ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 01/01/2013 έως 31/03/2013 ΚAΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βιοµηχανική Περιοχή 71110 Ηράκλειο Κρήτης Γ.Ε.ΜΗ. 077088427000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 11396/06/Β/86/89 www.karatzis.gr
Περιεχόµενα Α. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 31/03/2013... 4 Β. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων... 9 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο... 9 2. Βάση σύνταξης των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων... 9 2.1. Νέα πρότυπα και διερµηνείες αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις... 10 2.2. οµή του Οµίλου... 13 3. Λειτουργικοί τοµείς... 14 4. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 16 5. Ενσώµατα πάγια... 18 6. Εµπορικοί χρεώστες... 21 7. άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 21 8. Φορολογία... 22 9. Κέρδη ανά µετοχή Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών... 22 10. Προβλέψεις... 23 11. Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας... 23 12. Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις... 23 13. Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων... 24 14. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 24 15. Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών... 24 16. Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους... 25 17. Έσοδα ανακτηθείσας επιχορήγησης... 25 18. Συµµετοχή σε αύξηση εταιρικού κεφαλαίου θυγατρικής... 25 19. Ίδιες µετοχές... 25 20. Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις... 26 21. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ.... 26 (Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις) Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 2
Γενικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου Επωνυµία ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 11396/06/Β/86/89 Γ.Ε.ΜΗ. 077088427000 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγ. & Ναυτιλίας - /ση Α. Ε. & Πίστεως ιεύθυνση διαδικτύου : www.karatzis.gr ιεύθυνση e-mail : hellasnet@karatzis.gr Κωδικός µετοχής στο Χ.Α.Α. ΚΑΡΤΖ Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Σεπτέµβριος 2000 Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Εκτελεστικά µέλη Μιλτιάδης Α. Καράτζης - Πρόεδρος Αθηνά Σ. Καράτζη - Αντιπρόεδρος Αντώνιος Μ. Καράτζης - ιευθύνων Σύµβουλος Μαρία Μ. Καράτζη - Αναπλ. ιευθύνουσα Σύµβουλος Κωνσταντίνος Λ. Αρχοντάκης Ηλίας Καλαθάς Μη εκτελεστικά µέλη Κωνσταντίνος Α. Περαντωνάκης Ηλίας Μ. απουλάκης - Ανεξάρτητο Ιάσων Ε. Παπαστεφανάκης - Ανεξάρτητο Βιοµηχανικά προϊόντα και υπηρεσίες, υλικά συσκευασίας, ξενοδοχειακές Αντικείµενο εταιρείας : επιχειρήσεις, παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ΑΦΜ. - ΟY : 094113381 -.Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων Έτος σύστασης : 1979 ιεύθυνση : ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Τηλέφωνο : 2810-382900 Θυγατρικές : MESH PACK STELLA POLARIS Ing.-A.-Rudow-Strasse 1 ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, D-38486 Kusey Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Germany ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. CROPPY SOLUTIONS S.L. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Montero Calvo, 3 Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 47001, Valladolid, Spain Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 3
Α. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 31/03/2013 Σηµ. ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 31/12/ 31/12/ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα πάγια & προκαταβολές 5 105.379.567 104.172.494 84.195.631 82.855.373 Ασώµατα περιουσιακά στοιχεία 4 2.233.321 2.283.703 147.566 153.500 Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 13.867.551 9.171.551 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 93.511 82.625 - - Mη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 80.745 81.356 80.106 4.632.160 107.787.144 106.620.178 98.290.853 96.812.584 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα 14.129.623 16.158.262 11.065.906 13.605.488 Εµπορικοί χρεώστες 6 11.696.437 10.613.806 9.949.007 7.843.954 Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 8.088.771 5.112.663 6.527.635 3.502.105 Προπληρωµές 570.267 302.486 507.017 238.058 Επενδύσεις για εµπορία 10.000 10.000 10.000 10.000 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 17.947.462 18.994.829 17.515.078 18.876.019 52.442.560 51.192.047 45.574.643 44.075.623 Ενεργητικού 160.229.704 157.812.226 143.865.495 140.888.207 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 2.9 21.138.900 21.138.900 21.138.900 21.138.900 Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια 59.208.845 59.208.845 56.613.278 56.613.278 Αποτελέσµατα εις νέον 8.043.744 5.641.021 7.632.096 5.098.712 Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής 88.391.489 85.988.766-85.384.275 82.850.891 Μη ελέγχουσες συµµετοχές 48.156 54.571 - - Ιδίων Κεφαλαίων 88.439.645 86.043.337 85.384.275 82.850.891 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµος ανεισµός 7 22.292.169 23.371.812 13.318.762 13.715.599 Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση 5.111.504 3.978.270 5.111.504 3.978.270 Λοιπές προβλέψεις & λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 10 408.010 408.710 372.510 372.510 Ωφελήµατα προσωπικού 920.681 920.681 920.681 920.681 Λοιπές µακρ. Υποχρεώσεις 2.818.111 2.932.570 1.641.838 1.656.314 Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 31.550.475 31.612.043 21.365.295 20.643.374 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 3.860.843 4.945.872 3.346.442 4.606.635 Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις 29.693.620 29.360.025 28.629.004 28.438.977 Τρέχον µέρος µακροπροθέσµων δάνειων 1.869.574 2.429.648 923.680 1.382.883 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 2.174.395 1.736.023 1.855.820 1.478.420 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.641.151 1.685.279 2.360.979 1.487.027 Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων 40.239.584 40.156.846 37.115.925 37.393.943 Υποχρεώσεων 71.790.059 71.768.889 58.481.220 58.037.317 Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 160.229.704 157.812.226 143.865.495 140.888.207 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 4
Συνεχιζόµενες ραστηριότητες ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Σηµ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/3/ 1/1-31/3/ 1/1 - Συνεχιζόµενες ιακοπείσες 1/1 - Συνεχιζόµενες ιακοπείσες δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες Πωλήσεις 3 14.556.642 14.114.180 1.776.939 15.891.119 12.758.043 12.433.535 2.844 12.436.378 Κόστος πωληθέντων (10.860.680) (10.727.174) (1.417.341) (12.144.515) (9.535.419) (9.378.311) (2.207) (9.380.518) Μεικτό Κέρδος 3.695.962 3.387.006 359.598 3.746.604 3.222.625 3.055.224 637 3.055.860 Έξοδα διοίκησης (530.582) (577.557) (107.998) (685.555) (408.688) (489.985) - (489.985) Έξοδα διάθεσης (962.610) (1.103.139) (5.534) (1.108.673) (759.733) (903.806) - (903.806) Λοιπά έσοδα 101.510 174.485 4.602 179.087 27.979 118.966 118.966 Λοιπά έξοδα (316.336) (96.210) (20.255) (116.465) (157.744) (95.961) - (95.961) Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων 1.987.945 1.784.584 230.414 2.014.998 1.924.438 1.684.437 637 1.685.074 Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - - (180.776) (180.776) - - (180.776) (180.776) Επενδυτικά αποτελέσµατα - - - - 4.286 - - - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.684 37.299-37.299 1.154 37.014 98.783 135.797 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (567.861) (383.279) - (383.279) (397.138) (373.691) - (373.691) Έσοδα ανακτηθείσας επιχορήγησης 17 2.582.802 - - - 2.582.802 - - - Αποτελέσµατα προ φόρων 4.004.569 1.438.605 49.638 1.488.242 4.115.542 1.347.760 (81.356) 1.266.405 Αναβαλλόµενος φόρος (1.122.347) (80.423) - (80.423) (1.133.234) (80.423) - (80.423) Φόρος εισοδήµατος 8 (485.913) (203.807) - (203.807) (448.924) (177.444) - (177.444) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) 2.396.309 1.154.375 49.638 1.204.013 2.533.385 1.089.894 (81.356) 1.008.538 Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης οµίλου - - (55.140) (55.140) - - - - Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) - - (55.140) (55.140) - - - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) 2.396.309 1.154.375 (5.502) 1.148.872 2.533.385 1.089.894 (81.356) 1.008.538 Κέρδη αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής 2.399.737 1.153.425 49.638 1.203.063 2.533.385 1.089.894 (81.356) 1.008.538 Μη ελέγχουσες συµµετοχές (3.428) 949-949 - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής 2.399.737 1.153.425 (5.502) 1.147.923 2.533.385 1.089.894 (81.356) 1.008.538 Μη ελέγχουσες συµµετοχές (3.428) 949-949 - - - - Αριθµός µετοχών 14.679.792 14.679.792 14.679.792 14.679.792 14.679.792 14.679.792 14.679.792 14.679.792 Βασικά κέρδη ανά µετοχή σε 9 0,1632 0,0786 0,0034 0,0820 0,1726 0,0742 (0,0055) 0,0687 Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-1/1-31/3/ 1/1-1/1-31/3/ Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων 1.987.945 1.784.584 230.414 2.014.998 1.924.438 1.684.437 637 1.685.074 Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων 3.094.985,48 2.720.568,28 354.872,56 3.075.440,84 2.757.577,55 2.480.909,21 636,84 2.481.546,05 Αποτελέσµατα προ φόρων 4.004.569 1.438.605 49.638 1.488.242 4.115.542 1.347.760 (81.356) 1.266.405 Αποτελέσµατα µετά από φόρους 2.396.309 1.154.375 49.638 1.204.013 2.533.385 1.089.894 (81.356) 1.008.538 Φόροι (1.608.260) (284.230) - (284.230) (1.582.158) (257.867) - (257.867) Χρηµατοδοτικά αποτελέσµατα (566.178) (345.980) - (345.980) (395.984) (336.677) 98.783 (237.893) Επενδυτικά αποτελέσµατα - - - - 4.286 - - - Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - - (180.776) (180.776) - - (180.776) (180.776) Αποσβέσεις (1.145.729) (955.468) (124.459) (1.079.927) (847.615) (815.957) - (815.957) Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις 38.688 19.484-19.484 14.476 19.484-19.484
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/2013) 21.138.900,48 20.455.827,18 38.753.017,75 5.641.020,50 85.988.765,91 54.570,68 86.043.336,59 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 2.399.736,66 2.399.736,66 (3.427,85) 2.396.308,81 Μεταβολή από αύξηση ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρική 2.986,45 2.986,45 (2.986,45) - Συνολικές µεταβολές περιόδου - - - 2.402.723,11 2.402.723,11 (6.414,30) 2.396.308,81 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου () 21.138.900,48 20.455.827,18 38.753.017,75 8.043.743,61 88.391.489,02 48.156,38 88.439.645,40 Προηγούµενη Περίοδος Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/) 21.138.900,48 20.455.827,18 33.319.181,65 5.491.830,55 80.405.739,86 45.821,05 80.451.560,91 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (συνεχιζόµενες δραστ.) 1.153.425,43 1.153.425,43 949,21 1.154.374,64 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (διακοπείσες δραστ.) (5.502,17) (5.502,17) - (5.502,17) Συνολικές µεταβολές περιόδου - - - 1.147.923,26 1.147.923,26 949,21 1.148.872,47 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/3/) 21.138.900,48 20.455.827,18 33.319.181,65 6.639.753,81 81.553.663,12 46.770,26 81.600.433,38
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/2013) 21.138.900 20.455.827 36.157.451 5.098.712 82.850.891 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 2.533.385 2.533.385 Συνολικές µεταβολές περιόδου - - - 2.533.385 2.533.385 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου () 21.138.900 20.455.827 36.157.451 7.632.096 85.384.275 - - - - Προηγούµενη Περίοδος Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/) 21.138.900 20.455.827 30.641.942 6.243.675 78.480.345 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (συνεχιζόµενες δραστ.) - 1.089.894 1.089.894 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (διακοπείσες δραστ.) - (81.356) (81.356) Συνολικές µεταβολές περιόδου - - - 1.008.538 1.008.538 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/3/) 21.138.900 20.455.827 30.641.942 7.252.213 79.488.882
Έµµεση µέθοδος ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένες και µη) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-1/1-31/3/ 1/1-1/1-31/3/ Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) 4.004.569 1.438.605 4.115.542 1.347.760 Κέρδη προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) 49.638 - (81.356) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.145.729 955.468 847.615 815.957 Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων (700) - - - Συναλλαγµατικές διαφορές - - - - Επενδυτικά αποτελέσµατα - - (4.286) - Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 566.178 345.980 395.984 336.677 Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) (2.610.484) (150.370) (2.597.278) (150.370) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές 3.105.291 2.639.320 2.757.578 2.268.667 Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 2.028.639 815.431 2.539.582 1.436.032 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (2.205.420) (1.335.156) (2.814.691) (1.493.098) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) 256.702 (217.404) (386.241) (208.297) 3.185.213 1.902.192 2.096.227 2.003.304 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα 567.861 383.279 397.138 373.691 Καταβεβληµένοι φόροι 47.602 245.850 71.524 206.637 Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες - (830.577) - (687.217) εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 2.569.749 442.486 1.627.565 735.760 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και - - (4.696.000) - Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων (2.304.468) (12.460.839) (2.239.702) (3.659.638) Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων πάγιων στοιχείων - - 60.000 - Τόκοι 1.684 37.299 1.154 37.014 Λοιπές εισροές (εκροές) που δεν περιλαµβάνονται στο κεφάλαιο κίνησης (8.210) (1.269.575) 4.552.054 (2.080.014) Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες - (4.911) - (98.783) εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (2.310.995) (13.698.025) (2.322.494) (5.801.421) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων - - - - Αναληφθέντα άνεια 7.663.089 15.525.055 7.519.521 7.636.530 Εξοφλήσεις δανείων (8.969.210) (4.031.923) (8.185.534) (4.031.923) Μερίσµατα πληρωθέντα - (1.692) - (1.692) εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) (1.306.121) 11.491.440 (666.013) 3.602.915 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά της περιόδου (α) + (β) +(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου (διακοπείσες δραστηριότητες) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης (1.047.367) (1.764.099) (1.360.941) (1.462.746) 18.994.829 5.124.756 18.876.019 4.525.605-1.844.310 - - 17.947.462 5.204.967 17.515.078 3.062.859 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 8
Β. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε τον διακριτικό τίτλο ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») µαζί µε τις θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται : α) στην παραγωγή πολυµερών και συνθετικών ινών για την γεωργία, τις κατασκευές και την βιοµηχανία β) στην εκµετάλλευση ξενοδοχειακού συγκροτήµατος Α κατηγορίας γ) στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Μελιδοχώρι Μονοφατσίου του ήµου Αρχανών Αστερουσίων του Νοµού Ηρακλείου, ενώ τα κεντρικά γραφεία βρίσκονται στην Βιοµηχανική Περιοχή Ηρακλείου, Οδός Α. Οι µετοχές της µητρικής εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και η εταιρεία εντάσσεται στην κατηγορία της µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου για την περίοδο από 01/01/2013 έως 31/03/2013 εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 30 Μαΐου 2013. Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιλήφθηκαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση 2.2. Τα ποσά των επεξηγήσεων παρουσιάζονται σε ευρώ, εκτός αν δηλώνεται διαφορετικά. Τυχόν διαφορές στα ποσά ή σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2. Βάση σύνταξης των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.karatzis.gr. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2013 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going-concern). εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου του. Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 9
τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 2.1. Νέα πρότυπα και διερµηνείες αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις Το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ), καθώς και η Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν εκδώσει µια σειρά νέων ΠΧΑ και διερµηνειών, τα οποία είτε είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2013 και µετά, είτε δεν είναι υποχρεωτικά και µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΠΧΑ και διερµηνείες που η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική µετά την 1η Ιανουαρίου 2013, ενώ εξετάζει τις πιθανές επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση των υπόλοιπων ΠΧΑ και διερµηνειών στις οικονοµικές του καταστάσεις. Τα σηµαντικότερα νέα πρότυπα και διερµηνείες παρατίθενται παρακάτω: Τροποποίηση στο ΛΠ 1 - Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την οµαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα. Τα στοιχεία που µπορούν να αναταξινοµηθούν στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων σε κάποια χρονική στιγµή στο µέλλον θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν πρόκειται να αναταξινοµηθούν ποτέ. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 - Πρώτη εφαρµογή, Κρατικά δάνεια εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 Το Μάρτιο του το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΠΧΑ 1 σύµφωνα µε την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια µε προνοµιακό επιτόκιο έχουν τη δυνατότητα της µη αναδροµικής εφαρµογής των ΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά τη µετάβαση. Τροποποίηση στο ΛΠ 19 - Παροχές σε εργαζοµένους εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013 Με την τροποποίηση του προτύπου εξαλείφεται η επιλογή αναφορικά µε την αναγνώριση των κερδών και ζηµιών, µε την µέθοδο «corridor». Επίσης, µεταβολές από επανεκτίµηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών, θα παρουσιάζονται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπροσθέτως, θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράµµατα καθορισµένων σχετικά µε τα χαρακτηριστικά των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειµένοι µέσω της συµµετοχής στα εν λόγω σχέδια. ιερµηνεία 20 - απάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 10
Η διερµηνεία αυτή αποσαφηνίζει πότε η παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πως πρέπει να αποτιµάται το εν λόγω στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση και σε µεταγενέστερες περιόδους. Τροποποίηση στο ΛΠ 27 - Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του νέου ΠΧΑ 10. Το ΛΠ 27 θα αντιµετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραµένουν ουσιαστικά αµετάβλητες. Τροποποίηση στο ΛΠ 28 - Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Ο σκοπός του αναθεωρηµένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρµοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Το αναθεωρηµένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους µηχανισµούς λογιστικής παρακολούθησης της µεθόδου της καθαρής θέσης. Τροποποίηση στo ΛΠ 32 - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Η τροποποίηση του ΛΠ 32 συνίσταται στην προσθήκη οδηγιών αναφορικά µε το πότε επιτρέπεται ο συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης. ΠΧΑ 9 - Χρηµατοοικονοµικά µέσα εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2015 Το Σ ΛΠ σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα αναγνώριση και αποτίµηση» και το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση της εργασίας για την αντικατάσταση αυτή. Εφαρµόζεται κατά την ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται από το ΛΠ 39. Η πρώτη φάση του ΠΧΑ 9 θα έχει σηµαντική επίπτωση στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και στην αλλαγή λογιστικοποίησης για εταιρείες που έχουν χαρακτηρίσει χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις χρησιµοποιώντας την επιλογή της εύλογης αξίας µέσω αποτελεσµάτων. Στις επόµενες φάσεις το Σ ΛΠ θα ασχοληθεί µε τη λογιστική αντιστάθµισης και την αποµείωση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. ΠΧΑ 10 - Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το παρόν πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και τη ΜΕ 12 «Ενοποίηση - οικονοµικές µονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισµός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονοµική οντότητα θα πρέπει να συµπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 11
µητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισµό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιµηθεί. Επίσης ο Όµιλος θα πρέπει να πραγµατοποιεί µια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά µε τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις µη ενοποιούµενες εταιρείες µε τις οποίες υπάρχει µετοχική σχέση. Το πρότυπο αναµένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δοµές συµβατικών οµίλων και οι επιπτώσεις σε ορισµένες περιπτώσεις µπορεί να είναι σηµαντικές. ΠΧΑ 11 - Από κοινού δραστηριότητες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το νέο πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες». Με βάση τις νέες αρχές οι συµφωνίες αυτές αντιµετωπίζονται περισσότερο µε βάση τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από µια τέτοιου είδους συµφωνία παρά µε βάση τη νοµική µορφή που τις περιβάλει. Με το νέο πρότυπο καταργείται η αναλογική ενοποίηση για κοινοπραξίες και καταργείται και η ορολογία του ΛΠ 31 για «από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες» ή «από κοινού ελεγχόµενα περιουσιακά στοιχεία». Οι περισσότερες κοινοπραξίες θα αφορούν σε «από κοινού δραστηριότητες». ΠΧΑ 12 - Γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο συνδυάζει τις απαιτήσεις των γνωστοποιήσεων για θυγατρικές, κοινοπραξίες, συγγενείς επιχειρήσεις και µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες, στο πλαίσιο ενός συνολικού πρότυπου γνωστοποίησης. Επίσης, παρέχει περισσότερη διαφάνεια και θα βοηθήσει τους επενδυτές να αξιολογήσουν το βαθµό στον οποίο η αναφέρουσα οντότητα έχει συµµετάσχει στη δηµιουργία ειδικών δοµών και κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειµένη. ΠΧΑ 13 - Επιµέτρηση εύλογης αξίας εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινήσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΠΧΑ 13 περιγράφει τους τρόπους µέτρησης της εύλογης αξίας που είναι αποδεκτοί και θα εφαρµόζονται από την εφαρµογή του προτύπου και µετά. Επιπλέον, οι γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, Κοινοί διακανονισµοί, Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες επιχειρήσεις: Οδηγός µετάβασης (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11, ΠΧΑ 12) εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014 Το IASB προχώρησε το, Ιούνιο του στην εν λόγω έκδοση που παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε τις µεταβατικές διατάξεις του ΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά τη µετάβαση στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12, µειώνοντας τις απαιτήσεις Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 12
παροχής προσαρµοσµένων συγκριτικών πληροφοριών µόνο κατά την προηγούµενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις για µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρµογή του ΠΧΑ 12. 2.2. οµή του Οµίλου Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/2013 -. Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα 1. ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Ελλάδα Πλαστικά & ελαστικά δίχτυα, Ξενοδοχειακές επιχ/σεις, Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Μέθοδος ενοποίησης Μητρική % συµµετοχής 2. MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 3. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ Ελλάδα Ξενοδοχειακές & τουριστικές επιχ/σεις Πλήρης 100% 4. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% 5. ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝΟ /ΚΕΣ Παραγωγή ηλεκτρικής ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ Ελλάδα ενέργειας (ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ) Πλήρης 99,999% Στις 13/3/2013 η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ συµµετείχε στην αύξηση εταιρικού κεφαλαίου της ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ, η οποία πραγµατοποιήθηκε µε κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων, αυξάνοντας το ποσοστό της σε αυτή από 99% σε 99,9991489%. Στις οικονοµικές καταστάσεις της προηγούµενης περιόδου έχει περιληφθεί η KARATZIS USA LLC (απεικονίζεται στις διακοπείσες δραστηριότητες της Εταιρείας και του Οµίλου), η οποία πωλήθηκε στις 14/9/. Στον ισολογισµό της εταιρείας οι συµµετοχές σε θυγατρικές εµφανίζονται στην αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις για αποµείωση εφόσον υπάρχουν. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτόµενου στην συναλλαγή. Εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µια επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. ιεταιρικές συναλλαγές διεταιρικά υπόλοιπα και κέρδη ή ζηµιές από τις συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 13
3. Λειτουργικοί τοµείς Ένας λειτουργικός τοµέας είναι συστατικό µέρος µίας οικονοµικής οντότητας ο οποίος διεξάγει επιχειρηµατικές δραστηριότητες από τις οποίες πραγµατοποιούνται έσοδα και έξοδα. Τα λειτουργικά αποτελέσµατά του εξετάζονται τακτικά από τη διοίκηση της οντότητας για τη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων Ο όµιλος δραστηριοποιείται στη βιοµηχανική παραγωγή, στην παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών και στον κλάδο παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Όσον αφορά τη βιοµηχανική δραστηριότητα λειτουργούν τρεις παραγωγικές µονάδες στην Ελλάδα και µία στη Γερµανία καθώς και µία εµπορική επιχείρηση στην Ισπανία. Οι παραγωγικές καθώς και η εµπορική µονάδα εντάσσονται στους λειτουργικούς τοµείς ανάλογα µε τα προϊόντα που παράγουν ή εµπορεύονται. Σύµφωνα µε τις οργανωτικές δοµές του οµίλου υπάρχουν οι εξής λειτουργικοί τοµείς: α) ίχτυα χορτοδεσίας. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής εταιρείας στη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου και η θυγατρική CROPPY SOLUTIONS SL. β) Ελαστικά δίχτυα συσκευασίας κρεάτων και πουλερικών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής που βρίσκεται στο Μελιδοχώρι Ηρακλείου. γ) ιχτυωτά σακιά & δίχτυα κάλυψης επιφανειών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής στη Λάρισα και η θυγατρική MESHPACK GMBH. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα συνιστά έναν λειτουργικό τοµέα, ο οποίος αποτελείται από το ξενοδοχείο της µητρικής εταιρείας και την ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΑΕ. Επίσης ο όµιλος δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς, η οποία συνιστά ξεχωριστό λειτουργικό τοµέα. Ο όµιλος διαθέτει Φ/Β σταθµούς της µητρικής συνολικής ισχύος 8,84 MW (τρεις Φ/Β σταθµοί εγκατεστηµένοι στις στέγες των βιοµηχανοστασίων στο νοµό Ηρακλείου ισχύος 80 KW έκαστος, τέσσερεις Φ/Β σταθµούς στην περιοχή της Θήβας συνολικής ισχύος 7 MW, έναν Φ/Β ισχύος 1 MW στη στέγη του βιοµηχανοστασίου στη Λάρισα, έξι Φ/Β σταθµούς στην Κεφαλονιά ισχύος 100 KW έκαστος) και το Φ/Β σταθµό της θυγατρικής ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ /ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ στο νοµό Πιερίας ισχύος 5,5 MW. Οι πωλήσεις, τα αποτελέσµατα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 14
Α' τρίµηνο 2013 Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις 598.838 7.427.136 4.972.794-1.513.290 44.583 14.556.642 Μείον: ιεταιρικές - - - - - - - Πωλήσεις σε τρίτους 598.838 7.427.136 4.972.794-1.513.290 44.583 14.556.642 Μικτό κέρδος 128.790 1.373.938 1.185.735-1.022.741 (15.241) 3.695.962 Έξοδα διοίκησης (18.948) (235.946) (186.980) - (82.316) (6.393) (530.582) Έξοδα διάθεσης (38.689) (505.970) (415.071) - - (2.880) (962.610) Λοιπά έσοδα 496 12.064 88.804-140 6 101.510 Λοιπά έξοδα (305) (6.832) (2.737) - (306.389) (73) (316.336) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα 71.344 637.253 669.752-634.176 (24.581) 1.987.945 Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - - - - - - - Επενδυτικά αποτελέσµατα - - - - - - - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 48 832 580-220 4 1.684 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (16.373) (201.369) (133.465) - (215.435) (1.219) (567.861) Έσοδο ανακτηθείσας επιχορήγησης 121.232 1.489.992 760.378-202.175 9.026 2.582.802 Αποτελέσµατα προ φόρων 176.250 1.926.708 1.297.246-621.135 (16.770) 4.004.569 Αναβαλλόµενος φόρος (19.720) (47.532) (127.801) (663.547) (256.325) (7.423) (1.122.347) Φόροι εισοδήµατος (19.200) (212.266) (149.275) - (106.454) 1.282 (485.913) Αποτελέσµατα µετά φόρων 137.330 1.666.910 1.020.170 (663.547) 258.356 (22.911) 2.396.309 Προσθήκες Παγίων Α τριµ. 2013 5.760 135.903 63.318 1.182.805 909.023 7.660 2.304.468 Αποσβέσεις παγίων Α τριµ. 2013 38.996 294.300 436.840-351.281 24.311 1.145.729 Προηγούµενη περίοδος (Α' τρίµηνο ) Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις 619.399 9.665.058 5.017.940-715.450 21.079 16.038.925 Μείον: ιεταιρικές - (137.636) (9.655) - - (515) (147.806 ) Πωλήσεις σε τρίτους 619.399 9.527.422 5.008.284-715.450 20.564 15.891.119 Μικτό κέρδος 59.064 2.154.742 1.172.122-413.587 (52.911) 3.746.604 Έξοδα διοίκησης (24.404) (408.802) (203.831) - (42.303) (6.215) (685.555) Έξοδα διάθεσης (47.762) (630.413) (428.872) - - (1.625) (1.108.673) Λοιπά έσοδα 4.925 76.871 91.435-5.689 168 179.087 Λοιπά έξοδα (4.779) (78.317) (27.636) - (5.521) (212) (116.465) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (12.957) 1.114.080 603.218-371.452 (60.795) 2.014.998 Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές (9.570) (116.267) (54.939) - - - (180.776) Επενδυτικά αποτελέσµατα - - - - - - - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.956 23.870 11.406 - - 67 37.299 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (17.993) (218.753) (112.757) - (33.162) (614) (383.279) Αποτελέσµατα προ φόρων (38.564) 802.931 446.928-338.290 (61.343) 1.488.242 Αναβαλλόµενος φόρος (3.141) (21.066) (21.975) - (33.287) (954) (80.423) Φόροι εισοδήµατος 4.668 (88.477) (78.424) - (49.383) 7.809 (203.807) Αποτελέσµατα µετά φόρων (37.038) 693.388 346.529-255.621 (54.488) 1.204.013 Προσθήκες Παγίων Α τριµ. 7.202 13.346 100.861 268.209 12.053.189 22.942 12.465.750 Αποσβέσεις παγίων Α τριµ. 41.267 421.816 445.196-170.416 1.233 1.079.927 Σηµείωση : Οι προσθήκες παγίων περιλαµβάνουν και µη ταµειακές συναλλαγές ενώ στον πίνακα ταµειακών ροών έχουν γίνει προσαρµογές για µη ταµιακά µεγέθη. Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά 978 11.917 259.432 28.861 1.826.460 105.673 2.233.321 Ενσώµατα Πάγια 1.719.863 12.564.344 14.692.240 44.522.693 31.462.351 418.074 105.379.567 Αποθέµατα 1.410.487 5.706.498 6.968.897 36.803-6.937 14.129.623 Εµπορικοί Χρεώστες 414.383 5.241.871 3.085.925 17.481 2.749.395 187.382 11.696.437 Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 1.043.065 13.008.989 7.505.852 207.230 4.947.966 77.655 26.790.757 Συµµετοχές - - - - - - - Ενεργητικού 4.588.776 36.533.619 32.512.346 44.813.070 40.986.171 795.722 160.229.704 υποχρεώσεων 2.083.183 21.949.531 16.368.575 4.770.426 26.551.126 67.217 71.790.059 Καθαρή θέση µετόχων 2.505.593 14.535.973 16.143.771 40.042.601 14.435.045 728.505 88.391.489 ικαιώµατα µειοψηφίας - 48.114-42 - - 48.156 Καθαρή θέση 2.505.593 14.584.087 16.143.771 40.042.643 14.435.045 728.505 88.439.645 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 15
31/12/ Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά 1.022 11.530 283.271 28.861 1.847.059 111.959 2.283.703 Ενσώµατα Πάγια 1.753.055 12.768.719 15.041.924 43.347.111 30.833.116 428.568 104.172.494 Αποθέµατα 1.270.371 8.757.510 6.087.561 36.803-6.016 16.158.262 Εµπορικοί Χρεώστες 329.789 2.756.110 3.073.129 172.691 4.199.770 82.318 10.613.806 Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 738.932 6.043.562 5.632.342 4.748.700 7.362.068 58.354 24.583.960 Συµµετοχές - - - - - - - Ενεργητικού 4.093.170 30.337.431 30.118.229 48.334.167 44.242.014 687.215 157.812.226 υποχρεώσεων 1.686.944 13.897.425 15.616.481 13.097.367 27.324.965 145.707 71.768.889 Καθαρή θέση µετόχων 2.406.227 16.388.465 14.501.748 35.236.800 16.914.019 541.508 85.988.766 ικαιώµατα µειοψηφίας - 51.542 - - 3.029-54.571 Καθαρή θέση 2.406.227 16.440.006 14.501.748 35.236.800 16.917.048 541.508 86.043.337 4. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του 2013 για τον Όµιλο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις 2013 31/12/ περιόδου 2013 31/03/2013 Πελατολόγιο 421.906 - - - 421.906 Λογισµικό 532.083 667 - - 532.750 Άδεια φωτοβολταϊκού 1.895.124 - - - 1.895.124 2.849.113 667 - - 2.849.780 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ. 2013 Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/2013 Πελατολόγιο 182.826 21.095 - - 203.922 Λογισµικό 334.519 9.954 - - 344.473 Άδεια φωτοβολταϊκού 48.065 20.599 - - 68.664 565.410 51.649 - - 617.059 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ 31/03/2013 Πελατολόγιο 239.080 217.985 Λογισµικό 197.564 188.277 Άδεια φωτοβολταϊκού 1.847.059 1.826.460 2.283.703 2.232.721 Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ 31/03/2013 Προπληρωµές - 600-600 Γενικό 2.283.703 600-2.233.321 Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του για τον Όµιλο αναλύεται ως εξής: Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 16
α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Επανεκτιµήσεις & Πωλήσεις Μειώσεις 31/12/2011 περιόδου Συν/κες διαφορές 31/03/ Πελατολόγιο 421.906 - - - - 421.906 Λογισµικό 511.713 3.220 (1.927) - - 513.005 Άδεια φωτοβολταϊκού 1.895.124 - - - - 1.895.124 2.828.743 3.220 (1.927) - - 2.830.035 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Πελατολόγιο 98.445 21.095 - - - 119.541 Λογισµικό 312.412 10.358 (672) - - 322.098 Άδεια φωτοβολταϊκού - - - - - - 410.857 31.453 (672) - - 441.639 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2011 31/03/ Πελατολόγιο 323.461 302.366 Λογισµικό 199.301 190.907 Άδεια φωτοβολταϊκού 1.895.124 1.895.124-2.388.396 Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του 2013 για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις 2013 31/12/ περιόδου 2013 31/03/2013 Λογισµικό 436.112 667 436.779 436.112 667 - - 436.779 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ. 2013 Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 31/03/2013 Λογισµικό 282.612 7.201 289.813 282.612 7.201 - - 289.813 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ 31/03/2013 Λογισµικό 153.500 146.966 153.500 146.966 Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ 31/03/2013 Προπληρωµές - 600-600 Γενικό 153.500 600-147.566 Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Λογισµικό 399.716 3.220 402.935 399.716 3.220 - - - 402.935 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Λογισµικό 245.219 6.327 251.546 245.219 6.327 - - - 251.546 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2011 31/03/ Λογισµικό 154.496 151.389 154.496 151.389 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 17
5. Ενσώµατα πάγια Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου για το Α τρίµηνο του 2013 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις 2013 31/12/ περιόδου 2013 Γήπεδα - Οικόπεδα 24.342.135 - - - 24.342.135 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 42.215.570 6.186 - - 42.221.756 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 71.651.337 2.152.365 - - 73.803.702 Μεταφορικά Μέσα 779.919 3.280 - - 783.199 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 7.008.159 30.793-2.267 7.036.686 145.997.120 2.192.624-2.267 148.187.478 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ. 2013 Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 11.003.814 142.819 - - 11.146.633 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 27.223.171 910.381 - - 28.133.552 Μεταφορικά Μέσα 503.796 13.900 - - 517.697 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 5.580.518 26.979-217 5.607.280 44.311.300 1.094.080-217 45.405.162 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ Γήπεδα - Οικόπεδα 24.342.135 24.342.135 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 31.211.756 31.075.123 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 44.428.166 45.670.151 Μεταφορικά Μέσα 276.123 265.503 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 1.427.641 1.429.405 101.685.821 102.782.316 Υπολ. Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ Υπο εκτέλεση 924.225 823.752 48.461 1.699.516 Προπληρωµές 485.449 494.569 82.283 897.735 Παραγγελίες παγίων εξωτερικου 1.077.000 12.180 1.089.180 - Γενικό 104.172.494 1.330.501 1.219.923 105.379.567 Οι προσθήκες στα µηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις αφορούν την αποπεράτωση 6 φωτοβολταϊκών σταθµών στην Κεφαλονιά, και την αγορά 3 πλεκτοµηχανών. Τα υπό εκτέλεση πάγια και οι προπληρωµές αφορούν κυρίως δαπάνες ανακαίνισης του ξενοδοχείου Nana Beach. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 18
Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου για το Α τρίµηνο του αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Γήπεδα - Οικόπεδα 21.485.535 - (1.055) - - 21.484.479 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 43.065.473 12.620 (53.727) - - 43.024.366 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 61.237.855 3.174.310 (162.636) - - 64.249.529 Μεταφορικά Μέσα 874.543 15.795 (1.603) - 17.965 870.770 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 6.608.490 36.706 (1.100) - - 6.644.096 133.271.896 3.239.430 (220.121) - 17.965 136.273.241 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 10.210.015 155.430 (4.564) - - 10.360.881 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 26.061.778 851.957 (37.523) - - 26.876.212 Μεταφορικά Μέσα 503.386 14.470 (569) - 9.582 507.706 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 5.284.149 26.616 (508) - - 5.310.257 42.059.328 1.048.474 (43.164) - 9.582 43.055.056 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2011 31/03/ Γήπεδα - Οικόπεδα 21.485.535 21.484.479 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 32.855.458 32.663.485 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 35.176.077 37.373.317 Μεταφορικά Μέσα 371.157 363.064 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 1.324.341 1.333.839 91.212.569 93.218.185 Προσθήκες Μεταφορές 31/12/2011 31/03/ Υπο εκτέλεση 2.564.252 9.691.928 645.034 11.611.145 Προπληρωµές 645.034 477.925 301.718 821.241 Γενικό 94.421.855 105.650.571 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 19
Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας για το Α τρίµηνο 2013 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις 2013 31/12/ περιόδου 2013 Γήπεδα - Οικόπεδα 19.328.186 - - - 19.328.186 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 38.276.858 3.887 - - 38.280.745 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 50.334.897 2.162.137 90.350-52.406.684 Μεταφορικά Μέσα 734.508 3.280 - - 737.788 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 6.509.127 24.716-2.267 6.531.576 115.183.575 2.194.020 90.350 2.267 117.284.979 β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ. 2013 Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 9.929.893 103.174 - - 10.033.067 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 18.640.416 706.552 34.636-19.312.332 Μεταφορικά Μέσα 495.911 12.172 - - 508.083 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 5.195.088 18.517-217 5.213.387 34.261.308 840.414 34.636 217 35.066.868 γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ Γήπεδα - Οικόπεδα 19.328.186 19.328.186 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων 28.346.965 28.247.678 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις 31.694.481 33.094.352 Μεταφορικά Μέσα 238.597 229.705 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 1.314.039 1.318.189 80.922.268 82.218.110 Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ Υπο εκτέλεση 370.657 757.590 48.461 1.079.786 Προπληρωµές 485.449 494.569 82.283 897.735 Παραγγελίες παγίων εξωτερικου 1.077.000 12.180 1.089.180 - Γενικό 82.855.373 1.264.338 1.219.923 84.195.631 Την από τα υπό εκτέλεση πάγια της Εταιρείας ποσό 888χιλ. αφορά την ανακαίνιση του ξενοδοχείου Nana Beach και ποσό 192χιλ. αφορά έξοδα αδειοδότησης σταθµών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιµες πηγές (φωτοβολταϊκά, υβριδικό). Από τις προπληρωµές, ποσό 667χιλ. αφορά την ανακαίνιση του ξενοδοχείου Nana Beach και ποσό 231χιλ. προκαταβολές στη ΕΗ για τη σύνδεση φωτοβολταϊκών σταθµών. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 20