις - Διαγραφές -249,54 0,00 42,00 (207,54) Αξία Κτήσης 30/06/2017 5.360.009,22 310.950,37 57.324,81 5.728.284,40 Σωρευμένες Αποσβέσεις (1.109.865,96) (10.711,90) (15.884,78) (1.136.462,64) Αναπόσβεστη Αξία 30/06/2017 4.250.143,26 300.238,47 41.440,03 4.591.821,76 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτιριακες Έπιπλα και Εγκ/στάσεις- Μεταφορικά λοιπός Μηχ. Εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός Σύνολο Αξία Κτήσης 31/12/2016 2.160.391,30 136.000,00 47.977,24 2.344.368,54 Σωρευμένες Αποσβέσεις (363.229,84) (263,23) (10.745,35) (374.238,42) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 1.797.161,46 135.736,77 37.231,89 1.970.130,12 Χρήση 2017 Προσθήκες/ Μεταφορές Μητρικης 1.725,37 123.450,37 6.187,76 131.363,50 Αποσβέσεις Χρήσεως μητρικης 54.012,09 8.732,01 3.014,71 65.758,81 Μειώσεις/Αντιλογισμοί Αποσβεσμένων 0,00 0,00 0,00 0,00 Αξία Κτήσης 30/06/2017 2.162.116,67 259.450,37 54.165,00 2.475.732,04 Σωρευμένες Αποσβέσεις (417.241,93) (8.995,24) (13.760,06) (439.997,23) Αναπόσβεστη Αξία 30/06/2017 1.744.874,74 250.455,13 40.404,94 2.035.734,81 ΟΜΙΛΟΣ Κτιριακες Έπιπλα και Εγκ/στάσεις- Μεταφορικά λοιπός Μηχ. Εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός Σύνολο Αξία Κτήσης 31/12/2015 4.928.691,52 150.252,03 35.023,40 5.113.966,95 Σωρευμένες Αποσβέσεις (706.349,89) (26.772,03) (8.026,89) (741.148,81) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2015 4.222.341,63 123.480,00 26.996,51 4.372.818,14 Χρήση 2016 Προσθήκες/ Μεταφορές 424.193,89 136.000,00 15.400,52 575.594,41 Μειώσεις / Μεταφορές Αξίας Κτήσης (155,13) (150.252,03) (0,00 ) (150.407,16) Αποσβέσεις Χρήσεως 253.849,57 7.123,23 4.610,39 265.583,19 Μειώσεις / Αντιλογισμοί Αποσβεσμένων (15.941,82) 33.632,03 0,00 17.690,21 Αξία Κτήσης 31/12/2016 5.352.730,28 136.000,00 50.423,92 5.539.154,20 Σωρευμένες Αποσβέσεις (976.141,28) (263,23) (12.637,28) (989.041,79) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 4.376.589,00 135.736,77 37.786,64 4.550.112,41 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτιριακες Έπιπλα και Εγκ/στάσεις- Μεταφορικά λοιπός Μηχ. Εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός Σύνολο Αξία Κτήσης 31/12/2016 1.741.413,16 147.000,00 32.576,72 1.920.989,88 Σωρευμένες Αποσβέσεις (240.367,66) (23.520,00) (6.324,46) (270.212,12) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2015 1.501.045,50 123.480,00 26.252,26 1.650.777,76 Χρήση 2016 Προσθήκες/ Μεταφορές 418.978,14 136.000,00 15.400,52 570.378,66 Μειώσεις / Μεταφορές Αξίας Κτήσης 0,00 (147.000,00) (0,00) (147.000,00) Αποσβέσεις Χρήσεως 91.897,70 7.123,23 4.420,90 103.441,83 Μειώσεις / Αντιλογισμοί Αποσβεσμένων (30.964,48) 30.380,00 0,01 (584,47) Αξία Κτήσης 31/12/2016 2.160.391,30 136.000,00 47.977,24 2.344.368,54 Σωρευμένες Αποσβέσεις (363.229,84) (263,23) (10.745,36) (374.238,42) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 1.797.161,46 135.736,77 37.231,88 1.970.130,12-25 -
Την 30.06.2017 δεν υφίστανται υποθήκες και προσημειώσεις επί των ακινήτων καθόσον αποτελούν κτιριακές εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν λογισμικά προγράμματα Η απόσβεση των Λογισμικών Προγραμμάτων διενεργείται σε 3-5 έτη. Η κίνηση του κονδυλίου την περίοδο 01.01-30.06.2017 αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ Αξία Κτήσης 31/12/2016 1.657,74 Σωρευμένες Απ οσβέσεις (145,76) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 1.511,98 Χρήση 2017 Προσθήκες/ Μεταφορές 7.249,98 Απ οσβέσεις Χρήσεως 434,47 Αξία Κτήσης 30/06/2017 8.907,72 Σωρευμένες Αποσβέσεις (580,23) Αναπόσβεστη Αξία 30/06/2017 8.327,49 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ Αξία Κτήσης 31/12/2016 1.657,74 Σωρευμένες Απ οσβέσεις (145,76) Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2016 1.511,98 Χρήση 2017 Προσθήκες/ Μεταφορές 7.249,98 Απ οσβέσεις Χρήσεως 434,47 Αξία Κτήσης 30/06/2017 8.907,72 Σωρευμένες Αποσβέσεις (580,23) Αναπόσβεστη Αξία 30/06/2017 8.327,49-26 -
7.3 Υπεραξία Υπεραξία Ομιλος Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Υπεραξία από συγχώνευση (μητρική) 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 Υπεραξία από εξαγορά δραστηριότητας ( μητρική ) 46.267,22 46.267,22 46.267,22 46.267,22 Υπεραξία από εξαγορά παγίων "Κλυτόν Ενεργειακή " 76.570,25 76.570,25 76.570,25 76.570,25 Υπεραξία από εξαγορά " Ιονίων Ηλιων Μ.ΙΚΕ" 397.378,94 397.378,94 0,00 0,00 Υπεραξία από εξαγορά θυγατρικών 1.624.289,84 1.624.289,84 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΕΡΑΞΙΑΣ 2.184.506,25 2.184.506,25 162.837,47 162.837,47 Ο έλεγχος απομείωσης γίνεται σε ετήσια βάση. 7.4 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (Κυκλοφορούν) Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Πελάτες ηλεκτρικής ενέργειας 856.134,53 986.041,57 300.352,09 346.944,57 μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς Πελάτες 0,00 0,00 0,00 0,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 856.134,53 986.041,57 300.352,09 346.944,57 Απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων 0,00 0,00 280.812,58 310.591,32 Απαιτήσεις κατά ελληνικού δημοσίου 57.753,28 57.819,86 2,28 15.897,96 Προπληρωμένα έξοδα 48.732,74 39.278,42 13.068,28 24.681,36 Λοιπές απαιτήσεις 5.963,11 227.218,82 5.539,33 226.460,22 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 112.449,13 324.317,10 299.422,47 577.630,86 ΣΥΝΟΛΟ 968.583,66 1.310.358,67 599.774,56 924.575,43 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα επειδή η λογιστική τους αξία θεωρείται ότι προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων είναι εισπράξιμο και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματιστεί καμιά πρόβλεψη υποτίμησης. Στο τέλος του του Α εξαμήνου, ο μέσος όρος εισπράξεων από πελάτες ήταν στις 135 ημέρες. Κατά την σύνταξη της παρούσας ο αριθμός αυτός έχει μειωθεί κάτω των 90 ημερών. - 27 -
7.5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των Ταμιακών διαθεσίμων είναι η εξής: ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΜΑΜΑ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Ταμείο 3.398,71 1.562,55 107,38 101,22 Καταθέσεις όψεως 356.499,83 106.434,26 60.526,55 20.996,05 Καταθέσεις προθεσμίας 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 359.898,54 107.996,81 60.633,93 21.097,27 7.6 Μετοχικό κεφάλαιο Το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου της μητρικής μετά την ολοκλήρωση της απορρόφησης της εταιρείας Ρ Ενέργεια ΑΕ ανήλθε στη αξία των 1.190.000 διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές 3.178.750 ονομαστικής αξίας 0,32 εκάστης. Η διαδικασία αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου ολοκληρώθηκε με το πρακτικό της έκτακτης ΓΣ στις 13/10/2016. Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Μετοχικό Κεφάλαιο 1.190.000,00 1.190.000,00 1.190.000,00 1.190.000,00 Καταθέσεις Μετόχων για ΑΜΚ 0,00 0,00 0,00 0,00 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Υπόλοιπο προηγούμενων χρήσεων (76.696,76) (91.439,91) (386.655,59) (91.439,91) Κέρδη / Ζημίες μετά από φόρους 36.114,76 14.743,15 0,00 (202.174,45) ΣΥΝΟΛΟ (40.582,00) (76.696,76) (386.655,59) (293.614,36) Το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής ανέρχεται πλέον στο ποσό των 1.190.000,00 διαιρούμενο σε 3.718.750 ονομαστικές μετοχές αξίας 0,32 εκάστη. 7.7 Δανεισμός Τα μακροπρόθεσμα δάνεια αναλύονται ως εξής: ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Δανεια θυγατρικων εσωτερικου 1.523.772,34 1.584.858,32 0,00 0,00 Υποχρεώσεις προς Ομολογιούχους 3.350.000,00 3.350.000,00 3.350.000,00 3.350.000,00 Μακροπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις εσωτερικου(μητρικη) 339.226,91 240.250,00 339.226,91 240.250,00 ΣΥΝΟΛΟ 5.212.999,25 5.175.108,32 3.689.226,91 3.590.250,00 Μείον: Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δανείων πληρωτέες εντός των επόμενων 12 μηνών (257.831,58 ) (231.267,65) (31.628,00 ) (31.000,00) ΣΥΝΟΛΟ (257.831,58 ) (231.267,65) (31.628,00) (31.000,00) ΣΥΝΟΛΟ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ 4.955.167,67 4.943.840,67 3.657.598,91 3.559.250,00-28 -
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια αφορούν αποκλειστικά δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων που λήγουν στη επόμενη χρήση. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δανείων πληρωτέες εντός των επόμενων 12 μηνών 257.831,58 231.267,65 31.628,00 31.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 257.831,58 231.267,65 31.628,00 31.000,00 Η ανάλυση του ανεξόφλητου υπολοίπου της 30.06.2017 του Μακροπρόθεσμου δανείου ανά έτος εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: ΑΝΑΛΥΣΗ ΔΑΝΕΙΩΝ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Βραχυπρόθεσμα απο 0-1 έτη 257.831,58 231.267,65 31.628,00 31.000,00 Από 1-5 έτη 1.439.603,25 1.170.444,67 268.848,91 155.000,00 Άνω των 5 ετών 3.515.564,42 3.773.396,00 3.388.750,00 3.404.250,00 ΣΥΝΟΛΟ 5.212.999,25 5.175.108,32 3.689.226,91 3.590.250,00 Το επιτόκιο του Ομολογιακού δανείου που βαρύνει την μητρική ανήλθε σε 8,25%. Όσον αφορά τις θυγατρικές εταιρείες, μέσω της αντικατάστασης του υφιστάμενου δανεισμού από τον Οκτώβριο του 2016, το τελικό επιτόκιο ανέρχεται για τους Ιόνιους Ήλιους 1 έως και 11 Μ.Ι.Κ.Ε στο 5,6%. Για την ΝΚΝ ΕΛΛΑΣ ΟΕ το τελικό επιτόκιο ανήλθε σε 5,52 % και η μητρική για την χρηματοδότηση του πάρκου στην Λάρισα έχει επιτόκιο στο 6,1%. 7.8 Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: ΑΠΑΙΤΗΣΗ Μητρική Εταιρεία 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Εκπέστεων διαφορών (έκτακτης εισφοράς) 12.366,20 24.842,46 2.780,15 5.560,30 Λοιπές προσωρινές διαφορές 464,00 464,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 12.830,20 25.306,46 2.780,15 5.560,30-29 -
ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Μητρική Εταιρεία 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Από αναπροσαρμογές παγίων (διαφορές αποσβέσεων) 189.011,62 169.310,65 77.396,64 68.795,02 Πρόβλεψη Φόρου ανέλεγκτων χρήσεων 30.500,00 30.500,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 219.511,62 199.810,65 77.396,64 68.795,02 ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΒΑΛΟΜΕΝΟΥ ΦΟΡΟΥ (ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ) 206.681,42 174.504,19 74.616,49 63.234,72 ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ Μητρική Εταιρεία 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΝΑΡΞΗΣ (ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ) 174.504,19 89.977,79 63.234,71 39.078,77 Υπόλοιπο Αποροφούμενων Θυγατρικών 0,00 0,00 0,00 0,00 Μεταβολή στα αποτελέσματα χρήσεως 32.177,23 84.526,40 11.381,78 24.155,94 ΣΥΝΟΛΟ 206.681,42 174.504,19 74.616,49 63.234,71 7.9 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 920.267,43 1.062.709,56 920.267,34 1.062.709,56 ΣΥΝΟΛΟ 920.267,43 1.062.709,56 920.267,34 1.062.709,56 Αφορά άτοκη χρηματική διευκόλυνση του κύριου μετόχου προς την μητρική εταιρεία για την πληρωμή υποχρεώσεων της μητρικής εταιρείας, μέσω διαχειρίστριας τράπεζας του εξωτερικού. 7.10 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Προμηθευτές 350.468,93 472.182,21 103.484,91 219.459,82 Επιταγές Πληρωτέες 4.589,00 8.543,27 2.605,00 8.543,27 Λοιπές Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις προς προμηθευτες παγιων 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις προς τριτους από εξαγορες 31.400,00 39.400,00 31.400,00 39.400,00 Λοιπές Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις προς εταίρους 0,00 0,00 35.018,60 41.885,10 Λοιπές Βραχυπρόθεσμές Υποχρεώσεις 102.322,88 47.022,30 200.651,41 150.024,38 Έξοδα Χρήσεως Δουλευμένα 110,55 21.134,37 110,55 2.901,14 ΣΥΝΟΛΟ 488.891,36 588.282,15 373.270,47 462.213,71 7.11 Τρέχων φόρος εισοδήματος ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 31/12/2016 Φόρος εισοδήματος χρήσεως 153.563,40 51.794,82 5.840,99 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 153.563,40 51.794,82 5.840,99 0,00-30 -
Αφορά την πρόβλεψη για τις υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος από τα κέρδη της τρέχουσας περιόδου καθώς και της προηγουμένης χρήσεως. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 7.12 Πωλήσεις Η ανάλυση των εσόδων της Εταιρείας έχει ως εξής: ΠΩΛΗΣΕΙΣ Μητρική 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Πωλησεις ηλεκτρικης ενεργειας 771.489,84 742.588,28 274.078,91 267.704,55 ΣΥΝΟΛΟ 771.489,84 742.588,28 274.078,91 267.704,55 7.13 Έξοδα ανά κατηγορία Η ανάλυση των εξόδων της Εταιρείας ανά κατηγορία έχει ως εξής: ΑΝΑΛΥΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Μητρική 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Αμοιβές και έξοδα Προσωπικού 89.265,39 0,00 56.462,08 0,00 Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων 59.700,37 320.945,02 57.467,45 319.495,02 Παροχές Τρίτων 77.169,12 65.452,59 43.605,74 30.321,35 Φόροι-Τέλη 62.744,71 35.193,50 13.929,02 17.793,75 Διάφορα Έξοδα 44.326,03 33.938,81 42.096,66 32.214,70 Αποσβέσεις 148.062,86 136.514,23 66.193,28 55.756,23 Άλλα Έξοδα 1.308,02 23.203,56 6.199,51 22.729,60 ΣΥΝΟΛΟ 482.576,50 615.247,71 285.953,74 478.310,65 Τα ανωτέρω έξοδα κατανεμήθηκαν κατά λειτουργία ως εξής: Μητρική 30/6/2017 31/12/2016 30/6/2017 30/6/2016 Κόστος πωλήσεων 133.974,22 128.539,25 81.845,09 47.781,25 Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας 278.881,82 389.366,77 89.065,59 387.476,46 Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης 69.720,46 97.341,69 115.043,06 43.052,94 ΣΥΝΟΛΟ 482.576,50 615.247,71 285.953,74 478.310,65 Η εταιρεία παρουσίασε κατά το πρώτο εξάμηνο 2016 αυξημένες μη επαναλαμβανόμενες δαπάνες στις ακόλουθες κατηγορίες εξόδων: Στις αμοιβές οι οποίες αφορούν την υποστήριξη και βέλτιστη κατά το δυνατό υλοποίηση του αναπτυξιακού πλάνου της εταιρείας. Στις αμοιβές υποστήριξης εισαγωγής της εταιρείας στη Ν.Ε.Α. του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Στις δαπάνες για την πιστοληπτική αξιολόγηση του ομίλου και στις δαπάνες σχετιζόμενες με τα έξοδα προσωπικού λόγω της αύξησης της απασχόλησης κατά τη περίοδο επισκόπησης. - 31 -
7.14 Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα της Εταιρείας έχουν ως εξής: ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Μητρική 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Ενοίκια 0,00 0,00 12.540,00 12.210,00 Έσοδα Παρεπόμενων υπηρεσιών 0,00 0,00 63.840,00 60.990,00 Λοιπά Έσοδα 153,54 231,10 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 153,54 231,10 76.380,00 73.200,00 7.15 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Το χρηματοοικονομικό κόστος της Εταιρείας έχει ως εξής: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ (καθαρό) Μητρική 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή Έξοδα 167.371,56 82.833,31 144.220,82 16.087,68 Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή Έσοδα (1,80) (13,70) (1,80) (9,36) ΧΡΗΜ/ΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 167.369,76 82.819,61 144.219,02 16.078,32 7.16 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα κέρδη της Εταιρείας, διαφέρει από το ποσό που θα προέκυπτε εάν εφαρμοστεί ο ονομαστικός φορολογικός συντελεστής που ισχύει στην χώρα στην οποία έχει έδρα η Εταιρεία, ως ακολούθως: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Κέρδη περιόδου (προ φορων) 119.655,50 44.752,06 (81.659,45) (153.484,42) Φόρος Εισοδήματος Περιόδου (Κέρδη-Ζημιές προ φόρων Χ 29% ) 34.700,10 12.978,10 (23.681,24) (44.510,48) Φόρος Εισοδήματος επί λογιστικών διαφορών ή μείωσης φορολογικών ζημιών 43.064,26 63.492,58 30.000,00 59.029,26 Φόρος εισοδήματος επί ανακτησης φορ.ζημιων 5.313,01 5.063,01 Φόρος εισοδήματος λόγω διαφοράς φορολογικού συντελεστή εξωτερικού Μητρική 330,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 83.407,37 76.470,68 11.381,77 14.518,78 7.17 Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές). - 32 -
ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Μητρική 30/6/2017 30/6/2016 30/6/2017 30/6/2016 Μεσος σταθμικός αριθμός μετοχών 3.718.750,00 3.718.750,00 3.718.750,00 3.718.750,00 Κέρδη/ζημιες περίοδου πρό φόρων 119.655,50 44.752,06 (81.659,45) (153.484,42) Φόρος Εισοδήματος (83.407,37) (76.470,68) (11.381,77) (14.518,77) Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους (36.248,13) (31.718,62) (93.041,22) (168.003,19) Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή 0,0097 (0,0085) (0,0250) (0,0452) 7.18 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές που αφορούν την Εταιρεία και ενδέχεται στην εξέλιξή τους να έχουν σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα της Εταιρείας. 7.19 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Μητρική εταιρεία και οι Θυγατρικές τους δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για καμία χρήση. Οι φόροι και λοιπές επιβαρύνσεις που ενδεχομένως προκύψουν δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Ωστόσο η εταιρεία σχημάτισε πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις για τις θυγατρικές της (βλ. σημείωση 7.8) ενώ για τη μητρική εταιρία δεν αναγνώρισε αναβαλλόμενο φόρο για τις φορολογικές ζημίες της μέχρι 31/12/2016. 7.20 Διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές της μητρικής εταιρείας με τα συνδεμένα μέρη την 30/06/2017 ήταν τα εξής: Συναλλαγές μητρικής με συνδεδεμένα μέρη: 01/01/2017-30/06/2017 Εταιρείες Έσοδα Έξοδα Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Θυγατρικές ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 1 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 26.946,48 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 2 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 8.040,00 31.814,56 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 3 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 42.276,84 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 4 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 34.244,52 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 5 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 25.511,87 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 6 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 30.680,77 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 7 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 8.929,06 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 8 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 34.173,14 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 9 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 42.409,37 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 10 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 46.782,89 ΙΟΝΙΟΣ ΗΛΙΟΣ 11 ΜΟΝ. ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 4.020,00 33.675,08 ΑΛΦΑ ΔΥΟ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 8.040,00 0,00 61.767,25 Ν.Κ.Ν. ΕΛΛΑΣ ΟΕ 8.040,00 58.475,85 0,00 AXAMTOUROULA LIMITED 0,00 782.896,20 ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΑ ΠΑΡΚΑ PHENERGEIA ΜΟΝ. Ε.Π.Ε 12.060,00 0,00 86.705,68 Σύνολα Θυγατρικών 76.380,00 0,00 1.198.816,63 148.472,93 Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεμένων μερών την 30/6/2017 ήταν τα εξής: - 33 -
7.21 Μη διορθωτικά γεγονότα Δεν υφίστανται μη διορθωτικά γεγονότα. 7.22 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Μετά την ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού έχουν ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις για την εξαγορά φωτοβολταϊκού πάρκου δυναμικής 2 MW με τον πωλητή και έχει εξασφαλιστεί χρηματοδότηση από συνεργαζόμενη τράπεζα. Απομένουν διαδικαστικά θέματα για να ολοκληρωθεί η εξαγορά. Για την κάλυψη ίδιας συμμετοχής της εταιρείας στην εξαγορά, έχει πραγματοποιηθεί Γενική Συνέλευση της εταιρείας την 12 Η Ιουλίου 2017, που αποφάσισε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών από τους υφιστάμενους μετόχους. Η διαδικασία της αύξησης δεν έχει ολοκληρωθεί μέχρι σήμερα. Η εταιρεία έχει ολοκληρώσει τις διαπραγματεύσεις με πωλήτρια εταιρεία ετέρου φωτοβολταϊκού πάρκου της ίδιας δυναμικής δηλ. 2 MW. Στην παρούσα φάση βρισκόμαστε στο στάδιο διερεύνησης χρηματοδότησης του όλου εγχειρήματος από άλλη συνεργαζόμενη τράπεζα. Από την πλευρά της τράπεζας, υπάρχει μία δήλωση πρόθεσης χρηματοδότησης της εξαγοράς και μένει να διευκρινιστούν οι περαιτέρω λεπτομέρειες και όροι της συμφωνίας αυτής. Εντός του προσεχούς διαστήματος αναμένεται να ολοκληρωθεί η συγχώνευση με τη μητρική, δέκα εκ των θυγατρικών της εταιρείας, διαδικασία η οποία έχει ξεκινήσει στο τέλος του περασμένου έτους. Εξίσου σημαντικό γεγονός που έχει συμβεί από την τελευταία ημερομηνία του εξαμήνου είναι η καλυτέρευση των όρων πληρωμών από τον ΛΑΓΗΕ. Να σημειώσουμε τέλος ότι η εταιρεία παραμένει ενεργή στην διερεύνηση για εξαγορά και άλλων Φωτοβολταϊκών Πάρκων και εξετάζει την συμμετοχή της και σε επενδυτικά σχέδια σε άλλες μορφές Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας. Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού που μπορούν να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Κηφισιά, 28/09/2017 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Μ. ΡΟΚΑΣ Α.Δ.Τ ΑΒ 500961 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Χ. ΡΕΠΠΑΣ ΑΡ.ΔΙΑΒ. AΝ5736815 ΕΛΕΝΑ ΓΑΛΑΝΑΚΗ Α.Δ.Τ ΑΗ 581876 ΑΜ ΟΕΕ 29749 Α Τάξης - 34 -