Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/03/2007 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. την 22/05/2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.iktinos.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ευάγγελος Νικ. Χαϊδάς Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 1
Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων... 3 Ισολογισμός... 4 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 5 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας... 6 Κατάσταση ταμειακών ροών... 7 1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων... 8 2. Διαχείριση κινδύνων...10 3. Πληροφορίες για τον Όμιλο...11 3.1 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών...11 3.2 Εμπράγματα Βάρη...12 3.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές...12 3.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...12 3.5 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις...12 3.6 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα...13 3.7 Μεταβολές Ενσώματων και Άϋλων περιουσιακών στοιχείων...15 3.8 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις...17 3.9 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις...18 3.10 Μετοχικό Κεφάλαιο...22 3.11 Φόρος εισοδήματος...23 3.12 Διακοπείσες Δραστηριότητες...23 3.13 Κέρδη ανά μετοχή...24 3.14 Πώληση ιδίων μετοχών...24 3.15 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...24 3.16 Παροχές προς τη Διοίκηση...26 3.17 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού...26 3.18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...27 Σημείωση : Όλα τα ποσά στους κατωτέρω πίνακες είναι εκφρασμένα σε ευρώ. 2
Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 Πωλήσεις 4.004.496 3.277.006 3.995.935 3.159.947 Κόστος Πωληθέντων (2.743.708) (2.175.252) (2.656.040) (2.096.784) Μικτό Κέρδος 1.260.789 1.101.754 1.339.895 1.063.163 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 58.022 95.767 54.921 95.767 Έξοδα διάθεσης (461.599) (301.825) (449.516) (282.154) Έξοδα διοίκησης (426.350) (405.573) (397.926) (387.097) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (52.565) (23.571) (50.263) (23.526) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 378.297 466.552 497.111 466.152 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 3.134 5.658 3.134 5.658 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (186.064) (232.616) (175.212) (224.938) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 0 0 0 26.782 Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 59.241 0 0 0 Κέρδη προ φόρων 254.608 239.595 325.034 273.654 Φόρος εισοδήματος (139.301) (91.790) (176.983) (86.825) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 115.306 147.805 148.051 186.830 Κέρδη/(ζημίες) χρήσεως από διακοπείσες 0 (3.997) - - Καθαρά κέρδη/(ζημίες) μετά από Φόρους και από διακοπείσες δραστηριότητες 115.306 143.809 148.051 186.830 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής 113.782 141.854 148.051 186.830 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.525 1.955 - - Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 0,004 0,015 0,005 0,020 Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου: Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Eπενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 511.000 616.230 607.299 595.106 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Eπενδυτικών Αποτελεσμάτων 378.297 466.552 497.111 466.152 Κέρδη/(ζημίες) Προ Φόρων 254.608 239.595 325.034 273.654 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 115.306 147.805 148.051 186.830 Κέρδη/(ζημίες) χρήσεως από διακοπείσες 0 (3.997) - - Καθαρά κέρδη/(ζημίες) μετά από Φόρους και από διακοπείσες δραστηριότητες 115.306 143.809 - - 3
Ισολογισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματα πάγια 8.757.385 8.855.036 6.943.389 7.020.481 Υπεραξία επιχείρησης 355.891 355.891 0 0 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 550.711 567.667 533.344 551.517 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις - - 927.807 927.807 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 5.408.988 4.828.295 454.488 7.877 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 726.272 828.815 682.896 778.499 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 15.830 15.206 11.261 10.707 15.815.076 15.450.910 9.553.187 9.296.889 Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα 10.559.035 9.766.118 10.429.048 9.561.742 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 10.662.650 10.852.981 11.461.307 11.492.819 Λοιπές απαιτήσεις 1.714.968 1.609.418 1.598.776 1.507.289 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 372.380 1.176.630 334.910 1.144.976 23.309.033 23.405.146 23.824.042 23.706.826 Σύνολο Ενεργητικού 39.124.109 38.856.056 33.377.228 33.003.715 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 11.432.040 5.906.554 11.432.040 5.906.554 Υπέρ το άρτιο 1.472.797 7.081.973 1.472.797 7.081.973 Λοιπά αποθεματικά 2.171.486 2.171.486 2.171.486 2.171.486 Αποτελέσματα εις νέο 9.667.652 9.479.031 4.988.406 4.840.355 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 24.743.975 24.639.043 20.064.729 20.000.368 Δικαιώματα Μειοψηφίας 77.945 76.420 - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 24.821.920 24.715.464 20.064.729 20.000.368 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 5.848.126 6.520.596 5.566.876 6.239.346 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 489.053 572.686 225.884 264.896 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την 222.956 219.956 210.139 υπηρεσία 207.139 Επιχορηγήσεις 38.578 38.578 0 0 Προβλέψεις 91.920 82.199 87.493 77.772 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 6.690.632 7.434.016 6.090.391 6.789.154 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 2.838.296 3.266.975 2.695.776 3.030.304 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 465.576 466.777 463.179 463.717 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 2.053.692 766.612 1.896.302 593.922 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη 1.368.750 1.368.750 1.350.000 1.350.000 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 644.732 634.547 576.340 573.336 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 240.510 202.914 240.510 202.914 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 7.611.556 6.706.576 7.222.108 6.214.193 Σύνολο Υποχρεώσεων 14.302.189 14.140.592 13.312.499 13.003.347 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 39.124.109 38.856.056 33.377.228 33.003.715 4
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 5.906.554 6.807.226 7.928.305 2.122.384 (215.977) 22.548.492 3.004.368 25.552.860 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/2006: Μερίσματα Θυγατρικής 0 (26.569) (26.569) Κέρδη/(ζημίες) από διακοπείσες δραστηριότητες (3.997) (3.997) (880) (4.876) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-31/03/2006 145.850 145.850 2.835 148.685 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/(ζημιά) Περιόδου 0 0 0 0 141.854 141.854 (24.614) 117.240 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31ή Μαρτίου 2006 5.906.554 6.807.226 7.928.305 2.122.384 (74.124) 22.690.345 2.979.754 25.670.099 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 5.906.554 7.081.973 0 2.171.486 9.479.030 24.639.043 76.421 24.715.464 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/3/2007: Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (με κεφαλαιοποίηση υπέρ το άρτιο) 5.525.486 (5.609.176) (83.690) (83.690) Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση από συγγενή εταιρεία 74.840 74.840 74.840 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-31/3/2007 113.782 113.782 1.525 115.306 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/(ζημιά) Περιόδου 5.525.486 (5.609.176) 0 0 188.622 104.932 1.525 106.456 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2007 11.432.040 1.472.797 0 2.171.486 9.667.652 24.743.975 77.945 24.821.920 5
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 5.906.554 6.807.226 413.995 2.122.384 4.160.306 19.410.465 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/2006: Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-31/03/2006 186.830 186. 830 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/(ζημιά) Περιόδου 0 0 0 0 186.830 186. 830 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31ή Μαρτίου 2006 5.906.554 6.807.226 413.995 2.122.384 4.347.135 19.597. 295 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 5.906.554 7.081.973 0 2.171.485 4.840.355 20.000. 368 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/2007: Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (με κεφαλαιοποίηση υπέρ το άρτιο) 5.525.486 (5.609.176) (83. 690) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-31/03/2007 148.051 148. 051 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/(ζημιά) Περιόδου 5.525.486 (5.609.176) 0 0 148.051 64. 361 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31ή Μαρτίου 2007 11.432.040 1.472.797 0 2.171.485 4.988.406 20.064. 728 6
Κατάσταση ταμειακών ροών 1/1-31/3/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2007 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/2006 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 254.608 239.595 325.034 273.654 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων διακοπείσας δραστηριότητας 0 (3.997) - - Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 132.703 149.678 110.187 128.954 Προβλέψεις 50.316 70.786 50.316 69.611 Συναλλαγματικές διαφορές 4.094 17.433 4.094 17.433 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (62.375) (35.439) (3.134) (62.222) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 186.064 232.616 175.212 224.938 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (792.917) (6.700) (867.306) 35.940 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 210.580 439.515 (70.721) 205.915 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (775.692) (1.412.038) (549.891) (1.240.679) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (80.978) (153.895) (71.676) (146.218) Καταβεβλημένοι φόροι 0 (58.856) 0 (54.494) Λειτουργικές δραστηριότητες από διακοπείσες δραστηριότητες 0 (2.582) - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες ( α) (873.596) (523.884) (897.886) (547.166) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (446.611) 0 (446.611) 0 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (18.095) (193.375) (14.922) (192.672) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 0 100 0 100 Εισπράξεις/(Πληρωμές) από πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 (43.915) 0 (43.915) Τόκοι εισπραχθέντες 3.134 3.057 3.134 3.057 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 10.500 0 10.500 Επενδυτικές δραστηριότητες από διακοπείσες δραστηριότητες 0 (4.692) - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες ( β) (461.572) (228.325) (458.399) (222.930) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έξοδα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (83.690) 0 (83.690) 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 3.881.710 8.734.686 3.730.742 8.359.399 Εξοφλήσεις δανείων (3.265.479) (7.882.969) (3.099.210) (7.752.969) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (1.623) (37.936) (1.623) (37.936) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 530.919 813.781 546.219 568.493 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (804.250) 61.571 (810.065) (201.603) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.176.630 449.519 1.144.976 412.204 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου διακοπείσας δραστηριότητας 0 19.151 - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Σύνολο 372.380 530.242 334.910 210.601 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 372.380 522.361 334.910 210.601 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου διακοπείσα δραστηριότητας 0 7.881 - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Σύνολο 372.380 530.242 334.910 210.601 7
1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. του α τριμήνου του 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Μαρτίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει το σύνολο των προτύπων που έχει εκδώσει η IASB και έχουν εφαρμογή στις παρουσιαζόμενες περιόδους: Δ.Λ.Π. 1: Δ.Λ.Π. 2: Δ.Λ.Π. 7: Δ.Λ.Π. 8: Δ.Λ.Π. 10: Δ.Λ.Π. 11: Δ.Λ.Π. 12: Δ.Λ.Π. 14: Δ.Λ.Π. 16: Δ.Λ.Π. 17: Δ.Λ.Π. 18: Δ.Λ.Π. 19: Δ.Λ.Π. 20: Δ.Λ.Π. 21: Δ.Λ.Π. 23: Δ.Λ.Π. 24: Δ.Λ.Π. 26: Δ.Λ.Π. 27: Δ.Λ.Π. 28: Δ.Λ.Π. 29: Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Φόροι εισοδήματος Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες 8
Δ.Λ.Π. 30: Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των όμοιων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Δ.Λ.Π. 31: Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Δ.Λ.Π. 32: Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Δ.Λ.Π. 33: Κέρδη ανά μετοχή Δ.Λ.Π. 34: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Δ.Λ.Π. 36: Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Δ.Λ.Π. 37: Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Δ.Λ.Π. 38: Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Δ.Λ.Π. 39: Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Δ.Λ.Π. 40: Επενδύσεις σε Ακίνητα Δ.Λ.Π. 41: Γεωργία Δ.Π.Χ.Π. 1: Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Δ.Π.Χ.Π. 2: Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Δ.Π.Χ.Π. 3: Ενοποίηση επιχειρήσεων Δ.Π.Χ.Π. 4: Ασφαλιστικά συμβόλαια Δ.Π.Χ.Π. 5: Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες Δ.Π.Χ.Π. 6: Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων Ο Όμιλος εφαρμόζει το ΔΠΧΠ 6 σύμφωνα με τα οριζόμενα σε αυτό. Τα περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση επιμετρούνται στο κόστος. Εξετάζονται τον βαθμό στον οποίο μια δαπάνη συσχετίζεται με την έρευνα συγκεκριμένων ορυκτών πόρων με βάση τον κατάλογο της 9 του Δ.Π.Χ.Π. 6 που έχει ως εξής: (α) η απόκτηση του δικαιώματος έρευνας, (β) οι τοπογραφικές, γεωλογικές, γεωχημικές και γεωφυσικές μελέτες, (γ) οι δοκιμαστικές γεωτρήσεις, (δ) η εκσκαφή κατά ερευνητικά ορύγματα, (ε) η δειγματοληψία και (στ) οι δραστηριότητες που σχετίζονται µε την αξιολόγηση της τεχνικής δυνατότητας και οικονομικής βιωσιμότητας της εξόρυξης ενός ορυκτού πόρου. Ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση για απομείωση με βάση οριζόμενα στις 18 έως 21 του Δ.Π.Χ.Π. 6 στο τέλος κάθε έτους. 9
Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου της χρήσης 2006 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 2. Διαχείριση κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Ο Όμιλος περιστασιακά χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα, όπως προθεσμιακά συμβόλαια συναλλάγματος (futures/ forwards) με σκοπό να αντισταθμίσει την έκθεσή του σε συγκεκριμένους κινδύνους. Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την υπηρεσία διαχείρισης διαθεσίμων η οποία προσδιορίζει, εκτιμά και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις υπηρεσίες που αντιμετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους. Προ της διενέργειας σχετικών συναλλαγών λαμβάνεται έγκριση από τα στελέχη που έχουν το δικαίωμα δέσμευσης της εταιρίας προς τους αντισυμβαλλόμενούς της. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος πραγματοποιεί εμπορικές συναλλαγές σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο κυρίως από το Δολάριο Αμερικής. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. 10
Για την διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου, το κεντρικό τμήμα διαχείρισης διαθεσίμων περιστασιακά, συνάπτει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος για λογαριασμό και στο όνομα των επί μέρους μονάδων του Ομίλου με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους συνεργάτες. Σε επίπεδο Ομίλου, τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους χαρακτηρίζονται ως αντισταθμίσεις συναλλαγματικού κινδύνου συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού, παθητικού ή μελλοντικών εμπορικών συναλλαγών. Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο λόγω των απαιτήσεων που έχει σε συνάλλαγμα από τις εμπορικές συναλλαγές του. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος αυτού του είδους προκύπτει από Δολάριο Αμερικής και αντισταθμίζεται μέσω των αγορών που πραγματοποιούνται στο νόμισμα αυτό. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται κυρίως σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. 3. Πληροφορίες για τον Όμιλο 3.1 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής Μητρική Ολική Ενοποίηση ΦΕΙΔΙΑΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 90,00% Ολική Ενοποίηση ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 30,00% Ολική Ενοποίηση VIS LAPIS EΠΕ Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 99.70% Ολική Ενοποίηση LATIRUS LTD Φλωρίνης 11-Λευκωσία 20,344% Καθαρή θέση Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου ο Όμιλος δεν έχει μεταβάλει τα ποσοστά που κατέχει στις ανωτέρω θυγατρικές εταιρείες ούτε απέκτησε ποσοστό συμμετοχής σε άλλη εταιρεία. 11
3.2 Εμπράγματα Βάρη Επί του ακίνητου της οδού Λυκόβρυσης 7, της Μητρικής εταιρείας έχουν εγγράφει προσημειώσεις ύψους 7.000.000 ευρώ σε εξασφάλιση ομολογιακού δανείου ύψους 9.000.000 ευρώ πενταετούς διάρκειας με συντονιστή έκδοσης την τράπεζα EUROBANK. 3.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 3.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 2005-2006 ΦΕΙΔΙΑΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 2003-2006 ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 2003-2006 VIS LAPIS EΠΕ Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 2005-2006 LATIRUS LTD Φλωρίνης 11-Λευκωσία 2006 3.5 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρία για ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναγνωρίζονται εφ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. 12
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές προβλέψεις Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτων χρήσεων Σύνολο Λοιπές προβλέψεις Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτων χρήσεων Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2006 202.915 82.199 285.114 202.915 77.773 280.688 Πρόσθετες προβλέψεις περιόδου 1/1-31/03/07 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 0 9.720 9.720 0 9.720 9.720 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 37.596 0 37.596 37.596 0 37.596 Σύνολα 240.511 91.920 332.430 240.511 87.493 328.004 31 Μαρτίου 2007 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 0 91.920 91.920 0 87.493 87.493 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 240.511 0 240.511 240.511 0 240.511 Σύνολα 240.511 91.920 332.431 240.511 87.493 328.004 3.6 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην εκμετάλλευση λατομείων μαρμάρων (εξόρυξη και Εμπορεία Μαρμάρων). Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια, στην Ευρωζώνη και σε Λοιπές Χώρες. Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην παραγωγή και εμπορία μαρμάρων και γρανιτών. Τα αποτελέσματα για κάθε τομέα για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 ήταν τα παρακάτω: 13
1/1-31/03/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Πωλήσεις ανά τομέα 2.594.051 1.293.776 116.669 4.004.496 2.594.051 1.293.776 108.108 3.995.935 Κόστο ς (1.776.026) (862.812) (104.870) (2.743.708) (1.776.026) (862.812) (17.202) (2.656.040) Μεικτά αποτελέσματα 818.025 430.964 11.799 1.260.789 818.025 430.964 90.906 1.339.895 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (1.006.181) (1.014.861) Κέρδη προ φόρων 254.608 325.034 Φόρος εισοδήματος (139.301) (176.983) Καθαρό κέρδος 115.306 148.051 Τα αποτελέσματα για κάθε τομέα για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 ήταν τα παρακάτω: 1/1-31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Πωλήσεις ανά τομέα 2.022.038 982.668 272.300 3.277.006 2.127.251 982.668 50.028 3.159.947 Κόστος (1.333.853) (659.574) (181.825) (2.175.252) (1.436.066) (657.574) (3.145) (2.096.784) Μεικτά αποτελέσματα 688.185 323.094 90.475 1.101.754 691.185 325.094 46.884 1.063.163 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (866.155) (789.508) Κέρδη προ φόρων 235.599 273.655 Φόρος εισοδήματος (91.790) (86.825) Καθαρό κέρδος 143.809 186.830 Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: 31/3/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 8.817.760 1.277.991 463.284 10.559.035 8.688.145 1.277.991 462.912 10.429.048 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού - - - 28.565.074 - - - 22.948.180 Ενεργητικό 39.124.109 33.377.228 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων - - - 39.124.109 - - - 33.377.228 Υποχρεώσεις 39.124.109 33.377.228 31/12/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Μάρμαρα Γρανίτες Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 8.361.410 1.184.491 220.217 9.766.118 8.158.253 1.184.491 218.998 9.561.742 Μη κατανεμημένα στοιχεία - - - 29.089.938 - Ενεργητικού - - 23.441.973 Ενεργητικό 38.856.056 33.003.715 Μη κατανεμημένα στοιχεία - - - 38.856.056 Υποχρεώσεων - - - 33.003.715 Υποχρεώσεις 38.856.056 33.003.715 14
Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης - γεωγραφικοί τομείς Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρίας είναι η Ελλάδα χώρες της Ευρωζώνης και της Ασίας και τρίτες χώρες. Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-1/1-1/1-1/1-31/3/2007 31/03/2006 31/3/2007 31/03/2006 Ε.Ε. 233.128 72.327 233.128 72.327 Aν.Eυρώπη 0 8.583 0 8.583 Άπω Ανατολή 152.696 71.040 152.696 71.040 Αραβικές χώρες 446.024 327.330 446.024 327.330 Β.Αμερική 20.252 1.595 20.252 1.595 Ν.Αμερική 80.351 96.035 80.351 96.035 Αφρική 0 20.923 0 20.923 Ελλάδα 3.305.175 2.760.083 3.063.486 2.562.114 Σύνολο 4.004.496 3.277.006 3.762.807 3.079.037 3.7 Μεταβολές Ενσώματων και Άϋλων περιουσιακών στοιχείων Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 7.543.593 1.232.724 78.718 8.855.036 Μικτή Λογιστική αξία 8.315.082 3.589.955 454.699 12.359.736 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (803.505) (2.421.630) (377.216) (3.602.351) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 7.511.577 1.168.325 77.482 8.757.385 Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 7.543.593 1.232.724 78.718 8.855.036 Προσθήκες 0 2.414 7.953 10.367 Πωλήσεις - Μειώσεις 0 0 0 0 Αποσβέσεις (32.016) (66.813) (9.189) (108.018) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 7.511.577 1.168.325 77.482 8.757.385 15
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Οικόπεδα & Κτίρια Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 5.936.986 1.010.257 73.238 7.020.481 Μικτή Λογιστική αξία 6.538.707 3.064.595 431.591 10.034.893 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (623.298) (2.109.248) (358.958) (3.091.504) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 5.915.409 955.347 72.633 6.943.389 Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 5.936.987 1.010.257 73.237 7.020.481 Προσθήκες 0 1.740 7.953 9.693 Πωλήσεις - Μειώσεις 0 0 0 0 Αποσβέσεις (21.577) (56.650) (8.558) (86.785) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 5.915.409 955.347 72.633 6.943.389 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Software Δικαιώματα Λοιπα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 74.702 476.815 16.150 567.667 Μικτή Λογιστική αξία 236.237 641.547 26.500 904.283 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (176.199) (168.241) (9.133) (353.572) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 60.038 473.306 17.367 550.711 Software Δικαιώματα Λοιπα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 74.703 476.815 16.150 567.668 Προσθήκες 3.340 1.889 2.500 7.729 Πωλήσεις - Μειώσεις 0 0 0 0 Αποσβέσεις (18.005) (5.398) (1.283) (24.685) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 60.038 473.306 17.367 550.711 16
Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Software Δικαιώματα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 74.702 476.815 551.517 Μικτή Λογιστική αξία 236.237 641.547 877.783 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (176.199) (168.241) (344.439) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 60.038 473.306 533.344 Software Δικαιώματα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 2007 74.702 476.815 551.517 Προσθήκες 3.340 1.889 5.229 Πωλήσεις - Μειώσεις 0 0 0 Αποσβέσεις (18.005) (5.398) (23.402) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 2007 60.037 473.306 533.344 Το ποσό δικαιωμάτων 239.312,67 αφορά περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση ορυκτών πόρων κατά εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Π. 6. 3.8 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Θυγατρικές: Είναι όλες οι εταιρείες που διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, από άλλη εταιρία (μητρική), είτε µέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε µέσω της εξάρτησή της από την τεχνογνωσία που της παρέχει ο Όµιλος. Δηλαδή, θυγατρικές είναι οι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Η Ικτίνος Ελλάς αποκτά και ασκεί έλεγχο μέσω των δικαιωμάτων ψήφου. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι ασκήσιμα κατά τον χρόνο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η μητρική ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος έπ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής οι θυγατρικές αναγνωρίζονται στην αξία κτήσης. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία Κτήσεως: 31/3/2007 31/12/2006 ΦΕΙΔΙΑΣ Α.Ε. (Συμμετοχή 90,00%) 666.742 666.742 VIS LAPIS Ε.Π.Ε. (Συμμετοχή 99,70%) 250.060 250.060 ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ (Συμμετοχή 25,00%) 11.005 11.005 Σύνολο Επενδύσεων σε θυγατρικές 927.807 927.807 17
3.9 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν θεωρούνται ότι χρησιμοποιούν τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στο τέλος κάθε χρήσης, το κόστος αυξάνεται με την αναλογία της επενδύτριας επιχείρησης στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Όσον αφορά την υπεραξία απόκτησης, αυτή μειώνει την αξία της συμμετοχής με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης, όταν μειώνεται η αξία της. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία συγγενής επιχείρησης 1 Ιανουαρίου 2006 0 0 Αξία κτήσεως συγγενής επιχείρησης 7.877 7.877 Κέρδος από την πώληση ποσοστού συμμετοχής της συγγενούς 1.850.864 - κέρδος επί του ποσοστού συμμετοχής στα αποτελέσματα της συγγενούς 2.969.554 - Αξία συγγενής επιχείρησης 31 Δεκεμβρίου 2006 4.828.295 7.877 Αξία συγγενής επιχείρησης 1 Ιανουαρίου 2006 4.828.295 7.877 Συμμετοχή στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 446.611 446.611 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση από την αύξηση ποσοστού συμμετοχής 74.840 - κέρδος επί του ποσοστού συμμετοχής στα αποτελέσματα της συγγενούς 59.241 - Αξία συγγενής επιχείρησης 31 Μαρτίου 2007 5.408.988 454.488 Στις 9/3/2007 το Διοικητικό Συμβούλιο της Latirus Ltd αποφάσισε αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου (με σκοπό την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της θυγατρικής της ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ) κατά ποσό 2.195.755,το οποίο αναλύεται 2.178 σε Μετοχικό Κεφάλαιο και 2.193.577 σε υπέρ το άρτιο. Η ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕ, η οποία κατέχει το 20,344% της Latirus Ltd ως συγγενής επιχείρηση, συμμετείχε κατά το ποσό 446.611 το οποίο αντιστοιχεί στο 20,344% της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου και έτσι διατήρησε το αρχικό ποσοστό της 20,344% στη συγγενής επιχείρηση Latirus Ltd. 18
Από το ποσό της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου της Latirus Ltd διατέθηκε αρχικά το ποσό 2.017.588 για την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ (η απόφαση αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά 2.142.837 λήφθηκε με την Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 14/3/2007). Επίσης θα διαθέσει το ποσό 121.513 με βάση την απόφαση του ΔΣ (πρακτικό 430/3-5-2007) το οποίο αντιστοιχεί στις μη αναληφθείσες μετοχές σύμφωνα με το Άρθρο 13 παράγραφος 5 του Νόμου 2190/1920. Έχει καταβληθεί επίσης το ποσό 3.736 από τους λοιπούς μετόχους της μειοψηφίας σε μετέπειτα περίοδο από την εξεταζόμενη (1/1-31/3/2007) μέσα στη περίοδο όμως άσκησης του δικαιώματος συμμετοχής στην αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου. Έτσι μεταβλήθηκε το ποσοστό της μειοψηφίας από 5,84 % σε 3,97 %. Παρατίθεται ο ενοποιημένος Ισολογισμός της εταιρείας LATIRUS ENTERPRISES LTD την 31/03/07 και η Κατάσταση των Αποτελεσμάτων για την περίοδο 01/01-31/3/07: 31/3/2007 Ενεργητικό Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Επενδύσεις σε ακίνητα 33.254.300 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 5.553 33.259.853 Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπές απαιτήσεις 59.784 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.806.985 1.866.769 Σύνολο Ενεργητικού 35.126.622 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 21.230 Υπέρ το άρτιο 11.311.082 Αποτελέσματα εις νέο 15.255.318 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 26.587.630 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.092.422 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 27.680.052 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 7.373.542 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 7.373.542 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 820 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 1.665 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 101 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 70.443 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 73.029 Σύνολο Υποχρεώσεων 7.446.570 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 35.126.622 19
01/01- Κατάσταση Αποτελεσμάτων 31/3/2007 Κύκλος εργασιών 0 Κόστος πωληθέντων 0 Μικτό κέρδος 0 Έξοδα διοίκησης (72.710) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (500) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (73.210) Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.036) Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 505.702 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων 430.457 Φόρος εισοδήματος (126.426) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου 304.031 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής 291.196 Δικαιώματα μειοψηφίας 12.835 Ποσοστό Μειοψηφίας 3,97% Ποσοστό Συμμετοχής LATIRUS Ltd 96,03% ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦ : 1.092.422 ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΣΤΑ ΚΕΡΔΗ : 12.835 Α. Το επιχειρηματικό Σχέδιο για την ανάπτυξη τουριστικής και οικιστικής περιοχής που έχει συμφωνηθεί να υλοποιηθεί από την ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ μέσω της κυπριακής εταιρείας LATIRUS ENTERPRISES LTD στην οποία συμμετέχει η ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕ με ποσοστό 20,344% προβλέπει: 1. την ανέγερση Τουριστικής Εγκατάστασης Ξενοδοχείου 5 αστέρων δυναμικότητας 700 κλινών, συνεδριακού κέντρου δυναμικότητας 500 ατόμων, κέντρου θαλασσοθεραπείας δυναμικότητας 100 ατόμων και καταφύγιο 85 τουριστικών σκαφών, στην θέση Όρμος Φανερωμένης Δήμου Σητείας. 2. Πρώτη οικιστική περιοχή ιδιωτική πολεοδόμηση (κατασκευή παραθεριστικών κατοικιών και εμπορικών καταστημάτων για την εξυπηρέτηση των κατοίκων), στα πλαίσια της παραγράφου 6 του Άρθρου 24 του Νομού 2508/1997 που αφορά περιοχές ειδικά ρυθμιζόμενης πολεοδόμησης (ΠΕΡΠΟ) στη θέση Όρμος Φανερωμένης Δήμου Σητείας. 3. Κατασκευή Γηπέδου Golf 18 οπών στη θέση ΣΩΠΑΤΑ-ΜΕΣΟΡΑΧΗ πλησίον του Όρμου Φανερωμένης του Δήμου Σητείας. 20