ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 3 ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ Στο υποβληθέν επιχειρηματικό σχέδιο θα περιλαμβάνονται κατ ελάχιστον οι ακόλουθες ενότητες: ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ Θα παρατεθεί σύντομη περιγραφή των βασικών χαρακτηριστικών του υποψήφιου έργου ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ Θα αναλυθεί το εσωτερικό και εξωτερικό περιβάλλον του έργου. Ενδεικτικά ο αιτών θα πρέπει να προβεί σε ανάλυση του Πολιτικών, Περιβαλοντικών, Κοινωνικών και Τεχνολογικών και λοιπών παραμέτρων του έργου και του περιβάλλοντος που αυτό εντάσεται (Ανάλυση PEST), καθώς και σε αναλυτική παρουσίαση των Δυνάμεων - Αδυναμιών του έργου και των Ευκαιριών και Κινδύνων του περιβάλλοντος ένταξής του (Ανάλυση SWOT). Απότην ανάλυση θα πρέπει να προσδιορίζεται η ζήτηση της αγοράς για τις υπηρεσίες που θα παρέχονται από την υλοποίηση του έργου καθώς και οι προσδιοριστικοί παράγοντες αυτής. ΠΡΟΚΑΤΑΡΚΤΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ & ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Θα καταγραφούν οι βασικές τεχνικές προδιαγραφές του έργου, με βάση τις οποίες θα καταρτιστεί ο προϋπολογισμός αυτού. Ο προϋπολογισμός του έργου θα πρέπει να είναι το δυνατόν πιο αναλυτικός, παρουσιάζοντας με σαφήνεια τόσο τις δαπάνες ωρίμανσης, όσο και τις δαπάνες κατασκευής και παρακολούθησης του έργου (project management). Ενδεικτικά, ο πίνακας προϋπολογισμού θα πρέπει να έχει την παρακάτω μορφή:
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ MΟΝΑΔΑ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΟΣΟΤΗΤΕΣ ΚΟΣΤΟΣ/ΜΜ ΚΟΣΤΟΣ ΜΕΛΕΤΕΣ Αρχιτεκτονική... Σύνολο Κόστος Μελετών ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗΣ... Σύνολο Κόστος Κατασκευής ΕΠΙΒΛΕΨΗ ΈΡΓΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΡΓΟΥ ΜΕΘΟΔΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΚΑΙ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ Θα καταγραφούν αναλυτικά τα πιθανά εναλλακτικά σενάρια χρηματοδότησης και υλοποίησης του έργου (π.χ. ΣΔΙΤ, Σύμβαση Παραχώρησης, Δημόσιο Έργο). ΑΝΑΛΥΤΙΚΟ ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ Σε μηνιαία βάση τόσο για το στάδιο ωρίμανσης του έργου όσο και κατασκευής. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ Θα συμπληρωθούν οι παρακάτω πίνακες: Βασικές Παραδοχές χρηματοοικονομικού μοντέλου (ανάλογα με το είδος του έργου οι παρακάτω πίνακες μπορούν να διαμορφωθούν ώστε να αντικατοπτρίζουν την εν λόγω επένδυση).
Βασικές Παραδοχές 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Πληθωρισμός Ετήσια Αύξηση Τιμών Ετήσια Αύξηση Μισθών Ετήσια Αναπροσαρμογή μισθωμάτων Συντελεστής απόσβεσης κτιριακών Συντελεστής απόσβεσης εξοπλισμού Φόρος Εισοδήματος Πρόσθετος φόρος επί μισθωμάτων Παραδοχές Χρηματοδότησης Πηγές Κεφαλαίων Ίδια Κεφάλαια Δανειοδότηση Επιχορήγηση Λοιπές Χρονισμός Επενδύσεων Αγορά Γης Βασικές Υποδομές Μελέτες Άδειες Κτιριακά Εξοπλισμός Διοίκηση Κατασκευατικού Έργου Παραδοχές Δανεισμού Επιτόκιο Δανεισμού Διάρκεια Δανεισμού Κατασκευή Λειτουργία Τα έτη συμπληρώνονται ανάλογα Παραδοχές Εσόδων 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ανάλογα με την πηγή εσόδων συμπληρώνονται παραδοχές υπολογισμού των εσόδων του έργου. Παραδοχές Εξόδων 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Παραδοχές Προσωπικού & Εξόδων Μισθοδοσίας Προσωπικό Διευθυντής...
Μισθοί Προσωπικού (Μηνιαίοι Μικτοί) Διευθυντής....... Παραδοχές Λειτουργικών Εξóδων Ασφάλιση (% επί παγίων) Κόστος Συντήρησης (% επί παγίων) Ενέργεια ( /μήνα) Ύδρευση, Τηλεπικοινωνίες, Λοιπά( /μήνα) Αναλώσιμα (% επί Κύκλου Εργασιών) Δημοτικά Τέλη ( /τμ) Λοιπά Πίνακες εσόδων εξόδων ΕΣΟΔΑ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Πηγή Εσόδων 1 Πηγή Εσόδων 2 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΕΞΟΔΑ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Έξοδα Μισθοδοσίας Λειτουργικά Έξοδα Λοιπά Έξοδα ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ Αποτελέσματα χρήσης ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Κύκλος εργασιών Πηγή Εσόδων Πηγή Εσόδων 2 Σύνολο Κύκλος Εργασιών Σύνολο Κόστος Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Έξοδα Προσωπικού Λειτουργικά Έξοδα Έξοδα Παραχώρησης Σύνολο Εξόδων Λειτουργικό αποτέλεσμα Τόκοι Δανείου Ολικό Αποτέλεσμα Αποσβέσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Φόροι χρήσης Συμπληρωματικοί φόροι Αποτελέσματα μετά από φόρους χρήσης
Ταμειακές Ροές ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Αρχικό υπόλοιπο διαθεσίμων Ροές Λειτουργικής Δραστηριότητας Μερικά Αποτελέσματα Μείον: Καταβολή Φόρου Σύνολο Λειτουργικών Ροών Ροές Επενδυτικής Δραστηριότητας Πλέον : Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Πλέον: Έσοδα Επιχορήγησης Μείον: Επενδύσεις σε Πάγια Στοιχεία Σύνολο Επενδυτικών Ροών Ροές Χρηματοδοτικής Δραστηριότητας Μεταβολή Τραπεζικού Δανεισμού Μείον: Έξοδα Δανείου (Τοκοχρεολύσια) Σύνολο Χρηματοδοτικών Ροών Αύξηση / (Μείωση) Διαθεσίμων Τελικό υπόλοιπο διαθεσίμων Κατασκευή Λειτουργία -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ΤΕΛΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Θα παρατεθούν τα αποτελέσματα της ανωτέρω ποιοτικής και χρηματοοικονομικής ανάλυσης του έργου και θα κατατεθούν πιθανές τελικές προτάσεις αναφορικά με την υλοποίηση του έργου. Επίσης στην ενότητα αυτή θα πρέπει να εξηγήσετε το τρόπο με τον οποίο η χρηματοδότηση του ΤΑΑΚ βοηθά στην υλοποίηση - βιωσιμότητα του έργου και πως αυτό δεν θα ήταν εφικτό με άλλη χρηματοδότηση. Απαιτείται τέλος η συμπλήρωση του παρακάτω πίνακα: Συνοπτικός Πίνακας Αποτελεσμάτων έργου: Οικονομική Αποδοτικότητα έργου Εσωτερικός συντελεστής απόδοσης (IRR) Μέση Ετήσια απόδοση επένδυσης (ROI) Διάρκεια Αποπληρωμής της αρχικής επένδυσης (Payback Period) Δείκτης Ικανότητας αποπληρωμής τοκοχρεωλυσίων δανείων = τοκοχρεωλύσια δανείων /αποτελέσματα προ αποσβέσεων, τόκων και φόρων (μέσος όρος βάσει των προβλέψεων για τα πρώτα 10 έτη λειτουργίας μετά την ολοκλήρωση της επένδυσης) Δείκτης Κερδοφορίας (ΔΚ = αποτελέσματα προ τόκων και φόρων/κύκλος Εργασιών (μέσος όρος βάσει των προβλέψεων για τα πρώτα 10 έτη λειτουργίας μετά την ολοκλήρωση της επένδυσης)
Δείκτης αποτελεσματικότητας (ΔΑ) = κύκλος εργασιών / ξένα κεφάλαια (μέσος όρος βάσει των προβλέψεων για τα πρώτα 10 έτη λειτουργίας μετά την ολοκλήρωση της επένδυσης) Κοινωνικά Οφέλη Νέες Θέσεις Εργασίας (σε Ετήσιες Μονάδες Εργασίας EME) Θέσεις εργασίας κατασκευαστικής περιόδου (ημερομίσθια) Έμμεσα Οφέλη για την Τοπική Κοινωνία Βελτίωση Προσβασιμότητας στον Αστικό Ιστό (περιλαμβάνει και ΑΜΕΑ) Άμεση Κοινωνική Συμβολή (Πολιτιστικά, Πρόνοια, Τουρισμός κλπ.) Περιβαλλοντικά Οφέλη Ποσοστό των δαπανών που αφορούν προστασία περιβάλλοντος, εξοικονόμηση ενέργειας και φυσικών πόρων, ως προς το συνολικό κόστος της επένδυσης (ΠΔ) Βαθμός χρήσης καθαρών τεχνολογιών (% ενεργειακής δαπάνης) στην λειτουργία της εγκατάστασης Εξοικονόμηση Ενέργειας Μείωση Ατμοσφαιρικής Ρύπανσης (τεκμηρίωση μέσω μελέτης) Αισθητική Βελτίωση Αστικού Περιβάλλοντος Τεχνική Ωριμότητα Περιβαλλοντικές Άδειες και Εγκρίσεις Μελέτες Έργου (Αρχιτεκτονικά, Στατικά, Η/Μ) Τεύχη Δημοπράτησης Επιχειρησιακό Σχέδιο Ιδιοκτησία Έκτασης / Ακινήτου που θα υλοποιηθεί το έργο Δυνατότητα Συγχρηματοδότησης Ποσοστό Ιδίων Κεφαλαίων επί του Συνόλου της Επένδυσης (ΠΙΚ) Ποσοστό ιδίων κεφαλαίων φορέα ΣΔΙΤ εκτός Jessica Δανειακά Κεφάλαια εκτός JESSICA επί του συνόλου της επένδυσης (NJF) Εμπειρία / Ικανότητα ΚτΕ Αριθμός Συγχρηματοδοτούμενων Έργων (ΑΕ) Που Έχουν Ολοκληρωθεί την τελευταία 7ετία Πιστοληπτική ικανότητα φορέα έργου ΣΔΙΤ (βάση βαθμολογίας ICAP (AA, A, BB, B, C, D, E, F, G και H)) Προηγούμενη εμπειρία σε έργα ΣΔΙΤ ή Συμβάσεις Παραχώρησης Προτεινόμενο Σχήμα Ανάπτυξης και Λειτουργίας του Έργου Χρονοδιάγραμμα Υλοποίησης Έργου Ωρίμανση Έργου Υλοποίηση Έργου Κίνδυνοι Υλοποίησης Άδειες και Εγκρίσεις Ανοχές στο χρονοδιάγραμμα του έργου Μεταβλητότητα Χρηματοοικονομικών Παραδοχών Τεχνολογικοί Κίνδυνοι / Κίνδυνοι Αγοράς Κίνδυνοι που σχετίζονται με την εξασφάλιση ιδιοκτησίας της έκτασης/ακινήτου που θα αναπτυχθεί το έργο