ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ... 3 2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ... 6 3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ... 8 4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 9 5 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 11 5.1 Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων... 11 5.2 Επίπτωση παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού λογιστή... 11 5.3 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 11 5.4 Μεταβολή στις λογιστικές µεθόδους ή στις λογιστικές εκτιµήσεις... 11 5.5 Εταιρικά γεγονότα (π.χ. εξαγορά, συγχώνευση)... 11 5.6 Αλλαγή οικονοµικής χρήσης... 11 5.7 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 11 5.8 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 12 5.9 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 12 5.10 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη... 12 5.11 Παύση κατάρτισης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων... 12 5.12 Λοιπές Πληροφορίες... 12 5.13 Ανάλυση Κύκλου Εργασιών... 12 5.14 Συµµετοχή στις ενοποιηµένες καταστάσεις λοιπών εταιριών... 13 6 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 13 6.1. Μέθοδοι ενοποίησης... 13 6.2. Εταιρίες που ενοποιήθηκαν... 13 6.3. Εταιρίες που δεν ενοποιήθηκαν... 14 6.4 Επίπτωση από έναρξη ή παύση ή µεταβολή στη µέθοδο ενοποίησης... 14 7 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ & ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ... 15 8 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ... 16 2
1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1.1 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/12/2004 ΜΗ ΚΥΚΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό 78,380.43 86,145.85 Αυλα Περουσιακά Στοιχεία Εξαρτηµένες Εταιρείες Συµµετοχές σε συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 5,619,758.40 37,045,944.60 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 8,488,518.06 35,381.99 Σύνολο µη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (α) 14,186,656.89 37,167,472.44 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 0.00 0.00 Πελάτες 0.00 0.00 Λοιπές Απαιτήσεις 11,567,800.32 11,315,043.63 Χρεόγραφα 39,062.40 171,446.59 ιαθέσιµα 8,575.68 165,586.19 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (β) 11,615,438.40 11,652,076.41 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (α+β) 25,802,095.29 48,819,548.85 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Εκδοθέν Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβεβληµένο 10,959,789.00 10,959,789.00 Αποθεµατικά & λοιποί Λογ/σµοί ιδίων Κεφαλαίων 58,736,058.36 58,736,058.36 Αποτελέσµατα εις Νέο Αποτελέσµατα εις Νέο 78,430,537.44 76,327,895.44 ικαιώµατα µειοψηφίας 0.00 0.00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 8,734,690.08 6,632,048.08 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 3
Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις άνεια & Αλλοι Πιστωτές 21,345,799.38 34,134,346.94 Αναβαλόµενη Φορολογία 0.00 0.00 Προβλέψεις 0.00 0.00 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 21,345,799.38 34,134,346.94 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Πιστωτές & Αλλοι Λογαριασµοί 12,068,109.97 20,195,426.08 Φορολογία 0.00 0.00 Τράπεζες Λογ/σµος Βραχ/σµων Υποχρεώσεων 1,122,876.02 1,121,823.91 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 13,190,985.99 21,317,249.99 Σύνολο Υποχρεώσεων 34,536,785.37 55,451,596.93 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 25,802,095.29 48,819,548.85 1.2 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Στοιχεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/12/2004 ΜΗ ΚΥΚΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό 16,220,277.08 16,516,679.21 Αυλα Περουσιακά Στοιχεία 26,637.38 53,667.54 Εξαρτηµένες Εταιρείες 0 0 Συµµετοχές σε συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 22,161.67 29,668,769.09 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Απαιτήσεις 0 0 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 9,462,574.72 1,001,353.79 Σύνολο µη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (α) 25,731,650.85 47,240,469.63 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 7,848,351.12 7,901,128.55 Πελάτες 4,598,735.88 6,391,073.12 Λοιπές Απαιτήσεις 56,347,533.27 56,733,057.96 Χρεόγραφα 1,638,777.33 1,820,854.66 ιαθέσιµα 1,168,326.66 864,060.74 4
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (β) 71,601,724.26 73,710,175.03 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (α+β) 97,333,375.11 120,950,644.66 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Εκδοθέν Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβεβληµένο 10,959,789.00 10,959,789.00 Αποθεµατικά & λοιποί Λογ/σµοί ιδίων Κεφαλαίων 63,278,158.11 63,290,820.66 Αποτελέσµατα εις Νέο Αποτελέσµατα εις Νέο 78,360,437.90 77,815,979.83 ικαιώµατα µειοψηφίας 8,602,408.34 8,799,199.16 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4,479,917.55 5,233,828.99 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις άνεια & Αλλοι Πιστωτές 31,622,771.50 44,755,208.92 Αναβαλόµενη Φορολογία 290,933.61 570,186.44 Προβλέψεις 522,153.98 483,080.73 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 32,435,859.09 45,808,476.09 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Πιστωτές & Αλλοι Λογαριασµοί 27,501,595.78 42,456,492.91 Φορολογία 996,107.21 1,073,649.97 Τράπεζες Λογ/σµος Βραχ/σµων Υποχρεώσεων 31,919,895.48 26,378,196.70 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 60,417,598.47 69,908,339.58 Σύνολο Υποχρεώσεων 92,853,457.56 115,716,815.67 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 97,333,375.11 120,950,644.66 5
2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 2.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/03/2004 Κύκλος Εργασιών ( Πωλήσεις ) 0.00 0.00 Μείον: Κόστος Πωλήσεων 0.00 0.00 Μικτά Αποτελέσµατα Εκµεταλλεύσεως 0.00 0.00 Πλέον : Άλλα Λειτουργικά Έσοδα 0.00 1,050.00 Σύνολο 0.00 1,050.00 Εξοδα Πωλήσεων & ιανοµής 0.00 2,941.73 Εξοδα ιαχείρησης 131,193.99 407,732.12 Λοιπά έσοδαέξοδα (καθαρά) 242,020.34 129.28 Λειτουργικά Κέρδη ή Ζηµίες 110,826.35 409,753.13 Χρηµατοοικονοµικά Εσοδα 53,403.96 1,930.60 Χρηµατοοικονοµικά Εξοδα 2,266,872.31 3,840,846.21 Κέρδη ή Ζηµίες πρό Φόρων 2,102,642.00 4,248,668.74 Φόρος Εισοδήµατος 0.00 0.00 Αναβαλλόµενη Φορολογία 0.00 0.00 Κέρδη ή Ζηµίες µετά Φόρων 2,102,642.00 4,248,668.74 Κατανέµονται σέ: Mετόχους Εταιρίας 0.00 0.00 ικαιόµατα µειοψηφίας 0.00 0.00 Καθαρά Λειτουργικά Κέρδη ή Ζηµίες 2,102,642.00 4,248,668.74 Σύνολο Αποσβέσεων Παγίων Στοιχείων 7,981.38 16,156.86 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 172,211.69 393,596.27 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 164,230.31 409,753.13 Κέρδη ανά µετοχή 0.00 0.00 6
2.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Στοιχεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/03/2004 Κύκλος Εργασιών ( Πωλήσεις ) 6,814,544.00 7,265,037.47 Μείον: Κόστος Πωλήσεων 5,697,208.38 5,897,856.81 Μικτά Αποτελέσµατα Εκµεταλλεύσεως 1,117,335.62 1,367,180.66 Πλέον : Άλλα Λειτουργικά Έσοδα 256,947.52 1,689.03 Σύνολο 1,374,283.14 1,368,869.69 Εξοδα Πωλήσεων & ιανοµής 673,010.63 387,422.80 Εξοδα ιαχείρησης 783,388.45 839,931.48 Λοιπά έσοδαέξοδα (καθαρά) 186,030.84 129.28 Λειτουργικά Κέρδη ή Ζηµίες 103,914.90 141,386.13 Χρηµατοοικονοµικά Εσοδα 61,473.17 81,183.07 Χρηµατοοικονοµικά Εξοδα 2,932,068.49 5,365,580.61 Κέρδη ή Ζηµίες πρό Φόρων 2,766,680.42 5,143,011.41 Φόρος Εισοδήµατος 46,074.01 121,884.47 Αναβαλλόµενη Φορολογία 279,252.83 48,617.91 Κέρδη ή Ζηµίες µετά Φόρων 2,533,501.60 5,216,277.97 Κατανέµονται σέ: Mετόχους Εταιρίας 234,068.79 525,663.39 ικαιόµατα µειοψηφίας 212,346.59 441,945.84 Καθαρά Λειτουργικά Κέρδη ή Ζηµίες 2,533,501.60 5,216,277.97 Σύνολο Αποσβέσεων Παγίων Στοιχείων 764,127.42 121,867.90 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 921,446.28 263,254.03 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 157,318.86 141,386.13 Κέρδη ανά µετοχή 0.00 0.00 7
3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 3.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρεία 3/31/2005 3/31/2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) 6,632,048.08 18,449,533.79 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0.00 0.00 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση 720,351.63 Κέρδη / Zηµίες της περιόδου, µετά από φόρους 2,102,642.00 4,248,668.74 Προσαρµογή συναλλαγµατικών ισοτιµιών 0.00 0.00 Μείωση αποθεµατικού συν/κών διαφορών δανείων αντιστάθµισης 0.00 0.00 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31/3/2005 και 31/3/2004 αντίστοιχα) 8,734,690.08 13,480,513.42 3.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Στοιχεία 3/31/2005 3/31/2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) 12,633,177.55 42,719,517.54 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση 0 720,351.63 Κέρδη / Zηµίες της περιόδου, µετά από φόρους 8,153,260.00 5,143,011.41 Προσαρµογή συναλλαγµατικών ισοτιµιών 0 Μείωση αποθεµατικού συν/κών διαφορών δανείων αντιστάθµισης 0 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31/3/2005 και 31/3/2004 αντίστοιχα) 4,479,917.55 36,856,154.50 8
4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Εταιρεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/03/2004 Κέρδη / Ζηµίες προ φόρων 2,102,642.00 4,248,668.74 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Προσαρµογές του κέρδους σε σχέση µε τις εξής συναλλαγές Αποσβέσεις 16,156.86 Προβλέψεις 1,911,974.35 3,211,440.79 Προβλέψεις έσοδο Έσοδο από τόκους Έσοδα από µερίσµατα Κέρδος εκµετ.πριν από τις µεταβ.του κεφ.κίνησης 190,667.65 1,021,071.09 Μείωση / Αύξηση αποθεµάτων 0.00 Μείωση / Αύξηση απαιτ.από πελάτες και λοιπούς λογ/σµούς 84,990.51 991,498.06 Μείωση / Αύξηση τρεχουσών υποχρ/σεων (πλην Τραπεζών) 8,127,316.11 256,943.20 Μείωση / Αύξηση Τραπεζικών τρεχουσών υποχρ/σεων 12,787,495.45 233,224.42 Εισπράξεις από τόκους Εισπράξεις µερισµάτων Σύνολο εισροών λειτουργικών δραστηριοτήτων 21,190,469.72 5,854.25 Ταµειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων Αγορά ενσώµατων & άϋλων παγίων 2,780.25 Πωλήσεις / αγορές θυγατρικών 29,700,000.00 Εισπράξεις από πώληση επενδυτικών τίτλων 21,700.00 Εισροή διαθεσίµων από συγχώνευση Πληρωµές για απόκτηση επενδυτικών τίτλων Μείωση / Αύξηση λοιπών µακροπροθέσµων απαιτήσεων 8,666,540.79 Σύνολο εκροών επενδυτικών δρασηριοτήτων 21,033,459.21 24,480.25 Ταµειακές ροές Χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων Πληρωµές µερισµάτων 354,897.96 627,474.82 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηµατ/κών δραστ/των 0.00 0.00 Αύξηση / Μείωση στα χρηµατικά διαθέσιµα 157,010.51 18,626.00 ιαθέσιµα στην αρχή της περιόδου 165,586.19 47,490.31 ιαθέσιµα στο τέλος της περιόδου 8,575.68 66,116.31 9
4.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Στοιχεία 01/01/2005 31/03/2005 01/01/2004 31/03/2004 Κέρδη / Ζηµίες προ φόρων 2,766,680.42 5,143,011.41 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Προσαρµογές του κέρδους σε σχέση µε τις εξής συναλλαγές Αποσβέσεις 756,146.04 121,867.90 Προβλέψεις 1,961,667.49 3,227,331.73 Προβλέψεις έσοδο 0.00 0.00 Έσοδο από τόκους 8,069.21 9,057.08 Έσοδα από µερίσµατα 0.00 314.79 Κέρδος εκµετ.πριν από τις µεταβ.του κεφ.κίνησης 40,797.68 1,784,439.91 Μείωση / Αύξηση αποθεµάτων 52,777.43 64,735.01 Μείωση / Αύξηση απαιτ.από πελάτες και λοιπούς λογ/σµούς 2,010,615.25 2,042,474.40 Μείωση / Αύξηση τρεχουσών υποχρ/σεων (πλην Τραπεζών) 15,535,610.95 937,629.23 Μείωση / Αύξηση Τραπεζικών τρεχουσών υποχρ/σεων 7,356,820.41 422,862.42 Εισπράξεις από τόκους 0.00 0.00 Εισπράξεις µερισµάτων 0.00 0.00 Σύνολο εισροών λειτουργικών δραστηριοτήτων 20,869,836.36 321,467.33 Ταµειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων 0.00 Αγορά ενσώµατων & άϋλων παγίων 132,558.21 560,817.96 Πωλήσεις / αγορές θυγατρικών 29,700,000.00 0.00 Εισπράξεις από πώληση επενδυτικών τίτλων 0.00 48,180.60 Εισροή διαθεσίµων από συγχώνευση 0.00 0.00 Πληρωµές για απόκτηση επενδυτικών τίτλων 0.00 0.00 Μείωση / Αύξηση λοιπών µακροπροθέσµων απαιτήσεων 8,658,455.93 6,433.48 Σύνολο εκροών επενδυτικών δρασηριοτήτων 21,174,102.28 506,203.88 Ταµειακές ροές Χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων 0.00 Πληρωµές µερισµάτων 354,897.96 627,474.82 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηµατ/κών δραστ/των 0.00 0.00 Αύξηση / Μείωση στα χρηµατικά διαθέσιµα 304,265.92 184,736.55 ιαθέσιµα στην αρχή της περιόδου 864,060.74 525,970.27 ιαθέσιµα στο τέλος της περιόδου 1,168,326.66 710,706.82 10
5 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 5.1 Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Οµίλου για το πρώτο τρίµηνο του 2005 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π). Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε στις 31/12/2004. 5.2 Επίπτωση παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού λογιστή Ανέλεγκτη λογιστική κατάσταση 5.3 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2002, ενώ η θυγατρική της «ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ» έχει ελεγχθεί µέχρι και τη χρήση 2000, οπότε οι φορολογικές τους υποχρεώσεις έχουν καταστεί οριστικές ως και τις χρήσεις αυτές. 5.4 Μεταβολή στις λογιστικές µεθόδους ή στις λογιστικές εκτιµήσεις 5.5 Εταιρικά γεγονότα (π.χ. εξαγορά, συγχώνευση) 5.6 Αλλαγή οικονοµικής χρήσης 5.7 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των παγίων στοιχείων ενοποιούµενων εταιριών, έχουν εγγραφεί υποθήκες ως εξής: α) Της εταιρίας ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ έχει εγγραφεί υποθήκη υπέρ της Αγροτικής Τράπεζας ποσόν 8.972.842,00 β) Της εταιρίας Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΡΟ ΟΥ Α.Γ.Ε.Ε. έχει εγγραφεί Υποθήκη υπέρ της Τράπεζας Κύπρου ποσόν 3.521.643,43 για υπόλοιπο δανείου που στις 31/3/2005 ανέρχεται στο ποσό των 960.448,22 και γ) της εταιρίας ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΡΓΙΝΩΝΤΑΣ Α.Ε., έχει εγγραφεί Υποθήκη υπέρ της Αγροτικής Τράπεζας ποσού 1.467.351,43 για υπόλοιπο δανείου που στις 31/3/2005 ανέρχεται στο ποσό των 174.178,76. 11
5.8 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Στους λογαριασµούς των απαιτήσεων της µητρικής περιλαµβάνονται ειδικές απαιτήσεις συνολικού ύψους 5.409.517,42, οι οποίες δεν έχουν εκδικαστεί τελεσίδικα και θεωρείται ότι θα εισπραχθούν κατά το µεγαλύτερο µέρος. Επίσης και οι λοιπές πάσης φύσεως επίδικες διαφορές δεν ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση του οµίλου. 5.9 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 136 άτοµα στον όµιλο ενώ στη µητρική δεν απασχολείται προσωπικό µε εξαρτηµένη σχέση. 5.10 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων της µητρικής εταιρείας προς την θυγατρική εταιρία ΠΕΡΣΕΥΣ ΑΒΕΕ στη λήξη της τρέχουσας περιόδου ανέρχεται στο πόσο των 300.726,75 5.11 Παύση κατάρτισης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων 5.12 Λοιπές Πληροφορίες 5.13 Ανάλυση Κύκλου Εργασιών 5.13.1 Ανάλυση Κύκλου Εργασιών εταιρίας ΣΤΑΚΟ 03 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΠΟΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ % 741.5 ραστηριότητες διαχείρισης των ελεγχουσών εταιρειών 0.00 100 5.13.1 Ανάλυση Κύκλου Εργασιών οµίλου ΣΤΑΚΟ 03 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΠΟΣΟ ΠΟΣΟΣΤΟ % Παραγωγή παρασκευασµένων ζωοτροφών για ζώα που 157.1 εκτρέφονται σε αγροκτήµατα 4,526,915.64 66 050.2 Ιχθυοκαλλιέργεια 2,056,631.16 30 513.8 Χονδρικό εµπόριο άλλων τροφίµων, συµπεριλαµβανοµένων των ψαριών και των θαλασσινών (οστρακοειδή, µαλάκια) 230,997.20 4 12
5.14 Συµµετοχή στις ενοποιηµένες καταστάσεις λοιπών εταιριών 6 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1. Μέθοδοι ενοποίησης Στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, εκτός από την µητρική εταιρεία, περιλαµβάνεται η εταιρεία "ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ Α.Β.Ε.Ε." (άµεση συµµετοχή 54.326%), η οποία ενοποιήθηκε µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης. 2. Eπίσης στις Οικονοµικές Καταστάσεις περιλαµβάνονται οι κατωτέρω εταιρείες: Α. Με τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης: α' : ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΡΟ ΟΥ Α.Γ.Ε.Ε.,ΡΟ ΟΣ µε συµµετοχή 54.33% β' : IΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΡΓΙΝΩΝΤΑΣ Α.Ε.,ΚΑΛΥΜΝΟΣ µε συµµετοχή 51.61% γ' : ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚ/ΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ Α.Ε.,ΧΑΛΚΙ Α µε συµµετοχή 54.33% δ' : ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΦΙ ΟΝΗΣΙΟΥ Α.Ε.,ΑΤΑΛΑΝΤΗ µε συµµετοχή 54.33% ε' : ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΙΧΘΥΟΚ/ΓΕΙΕΣ ΚΥΚΛΑ ΩΝ Ε.Π.Ε.,ΑΘΗΝΑ µε συµµετοχή 54.33% στ ' : AQUA BIOTECH HELENIC A.E.,ΗΡΑΚΛΕΙΟ µε συµµετοχή 36.22% η' : ΑQUANET A.E.,ΑΘΗΝΑ µε συµµετοχή 25.88% Η ενοποίηση έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920 περί Ανωνύµων Εταιριών µε την µέθοδο της Ολικής Ενοποίησης. Όσον αφορά την εταιρεία AQUANET AE., ενοποιήθηκε µε την µέθοδο της Καθαρής Θέσης. 6.2. Εταιρίες που ενοποιήθηκαν Επωνυµία Εταιρίας Χώρα Κατ. Ποσοστό Συµµετοχής Έδρας Άµεσο Έµµεσο Μεθ. Ενοποίησης ΙΧΘ.ΡΟ ΟΥ ΑΕΓΕ ΕΛΛΑ Α 54.33 ΟΛΙΚΗ 0 ΙΧΘ.ΑΡΓΙΝΩΝΤΑΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 51.61 ΟΛΙΚΗ 0 ΘΑΛ.Υ ΑΤ.ΕΥΒΟΙΚΟΥ ΕΛΛΑ Α 54.33 ΟΛΙΚΗ 0 ΙΧΘ.ΦΙ ΟΝΗΣΙΟΥ ΕΛΛΑ Α 54.33 ΟΛΙΚΗ 0 ΕΛΙΚΥ ΕΠΕ ΕΛΛΑ Α 54.33 ΟΛΙΚΗ 0 AQUABIOTECH ΕΛΛΑ Α 36.22 ΟΛΙΚΗ 0 ΑQUANET AE ΕΛΛΑ Α 25.88 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 0 Πρώτη Φορά(1/0) 13
6.3. Εταιρίες που δεν ενοποιήθηκαν 6.4 Επίπτωση από έναρξη ή παύση ή µεταβολή στη µέθοδο ενοποίησης 14
7 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ & ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ 7.1 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ & ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ Προσαρµογές των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Επίδραση από την αλλαγή των ωφέλιµων ζωών των ενσώµατων ακινητοποιήσεων Επαναπροσδιορισµός επιχορηγήσεων και µεταφορά από τα ίδια κεφάλαια στις µακρ/σµες υποχρεώσεις Επίδραση από την µη αναγνώριση των εξόδων εγκατάστασης ως ασώµατες ακινητοποιήσεις Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων στο χρόνο έγκρισής τους από την Γ.Σ. Εταιρεία 1/1/2005 1/1/2004 2,611,487.63 37,156,427.87 37,194.35 6,454,009.34 Τακτοποίση Εξόδων Επωµένων Χρήσεων Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις 500,000.00 500,000.00 Αναγνώριση δεδουλευµένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Εµφάνηση Μακροπτ/σµων απαιτήσεων σε παρούσες αξιες Aναπροσαρµογη Ενσώµατων Παγίων Πρόβλεψη Ανέλεγχτων Χρήσεων Λοιπά Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας Μεταφορά Προβλέψεων για Σ.. στα αποτελέσµατα Αντιλογισµός αναπροσαρµογής παγίων βάση Ν.2065/1992 Αναγνώριση παγίων αποκτηθέντων µε χρηµατοδοτική µίσθωση (leasing) Σύνολο προσαρµογών Καθαρή Θέση σύµφωνα µε τα.λ.π. (112005 & 112004 αντίστοιχα) 8,706,341.36 11,752,884.74 9,243,535.71 18,706,894.08 6,632,048.08 18,449,533.79 15
7.2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ & ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ Προσαρµογές των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Επίδραση από την αλλαγή των ωφέλιµων ζωών των ενσώµατων ακινητοποιήσεων Επαναπροσδιορισµός επιχορηγήσεων και µεταφορά από τα ίδια κεφάλαια στις µακρ/σµες υποχρεώσεις Επίδραση από την µη αναγνώριση των εξόδων εγκατάστασης ως ασώµατες ακινητοποιήσεις Ενοποιηµένα Στοιχεία 1/1/2005 1/1/2004 27,179,877.49 65,467,416.62 2,738,823.78 2,945,101.08 396,414.88 534,890.34 497,405.40 8,046,530.16 Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων στο χρόνο έγκρισής τους από την Γ.Σ. 382,745.23 382,745.23 Τακτοποίση Εξόδων Επωµένων Χρήσεων 355,781.18 434,115.07 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις 7,875,526.10 6,296,174.66 Αναγνώριση δεδουλευµένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης 214,694.41 187,955.01 Εµφάνηση Μακροπτ/σµων απαιτήσεων σε παρούσες αξιες 80,348.61 112,488.05 Aναπροσαρµογη Ενσώµατων Παγίων 1,138,379.20 1,047,398.05 Πρόβλεψη Ανέλεγχτων Χρήσεων 268,386.32 201,289.74 Λοιπά 16,120,604.09 11,066,226.32 Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας 192,070.24 253,227.98 Μεταφορά Προβλέψεων για Σ.. στα αποτελέσµατα 7,741.67 9,753.89 Αντιλογισµός αναπροσαρµογής παγίων βάση Ν.2065/1992 622,516.64 0.00 Αναγνώριση παγίων αποκτηθέντων µε χρηµατοδοτική µίσθωση (leasing) 425,492.83 0.00 Σύνολο προσαρµογών 21,946,048.50 22,747,899.08 Καθαρή Θέση σύµφωνα µε τα.λ.π. (112005 & 112004 αντίστοιχα) 5,233,828.99 42,719,517.54 8 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ 16