ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: «ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που εδρεύει στην οδό Ναυάρχου Νικοδήμου 30, 105 56 ΑΘΗΝΑ ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 67421/01/Β/08/698 ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 30.6.2011 ΜΕ ΣΚΟΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΩΡΓΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ» που εδρεύει στην οδό Ναυάρχου Νικοδήμου 30, 105 56 ΑΘΗΝΑ ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 23166/06/Β/90/01 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν.2166/93 (ΑΡΘΡΑ 1-5) ΑΘΗΝΑ ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2011
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α/ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΕΛΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ 3 ΓΕΝΙΚΑ 4 1 Ίδρυση/Βιβλία 4 2 Σκοπός 4 3 Έδρα-Διάρκεια 5 4 Μετοχικό Κεφάλαιο 5 5 Στοιχεία στα οποία στηρίχθηκε η εργασία μας 5 6 Καταχώρηση της απογραφής και του ισολογισμού στο βιβλίο απογραφών και ισολογισμού 5 7 Λογιστική αξία των κονδυλίων του Ισολογισμού 6 7.1 Παραχωρήσεις & Δικαιώματα Βιομηχανικής ιδιοκτησία/άϋλα περιουσιακά στοιχεία 6 7.2 Γήπεδα οικόπεδα ιδιόκτητα/ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 6 7.3 Κτίρια τεχνικά έργα / Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 6 7.4 Μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός/ιδιοχρ.ενσώμ. πάγια 7 7.5 Μεταφορικά μέσα / Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 7 7.6 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός/ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 8 7.7 / Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία πάγιου ενεργητικού 9 7.8 /Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 9 7.9 Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή / Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 9 7.10 Πρώτες και βοηθητικές ύλες αναλώσιμα υλικά ανταλλακτικά και είδη συσκευασίας / Αποθέματα 10 7.11 Πελάτες / Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 10 7.12 Επιταγές εισπρακτέες χαρτοφυλακίου / Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 10 7.13 Χρεώστες διάφοροι / Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 10 7.14 Διαθέσιμα / Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 7.15 Έξοδα επόμενων χρήσεων / Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 11 7.16 Ίδια κεφάλαια 12 7.17 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 12 7.18 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη / Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 12 7.19 Προμηθευτές / Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 12 7.20 Τράπεζες λογ. Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων / Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 13 7.21 Επιταγές πληρωτέες / Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 13 7.22 Ασφαλιστικοί οργανισμοί / Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 13 7.23 Πιστωτές Διάφοροι/ Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 14 8 Καθαρή λογιστική θέση 14 2
ΕΚΘΕΣΗ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας «ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εκτελέσαμε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993 με σκοπό να εξετάσουμε τη λογιστική συμφωνία των κονδυλίων [με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα () και με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ()], του επισυναπτόμενου Ισολογισμού Μετασχηματισμού της 30.06.2011, της υπό απορρόφηση εταιρείας με την επωνυμία «ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής η εταιρεία), με τα αναλυτικά στοιχεία της απογραφής που συντάχθηκε από την εταιρεία κατά την ημερομηνία αυτή, για την απορρόφησή της από την εταιρεία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΩΡΓΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ». Η διοίκηση της εταιρείας είναι υπεύθυνη για την διενέργεια της απογραφής και τη σύνταξη και παρουσίαση του ισολογισμού μετασχηματισμού, βάσει του Ν. 2166/1993. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από το «Διεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400» σχετικά με την «Εκτέλεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών Συναφών με Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Συγκεκριμένα, η έκθεσή μας παρουσιάζει στις επισυναπτόμενες αναλύσεις (σελίδες 6-14) που αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας, τις λογιστικές αξίες του ισολογισμού μετασχηματισμού της 30.06.2011 της εταιρείας, βάσει των διαδικασιών που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993. Με βάση την διενεργηθείσα εργασία διαπιστώσαμε ότι οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ισολογισμού που περιλαμβάνονται στον επισυναπτόμενο ισολογισμό μετασχηματισμού της 30.06.2011 της εταιρείας, είναι αυτές που εμφανίζονται στο βιβλίο απογραφών και ισολογισμού (αξίες ), καθώς και στο ισοζύγιο των (αξίες ) και ότι η λογιστική αξία των παρουσιαζόμενων κονδυλίων προκύπτει από τα δεδομένα της απογραφής που συνέταξε η εταιρεία κατά την ημερομηνία αυτή. Δεδομένου ότι η διενεργηθείσα εργασία δεν αποτελεί Έλεγχο ή Επισκόπηση σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τα Διεθνή Πρότυπα Επισκόπησης, δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε γνώμη ελέγχου ή επισκόπησης, πέραν των όσων προβλέπονται για ικανοποίηση των διατάξεων του Ν. 2166/1993. Αθήνα, 18 Νοεμβρίου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ Μεσογείων 396, Αγία Παρασκευή Α.Μ. ΣΟΕΛ 13251 3
ΓΕΝΙΚΑ 1. ΙΔΡΥΣΗ/ΒΙΒΛΙΑ Η Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και διακριτικό τίτλο «ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ Α.Ε.» ιδρύθηκε την 17/12/2008, με την μετατροπή σε α.ε. της ατομικής επιχείρησης ΗΛΙΑΣ ΧΑΤΖΗΛΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ σύμφωνα με τον Ν. 2190/1920 και τον Ν. 1297/1972 με είσοδο νέου μετόχου. Καταχωρήθηκε νόμιμα στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό Μητρώου Γενικό 67421/01/Β/08/698. Η εταιρεία τηρεί λογιστικά βιβλία Γ (τρίτης) κατηγορίας του Κ.Β.Σ. (Π.Δ. 186/1992) και έχει συντάξει περισσότερους του ενός Ισολογισμούς πριν τον Ισολογισμό της 30.06.2011. 2. ΣΚΟΠΟΣ Σκοποί της εταιρείας είναι: 1. Η εκτροφή σε πλωτές και χερσαίες εγκαταστάσεις ψαριών και άλλων υδροβίων οργανισμών και η πώλησή τους. 2. Η ίδρυση και λειτουργία σταθμών παραγωγής και εμπορίας γόνου ψαριών και άλλων υδρόβιων οργανισμών. 3. Η εισαγωγή και εμπορία ιχθυοτροφών και η ίδρυση εργοστασίου παραγωγής τους. 4. Η παραγωγή και εμπορία εξοπλισμού ιχθυοκαλλιεργειών και υδατοκαλλιεργειών εν γένει. 5. Η ίδρυση και λειτουργία εργοστασίου συσκευασίας για την τυποποίηση - συσκευασία προϊόντων υδατοκαλλιεργειών και αλιείας και η βιομηχανική επεξεργασία αλιευτικών προϊόντων. 6. Η διακίνηση και η εμπορία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό νωπών, κατεψυγμένων και μεταποιημένων αλιευμάτων. 7. Η παροχή έργου εκπαίδευσης και υπηρεσιών ή επινοικίαση των εγκαταστάσεων σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα. 8. Η έρευνα ανάπτυξη και μεταφορά της σχετικής τεχνολογίας από το εσωτερικό ή εξωτερικό και η διάθεσή της στην αγορά. Για την επίτευξη του σκοπού της η εταιρεία δύναται : α) Να συμμετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση, με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό, οποιουδήποτε εταιρικού τύπου και κοινοπραξίες, β) Να συνεργάζεται με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο και με οποιοδήποτε τρόπο, γ) Να ιδρύει υποκαταστήματα, πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε στην Ελλάδα και την αλλοδαπή, δ) Να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση, ημεδαπή ή αλλοδαπή, με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό. ε) Να παρέχει εγγυήσεις και άλλες εμπράγματες εξασφαλίσεις σε τρίτους (φυσικά ή νομικά πρόσωπα). στ) να διενεργεί κάθε πράξη συναφή προς τους παραπάνω σκοπούς και αντικείμενα. 4
3. ΕΔΡΑ-ΔΙΑΡΚΕΙΑ Έδρα της εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων. Η εταιρεία δύναται να ιδρύει υποκαταστήματα ή γραφεία, καθώς και να διορίζει αντιπροσώπους της, σ' άλλες πόλεις της Ελλάδος και στο εξωτερικό, κατόπιν απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της, η οποία θα ορίζει τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και την έκταση της δικαιοδοσίας τους. Κάθε διαφορά μεταξύ της εταιρείας αφ' ενός και των μετόχων ή οιουδήποτε τρίτου αφ' ετέρου προερχόμενη από το νόμο ή το καταστατικό ή από σύμβαση ή από άλλη νόμιμη αιτία υπάγεται στην αποκλειστική αρμοδιότητα των Δικαστηρίων της έδρας της εταιρείας εκτός αν άλλως ο νόμος ορίζει. Η διάρκεια της εταιρείας ορίζεται σε πενήντα (50) έτη, η οποία αρχίζει από την καταχώριση στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών από την αρμόδια αρχή της απόφασης για τη σύσταση της παρούσης εταιρίας και την έγκριση του παρόντος Καταστατικού. 4. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν την 30-06-2011 στο ποσό του ενός εκατομμύριο τριακοσίων πενήντα χιλιάδων (1.350.000,00) Ευρώ διαιρούμενο σε τετρακόσιες πενήντα χιλιάδες (450.000) κοινές ανώνυμες μετοχές, ονομαστικής αξίας τριών (3,00) ευρώ η κάθε μία. 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΑ ΟΠΟΙΑ ΣΤΗΡΙΧΘΗΚΕ Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΜΑΣ Η παρούσα εργασία διενεργήθηκε με βάση τα τηρούμενα από την εταιρεία βιβλία και στοιχεία που είναι τα προβλεπόμενα από την ισχύουσα νομοθεσία (τρίτης κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων). 6. ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟ ΒΙΒΛΙΟ ΑΠΟΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Η απογραφή και ο Ισολογισμός βάσει του έχουν καταχωρηθεί στο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισμού και στο θεωρημένο ισοζύγιο Γενικού Αναλυτικών Καθολικών. Όλα τα στοιχεία μέχρι και το τελευταίο βαθμό των λογαριασμών του Ισολογισμού που στη συνέχεια αυτής της εκθέσεως παραθέτουμε, προκύπτουν και συμφωνούν με τα στοιχεία των καταστάσεων αυτών καθώς και τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. (). 5
7. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΟΥΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 7.1. ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ & ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ/ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 200.000,00 200.000,00 Αποσβέσεις 0,00 0,00 Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 200.000,00 200.000,00 Αφορά άδεια ίδρυσης και λειτουργίας μονάδας ιχθυοκαλλιέργειας και πιο συγκεκριμένα άδεια παραγωγής και εκμετάλλευσης. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.2. ΓΗΠΕΔΑ ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΙΔΙΟΚΤΗΤΑ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 15.000,00 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 15.000,00 Το ανωτέρω ποσό αφορά αξία κτήσης οικοπέδου στην θέση Καλό Πηγάδι - Παρθένι της νήσου Λέρου Δωδεκανήσου συνολικής επιφανείας χιλίων εκατόν εβδομήντα (1.170,00) τετραγωνικών μέτρων. Το ανωτέρω ενιαίο οικόπεδο αποτελείται από δύο [2] τμήματα, δηλαδή: 1] ένα τμήμα εκτάσεως μέτρων τετραγωνικών πεντακοσίων έξι [506,00], και 2] ένα τμήμα εκτάσεως μέτρων τετραγωνικών εξακοσίων εξήντα τεσσάρων [664,00]. Τα ανωτέρω οικόπεδα προκύπτουν από το Μητρώο Παγίων. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.3. ΚΤΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις 1.722.782,11 1.722.782,11 71.202,82 61.054,50 Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 1.651.579,29 1.661.727,61 6
Το ανωτέρω κτίριο αφορά μεταλλικό κτίσμα επιφανείας μέτρων τετραγωνικών τετρακοσίων τριάντα (430,00), το οποίο έχει ανοικοδομηθεί, σύμφωνα με την με αριθμό πρωτ. 2567/24.02.2006 έγκριση εργασιών μικρής κλίμακας του Γραφείου Πολεοδομίας Λέρου. Οι αποσβέσεις του ανωτέρω κτιρίου διενεργούνται για το, σύμφωνα με τους συντελεστές που προβλέπονται από το Π.Δ. 299/2003, το άρθρο 31 Ν. 2238/1994 και το άρθρο 43 παρ. 3 του Ν.2190/1920, ενώ για τα Δ.Λ.Π., διενεργούνται με βάση την ωφέλιμη ζωή τους. Έγινε επαλήθευση των ανωτέρω αξιών και των αντίστοιχων αποσβέσεων με το τηρούμενο μητρώο παγίων. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.4. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ - ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 486.448,61 486.448,61 228.459,15 371.469,05 257.989,46 114.979,56 Αφορά διάφορα μηχανήματα, τεχνικές εγκαταστάσεις, εργαλεία και λοιπό μηχανολογικό εξοπλισμό κυριότητας της εταιρείας όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.5. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 173.561,11 173.561,11 70.564,77 104.052,04 102.996,34 69.509,07 Αφορά φορτηγά αυτοκίνητα, πλωτά μεταφορικά μέσα και μέσα εσωτερικών μεταφορών κυριότητας της εταιρείας όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. 7
Πιο συγκεκριμένα, αναλύονται ως εξής: Περιγραφή Παγίου ΠΛΩΤΑ ΜΕΣΑ Όνομα σκάφους Λιμάνι Νηολόγησης Αριθμός Νηολογίου Σκάφος ΜΑΛΙΝΑ Λέρος 1382 Σκάφος ΜΑΡΙΛΙΖΑ Λέρος 1434 Σκάφος ιχθυοκαλλιέργειας ΤΡΙΤΩΝ Λέρος 1253 Πλωτή εξέδρα & Γερανός εξάρτημα Πλωτής εξέδρας - - - ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ-ΕΙΔΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Αρ. κυκλοφορίας Μάρκα Περιγραφή οχήματος/αριθμός πλαισίου KXB 8530 NISSAN (NAVARA) PICK UP 151 ΦΙΧ/ αρ. πλαισίου JN1CDUD22UO131389 XIB 1245 VOLVO FL612 με ψυκτικό μηχάνημα ΦΙΧ/αρ. πλαισίου YV2E403AXXB226552 ΛΟΙΠΑ ΜΕΣΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ Αρ. κυκλοφορίας Μάρκα Περιγραφή οχήματος - TOUOTA Κλάρκ - KOMATSU Ηλεκτρικό κλάρκ Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.6. ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 11.440,50 11.440,50 7.506,48 10.351,05 3.934,02 1.089,45 Αφορά έπιπλα, ζυγαριές, βούτες ιχθυοκαλλιέργειας, καταδυτικούς εξοπλισμούς καθώς και λοιπό εξοπλισμό όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. 8
Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.7. /ΒΙΟΛΟΓΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,00 459.286,96 Περιλαμβάνονται τα αποθέματα βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ψάρια) κάτω των 200 γραμμαρίων και ο γόνος προς ιδιόχρηση. (Ως ισοζύγιο ). 7.8. /ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 0,00 33.838,68 Αφορά απαίτηση από αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τα ΔΛΠ, με βάση τις συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως ισοζύγιο ). 7.9. ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΤΟΙΜΑ ΚΑΙ ΗΜΙΤΕΛΗ/ΒΙΟΛΟΓΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2.769.498,90 2.731.112,22 Περιλαμβάνονται τα αποθέματα βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ψάρια) άνω των 200 γραμμαρίων και ο γόνος προς πώληση. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 9
7.10. ΠΡΩΤΕΣ ΚΑΙ ΒΟΗΘΗΤΙΚΕΣ ΥΛΕΣ - ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ - ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΙΔΗ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ / ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 145.980,01 145.980,01 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά αποθέματα πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων υλικών και ειδών συσκευασίας. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.11. ΠΕΛΑΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από πελάτες 2.995,74 2.995,74 Μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 2.995,74 2.995,74 Το ανωτέρω ποσό αφορά χρεωστικά υπόλοιπα πελατών εσωτερικού κατά την 30.06.2011. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.12. ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΕΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 180.000,00 180.000,00 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.13. ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ /ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από χρεώστες διάφορους Μείον: προβλέψεις 1.171.464,64 1.171.063,88 0,00 0,00 1.171.464,64 1.171.063,88 10
Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Λοιποί χρεώστες διάφοροι 977.631,19 Απαίτηση από επιστροφή Φόρου Προστιθέμενης Αξίας 193.431,29 Εκκαθάριση φόρων τελών ετήσιας δήλωσης 400,76 Ελλην. Δημόσιο παρ/ντες & προκ/ντες φόροι 1,40 Σύνολο 1.171.464,64 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.14. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ/ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Ταμείο Καταθέσεις όψεως και 1.023,83 1.023,83 προθεσμίας 85.662,57 85.662,57 86.686,40 86.686,40 Αφορά το υπόλοιπο κατά την 30.06.2011 στο ταμείο της επιχείρησης (κεντρικού) και του υποκαταστήματος καθώς και τα υπόλοιπα κατά την 30.06.2011 που παρουσιάζουν οι λογαριασμοί καταθέσεων όψεως που τηρεί η εταιρεία στις Τράπεζες ALPHA BANΚ, Πειραιώς, Εθνική, EUROBANK και MILLENNIUM BANK. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.15. ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ/ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 850,00 850,00 Το ανωτέρω υπόλοιπο αφορά τέλη κυκλοφορίας οχημάτων. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 11
7.16. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβλημένο (450.000 μετοχές των 3,00) 1.350.000,00 1.350.000,00 Αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως εις νέο -785.693,41-584,327,94 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 564.306,59 765.672,06 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.17. /ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 84.180,06 Αφορά υποχρέωση από αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τα ΔΛΠ, με βάση τις συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως ισοζύγιο ). 7.18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ /ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ 2.600,31 2.199,55 Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής : Φόροι-Τέλη αμοιβών προσωπικού 794,94 Φόροι-Τέλη αμοιβών τρίτων 843,70 Φόροι-Τέλη προηγουμένων χρήσεων 961,67 2.600,31 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ / ΕΜΠΟΡΙΚΟΙ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 4.312.555,85 4.312.555,85 12
O ανωτέρω λογαριασμός αφορά πιστωτικά υπόλοιπα προμηθευτών της 30.06.2011. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.20. ΤΡΑΠΕΖΕΣ - ΛΟΓ. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ / ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 400.870,78 400.870,78 Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Δανειοδοτήσεις από ALPHA BANK 217.224,01 Δανειοδοτήσεις από ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 11.944,15 Δανειοδοτήσεις από ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ 27.967,39 Δανειοδοτήσεις από ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 135.651,17 Δανειοδοτήσεις από EFG EUROBANK ΕΡΓΑΣΙΑΣ -1.722,58 Δανειοδοτήσεις από ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 9.806,64 400.870,78 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.21. ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΠΛΗΡΩΤΕΕΣ / ΕΜΠΟΡΙΚΟΙ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 848.329,65 848.329,65 O ανωτέρω λογαριασμός αφορά υποχρεώσεις από επιταγές πληρωτέες της 30.06.2011. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.22. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ / ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 17.132,75 17.132,75 Αφορά υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς (ΙΚΑ). (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 13
7.23. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ/ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 443.178,87 443.178,88 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 25 έως 33 και Ισοζύγιο αντίστοιχα). 8. ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΘΕΣΗ Με βάση τα προαναφερθέντα η Καθαρή Λογιστική Θέση της εταιρείας «ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΦΑΡΑΔΟΝΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 30.06.2011 ανέρχεται σε 564.306,59 σύμφωνα με το ΕΓΛΣ και σε 765.672,06 σύμφωνα με τα ΔΛΠ, προσδιοριζόμενη ως εξής: Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού 6.588.974,80 6.874.119,58 Μείον: Λογιστική αξία υποχρεώσεων Καθαρή Λογιστική Θέση 6.024.668,21 6.108.447,52 564.306,59 765.672,06 Η ως άνω προσδιορισθείσα Καθαρή Λογιστική Θέση αναλύεται ως εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβλημένο (450.000 μετοχές των 3,00) 1.350.000,00 1.350.000,00 Αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως εις νέο -785.693,41-584,327,94 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 564.306,59 765.672,06 Με εκτίμηση Αθήνα, 18 Νοεμβρίου 2011 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Δημήτριος Ι. Ιακωβίδης Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ 13251 14
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 30/06/2011 () Β. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 30/06/2011 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ 15
16
17