ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 ης Δεκεμβρίου 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.) ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΓΚΡΙΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 2 Ισολογισμός 4 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 5 Πίνακας μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 Κατάσταση ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις οικονομικών καταστάσεων (Προσάρτημα) 8-28
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ) Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων Κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που 2
εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας: 1) Οτι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας για τις χρήσεις 2003 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιασδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό και 2) Ότι εκκρεμεί η εκδίκαση σε τρίτο βαθμό αγωγής σε βάρος της εταιρείας για συνολικό ποσό ευρώ 52 χιλιάδων περίπου. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 10 Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αριθμ. Μητρώου Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα ΑΝΤΩΝΗΣ Γ. ΣΗΦΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 12171 3
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ης Δεκεμβρίου 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Σημειώσεις 31/12/2006 31/12/2005 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 4 4.771.120,56 4.467.157,43 Επενδύσεις σε ακίνητα 5 1.057.475,00 1.057.475,00 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες 6 785.766,71 785.766,71 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 7 11.597,07 10.929,54 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 6.625.959.34 6.321.328,68 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 8 394.042,88 408.720,22 Απαιτήσεις από πελάτες 9 1.258.033,66 998.794,13 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 10 176.066,95 171.055,26 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 112.981,72 46.504,07 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.941.125,21 1.625.073,68 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 8.567.084,55 7.946.402,36 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ (ΠΑΘΗΤΙΚΟ) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 12 439.798,15 290.849,53 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 13 830.801,60 839.964,23 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 14 68.489,94 67.711,91 1.339.089,69 1.198.525,67 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 15 102.076,76 80.700,97 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 16 1.347.218,61 1.136.351,24 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 17 350.740,51 245.919,14 1.800.035,88 1.462.971,35 Σύνολο υποχρεώσεων 3.139.125,57 2.661.497,02 Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο 18 1.985.697,56 1.985.697,56 Υπέρ το άρτιο 19 374.620,65 374.620,65 Αποθεματικά εύλογης αξίας 20 2.105.211,24 2.105.211,24 Λοιπά αποθεματικά 21 127.109,60 106.533,00 Αποτελέσματα εις νέο 22 835.319,93 712.842,89 Σύνολο Καθαρής Θέσης 5.427.958,98 5.284.905,34 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 8.567.084,55 7.946.402,36 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 28 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4
II.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2006 ΕΩΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση 1.1-31.12.2006 01/01/05-31/12/05 01/10/06-31/12/06 01/10/05-31/12/05 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 23 3.662.694,39 3.152.703,22 490.479,44 430.118,22 Κόστος πωλήσεων 24-2.560.028,50-2.211.221,37-453.058,87-493.455,37 Μικτά αποτελέσματα 1.102.665,89 941.481,85 37.420,57-63.337,15 Άλλα έσοδα 25 69.058,15 56.390,60 11.753,20 11.082,60 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 26-267.952,99-207.071,36-39.624,77-67.745,36 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 27-499.173,88-332.487,24-168.324,55-85.189,24 Άλλα έξοδα 28-23.675,18-43.835,41 6.820,65-18.877,41 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 29-27.956,16-34.076,86-15.611,87-13.231,86 Αποτελέσματα από θυγατρικές και συγγενείς 30 25.453,27 Κέρδος (ζημία) προ φόρου 378.419,10 380.401,58-167.566,77-237.298,42 Φόρος εισοδήματος 31-106.424,06-135.700,88 Καθαρό κέρδος (ζημία) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 271.995,04 244.700,70-167.566,77-237.298,42 Σύνοψη αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 636.601,64 632.563,00-68.692,09-153.046,70 380.921.99 414.478,44-151.954,90-224.066,56 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 378.419,10 380.401,58-167.566,77-237.298,42 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 271.995,04 244.700,82-167.566,77-237.298,42 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή (σε ) 32 0,21 0,19-0,13-0,18 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 28 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5
III. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά αναπροσαρμογής (εύλογης αξίας) Υπόλοιπο εις νέο Λοιπά Απόθεματικά Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 1.985.697,56 374.620,65 2.105.211,24 595.111,49 106.533,00 5.167.173,94 Ποσά καταχωρηθέντα κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια -126.969,29 0,00 Κέρδος χρήσης μετά από φόρους 244.700,70 111.992,03 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 1.985.697,56 374.620,65 2.105.211,24 712.842,89 106.533,00 5.284.905,34 Ποσά καταχωρηθέντα κατ ευθείας στα Ιδια Κεφάλαια -126.969,30-126.969,30 Κέρδος περιόδου μετά από φόρους 1.1-31.12.2005 132.708,67 132.708,67 Υπόλοιπο 31.12.2005 1.985.697,56 374.620,65 2.105.211,24 712.842,89 106.533,00 5.284.905,34 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 1.985.697,56 374.620,65 2.105.211,24 712.842,89 106.533,00 5.284.905,34 Ποσά καταχωρηθέντα κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια -149.518,00 20.576,60-128.941,40 Κέρδος Χρήσης μετά από φόρους 271.995,04 271.995,04 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2006 1.985.697,56 374.620,65 2.105.211.24 835.319.93 127.109,60 5.427.958.98 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 28 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6
IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31 ης Δεκεμβρίου 2006 (Ποσά σε Ευρώ) IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Κέρδη προ φόρων 378.419,10 380.401,58 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις 255.679,65 218.084,56 Έξοδα / Έσοδα από προβλέψεις 37.628,03 30.888,40 Έσοδα επενδύσεων -25.546,31-34,37 Κέρδη / ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων -5.744,03-3.383,50 Χρεωστικούς τόκους 28.049,15 34.111,23 668.485,59 660.067,90 (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων -301.101,22-107.717,98 (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων 14.677,34-47.125,34 Αύξηση (μείωση) προμηθευτών 270.094,60 418.790,04 Αύξηση (μείωση) λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων -667,53-7.774,33 Ταμιακές ροές από τις λειτουργίες 651.488,78 916.240,29 Τόκοι πληρωθέντες -25.042,37-30.815,22 Φόρος εισοδήματος πληρωθείς -115.586,69-141.962,45 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 510.859,72 743.462,62 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Απόκτηση θυγατρικής Αγορά ενσωμάτων παγίων -564.453,31-288.494,81 Είσπραξη από πώληση ενσωμάτων παγίων 10.554,56 15.624,50 Εισπραχθέντες τόκοι επενδύσεων 93,04 34,37 Εισπραχθέντα μερίσματα 25.453,27 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -528.352,44-272.835,94 Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Προϊόν αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Αγορά ιδίων μετοχών Λήψη δανείων 258.523,50 2.018.823,05 Εξόφληση δανείων -91.205,87-2.364.296,17 Μερίσματα πληρωθέντα -83.347,26-84.302,10 Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 83.970,37-429.775,22 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α) + (β) + (γ) 66.477,65 40.851,46 Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου 46.504,07 5.652,61 Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της περιόδου 112.981.72 46.504,07 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 28 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7
V. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 31 ης Δεκεμβρίου 2006 (Ποσά σε Ευρώ) 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΕΤΑΝΑΠ) ιδρύθηκε το έτος 1978 με έδρα τον Στύλο Αποκορώνου Χανίων και δραστηριοποιείται αποκλειστικά στην εμφιάλωση νερού. Είναι εγκατεστημένη στον Στύλο Αποκορώνου του νομού Χανίων. Από 1.1.2006 η εταιρεία διατηρεί εμπορικό κατάστημα στην Αθήνα οδός Αγ. Άννης 10 στον Ταύρο. Η ΕΤΑΝΑΠ είναι θυγατρική της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε (ΑΝΕΚ LINES ), η έδρα της οποίας είναι ο Δήμος Ελ. Βενιζέλου Ν. Χανίων και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Επιβατηγός Ναυτιλία). Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας (εκλογή Γ.Σ. 26.06.2005 με τριετή θητεία) αποτελείται από: 1. Σεβασμιώτατος Μητροπολίτης Κισάμου και Σελίνου Ειρηναίος Γαλανάκης Πρόεδρος 2. Εμμανουήλ Αποστολάκης Αντιπρόεδρος 3. Αριστοτέλης Μπαλής Διευθύνων Σύμβουλος 4. Απόστολος Αλεξάκης Μέλος 5. Γεώργιος Αρχοντάκης Μέλος 6. Ιωάννης Βαρδινογιάννης Μέλος 7. Παντελής Καραγιαννάκης Μέλος 8. Μιχαήλ Γεωρβασάκης Μέλος 9. Δημοσθένης Βλαχάκης Μέλος Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις : - συντάχθηκαν για τις ανάγκες και σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές της Μητρικής ΑΝΕΚ LINES,και - εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΤΑΝΑΠ στη συνεδρίασή του της 9 Μαρτίου 2007 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις ( εφεξής οικονομικές καταστάσεις ) της εταιρείας αφορούν την χρήση 01.01.2006 έως και 31.12.2006 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής ΔΠΧΠ) τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την 8
Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εταιρεία εφάρμοσε το ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Υιοθέτηση των ΔΠΧΠ» κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2005 οι οποίες είναι οι πρώτες που συντάχθηκαν με βάση τα ΔΠΧΠ. Ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΠ θεωρείται η 1 η Ιανουαρίου 2004. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στην διενέργεια εκτιμήσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθως και τα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν σημαντικά από αυτές τις εκτιμήσεις. 2.2. Πληροφόρηση κατά τομέα Επιχειρηματικοί τομείς είναι, διακριτά μέρη της Επιχείρησης που παρέχουν προϊόντα ή υπηρεσίες που υπόκεινται σε κινδύνους και αποδόσεις που διαφέρουν από αυτούς άλλων επιχειρηματικών τομέων, γεωγραφικοί τομείς είναι διακριτά μέρη της Επιχείρησης που απασχολούνται με την παραγωγή ή παροχή υπηρεσιών σε ειδικά οικονομικά περιβάλλοντα που υπόκεινται σε κινδύνους και αποδόσεις άλλων τομέων που λειτουργούν σε άλλα οικονομικά περιβάλλοντα. Η εταιρεία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στον επιχειρηματικό τομέα της εμφιάλωσης και εμπορίας πόσιμου νερού και από άποψη γεωγραφικού τομέα αποκλειστικά στην Ελλάδα και σχεδόν εξ ολοκλήρου στην Περιφέρεια Κρήτης. Προτιμάται η πληροφόρηση κατά επιχειρηματικό τομέα. 2.3. Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιμίας (Ευρώ προς ξένο νόμισμα) της ημερομηνίας της συναλλαγής. Τα χρηματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα. 2.4 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορεί να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. Έσοδα από πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά την στιγμή της πώλησης όπου εκδίδονται και τα σχετικά παραστατικά. Μερίσματα 9
Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξης τους. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου με το πραγματικό συμβατικό επιτόκιο Έσοδα από παροχή λοιπών υπηρεσιών Τυχόν άλλα έσοδα από παροχή υπηρεσιών υπολογίζονται στα αποτελέσματα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου 2.5 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια της εταιρείας κατά την αρχική αναγνώρισή τους και τις μεταγενέστερες περιόδους, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και την τυχόν σωρευμένη ζημιά απομείωσης τους. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει τις δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με την απόκτηση του παγίου. Μεταγενέστερες δαπάνες που αυξάνουν την λογιστική αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο μόνο όταν αναμένεται ότι θα προκύψουν μεγαλύτερα οικονομικά οφέλη απ αυτά που αρχικά αναμένονταν με την απόκτηση του παγίου. Οι υπόλοιπες μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται, όταν πραγματοποιηθούν, στην κατάσταση αποτελεσμάτων διότι θεωρούνται κόστος επισκευής και συντήρησης. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωή τους. Η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων ανά κατηγορία έχει ως εξής: Κτίριο βιομηχανοστασίου Κτίριο γραφείων 66 έτη 50 έτη Μηχανολογικός εξοπλισμός 8 έτη Οχήματα - φορτηγά Οχήματα επιβατικά Έπιπλα σκεύη Ηλεκτρονικός εξοπλισμός 5 έτη 6 έτη 5 έτη 3 έτη Για όλα τα αποσβέσιμα ενσώματα πάγια στοιχεία δεν υπολογίζεται υπολειμματική αξία. Κατά την πώληση των ενσώματων παγίων η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης τους και της αναπόσβεστης αξίας τους, μετά την αφαίρεση τυχόν εξόδων που έχουν άμεση σχέση με το πάγιο, καταχωρείται ως κέρδος ή ζημία στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 10
Σε ότι αφορά τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και τις επενδύσεις σε ακίνητα της περίπτωσης 2.7, η Διοίκηση προέβη σε εκτίμηση της αξίας αυτών. Η ημερομηνία της εκθέσεως εκτιμήσεως με την οποία έγινε και η προσαρμογή της εύλογης αξίας τους είναι 22 Σεπτεμβρίου 2005. Η αντίστοιχη εγγραφή έγινε στον ισολογισμό προσαρμογής της 31.12.2003. 2.6 Έλεγχος απομείωσης Ενσώματων Στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για σκοπούς απομείωσης. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών Ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμιακές ροές δύνανται να αναγνωρισθούν ξεχωριστά. 2.7 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους που δεν διαφέρει από την εύλογη αξία τους. Κάθε αρχική δαπάνη συναλλαγής προστίθεται στο αρχικό κόστος, ενώ μεταγενέστερες από την αρχική καταχώρηση δαπάνες προστίθεται στην λογιστική αξία της επένδυσης μόνο στην περίπτωση που πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρεία και θα είναι μεγαλύτερα των αρχικώς εκτιμηθέντων. 2.8 Συμμετοχές σε θυγατρικές Θυγατρικές Επιχειρήσεις είναι οι Επιχειρήσεις που ελέγχονται από άλλη Επιχείρηση. Έλεγχος είναι το δικαίωμα μιας Επιχείρησης να κατευθύνει την επιχειρηματική και οικονομική πολιτική μιας άλλης Επιχείρησης. Οι συμμετοχές αυτές αποτιμώνται στο κόστος κτήσης. Στο κόστος κτήσης περιλαμβάνονται και τα άμεσα έξοδα για την απόκτηση τους. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς ελέγχεται αν συντρέχει λόγος απομείωσης του κόστους κτήσεως των συμμετοχών. 11
2.9 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Για τον προσδιορισμό του κόστους των από αγορά προερχομένων αποθεμάτων υιοθετήθηκε για τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2006, η μέθοδος του μέσου σταθμικού κόστους αντί της μεθόδου FIFO που χρησιμοποιούνταν στις προηγούμενες περιόδους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων περιλαμβάνει το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία του γενικού κόστους παραγωγής. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας, αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.10 Απαιτήσεις από πελάτες Οι εμπορικές απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην ονομαστική τους αξία. Στη συνέχεια σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, οι απαιτήσεις που είναι εισπρακτέες σε περίοδο μικρότερη των δώδεκα (12) μηνών καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους η οποία θεωρείται ότι ταυτίζεται με την ονομαστική μετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα, ενώ οι µακροπρόθεσµες απαιτήσεις, όσες δηλαδή είναι εισπρακτέες σε περίοδο μεγαλύτερη των δώδεκα (12) μηνών αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της υπάρχουσας πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ηµεροµηνία αναφοράς ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. 2.11 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστότητας, υποκείμενες σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 2.12 Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. 12
2.13 Διανομή μερισμάτων Τα πληρωτέα μερίσματα εμφανίζονται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν εγκριθούν από την Γενική συνέλευση των μετόχων. 2.14 Δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογή τους αξία µειωµένη µε τα σχετικά έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το κόστος δανεισμού είναι οι τόκοι και τα άλλα συναφή έξοδα λόγω δανεισμού κεφαλαίων και αναγνωρίζονται ως έξοδα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου στην περίοδο την οποία αφορούν. 2.15 Αναβαλλόμενος φόρος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με στοιχεία που έχουν αναγνωρισθεί απευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.16 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος υπολογίζεται με τον συντελεστή που προβλέπεται από την ισχύουσα Νομοθεσία επί των λογιστικών κερδών, λαμβάνοντας υπόψη τις λογιστικές διαφορές που δεν εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα της περιόδου. 2.17 Παροχές στους εργαζόμενους (α) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα (υποχρεώσεις καθορισμένων εισφορών) Το προσωπικό της εταιρείας είναι ασφαλισμένο σε δημόσιους ασφαλιστικούς οργανισμούς κύριας ασφάλισης, στο μεγαλύτερο μέρος του στο ΙΚΑ. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ασφαλιστικό του ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζόμενους. Η εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή 13
υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Οι εισφορές της Εταιρείας προς τα ασφαλιστικά ταμεία και οι παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου στα αποτελέσματα (έξοδα). (β) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού (υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών) Σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας (Ν. 2112/20) οι εργαζόμενοι δικαιούνται καθορισμένες παροχές αποζημίωσης κατά την αποχώρησή τους για συνταξιοδότηση αλλά και κατά την απόλυσή τους. Το ύψος των αποζημιώσεων ποικίλει ανάλογα με το μισθό,τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης ( απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζόμενου. 2.18 Μισθώσεις Η υποχρέωση βάσει των ανωτέρω, που καταχωρείται στις οικονομικές καταστάσεις σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση αναλογιστική μελέτη. (α)χρηματοδοτικές: Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται και καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Κατά την έναρξη της μίσθωσης το ποσό που καταχωρείται είναι ίδιο με την εύλογη αξία της μισθωμένης ιδιοκτησίας εκτός και αν η εύλογη αξία είναι μικρότερη από την χρηματοδοτική αξία που στην περίπτωση αυτή καταχωρείται με την παρούσα αξία των ελαχίστων καταβολών μισθωμάτων. Οι αποσβέσεις των μισθωμένων αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων γίνονται με την ίδια μέθοδο που ακολουθείται και για τα υπόλοιπα ομοειδή αποσβέσιμα περιουσιακά στοιχεία δηλαδή ισχύουν οι παράγραφοι 2.5 «Ενσώματα πάγια», 2.6 «Έλεγχος απομείωσης Ενσώματων Στοιχείων» 2.19 Κρατικές Επιχορηγήσεις: (β)λειτουργικές : Στις μισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου, τα μισθώματα αναγνωρίζονται ως ένα έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε σταθερή βάση κατά την διάρκεια της μίσθωσης. α) Οι επιχορηγήσεις που αφορούν την επιδότηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων, αναγνωρίζονται στην εύλογη τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι: 14
2. 20 Κέρδη Ανά Μετοχή: -η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και -όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται ως έσοδα επομένων χρήσεων και μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναµενόµενης ωφέλιμης ζωής των επιχορηγούμενων παγίων. β) Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα καταχωρούνται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια της περιόδου που αφορούν για την συσχέτιση τους µε τα επιχορηγούμενα έξοδα. Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά μετά από φόρο κέρδη µε το µέσο σταθµισµένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους. 2.21 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Η εταιρεία έχει μια παρούσα δέσμευση νομικά τεκμαιρόμενη, ως αποτέλεσμα ενός γεγονότος που συνέβη στο παρελθόν. - Πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή χρηματικών πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για τον διακανονισμό της δέσμευσης και - Είναι δυνατόν να εκτιμηθεί αξιόπιστα η δέσμευση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εκροή ή η εισροή οικονομικού οφέλους είναι πιθανή. 3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου - Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και τα έσοδα της είναι σε Ευρώ, ως εκ τούτου δεν αντιμετωπίζει συναλλαγματικό κίνδυνο που να σχετίζεται με τον κύκλο εργασιών. - Οι πωλήσεις επί πιστώσει γίνονται με παροχή βραχυπρόθεσμης πίστωσης στους πελάτες, παρακολουθούνται τα υπόλοιπα των πελατών και δεν εκτιμάται από τη Διοίκηση της εταιρείας ότι υπάρχει ιδιαίτερος πιστωτικός κίνδυνος από το λόγο αυτό ο οποίος θα διαταράξει την ομαλή της πορεία. Λόγω της βραχυπρόθεσμης πίστωσης στους πελάτες και της καλής πιστοληπτικής ικανότητας που έχει με τις συνεργαζόμενες τράπεζες δεν υπάρχει εκτίμηση για διατάραξη της ρευστότητας της Επιχείρησης. 15
ΑΝΑΛΥΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ: Οικόπεδακτίρια Μηχανήματα Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Αξία κτήσης 01.01.2005 3.621.607,88 895.735,44 228.513,11 4.745.856,43 Προσθήκες χρήσης 26.852,71 64.998,90 194.143,20 285.994,81 Μειώσεις χρήσης - - -9.741,00-9.741,00 Αξία κτήσης 31/12/2005 3.648.460,59 960.734,34 412.915,31 5.022.110,24 Αξία κτήσης 01.01.2006 3.648.460,59 960.734,34 412.915,31 5.022.110,24 Προσθήκες χρήσης 237.547,54 244.992,20 81.620,12 564.159,86 Μειώσεις χρήσης 4.810,53 4.810,53 μεταφορές χρήσης 122.478,10-122478,10 0,00 Αξία κτήσης 31/12/2006 4.008.486,23 1.205.726,54 367.264,80 5.581.459,57 Σωρευμένες αποσβέσεις01.01.2005 10.797,36 161.856,43 164.214,46 336.868,25 Αποσβέσεις χρήσης 35.701,43 144.394,13 37.989,00 218.084,56 Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/2005 46.498,79 306.250,56 202.203,46 554.952,81 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2006 46.498,79 306.250,56 202.203,46 554.952,81 μειώσεις από αποσβέσεων 293,45 293,45 Αποσβέσεις χρήσης 39.183,46 166.484,64 50.011,56 255.679,65 Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/2005 85.682,25 472.735,20 251.921,57 810.339,01 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2005 3.601.961,80 654.483,78 210.071,85 4.467.157,43 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2006 3.922.803,98 732.991,34 115.325,23 4.771.120,56 Τα κτίρια, τα μηχανήματα, τα έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισμός αποτιμώνται στο ιστορικό (ή τεκμαρτό) κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομειώσεώς τους. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα οικόπεδα και οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσεώς τους (τεκμαρτό) το οποίο δεν διαφέρει από την εύλογη αξία τους. Το τεκμαρτό κόστος των ακινήτων (γηπέδων - οικοπέδων, κτιρίων) και των επενδύσεων σε ακίνητα κατά την αρχική αναγνώρισή τους υπολογίσθηκε από ανεξάρτητο αναγνωρισμένο εκτιμητή για λογαριασμό του Ομίλου της ΑΝΕΚ. Από την εν λόγω εκτίμηση προέκυψαν οι μεταβολές που αναγράφονται στον κατωτέρω πίνακα για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα της εταιρείας. 16
Πίνακας μεταβολής λογιστικών αξιών βάσει της εκτίμησης: Λογιστική αξία πριν την εκτίμηση αξία εκτίμησης Διαφορά αναπροσαρμογής Περιγραφή Οικόπεδο 14791 τ.μ εις ΣΤΥΛΟ όπου οι εγκαταστάσεις της εταιρείας 197.055,01 759.550,00 562.494,99 Οικόπεδο 120 τ.μ όπου η γεώτρηση της εταιρείας 211,30 1.279.583,00 1.279.371,70 Κτιριακές εγκαταστάσεις εταιρείας 618.008,07 1.515.000,00 896.991,93 Μείον αναβαλλόμενος φόρος καθαρή διαφορά αναπροσαρμογής 815.274,38 3.554.133,00 2.738.858,62 684.714,66 2.054.143,97 Για τα κτίρια υιοθετήθηκε ως μέθοδος αποτίμησης (αρχική και μεταγενέστερες) η μέθοδος του κόστους κτήσεώς τους, Ως τεκμαρτό κόστος κτήσεως των κτιρίων κατά την αρχική αναγνώρισή τους στον ισολογισμό ενάρξεως λήφθηκε το ποσό που προέκυψε βάσει της εκτίμησης της εύλογης αξίας αυτών μειωμένο κατά τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο. Επί των οικοπέδων και κτιρίων των ενσώματων ακινητοποιήσεων της εταιρειας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. Επί μηχανολογικού εξοπλισμού έχει συσταθεί ενέχυρο υπέρ της ALPHA BANΚ συνολικής αξίας 115.000 ευρώ για εξασφάλιση Δανείου. 5. Επενδύσεις σε ακίνητα Τοποθεσία έκταση αξία σε ευρώ ακινήτου Οικόπεδο εις θέση Κλαδευτήρια Στύλου Αποκορώνου τ.μ. 50.006,50 270.000,00 Οικόπεδο εις θέση Χωστή Δήμου Βάμου τ.μ. 42.506,20 766.500,00 Οικόπεδο εις θέση Ρυάκια Στύλου Αποκορώνου τ.μ. 195,07 20.975,00 1.057.475,00 Τα ανωτέρω ακίνητα βρίσκονται εκτός του παραγωγικού κυκλώματος της εταιρείας και κατέχονται με σκοπό την κεφαλαιακή ενίσχυση της εταιρείας και τα οποία προτίθεται να κρατήσει για περισσότερες από μία διαχειριστικές περιόδους. Αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσεως και κατά την αρχική αναγνώρισή τους στον ισολογισμό ενάρξεως λήφθηκε ως τεκμαρτό κόστος κτήσεως τους το ποσό που προέκυψε βάσει της εκτίμησης της εύλογης αξίας αυτών μειωμένο κατά τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο. Από την εν λόγω εκτίμηση προέκυψαν οι μεταβολές που αναγράφονται στον κατωτέρω πίνακα. 17
Πίνακας μεταβολής λογιστικών αξιών βάσει της εκτίμησης: Λογιστική αξία πριν την εκτίμηση Αξία εκτίμησης Διαφορά αναπροσαρμογής Περιγραφή Οικόπεδο εις θέση Κλαδευτήρια Στύλου Αποκορώνου 26.897,26 270.000,00 243.102,74 Οικόπεδο εις θέση Χωστή Δήμου Βάμου 61.112,24 766.500,00 705.387,76 Οικόπεδο εις θέση Ρυάκια Στύλου Αποκορώνου 4.383,87 20.975,00 16.591,13 92.393,37 1.057.475,00 965.081,63 Μείον αναβαλλόμενος φόρος 241.270,41 καθαρή διαφορά αναπροσαρμογής 723.811,22 Επί των ανωτέρω ακινήτων έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ύψους 360.000 υπέρ της τράπεζας Πίστεως Α.Ε. για εξασφάλιση Τραπεζικών δανείων, υπολοίπου την 31.12.2006 439.798,15 6. Συμμετοχές σε θυγατρικές Συμμετοχή στην εταιρεία ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ με ποσοστό 76% και κεφάλαιο συμμετοχής 785.766,71 ΑΡ. ΜΑΕ 45635/73/Β/00/20 Έδρα Δήμος Αρμένων Ν. Χανίων. Η εταιρεία αυτή περιλαμβάνεται στον Ενοποιημένο ισολογισμό του Ομίλου ΑΝΕΚ εφόσον αποτελεί θυγατρική αυτής με έμμεση και άμεση συμμετοχή. Η αξία αποτίμησης της συμμετοχής στην θυγατρική έγινε στο κόστος κτήσης της, το οποίο είναι μικρότερο από την προσδιοριζόμενη, βαση του ισολογισμού της 31/12/2006 θυγατρικής, τρέχουσα αξία. 18
7. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Εγγυήσεις ΔΕΗ 2.494,56 2.494,56 Εγγυήσεις ενοικίων γραφείων 6.301,60 6.000,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απατήσεις 145,00 145,00 Λοιπές Εγγυήσεις 2.655,91 2.289,98 11.597,07 10.929,54 8. Αποθέματα Εμπορεύματα 1.351,75 Έτοιμα προϊόντα 68.965,06 48.119,35 Α ύλες, αναλώσιμα και είδη συσκευασίας 321.666,23 256.992,71 Παραγγελίες κυκλοφορούντων στοιχείων 2.059,84 103.608,16 394.042,88 408.720,22 Διευκρινίζουμε ότι λόγω υιοθέτησης της μεθόδου του μέσου σταθμού κόστους για την αποτίμηση και προσδιορισμό του κόστους των από αγορά προερχομένων αποθεμάτων, τα αποθέματα της 31.12.2006 εμφανίζονται μικρότερα κατά ευρώ 2.430. 9. Απαιτήσεις από πελάτες Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών 466.260,04 313.825,11 Επιταγές εισπρακτέες: στο χαρτοφυλάκιο 898.201,09 840.516,63 σε καθυστέρηση 155.366,38 132.452,39 Μείον: πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 261.793,85 288.000,00 1.258.033,66 998.794,13 Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Αρχικό υπόλοιπο 288.000,00 265.000,00 Πρόσθετη πρόβλεψη 36.850,00 23.000,00 Χρησιμοποίηση πρόβλεψης - - Τελικό υπόλοιπο 324.850,00 288.000,00 Η πρόβλεψη διαχωρίζεται σε 261.793,85 για τις απαιτήσεις από πελάτες και σε 63.056,15 σε λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. 19
10. Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρεώστες διάφοροι 239.123,10 171.055,26 Μείον: πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 63.056,15 176.066,95 171.055,26 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων ταυτίζονται με τις λογιστικές τους αξίες. 11. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα Διαθέσιμα στο ταμείο 9.209,85 3.081,99 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 103.771,87 43.422,08 112.981,72 46.504,07 12. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Alpha Bank No 6198 λήξης 27.06.2012 107.786,70 Alpha Bank No 6294 λήξης 27.06.2012 150.736,80 Alpha Bank No 5988 λήξης 30.06.2008 37.635,34 42.921,51 Alpha Bank No 5566 λήξης 28.12.2011 128.767,45 157.608,61 Alpha Bank No 4678 λήξης 22.12.2010 14.871,86 49.046,96 ABN AMRO 41.272.45 Σύνολο δανείων 439.798,15 290.849,53 Τα ανωτέρω δάνεια από την Alpha Bank αφορούν αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού. Η μακροπρόθεσμη υποχρέωση προς την ABN AMRO είναι για χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού και η τελευταία δόση είναι την 25/11/2007. 13. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Εγγραφές αναγνώρισης αναβαλλόμενου φόρου Ισολογισμός 31.12.2005 839.964,23 Μεταβολές χρήσης 2006 Πρόσθετης αποζημίωσης προσωπικού - 194,51 Πρόβλεψης επισφαλών πελατών -4.837,50 Διαγραφή εξόδων εγκαταστάσεως -3.723,30 Διακανονισμός αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων από διαγραφές εξόδων εγκαταστάσεων 805,62 Διαγραφή χρ/σιου leasing από τα αποτ/τα 1.616,52 Πρόσθετες αποσβέσεις -2.829,46 Σύνολο εγγραφών χρήσης -9.162,63 Ισολογισμός 31.12.2006 830.801,60 20
14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους - Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία. Υπόλοιπο έναρξης 67.711,91 59.823,51 Πρόβλεψη περιόδου 778,03 7.888,40 68.489,94 67.711,91 Είναι οι υποχρεώσεις βάσει του Ν. 2112/20 προς τους εργαζομένους που υπολογίσθηκαν με αναλογιστική μελέτη σύμφωνα με το IAS 19 που πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητη συμβουλευτική εταιρεία για λογαριασμό του Ομίλου ΑΝΕΚ. 15. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζών Alpha Bank No 5988 λήξης 30.06.2008 11.453,18 10.953,04 Alpha Bank No 5566 λήξης 28.12.2011 28.946,62 27.763,21 Alpha Bank No 4678 λήξης 22.12.2010 41.270,61 41.649,02 Τράπεζα Αττικής κεφάλαιο κίνησης 326,22 Αspis Bank κεφάλαιο κίνησης 9,48 ABN AMRO 20.406,35 - Σύνολο δανείων 102.076,76 80.700,97 Για την χρήση 2006 οι τρεις περιπτώσεις των δανείων στην Alpha Bank αφορούν τις δόσεις των μακροπροθέσμων δανείων που αναφέρονται παραπάνω και είναι καταβλητέες κατά την χρήση 2007. Η υποχρέωση προς την ABN AMRO είναι για χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού και η τελευταία δόση είναι την 25/11/2007. Στις οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2005 είχε εμφανισθεί στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. 16. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Προμηθευτές (ανοικτά υπόλοιπα) 618.160,03 313.963,07 Επιταγές πληρωτέες 688.902,02 781.760,35 Προκαταβολές πελατών 40.156,56 40.627,82 Σύνολο 1.347.218,61 1.136.351,24 Όλες οι υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και ως εκ τούτου δεν απαιτείται προεξόφληση. 21
17. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε φόρους 118.161,14 163.726,17 Υποχρεώσεις σε Ασφαλ. Οργανισμούς 24.072,29 19.739,60 Πιστωτές διάφοροι 199.058,30 57.629,06 Δουλευμένα έξοδα 9.448,78 4.824,31 Σύνολο 350.740,51 245.919,14 18. Μετοχικό κεφάλαιο 31.12006 31.12.2005 Αριθμός μετοχών 1.289.414 1.289.414 Κοινές μετοχές 1.289.414 1.289.414 Μετοχικό κεφάλαιο 1.985.697,56 1.985.697,56 Το σύνολο των εκδοθέντων κοινών μετοχών είναι 1.289.414 μετοχές με ονομαστική αξία Ευρώ 1,54 ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 19. Διαφορά υπέρ το άρτιο Προέρχεται από αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου πριν την 1.1.2003 374.620,65 374.620,65 20. Αποθεματικό εύλογης αξίας (αναπροσαρμογής ακινήτων) 2.105.211,24 2.105.211,24 21. Λοιπά αποθεματικά Τακτικό αποθεματικό μέχρι 31.12.2005 17.908,91 17.908,91 Τακτικό αποθεματικό βάσει οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2004 και 31.12.2005 20.576,60 Αφορολόγητα αποθεματικά μέχρι 31.12.2003 88.624,09 88.624,09 127.109,60 106.533,00 Εκ παραδρομής το τακτικό αποθεματικό της χρήσης 2004 ( 8.341,56) δεν ειχε εμφανισθεί στον ανωτέρω λογαριασμό των λοιπών αποθεματικών αλλά παρέμεινε στο υπόλοιπο αποτελεσμάτων εις νέον. Με διορθωτική εγγραφή της κλειόμενης χρήσεως μεταφέρθηκε στον ανωτέρω λογαριασμό. 22. Αποτελέσματα εις νέον Αποτελέσματα εις νέον 835.319,93 712.842,89 835.319,93 712.842,89 Ανάλυση: 22
Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο την 31.12.2005 712.842,89 α) διανομή μερίσματος χρήσης 2005-128.941,40 β) Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού χρήσης 2005-12.235,04 γ) Μεταφορά του σχηματισθέντος στην χρήση 2004 τακτικού αποθεματικού (βλέπε παραπάνω σημείωση παραπομπής Νο 21) -8.341,56 δ) Αποτέλεσμα χρήσης 271.995,04 Υπόλοιπο την 31.12.2006 835.319,93 23. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΚΑΤΑ ΣΤΑΚΟΔ 2003 ΚΩΔ. ΣΤΑΚΟΔ ΤΙΤΛΟΣ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 159.8 Έσοδα από εμπορία εμφιαλωμένων νερών 3.662.694,39 3.152.703,22 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 3.662.694,39 3.152.703,22 24. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Μισθοδοσία 173.394,62 178.128,64 Αναλώσεις Α και βοηθητικών υλών 1.911.874,44 1.660.976,93 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 12.340,05 5.746,53 Παροχές τρίτων 222.968,86 157.940,54 Φόροι τέλη 13750,00 12.877,00 Διάφορα έξοδα 25.630,61 11.470,60 προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 7.888,40 Αποσβέσεις 200.069,92 176.192,73 2.560.028,50 2.211.221,37 Σημείωση: Τα συνολικά κόστη μισθοδοσίας και αποσβέσεων αναλύονται: - ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ 1.1.-31.12.2006 1.1.-31.12.2005 Μισθοί και ημερομίσθια 322.809,74 245.250,59 Εργοδοτικές εισφορές 93.904,05 71.630,22 Αποζημιώσεις αποχώρησης από υπηρεσία 1.009,76 8.171,45 416.713,79 325.052,26 - ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Κτιρίων 39.183,45 35.701,43 Μηχανημάτων 166.484,64 144.394,13 Μεταφορικών μέσων 21.473,58 14.003,53 Επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 28.537,98 23.985,47 255.679,65 218.084,56 23
- ΜΕΡΙΣΜΟΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Κόστος πωλήσεων 200.069.92 176.192,73 Έξοδα διοίκησης 20.451,92 28.291,21 Έξοδα διάθεσης 35.157.81 13.600,62 255.679,65 218.084,56 25. ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ: 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Επιχορηγήσεις 3.269,00 1.797,86 Τιμολόγηση κοινών δαπανών προς την θυγατρική 42.516,32 Λευκά Όρη ΑΒΕΕ 51.085,40 Ενοίκια βιομηχανικού χώρου προς θυγατρική Λευκά 7.620,84 Όρη ΑΒΕΕ 8.004,64 Έκτακτα κέρδη από πώληση Παγίων 5.744,03 3.383,50 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 955,08 1.072,08 69.058.15 56.390,60 26. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Μισθοδοσία 54.797,86 28.279,54 Αμοιβές Τρίτων 72.829,22 59.377,44 Παροχές τρίτων 28.861,71 26.279,64 Φόροι τέλη 8.267,38 2.406,49 Διάφορα έξοδα 66.118,23 62.417,04 Αποσβέσεις 35.157,81 28.291,21 Αναλώσεις υλικών 1.920,78 20,00 267.952,99 207.071,36 27. ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Μισθοδοσία 188.521,31 118.644,08 Αμοιβές Τρίτων 49.414,64 17.459,16 Παροχές τρίτων 12.806,59 17.396,07 Φόροι τέλη 4.088,20 2.162,50 Διάφορα έξοδα (έξοδα μεταφορών, προβολής, κλπ) 156.168,68 141.301,10 Αποσβέσεις 20.451,92 13.600,62 Προβλέψεις επισφάλειας πελατών 17.500,00 Αναλώσεις υλικών 50.222,54 21.923,71 499.173,88 332.487,24 28. ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ: 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Έκτακτα Έξοδα 1.773,55 3.126,72 Έκτακτες ζημιές 1.538,82 1.915,01 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 234,78 93,68 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 20.128,03 38.700,00 23.675,16 43.835,41 29. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ: 1.1.-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Χρεωστικοί τόκοι & τραπεζικά έξοδα 28.049,20 34.111,23 Πιστωτικοί τόκοι -93,04-31,37 Λοιπά έξοδα / (έσοδα) 0,00-3,00-27.956,16-34.076,86 24
30. Αποτελέσματα από θυγατρικές και συγγενείς. Μερίσματα από Θυγατρική ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ 25.453,27 0,00 31. Φόρος εισοδήματος Τρέχων φόρος εισοδήματος 106.214,79 135.518,97 Διάφοροι μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 209,27 181,91 106.424,06 135.700,88 32. Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των καθαρών μετά από φόρους κερδών με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου (χρήσεως). Κέρδη χρήσεως (μετά από φόρους) 271.995,04 244.700,70 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 1.289.414 1.289.414 Κέρδη κατά μετοχή 0,21 0,19 33. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ, ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ α) Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου λογισμένες 01.01.2006 31.12.2006: ευρώ 50.569,08 (01.01.2005 31.12.2005 ευρώ 32.902,32 ). β) Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια Εταιρειών του Ομίλου: 1. Ο Πρόεδρος Δ.Σ Μητροπολίτης Κισάμου και Σελίνου κ.κ Ειρηναίος Γαλανάκης είναι και Πρόεδρος του Δ.Σ της μητρικής ΑΝΕΚ. 2. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ κ. Εμμανουήλ Αποστολάκης είναι μέλος του Δ.Σ της μητρικής ΑΝΕΚ και Πρόεδρος της θυγατρικής ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ. 3. Το μέλος του Δ.Σ. Ιωάννης Ιωσ. Βαρδινογιάννης, είναι Διευθύνων Σύμβουλος της μητρικής ΑΝΕΚ και μέλος του Δ.Σ. της θυγατρικής ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ. 4. Ο Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. Μπαλής Αριστοτέλης, είναι μέλος του Δ.Σ. της μητρικής ΑΝΕΚ και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της θυγατρικής ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 5. Τα μέλη του Δ.Σ. Γεωρβασάκης Μιχ. και Βλαχάκης Δημοσθένης είναι και μέλη του Δ.Σ. της θυγατρικής ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε., ο δε Γεωρβασάκης Μιχ. μέλος και του Δ.Σ. του ΑΝΕΚ. γ) Ενδοεταιρικές συναλλαγές χρήσης 2006 και υπόλοιπα απαιτήσεων υποχρεώσεων την 31.12.2006: 25
Ποσά Με Εταιρεία Λευκά Ορη ΑΒΕΕ συναλλαγών Αγορές αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) 1.331.281,75 Πωλήσεις αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) 165.906,26 Ενοίκια και λήψη υπηρεσιών από ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ 74.947,01 Ενοίκια και παροχή υπηρεσιών προς ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ 57.965,16 Υπόλοιπα λογαριασμών την 31.12.2006: Χρεωστικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 408,72 Πιστωτικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 495.569,28 Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές πληρωτέες 415.000,00 Με Εταιρεία ΑΝΕΚ Α.Ε 1.1-31.12.2006 Αγορές αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) 1.606,64 Πωλήσεις αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) 215.137,93 Υπόλοιπα λογαριασμών την 31.12.2006: Χρεωστικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 53.410,40 Πιστωτικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 5.957,90 Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές πληρωτέες Με Εταιρεία ΛΑΝΕ Α.Ε. Πωλήσεις Υπηρεσιών (Αγορές εισιτηρίων) 8.494,29 Πωλήσεις αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) Υπόλοιπα λογαριασμών την 31.12.2006: Χρεωστικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού Πιστωτικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 292,30 Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές πληρωτέες 1.182,80 Με Εταιρεία ΔΑΝΕ Α.Ε. Αγορές αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) Πωλήσεις αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) Υπόλοιπα λογαριασμών την 31.12.2006: Χρεωστικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού 27.985,07 Πιστωτικά υπόλοιπα ανοικτού λογαριασμού Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές πληρωτέες Για το ανωτέρω υπόλοιπο από ΔΑΝΕ έχει σχηματισθεί ισόποση πρόβλεψη. 26
δ) Η «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ» θυγατρική της ΕΤΑΝΑΠ παράγει είδη συσκευασίας και έχει ως κύριο πελάτη την ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε. Μεταξύ ΕΤΑΝΑΠ και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΕΒΕ υπάρχουν συμβάσεις λειτουργικής μίσθωσης: - Μίσθωση από ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ προς ΕΤΑΝΑΠ μηχανήματος παλεταρίσματος με καταβαλλόμενο μίσθωμα ανά στάνταρ συσκευασίας (Διάρκεια 1.7.2005-1.7.2013). Με βάση την παραγωγή της χρήσης 2006 το έξοδο αυτό ανήλθε σε 75.000 περίπου και βάση του εν λόγω ποσού τα εκτιμώμενα μελλοντικά μισθώματα ανέρχονται σε Α. Εντός ενός έτους 75.000 Β. Από 2 έτη έως 1.7.2013 412.500 -Μίσθωση από ΕΤΑΝΑΠ προς ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ χώρων παραγωγής και γραφείων. 34. ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Η εταιρεία έχει συνάψει χρηματοδοτική μίσθωση (μισθωτής) με την ABN AMRO για μηχανολογικό εξοπλισμό την 18/12/2002, η μίσθωση λήγει το έτος 2007. Η επιμέτρηση και απεικόνιση της συναλλαγής έγινε σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και εμφανίσθηκε αξία κτήσεως παγίου ευρώ 120.000 ευρώ το οποίο αποσβένεται με συντελεστή 12%. Το υπόλοιπο του χρεολυσίου εμφανίζεται στις Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές υποχρεώσεις και οι τόκοι βαρύνουν το αποτέλεσμα της χρήσεως. 35. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Εκτός από τις συμβάσεις με ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ (βλ. πιο πάνω 33, δ) την 31.12.2006 η εταιρεία είχε συμβάσεις λειτουργικής μίσθωσης με τρίτους που αφορούν ενοικιάσεις χώρων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες μέχρι και την 31.12.2010. Τα έξοδα ενοικίασης περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης 1/1-31/12/2006. Τα ελάχιστα μελλοντικά μισθώματα βαση των εν λόγω συμβάσεων την 31.12.2006 ανέρχονται σε: - Εντός ενός έτους (2007) 38.864,00 - Από 2 έτη έως 31.12.2010 116.590,00 36. ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Απασχολούμενο προσωπικό: 31.12.2006 άτομα 21 31.12.2005 άτομα 18 27
37. ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ - ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ - Εκκρεμεί η εκδίκαση στον Αρειο Πάγο υπόθεσης σε βάρος της εταιρείας που αφορά απαίτηση τρίτου. Πρωτόδικα είχε εκδοθεί απόφαση σε βάρος της εταιρείας επιδικάζοντας σε βάρος της ποσό λιρών Κύπρου τριάντα χιλιάδες εκατόν τριάντα επτά (30.137), (ισοδύναμο ποσό σε ευρώ 52.122,10) με νόμιμο τόκο και δικαστικά έξοδα ευρώ δύο χιλιάδες (2.000). Κατόπιν άσκησης έφεσης από την ΕΤΑΝΑΠ, εκδόθηκε απόφαση από το Εφετείο που απέρριψε την πρωτόδικη απόφαση. Ο ενάγων έχει ασκήσει αναίρεση στον Αρειο Πάγο. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι θα υπάρξει θετική για την εταιρεία έκβαση της υπόθεσης και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. - Η εταιρεία είναι ελεγμένη φορολογικά μέχρι και τη χρήση που έληξε 31.12.2002. Δεν έγινε εγγραφή πρόβλεψης πρόσθετων φόρων για τις ανέλεγκτες χρήσεις 1/1/2003 έως 31/12/2006. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά δεν θα προκύψουν αξιόλογα ποσά πρόσθετων φόρων από το φορολογικό έλεγχο. - Δεν έχουν συμβεί μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού σημαντικά γεγονότα που αφορούν την εταιρεία. Στύλος Αποκορώνου, 9 Μαρτίου 2007 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΕΠΙ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Δ.Τ. Ρ 994616 ΜΠΑΛΗΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 993764 ΜΟΥΝΤΑΚΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ Α.Δ.Τ. Ν 951261 ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 01.01.2006-31.12.2006 που περιλαμβάνονται στις σελίδες 4 έως 28 είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στη συνεδρίαση του της 9 ης Μαρτίου 2007. Στύλος Αποκορώνου, 9 Μαρτίου 2007 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Δ.Τ. Ρ 994616 ΜΠΑΛΗΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 993764 28