ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. ΕΡΜΟΥ 25 ΚΗΦΙΣΙΑ 145 64 Α.Φ.Μ.: 094004914 -.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 874/06/Β/86/16 Α.Φ. 100065 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ.: 251501000
Περιεχόµενα Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης... 3 Κατάσταση Αποτελεσµάτων 9µήνου 2015 και 2014... 4 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος 9µήνου 2015 και 2014... 5 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Γ τριµήνου 2015 και 2014... 6 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Γ τριµήνου 2015 και 2014... 7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 8 Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 10 Σηµειώσεις επί της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης... 11 1 Γενικές πληροφορίες... 11 2 Πλαίσιο κατάρτισης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης... 11 3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοίκησης... 15 4 ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου... 16 5 Πληροφόρηση κατά τοµέα... 19 6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία... 20 7 Συµµετοχές Οµίλου... 22 8 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση... 34 9 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία... 35 10 Απαιτήσεις... 36 11 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη... 38 12 εσµευµένες καταθέσεις... 38 13 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα... 39 14 Λοιπά αποθεµατικά... 40 15 άνεια... 41 16 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 44 17 Προβλέψεις... 45 18 Έξοδα ανά κατηγορία... 46 19 Λοιπά έσοδα/έξοδα εκµετάλλευσης... 46 20 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/έξοδα-καθαρά... 47 21 Φόρος εισοδήµατος... 47 22 Κέρδη ανά µετοχή... 48 23 Μερίσµατα ανά µετοχή... 48 24 Ενδεχόµενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις... 48 25 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη... 50 26 Λοιπές σηµειώσεις... 50 27 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού... 51 (2) / (51)
Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σηµ. 30-Σεπ-15 31- εκ-14 30-Σεπ-15 31- εκ-14 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 495.462 470.450 2.382 2.429 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6 967.865 1.005.228 - - Επενδύσεις σε ακίνητα 136.458 137.187 40.619 41.182 Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 939.356 939.356 Επενδύσεις σε συγγενείς & κοινοπραξίες 144.103 157.292 34.721 34.721 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη 11 112.320 79.126 - - Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 8 57.169 89.336 - - Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 77.182 71.984 827 855 Προκαταβολές για µακροπρόθεσµες µισθώσεις 22.977 23.978 - - Χρηµατοδοτική συµβολή από ηµόσιο (Ε ΠΧΑ 12) 25.171 33.552 - - εσµευµένες καταθέσεις 12 12.457 14.708 - - Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 10 128.846 111.745 24 24 2.180.010 2.194.585 1.017.929 1.018.567 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 45.811 34.853 - - Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 1.179.190 1.081.427 21.949 7.083 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 8 32.531 2.002 - - Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 3 3 - - Προκαταβολές για µακροπρόθεσµες µισθώσεις (βραχυπρόθεσµο µέρος) 1.507 1.381 - - Χρηµατοδοτική συµβολή από ηµόσιο (βραχυπρ. µέρος-ε ΠΧΑ 12) 132.580 117.225 - - Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία 9 55 407 - - εσµευµένες καταθέσεις 12 53.508 57.721 - - Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 13 388.395 679.918 1.423 3.959 1.833.579 1.974.938 23.373 11.042 Σύνολο ενεργητικού 4.013.590 4.169.522 1.041.301 1.029.608 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 182.311 182.311 182.311 182.311 Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο 523.847 523.847 523.847 523.847 Ίδιες µετοχές (27.072) (27.072) (27.072) (27.072) Λοιπά αποθεµατικά 14 332.246 192.397 55.906 55.904 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (169.856) 9.825 28.785 11.677 841.476 881.308 763.776 746.667 Μη ελέγχουσες συµµετοχές 232.310 234.920 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.073.786 1.116.228 763.776 746.667 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια µακροπρόθεσµα 15 1.192.179 1.275.351 268.244 240.692 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 102.507 101.047 - - Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού 9.889 9.842 198 192 Επιχορηγήσεις 70.091 73.305 - - Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία 9 155.398 174.817 - - Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 16 35.193 53.563 2.878 1.460 Λοιπές προβλέψεις µακροπρόθεσµες 17 133.155 130.037 180 180 1.698.412 1.817.962 271.501 242.524 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 932.426 898.946 4.463 12.379 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις (φόρος εισοδήµατος) 11.306 17.788 273 2.327 άνεια βραχυπρόθεσµα 15 283.884 275.316-24.400 Μερίσµατα πληρωτέα 5.147 6.420 86 108 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία 9 4 280 - - Λοιπές προβλέψεις βραχυπρόθεσµες 17 8.623 36.582 1.203 1.203 1.241.391 1.235.332 6.025 40.417 Σύνολο υποχρεώσεων 2.939.804 3.053.294 277.526 282.941 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 4.013.590 4.169.522 1.041.301 1.029.608 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (3) / (51)
Κατάσταση Αποτελεσµάτων 9µήνου 2015 και 2014 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά µετοχή. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1-Ιαν έως 1-Ιαν έως Σηµ. 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Πωλήσεις 5 1.097.556 1.080.533 - - Κόστος πωληθέντων 18 (1.002.777) (961.947) - - Μεικτό κέρδος 94.779 118.586 - - Έξοδα διάθεσης 18 (2.673) (4.046) - - Έξοδα διοίκησης 18 (38.299) (39.334) (2.881) (2.846) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 19 (18.852) (19.622) 1.467 1.630 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 34.955 55.584 (1.414) (1.216) Έσοδα από µερίσµατα - - 29.899 10.424 Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις & κοινοπραξίες 7β (8.372) (1.265) - - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 20 8.755 18.173 2 5 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) 20 (65.826) (66.273) (11.351) (12.454) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (30.488) 6.220 17.137 (3.241) Φόρος εισοδήµατος 21 (21.069) (19.659) (29) (4) Καθαρά κέρδη / (ζηµιές) περιόδου (51.557) (13.439) 17.107 (3.246) Κέρδη / (ζηµιές) περιόδου αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής 22 (62.598) (29.263) 17.107 (3.246) Μη ελέγχουσες συµµετοχές 11.040 15.824 - - (51.557) (13.439) 17.107 (3.246) Κέρδη/(ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά και αναπροσαρµοσµένα (σε ) 22 (0,3630) (0,1697) 0,0992 (0,0188) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (4) / (51)
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος 9µήνου 2015 και 2014 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1-Ιαν έως ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1-Ιαν έως 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Καθαρά κέρδη / (ζηµιές) περιόδου (51.557) (13.439) 17.107 (3.246) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Στοιχεία που ανακατατάσσονται µεταγενέστερα στα αποτελέσµατα Συναλλαγµατικές διαφορές 4.554 3.210 - - Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση (92) 62.438 - - Αντιστάθµιση ταµειακών ροών 25.621 (28.216) - - 30.083 37.432 - - Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται µεταγενέστερα στα αποτελέσµατα Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 91-1 - Λοιπά 80 (1.932) - - 171 (1.932) 1 - Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) 30.254 35.500 1 - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (21.303) 22.061 17.109 (3.246) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (39.308) 15.856 17.109 (3.246) Μη ελέγχουσες συµµετοχές 18.005 6.205 - - (21.303) 22.061 17.109 (3.246) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (5) / (51)
Κατάσταση Αποτελεσµάτων Γ τριµήνου 2015 και 2014 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά µετοχή. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1-Ιουλ έως 1-Ιουλ έως Σηµ. 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Πωλήσεις 354.755 430.155 - - Κόστος πωληθέντων (321.280) (388.856) - - Μεικτό κέρδος 33.475 41.299 - - Έξοδα διάθεσης (467) (1.005) - - Έξοδα διοίκησης (12.746) (12.306) (956) (877) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) (10.075) 7.597 529 540 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 10.188 35.584 (427) (337) Έσοδα από µερίσµατα - - - 8.500 Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις & κοινοπραξίες (2.158) (2.043) - - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 2.217 5.694 - - Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) (19.490) (20.830) (3.792) (4.248) Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (9.243) 18.406 (4.218) 3.915 Φόρος εισοδήµατος (14.244) (7.398) 98 7 Καθαρά κέρδη / (ζηµιές) περιόδου (23.487) 11.008 (4.120) 3.921 Κέρδη / (ζηµιές) περιόδου αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής 22 (25.637) 5.615 (4.120) 3.921 Μη ελέγχουσες συµµετοχές 2.150 5.393 - - (23.487) 11.008 (4.120) 3.921 Κέρδη/(ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά και αναπροσαρµοσµένα (σε ) 22 (0,1487) 0,0326 (0,0239) 0,0227 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (6) / (51)
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Γ τριµήνου 2015 και 2014 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1-Ιουλ έως 1-Ιουλ έως 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Καθαρά κέρδη / (ζηµιές) περιόδου (23.487) 11.008 (4.120) 3.921 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Στοιχεία που ανακατατάσσονται µεταγενέστερα στα αποτελέσµατα Συναλλαγµατικές διαφορές 298 2.474 - - Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση (67) (3.975) - - Αντιστάθµιση ταµειακών ροών 4.622 (4.469) - - Στοιχεία που δεν ανακατατάσσονται µεταγενέστερα στα αποτελέσµατα 4.852 (5.970) - - Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 91-1 - Λοιπά 80 (1.925) - - 171 (1.925) 1 - Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) 5.023 (7.895) 1 - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (18.463) 3.114 (4.119) 3.921 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (22.183) (100) (4.119) 3.921 Μη ελέγχουσες συµµετοχές 3.720 3.213 - - (18.463) 3.114 (4.119) 3.921 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (7) / (51)
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες της Mητρικής Λοιπά αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου 2014 182.311 523.847 200.198 (27.072) 12.942 892.226 258.150 1.150.376 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου - - - - (29.263) (29.263) 15.824 (13.439) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συναλλαγµατικές διαφορές 14 - - 3.044 - - 3.044 166 3.210 Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση & προσαρµογή αναταξινόµησης 14 - - 17.851 - - 17.851 (987) 16.864 Προσαρµογή αναταξινόµησης αποθεµατικού διαθεσίµων προς πώληση λόγω αποµείωσης συµµετοχής σε εταιρείες µεταλλείων 14 - - 45.575 - - 45.575-45.575 Μεταβολή αξίας Αντιστάθµισης ταµειακών ροών 14 - - (20.103) - - (20.103) (8.114) (28.216) Λοιπά - - - - (1.249) (1.249) (683) (1.932) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - 46.368 - (1.249) 45.119 (9.619) 35.500 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - 46.368 - (30.511) 15.856 6.205 22.061 Μεταφορά από/σε αποθεµατικά 14 - - 1.075 - (1.075) - - - ιανοµή Μερίσµατος - - - - - - (39.232) (39.232) Επίπτωση µεταβολής % συµµετοχής σε υποόµιλο ΕΛΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ λόγω της εισαγωγής στο Χ.Α. - - (1.676) - 9.653 7.977 27.157 35.134 Επίπτωση µεταβολής % σε λοιπές θυγατρικές - - - - (365) (365) (247) (611) 30 Σεπτεµβρίου 2014 182.311 523.847 245.965 (27.072) (9.356) 915.695 252.033 1.167.727 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου - - - - (22.355) (22.355) 2.519 (19.836) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συναλλαγµατικές διαφορές 14 - - 2.676 - - 2.676 (147) 2.528 Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση & προσαρµογή αναταξινόµησης 14 - - 3.407 - - 3.407-3.407 Μεταβολή αξίας Αντιστάθµισης ταµειακών ροών 14 - - (16.958) - - (16.958) (4.883) (21.841) Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 14 - - (948) - - (948) (297) (1.245) Λοιπά - - - - (19) (19) (1) (21) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - (11.823) - (19) (11.842) (5.329) (17.171) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - (11.823) - (22.374) (34.197) (2.810) (37.007) Μεταφορά από/σε αποθεµατικά 14 - - (41.745) - 41.745 - (57) (57) ιανοµή Μερίσµατος - - - - - (13.448) (13.448) Επίπτωση µεταβολής % σε λοιπές θυγατρικές - - - - (190) (190) (797) (987) 31 εκεµβρίου 2014 182.311 523.847 192.397 (27.072) 9.825 881.308 234.920 1.116.228 1 Ιανουαρίου 2015 182.311 523.847 192.397 (27.072) 9.825 881.308 234.920 1.116.228 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου - - - - (62.598) (62.598) 11.040 (51.557) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συναλλαγµατικές διαφορές 14 - - 4.377 - - 4.377 177 4.554 Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση 14 - - (85) - - (85) (6) (92) (8) / (51)
Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες της Mητρικής Λοιπά αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σηµ. Σύνολο Μεταβολή αξίας Αντιστάθµισης ταµειακών ροών 14 - - 18.877 - - 18.877 6.744 25.621 Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 14 - - 70 - - 70 22 91 Λοιπά - - - - 51 51 29 80 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - 23.238-51 23.289 6.965 30.254 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - 23.238 - (62.547) (39.308) 18.005 (21.303) Μεταφορά από/σε αποθεµατικά 14 - - 116.753 - (116.753) - - - ιανοµή Μερίσµατος - - - - - (20.914) (20.914) Επίπτωση µεταβολής % σε θυγατρικές - - (142) - (382) (524) 299 (225) 30 Σεπτεµβρίου 2015 182.311 523.847 332.246 (27.072) (169.856) 841.476 232.310 1.073.786 Στη µεταβολή των Λοιπών αποθεµατικών στο 9µηνο του 2015 συµµετέχουν οι συγγενείς εταιρείες µε ποσό ευρώ 1.600 χιλ. Το ποσό συµµετοχής των συγγενών για το 9µηνο του 2014 στη µεταβολή των Λοιπών αποθεµατικών είναι ευρώ -118 χιλ. Στη µεταβολή του Αποτελέσµατος εις νέον η συµµετοχή των συγγενών και στις δύο περιόδους είναι µηδενική. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου 2014 182.311 523.847 103.087 (27.072) (27.284) 754.889 Καθαρή ζηµιά περιόδου - - - - (3.246) (3.246) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - - - (3.246) (3.246) 30 Σεπτεµβρίου 2014 182.311 523.847 103.087 (27.072) (30.529) 751.643 Καθαρή ζηµιά περιόδου - - - - (4.962) (4.962) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 14 - - (13) - - (13) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - (13) - - (13) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - (13) - (4.962) (4.976) Μεταφορά από/σε αποθεµατικά - - (47.169) - 47.169-31 εκεµβρίου 2014 182.311 523.847 55.904 (27.072) 11.677 746.667 1 Ιανουαρίου 2015 182.311 523.847 55.904 (27.072) 11.677 746.667 Καθαρή ζηµιά περιόδου - - - - 17.107 17.107 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) 14 - - 1 - - 1 Λοιπά συνολικά εισοδήµατα περιόδου (µετά από φόρους) - - 1 - - 1 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου - - 1-17.107 17.109 30 Σεπτεµβρίου 2015 182.311 523.847 55.906 (27.072) 28.785 763.776 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (9) / (51)
Κατάσταση Ταµειακών Ροών Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. Σηµ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Λειτουργικές ραστηριότητες 1-Ιαν έως 1-Ιαν έως 1-Ιαν έως 1-Ιαν έως 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων (30.488) 6.220 17.137 (3.241) Πλέον/µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 89.482 79.029 611 619 Αποµειώσεις ενσώµατων, επενδυτικών ακινήτων & χρηµ/κων διαθεσίµων προς πώληση 1.867 247 - - Αποµείωση συµµετοχής σε εταιρείες µεταλλείων 19 33.607 45.575 - - Προβλέψεις 3.246 3.102 7 8 Συναλλαγµατικές διαφορές 2.405 2.328 - - Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας 469 (17.624) (29.901) (10.439) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 20 63.775 63.940 11.351 12.454 Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (10.688) 6.806 - - Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (113.065) (155.103) (65) 355 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (10.730) 49.783 (364) (1.366) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (54.976) (53.010) (17.133) (7.624) Καταβεβληµένοι φόροι (41.484) (45.203) (2.149) - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (66.580) (13.911) (20.506) (9.233) Επενδυτικές δραστηριότητες (Απόκτηση) / πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών, χρηµατ. στοιχείων διακρατούµενων ως τη λήξη και διαθεσίµων προς πώληση (68.407) 5.227 - (97) (Τοποθετήσεις)/Εισπράξεις προθεσµιακών καταθέσεων άνω των 3 µηνών (4) 43.395 - - Αγορά ενσώµατων, άϋλων παγίων στοιχείων και επενδύσεων σε ακίνητα (71.470) (50.041) (1) (40) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων και επενδύσεων σε ακίνητα 2.282 8.293 - - Τόκοι εισπραχθέντες 5.498 15.588 2 5 άνεια (χορηγηθέντα σε) / εισπραχθέντα από συνδεδεµένα µέρη (1.236) (22.161) (2) (3) Μερίσµατα εισπραχθέντα 684 1.244 15.099 9.868 εσµευµένες καταθέσεις 6.464 3.532 - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (126.190) 5.076 15.099 9.733 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (Απόκτηση)/Πώληση ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρικές από/σε µη ελέγχουσες συµµετοχές (1.202) (1.050) - - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια και έξοδα έκδοσης δανείων 235.632 115.935 55.295 (86) Εξοφλήσεις δανείων (310.154) (179.933) (52.400) - Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) (692) (698) - - Μερίσµατα πληρωθέντα (21.677) (39.047) (23) (40) Καταβληθείς φόρος µερισµάτων (660) (33) - - Ληφθείσες/(επιστραφείσες) επιχορηγήσεις - (3.077) - - Συµµετοχή τρίτων στην αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της ΕΛΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ και λοιπών θυγατρικών - 35.156 - - Έξοδα αυξήσεως µετοχικού κεφαλαίου της ΕΛΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ - (2.601) - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) (98.753) (75.348) 2.872 (126) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (291.523) (84.183) (2.535) 374 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 13 679.918 814.901 3.959 2.818 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 13 388.395 730.718 1.423 3.191 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. (10) / (51)
Σηµειώσεις επί της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης 1 Γενικές πληροφορίες Ο Όµιλος δραστηριοποιείται µέσω των θυγατρικών εταιρειών του, κυρίως στους κλάδους των κατασκευών & λατοµείων, της ανάπτυξης και διαχείρισης ακίνητης περιουσίας, της αιολικής ενέργειας, του περιβάλλοντος και των παραχωρήσεων. Η Εταιρεία έχει συσταθεί και είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και η διεύθυνση της έδρας της και τα κεντρικά γραφεία της είναι στην Ερµού 25, 145 64 Κηφισιά Αττικής. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η παρούσα ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση εγκρίθηκε από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 27 Νοεµβρίου 2015 και είναι διαθέσιµη στη διεύθυνση του διαδικτύου της εταιρείας: www.ellaktor.com. 2 Πλαίσιο κατάρτισης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης 2.1 Γενικά Η παρούσα ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση καλύπτει την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2015, και έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά». Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε εκείνα τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («ΠΧΑ») που είτε είχαν εκδοθεί και ίσχυαν την περίοδο σύνταξης αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης (Νοέµβριος 2015), είτε είχαν εκδοθεί και είχαν πρόωρα υιοθετηθεί. Οι λογιστικές αρχές, οι οποίες χρησιµοποιήθηκαν κατά τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, είναι συµβατές µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2014. Για την καλύτερη κατανόηση και πληρέστερη πληροφόρηση η παρούσα ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση πρέπει να διαβάζεται παράλληλα µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2014 που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.ellaktor.com). Αναφορικά µε δαπάνες που πραγµατοποιούνται σε µη τακτά χρονικά διαστήµατα κατά τη διάρκεια της χρήσης, έχουν διενεργηθεί προβλέψεις εξόδων ή πραγµατοποιηθέντα έξοδα έχουν καταχωρηθεί σε µεταβατικούς λογαριασµούς, µόνο στις περιπτώσεις που ο χειρισµός αυτός θα ήταν ο ενδεδειγµένος κατά το τέλος της χρήσης. Ο φόρος εισοδήµατος στην ενδιάµεση περίοδο αναγνωρίζεται χρησιµοποιώντας το φορολογικό συντελεστή που θα εφαρµοζόταν στα αναµενόµενα συνολικά ετήσια κέρδη. 2.2 Συνέχιση ραστηριότητας Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («ΠΧΑ») και παρουσιάζει εύλογα την οικονοµική θέση, τα αποτελέσµατα και τις ταµειακές ροές του Οµίλου µε βάση την αρχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας. Αναφορά στους κινδύνους του µακροοικονοµικού περιβάλλοντος γίνεται στη σηµείωση 4.1. (11) / (51)
2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονοµική χρήση που δεν επιφέρουν σηµαντικές µεταβολές στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές» Αυτή η διερµηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισµό µιας υποχρέωσης πληρωµής εισφοράς που έχει επιβληθεί από την κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήµατος. Η διερµηνεία διευκρινίζει πως το δεσµευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηµατιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύµφωνα µε το ΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νοµοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωµή της εισφοράς. Η διερµηνεία µπορεί να έχει ως αποτέλεσµα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήµερα, ειδικότερα σε σχέση µε εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσµα συνθηκών που ισχύουν σε µια συγκεκριµένη ηµεροµηνία. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2013 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου 2011-13 του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρµογή στην λογιστικοποίηση του σχηµατισµού οποιασδήποτε από κοινού δραστηριότητας βάση του ΠΧΑ 11 στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ( portfolio exception ) έχει εφαρµογή σε όλα τα συµβόλαια (συµπεριλαµβανοµένων των µη χρηµατοοικονοµικών συµβολαίων) εντός του πεδίου εφαρµογής του ΛΠ 39/ ΠΧΑ 9. ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να διευκρινιστεί πως το ΛΠ 40 και το ΠΧΑ 3 δεν είναι αµοιβαίως αποκλειόµενα. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» και µεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 9 και ΠΧΑ 7 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων και συµπεριλαµβάνει επίσης ένα µοντέλο αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών το οποίο αντικαθιστά το µοντέλο των πραγµατοποιηµένων πιστωτικών ζηµιών που εφαρµόζεται σήµερα. Το ΠΧΑ 9 καθιερώνει µία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθµισης βασιζόµενη σε αρχές και αντιµετωπίζει ασυνέπειες και αδυναµίες στο τρέχων µοντέλο του ΛΠ 39. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από τον Όµιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συµβόλαια µε Πελάτες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018) (12) / (51)
Το ΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο 2014. Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό µοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συµβόλαια µε πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιµότητα µεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαµβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρµόσει µία οικονοµική οντότητα για να προσδιορίσει την επιµέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγµή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι µία οικονοµική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα µε τρόπο που να απεικονίζει τη µεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναµένει να δικαιούται σε αντάλλαγµα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 15 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 19 Αναθεωρηµένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Η περιορισµένου σκοπού τροποποίηση εφαρµόζεται σε εισφορές των εργαζοµένων ή τρίτων µερών στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών και απλοποιεί την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθµού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγµα, εισφορές εργαζοµένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του µισθού. ΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συµφωνίες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρµόσει την µέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συµµετοχή σε µία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί µία επιχείρηση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 16 και ΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «ιευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση µεθόδων βασισµένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισµό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιµέτρησης της ανάλωσης των οικονοµικών οφελών που ενσωµατώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 16 και ΛΠ 41 (Τροποποιήσεις) «Γεωργία: ιαρκείς φυτείες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτές οι τροποποιήσεις αλλάζουν τη χρηµατοοικονοµική αναφορά των διαρκών φυτειών, όπως τα αµπέλια και τα δέντρα που παράγουν φρούτα. Οι διαρκείς φυτείες πρέπει να λογιστικοποιούνται µε τον ίδιο τρόπο όπως τα ιδιοκατασκευασµένα ενσώµατα πάγια. Συνεπώς, οι τροποποιήσεις συµπεριλαµβάνουν τις διαρκείς φυτείες στο πεδίο εφαρµογής του ΛΠ 16, αντί του ΛΠ 41. Η παραγωγή που αναπτύσσεται στις διαρκείς φυτείες παραµένει στο πεδίο εφαρµογής του ΛΠ 41. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονοµικές οντότητες να χρησιµοποιούν την µέθοδο της καθαρής θέσης προκειµένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς στις ατοµικές τους οικονοµικές καταστάσεις και επίσης ξεκαθαρίζει τον ορισµό των ατοµικών οικονοµικών καταστάσεων. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 10 και ΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων µεταξύ ενός επενδυτή και µιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευθετούν µία ασυνέπεια µεταξύ των διατάξεων του ΠΧΑ 10 και του ΛΠ 28 σχετικά µε την πώληση ή εισφορά των περιουσιακών στοιχείων µεταξύ ενός επενδυτή και µιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας. Η βασική συνέπεια των τροποποιήσεων είναι πως αναγνωρίζεται ολόκληρο το κέρδος ή η ζηµιά µιας συναλλαγής που περιλαµβάνει µία δραστηριότητα (είτε µε τη µορφή µιας θυγατρικής είτε όχι). Μερικό κέρδος ή ζηµιά αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαµβάνει περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν µια (13) / (51)
δραστηριότητα, ακόµα και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν τη µορφή µιας θυγατρικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις οδηγίες του ΛΠ 1 σχετικά µε τις έννοιες της σηµαντικότητας και της συγκέντρωσης, την παρουσίαση των µερικών αθροισµάτων, την δοµή των οικονοµικών καταστάσεων και τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 12 και ΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες επενδύσεων: Εφαρµογή της απαλλαγής από την υποχρέωση ενοποίησης (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την εφαρµογή της απαλλαγής των εταιρειών επενδύσεων και των θυγατρικών τους από την υποχρέωση ενοποίησης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2012 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε ορισµένα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου 2010-12 του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. ΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισµό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόµενο τίµηµα το οποίο πληροί τον ορισµό του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ταξινοµείται ως χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισµών του ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόµενο τίµηµα, χρηµατοοικονοµικό και µη χρηµατοοικονοµικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιµετράται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιµήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τοµέων. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιµέτρησης βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιµολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήµαντη. ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» και ΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειµένου να διευκρινιστεί ο τρόπος µε τον οποίο αντιµετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευµένες αποσβέσεις όταν µια οικονοµική οντότητα ακολουθεί τη µέθοδο της αναπροσαρµογής. ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να συµπεριλάβει ως συνδεδεµένο µέρος µία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονοµική οντότητα ή στην µητρική εταιρεία της οικονοµικής οντότητας. (14) / (51)
Ετήσιες βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2014 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχεία (ή οµάδα στοιχείων) αναταξινοµείται από «διακρατούµενο προς πώληση» σε «διακρατούµενο προς διανοµή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανοµή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριµένες οδηγίες προκειµένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι µίας συµφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει µεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόµενη ανάµειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάµεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΛΠ 34. ΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζοµένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού µετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σηµαντικό είναι το νόµισµα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. 2.4 Στρογγυλοποιήσεις και αναταξινοµήσεις κονδυλίων Τα ποσά που εµπεριέχονται σε αυτή την ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχουν στρογγυλοποιηθεί σε χιλιάδες ευρώ. ιαφορές που ενδέχεται να υπάρχουν οφείλονται σε αυτές τις στρογγυλοποιήσεις. Στα συγκριτικά στοιχεία της 31.12.2014, στον Ισολογισµό, έγινε αναταξινόµηση του ποσού ευρώ 14.708 χιλ. από τις εσµευµένες καταθέσεις του Κυκλοφορούντος ενεργητικού στις εσµευµένες καταθέσεις του µη κυκλοφορούντος για λόγους ορθότερης απεικόνισης. 3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοίκησης Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τη συνοδεύουν ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονοµικές επιδόσεις της Εταιρείας και του Οµίλου. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης της Εταιρείας και του Οµίλου σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της Εταιρείας και του Οµίλου. Για τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, οι σηµαντικές λογιστικές κρίσεις από την πλευρά της ιοίκησης κατά την εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών του Οµίλου και της (15) / (51)
Εταιρείας, καθώς και οι κύριες πηγές εκτίµησης της αβεβαιότητας είναι ίδιες µε αυτές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου 2014. 4 ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 4.1 Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Ο Όµιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους όπως, ενδεικτικά, κινδύνους αγοράς (µεταβολές σε τιµές αγοράς ακινήτων, πρώτων υλών όπως σίδηρος, τσιµέντο κλπ.), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, συναλλαγµατικό κίνδυνο και κίνδυνο επιτοκίων. Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν περιλαµβάνει την ανάλυση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων και τις αντίστοιχες γνωστοποιήσεις που παρουσιάζονται στις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις και ως εκ τούτου θα πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του 2014. ιευκρινίζεται όµως ότι το τελευταίο διάστηµα ο χρηµατοοικονοµικός κίνδυνος είναι αυξηµένος λόγω και των πρόσφατων οικονοµικών εξελίξεων στην Ελλάδα. Στις 28 Ιουνίου 2015, οι ελληνικές τράπεζες τέθηκαν σε αργία και ταυτόχρονα επιβλήθηκαν έλεγχοι στην κίνηση κεφαλαίων. Παρόλο που η τραπεζική αργία έληξε στις 20 Ιουλίου 2015 οι περιορισµοί στην κίνηση κεφαλαίων στην Ελλάδα παραµένουν και µεταξύ άλλων περιλαµβάνουν ηµερήσιο / εβδοµαδιαίο όριο αναλήψεων από ΑΤΜ και περιορισµούς στις πληρωµές στο εξωτερικό, και κατά συνέπεια, επηρεάζουν τις εγχώριες συναλλαγές και τις συναλλαγές µε τους ξένους προµηθευτές και πιστωτές. Η αστάθεια του ελληνικού τραπεζικού τοµέα που είχε ως αποτέλεσµα την επιβολή ελέγχων κεφαλαίων έχει δηµιουργήσει µια ακόµα πιο αβέβαιη οικονοµική κατάσταση στην Ελλάδα, η οποία έχει επηρεάσει την λειτουργία, τη δραστηριότητα και την οικονοµική κατάσταση του Οµίλου. Οι σηµαντικότεροι ενδεχόµενοι κίνδυνοι του Οµίλου από την έκθεσή του στην Ελλάδα είναι η µείωση του ρυθµού εκτέλεσης εργασιών, η περαιτέρω καθυστέρηση στην πρόοδο και ολοκλήρωση δηµοσίων έργων ή έργων παραχωρήσεων (π.χ. λόγω έλλειψης ρευστότητας), η αδυναµία ανακτησιµότητας απαιτήσεων και η αποµείωση της αξίας των ενσώµατων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Στις 19 Αυγούστου 2015 η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, η ελληνική κυβέρνηση και η Τράπεζα της Ελλάδος υπέγραψαν το Μνηµόνιο Συνεννόησης για το νέο πρόγραµµα στήριξης, το οποίο περιλαµβάνει δάνειο ύψους έως 86 δις. Παρόλο που µετά τις εκλογές η µακροοικονοµική αβεβαιότητα φαίνεται σταδιακά να περιορίζεται καθώς διαφαίνεται να ολοκληρώνεται η επιτυχής ανακεφαλαιοποίηση των συστηµικών τραπεζών που αναµένεται να συµβάλλει σταδιακά στη βελτίωση του οικονοµικού κλίµατος, η ιοίκηση του Οµίλου δεν είναι σε θέση να προβλέψει µε ακρίβεια τις πιθανές εξελίξεις στην ελληνική οικονοµία και την επίδραση που θα έχουν στις δραστηριότητές του. Σε αυτό το αβέβαιο οικονοµικό περιβάλλον, η ιοίκηση εκτιµά διαρκώς την κατάσταση και τις πιθανές µελλοντικές επιπτώσεις της, προκειµένου να διασφαλίσει ότι αναλαµβάνονται όλες οι απαραίτητες ενέργειες και πρωτοβουλίες για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις εγχώριες δραστηριότητες του Οµίλου. Η πλήρης αποτύπωση των συνεπειών της οικονοµικής συγκυρίας είναι πιθανό να επηρεάσει µελλοντικά τις δραστηριότητες του Οµίλου και την οικονοµική του κατάσταση. 4.2 Κίνδυνος ρευστότητας Για τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας, ο Όµιλος προϋπολογίζει και παρακολουθεί τις χρηµατοροές του και µεριµνά για την ύπαρξη ρευστών διαθεσίµων, συµπεριλαµβανοµένων των δυνατοτήτων για ενδοεταιρικό δανεισµό, για να καλύψει τις ταµειακές ανάγκες του. Αναφορικά µε τις µακροπρόθεσµες ταµειακές ανάγκες του Οµίλου (περιλαµβανοµένων και των ωριµάνσεων υφιστάµενων δανείων), ο Όµιλος επιδιώκει να εξασφαλίσει, όπου είναι δυνατό, µακροπρόθεσµα δάνεια. Στις αρχές του 2015 ο Όµιλος µεταξύ άλλων προέβη στην αναχρηµατοδότηση δανείων της µητρικής ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ, ( 227,5 εκατ.) της ΑΚΤΩΡ Παραχωρήσεις ( 170 εκατ.), της ΕΛΤΕΧ Άνεµος ( 43,8 εκατ.) και της ΑΚΤΩΡ ( 78,8 εκατ.) ενώ ταυτόχρονα εξασφαλίστηκαν γραµµές επιπρόσθετων κεφαλαίων στις ΑΚΤΩΡ Παραχωρήσεις ( 102,5 εκατ.) και ΕΛΤΕΧ Άνεµος ( 65,7 εκατ.) για νέες επενδύσεις. Επιπρόσθετα στο πλαίσιο της ταµειακής διαχείρισης του Οµίλου, ο Όµιλος µείωσε το δανεισµό (µε µείωση των ταµειακών διαθεσίµων του) ενώ προέβη και σε µεγαλύτερη διασπορά των ταµειακών και λοιπών ρευστών περιουσιακών στοιχείων του περιλαµβανοµένης και της αύξησης τοποθετήσεων σε χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη. (16) / (51)
4.3 Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµώνται σε εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού κατατάσσονται στα παρακάτω επίπεδα, ανάλογα µε τον τρόπο προσδιορισµού της εύλογης αξίας τους: -Επίπεδο 1: για στοιχεία που είναι διαπραγµατεύσιµα σε ενεργό αγορά και των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται από τις τιµές αγοράς (µη προσαρµοσµένες) οµοίων στοιχείων. -Επίπεδο 2: για στοιχεία των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται από παράγοντες που σχετίζονται µε δεδοµένα της αγοράς, είτε άµεσα (τιµές) είτε έµµεσα (παράγωγα τιµών). -Επίπεδο 3: για στοιχεία των οποίων η εύλογη αξία δεν προσδιορίζεται µε παρατηρήσεις από την αγορά, παρά βασίζεται κυρίως σε εσωτερικές εκτιµήσεις. Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται µία σύγκριση των λογιστικών αξιών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του Οµίλου που διακρατούνται στο αποσβεσµένο κόστος και των εύλογων αξιών τους: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λογιστική αξία Εύλογη αξία Ποσά σε χιλ. ευρώ 30-Σεπ-15 31- εκ-14 30-Σεπ-15 31- εκ-14 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη 112.320 79.126 113.800 80.773 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις άνεια µακροπρόθεσµα & βραχυπρόθεσµα 1.476.063 1.550.667 1.475.061 1.544.917 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Λογιστική αξία Εύλογη αξία Ποσά σε χιλ. ευρώ 30-Σεπ-15 31- εκ-14 30-Σεπ-15 31- εκ-14 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις άνεια µακροπρόθεσµα & βραχυπρόθεσµα 268.244 265.092 268.244 265.092 Η εύλογη αξία των πελατών και λοιπών απαιτήσεων και των προµηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων προσεγγίζει τις λογιστικές τους αξίες. Η εύλογη αξία των δανείων προσδιορίζεται µε βάση την προεξόφληση των µελλοντικών ταµειακών ροών και περιλαµβάνονται στο επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης αξίας. Η λογιστική αξία των βραχυπρόθεσµων δανείων προσεγγίζει την εύλογη αξία, καθώς η επίδραση της προεξόφλησης είναι µη σηµαντική. Σε ενοποιηµένο επίπεδο, για τα δάνεια σταθερού επιτοκίου της 30.09.2015, λογιστικής αξίας ευρώ 334,3 εκατ. η εύλογη αξία υπολογίζεται σε ευρώ 333,3 εκατ. (στις 31.12.2014 για δάνεια σταθερού επιτοκίου λογιστικής αξίας ευρώ 381,8 εκατ. η εύλογη αξία υπολογίζεται σε ευρώ 376,0 εκατ.). Η µητρική εταιρεία στις 30.09.2015 και στις 31.12.2014 δεν έχει δάνεια σταθερού επιτοκίου. Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων του Οµίλου που αποτιµώνται στην εύλογη αξία την 30 Σεπτεµβρίου 2015 και την 31 εκεµβρίου 2014: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30 Σεπτεµβρίου 2015 Ποσά σε χιλ. ευρώ ΚΑΤΗΓΟΡΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΠΙΠΕ Ο 1 ΕΠΙΠΕ Ο 2 ΕΠΙΠΕ Ο 3 ΣΥΝΟΛΟ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 3 - - 3 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 44.559 32.139 13.001 89.699 Παράγωγα εργαλεία - Τίτλοι παραστατικοί δικαιωµάτων προς κτήση κινητών αξιών 55 - - 55 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Παράγωγα εργαλεία ως µέσο αντιστάθµισης - 155.402-155.402 (17) / (51)
31 εκεµβρίου 2014 ΚΑΤΗΓΟΡΙΟΠΟΙΗΣΗ ΕΠΙΠΕ Ο 1 ΕΠΙΠΕ Ο 2 ΕΠΙΠΕ Ο 3 ΣΥΝΟΛΟ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 3 - - 3 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 79.867-11.472 91.339 Παράγωγα εργαλεία - Τίτλοι παραστατικοί δικαιωµάτων προς κτήση κινητών αξιών 407 - - 407 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Παράγωγα εργαλεία ως µέσο αντιστάθµισης - 175.097-175.097 εν υπήρξαν µεταφορές ανάµεσα στο Επίπεδο 1, 2 και 3 κατά την διάρκεια της περιόδου. 4.4 Τεχνικές αποτίµησης εύλογων αξιών επιπέδου 2 Τα παράγωγα του επιπέδου 2 αποτελούνται κυρίως από συµβάσεις αναταλλαγής επιτοκίων (Interest Rate Swaps) και αποτιµώνται στην εύλογη αξία χρησιµοποιώντας τα µελλοντικά επιτόκια (forward rates) εξαγόµενα από παρατηρήσιµες καµπύλες επιτοκίων (yield curves). Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση του επιπέδου 2 αποτελούνται από αµοιβαία κεφάλαια χαµηλού κινδύνου που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µε βάση την καθαρή αξία του ενεργητικού του εκάστοτε αµοιβαίου κεφαλαίου. 4.5 Αποτίµηση εύλογων αξιών επιπέδου 3 Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται οι µεταβολές στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού του Επιπέδου 3 για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεµβρίου 2015 και για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2014: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε χιλ. ευρώ 30 Σεπτεµβρίου 2015 31 εκεµβρίου 2014 ΕΠΙΠΕ Ο 3 ΕΠΙΠΕ Ο 3 Χρηµ/κά στοιχεία διαθέσιµα Χρηµ/κά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση ΣΥΝΟΛΟ προς πώληση ΣΥΝΟΛΟ Στην αρχή της περιόδου 11.472 11.472 5.091 5.091 Προσθήκες 1.530 1.530 6.381 6.381 Στο τέλος της περιόδου 13.002 13.002 11.472 11.472 Όταν οι τεχνικές αποτίµησης δεν βασίζονται σε διαθέσιµες πληροφορίες της αγοράς τότε τα χρηµατοοικονοµικά εργαλεία περιλαµβάνονται στο επίπεδο 3. Τεχνικές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος για να επιµετρήσει τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία περιλαµβάνουν: Τιµές αγοράς ή τιµές διαπραγµατευτών για παρόµοια στοιχεία. Την εύλογη αξία των πράξεων αντιστάθµισης κινδύνου επιτοκίων, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των µελλοντικών χρηµατοροών. (18) / (51)
5 Πληροφόρηση κατά τοµέα Κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2015, ο Όµιλος δραστηριοποιείται, κυρίως, σε 6 επιχειρηµατικούς τοµείς: Κατασκευές & Λατοµεία Ανάπτυξη γης και ακινήτων Παραχωρήσεις Αιολικά Περιβάλλον Άλλες δραστηριότητες Ο Πρόεδρος, ο ιευθύνων Σύµβουλος και τα λοιπά εκτελεστικά µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου συνιστούν τον κύριο λήπτη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Οι ως άνω, έχοντας καθορίσει τους τοµείς δραστηριότητας, ελέγχουν τις εσωτερικές αναφορές χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης για να αξιολογηθεί η επίδοση της Εταιρείας και του Οµίλου και να ληφθούν αποφάσεις σχετικά µε την κατανοµή των πόρων. Το ιοικητικό Συµβούλιο χρησιµοποιεί διάφορα κριτήρια για να αξιολογήσει τις δραστηριότητες του Οµίλου, τα οποία ποικίλουν ανάλογα µε τη φύση, το βαθµό ωριµότητας και τις ιδιαιτερότητες του κάθε τοµέα, λαµβάνοντας υπόψη τους εκάστοτε κινδύνους, τις υπάρχουσες ταµειακές ανάγκες καθώς και πληροφορίες σχετικές µε τα προϊόντα και τις αγορές. Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. Τα αποτελέσµατα για κάθε τοµέα για το 9µηνο 2015 έχουν ως εξής: Σηµ. Κατασκευές & Λατοµεία Ανάπτυξη γης & ακινήτων Παραχωρήσεις Αιολικά Περιβάλλον Λοιπά Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 820.354 5.053 153.726 28.685 97.918 140 1.105.876 Ενδοεταιρικές Πωλήσεις (6.383) - (197) - (1.673) (66) (8.320) Καθαρές Πωλήσεις 813.970 5.053 153.529 28.685 96.244 74 1.097.556 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης (38.340) 817 45.337 14.995 13.624 (1.479) 34.955 Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις & κοινοπραξίες (445) 8 426 - (57) (8.303) (8.372) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 20 1.341 68 6.398 318 628 2 8.755 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) 20 (9.535) (1.757) (37.196) (5.989) (1.691) (9.658) (65.826) Κέρδη / (Ζηµιές) προ φόρων (46.979) (864) 14.965 9.324 12.504 (19.438) (30.488) Φόρος εισοδήµατος 21 (949) 184 (12.493) (3.253) (4.633) 75 (21.069) Καθαρά Κέρδη / (Ζηµιές) (47.928) (680) 2.472 6.071 7.872 (19.363) (51.557) Τα αποτελέσµατα για κάθε τοµέα για το 9µηνο 2014 έχουν ως εξής: Σηµ. Κατασκευές & Λατοµεία Ανάπτυξη γης & ακινήτων Παραχωρήσεις Αιολικά Περιβάλλον Λοιπά Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 815.650 4.624 153.278 22.965 90.500 995 1.088.013 Ενδοεταιρικές Πωλήσεις (6.848) - (173) - (82) (377) (7.480) Καθαρές Πωλήσεις 808.803 4.624 153.105 22.965 90.418 618 1.080.533 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης (25.036) 333 57.210 9.143 16.785 (2.851) 55.584 Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις & κοινοπραξίες (96) (66) (2.411) (2) 87 1.223 (1.265) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 20 2.473 110 13.790 565 1.230 6 18.173 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) 20 (7.962) (1.886) (37.847) (6.478) (1.249) (10.850) (66.273) Κέρδη / (Ζηµιές) προ φόρων (30.621) (1.510) 30.743 3.227 16.852 (12.472) 6.220 Φόρος εισοδήµατος 21 (4.839) 257 (9.849) (891) (4.307) (30) (19.659) Καθαρά Κέρδη / (Ζηµιές) (35.460) (1.253) 20.894 2.337 12.545 (12.502) (13.439) Στο 9µηνο του 2015 τα αποτελέσµατα του τοµέα Κατασκευή & Λατοµεία επιβαρύνθηκαν µε ποσό ευρώ 33.607 χιλ. λόγω αποµείωσης της συµµετοχής σε εταιρείες µεταλλείων που συµπεριλαµβάνονται στα Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση (σηµείωση 8). Στο 9µηνο του 2014, επιβαρύνθηκαν µε (19) / (51)
ποσό ευρώ 45.575 χιλ. από την αναταξινόµηση του Αποθεµατικού ιαθεσίµων προς πώληση στα αποτελέσµατα (σηµείωση 14). Τα αποτελέσµατα του τοµέα Παραχωρήσεις επιβαρύνθηκαν µε ποσό ευρώ 7.573 χιλ. λόγω της επίδρασης της µεταβολής του φορολογικού συντελεστή από 26% σε 29% στην αναβαλλόµενη φορολογία. Η συνολική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου ανέρχεται σε ευρώ 7.792 χιλ. (σηµείωση 21). Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων παρουσιάζονται παρακάτω: Κατασκευές & Λατοµεία Ανάπτυξη γης & ακινήτων Παραχωρήσεις Αιολικά Περιβάλλον Λοιπά Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού 30.09.2015 1.465.347 142.215 1.737.708 331.559 187.788 148.973 4.013.590 Σύνολο Ενεργητικού 31.12.2014 1.452.682 143.957 1.896.551 328.376 186.543 161.413 4.169.522 Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ τοµέων πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους. Ο Όµιλος έχει επεκτείνει τις δραστηριότητες του και στο εξωτερικό. Ειδικότερα, δραστηριοποιείται στις χώρες του Κόλπου και συγκεκριµένα στα Ηνωµένα Αραβικά Εµιράτα, το Κατάρ και την Ιορδανία, καθώς επίσης και σε Λοιπές χώρες, όπως τη Γερµανία, την Ιταλία, την Κύπρο, τη Ρουµανία, τη Βουλγαρία, την Αλβανία, τη Σερβία, την Τουρκία, την Κροατία, τη Βοσνία-Ερζεγοβίνη, την Π.Γ..Μ., τη Σλοβενία, το Ηνωµένο Βασίλειο, τον Παναµά, τη Χιλή, την Αιθιοπία και τις ΗΠΑ. Το σύνολο των πωλήσεων κατανέµεται γεωγραφικά ως εξής: 1-Ιαν έως 30-Σεπ-15 30-Σεπ-14 Ελλάδα 625.598 668.416 Χώρες Κόλπου-Μέση Ανατολή 214.377 171.197 Λοιπές χώρες εξωτερικού 257.581 240.920 1.097.556 1.080.533 Από τις πωλήσεις που πραγµατοποιήθηκαν στην Ελλάδα, ποσό ευρώ 327.512 χιλ. για το 9µηνο 2015 και ποσό ευρώ 358.696 χιλ. για το 9µηνο 2014, προέρχονται από το ηµόσιο, συµπεριλαµβανοµένων των ΕΚΟ, των ήµων κ.λπ. 6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λογισµικό ικαίωµα παραχώρησης Υπεραξία Άδειες χρήσης Λοιπά Σύνολο Κόστος 1 Ιανουαρίου 2014 4.507 1.331.772 43.318 29.986 2.549 1.412.131 Συναλλαγµατικές διαφορές 46-2 - - 48 Εξαγορά / απορρόφηση θυγατρικής 21-17 - - 37 Προσθήκες 479 16.677 - - 103 17.259 Πωλήσεις/ διαγραφές (11) (6) - (1.195) (7) (1.219) Λόγω µεταβολής µεθόδου ενοποίησης της ΠΟΥΝΕΝΤΗΣ ΑΕ από Ολική σε Καθαρή θέση - - - (1.662) - (1.662) 30 Σεπτεµβρίου 2014 5.042 1.348.442 43.336 27.129 2.645 1.426.595 Συναλλαγµατικές διαφορές 20 - (2) - - 17 Εξαγορά / απορρόφηση θυγατρικής (21) - 437 - - 416 Προσθήκες 99 9.079 - - 15 9.193 Πωλήσεις/ διαγραφές (220) - - - - (220) 31 εκεµβρίου 2014 4.920 1.357.521 43.771 27.129 2.661 1.436.001 1 Ιανουαρίου 2015 4.920 1.357.521 43.771 27.129 2.661 1.436.001 Συναλλαγµατικές διαφορές 71-2 - - 73 Προσθήκες 108 16.004 - - 770 16.882 Πωλήσεις/ διαγραφές (33) - - - (14) (46) 30 Σεπτεµβρίου 2015 5.066 1.373.525 43.773 27.129 3.417 1.452.910 (20) / (51)
Συσσωρευµένες αποσβέσεις Λογισµικό ικαίωµα παραχώρησης Υπεραξία Άδειες χρήσης Λοιπά Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2014 (4.251) (352.235) - (1.961) (1.159) (359.606) Συναλλαγµατικές διαφορές (50) - - - - (50) Αποσβέσεις περιόδου (204) (52.127) - (616) (2) (52.949) Πωλήσεις/ διαγραφές 10 2 - - - 12 30 Σεπτεµβρίου 2014 (4.495) (404.361) - (2.577) (1.161) (412.593) Συναλλαγµατικές διαφορές 3 - - - - 3 Αποσβέσεις χρήσης (100) (18.109) - (181) 1 (18.389) Πωλήσεις/ διαγραφές 206 - - - - 206 31 εκεµβρίου 2014 (4.386) (422.470) - (2.758) (1.160) (430.774) 1 Ιανουαρίου 2015 (4.386) (422.470) - (2.758) (1.160) (430.774) Συναλλαγµατικές διαφορές (46) - - - - (46) Αποσβέσεις χρήσης (240) (53.343) - (544) (139) (54.267) Πωλήσεις/ διαγραφές 28 - - - 14 42 30 Σεπτεµβρίου 2015 (4.644) (475.813) - (3.302) (1.285) (485.045) Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2014 534 935.051 43.771 24.371 1.501 1.005.228 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2015 422 897.712 43.773 23.827 2.132 967.865 Στις Προσθήκες του ικαιώµατος Παραχώρησης της τρέχουσας περιόδου που προέρχονται κυρίως από την εταιρεία ΜΟΡΕΑΣ ΑΕ περιλαµβάνονται Προσθήκες από κεφαλαιοποιηθέντες τόκους ευρώ 11.517 χιλ. (30.09.2014: ευρώ 11.164 χιλ.). Στην Άδεια χρήσης κατά το 9µηνο του 2014, παρατηρείται µείωση ποσού ευρώ 1.662 χιλ. που οφείλεται στην αλλαγή τρόπου ενοποίησης της εταιρείας ΠΟΥΝΕΝΤΗΣ ΑΕ από τη µέθοδο της Ολικής ενοποίησης στη µέθοδο της Καθαρής θέσης, καθώς επίσης και µείωση κατά ποσό ευρώ 1.195 χιλ. λόγω της πώλησης της θυγατρικής ΑΝΕΜΟΣ ΑΤΑΛΑΝΤΗΣ ΑΕ κατά το γ τρίµηνο του 2014. Η µητρική Εταιρεία δεν έχει Άυλα περιουσιακά στοιχεία. (21) / (51)