ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΑΡΙΘΜ.ΠΡΩΤ: 4202/ ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΑΡΙΘΜ.ΠΡΩΤ: 4202/10-12-2015 ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ [Δ.Ε.Υ.Α.Κ.] Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της με αριθμ. 17/2015 συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης και Αποχέτευσης Καστοριάς [Δ.Ε.Υ.Α.Κ.] Στην Καστοριά και στο Κατάστημα Δ.Ε.Υ.Α.Κ., στην Μεσοποταμία, σήμερα στις 26 του μηνός Νοεμβρίου έτους 2015, ημέρα Πέμπτη και ώρα 20:00, συνήλθαν σε τακτική συνεδρίαση τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της συσταθείσας στο Δήμο Καστοριάς, ενιαίας επιχείρησης Ύδρευσης και Αποχέτευσης Καστοριάς, με την επωνυμία: «ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ» [Π.Δ.1195/80 ΦΕΚ 305/31-12-1980 όπως τροποποιήθηκε με το Π.Δ. 257/87 ΦΕΚ 114/07-07-1987 με το Π.Δ. 162/96 ΦΕΚ 118/14-06- 1996 τ.α και την απόφαση του Γενικού Γραμματέα Αποκ. Διοικ. Ηπείρου - Δυτ. Μακεδονίας δημοσιευμένη στο ΦΕΚ 244/8-2-2013 - Διόρθωση σφάλματος ΦΕΚ 356/14-02-2014 Τεύχος Β ], ύστερα από την υπ αριθμ. 3967/20-11-2015 γραπτή πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις προς όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Α. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι από το σύνολο έντεκα [11] μελών βρέθηκαν παρόντα επτά [7], δηλαδή: Παρόντες Απόντες 1.- Ζαχαρίας Παύλου, Πρόεδρος 1.- Νικόλαος Φωτιάδης 2.- Γεώργιος Μπαμπάκος Αντ/δρος 2.- Άννα Πετσάλνικου 3.- Θεόδωρος Μυλωνάς 3.- Δημήτριος Μήρτσιος 4.- Δημήτριος Μουτίδης 4.- Αργύριος Κρανιάς 5.- Κωνσταντίνος Αλεξιάδης 6.- Χριστίνα Σούλιου-Ευαγγέλου 7.- Μαρία Κοσμίδου Β. Παρόντες: Παναγιώτης Διαμαντόπουλος, Δ/ντής Στην συνεδρίαση παραβρέθηκε ο Κυριάκος Ρόντσης, υπάλληλος στην ΔΕΥΑΚ, για την τήρηση των πρακτικών και ο Αναστάσιος Δούκας Λογιστής της Επιχείρησης.. Ο Πρόεδρος, ύστερα από την διαπίστωση της απαρτίας, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης εισηγήθηκε ως κατωτέρω: ΘΕΜΑ : Κατάρτιση και ψήφιση του προϋπολογισμού της Δ.Ε.Υ.Α.Κ., οικονομικής χρήσης 2016. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ 163 / 2015 Ο Δ/ντής εισηγούμενος το θέμα της ημερησίας διάταξης, είπε τα εξής: Κύριε Πρόεδρε, κ. Αντιπρόεδρε, κ.κ. Σύμβουλοι, Η Δημοτική Επιχείρηση Ύδρευσης - Αποχέτευσης Καστοριάς (ΔΕΥΑΚ), όπως προβλέπεται από τον Ν.1069/80 (άρθρο 6 2 εδάφιο δ) έχει την υποχρέωση να συντάσσει κάθε έτος τον Προϋπολογισμό Εσόδων και Εξόδων της επιχείρησης συνοδευόμενο από ετήσιο πρόγραμμα επενδύσεων. Βασική επιδίωξη της πολιτικής της ΔΕΥΑΚ για το έτος 2016 είναι η συνέχιση της εξυγίανσης, της ενίσχυσης και ανάπτυξης της επιχείρησης, αλλά και η ενδυνάμωση της κοινωνικής συνοχής. Λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών του νέου έτους, το οποίο περιλαμβάνει την ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 1

εκτέλεση έργων στα διευρυμένα όρια του Δήμου μετά τον Καλλικράτη, ως επιχείρηση καταθέτουμε προϋπολογισμό που περιλαμβάνει τόσο τα έσοδα όσο και τα έξοδα που θα προκύψουν από τον ενιαίο και διευρυμένο Δήμο όπως έχουν διαμορφωθεί και που αποτελούν και όρια των Διοικητικών ορίων της ΔΕΥΑΚ. Όπως το προηγούμενο έτσι και το έτος που διανύουμε, αλλά πιθανότατα και το επόμενο, που πραγματευόμαστε, η ΔΕΥΑΚ όπως και κάθε ΔΕΥΑ της χώρας έχει επηρεαστεί από την διεύρυνση των Διοικητικών της ορίων λόγω του Ν.3852/2010. Οι επιχειρήσεις ύδρευσης και αποχέτευσης λειτουργούν με τη μορφή δημοτικής ή κοινοτικής επιχείρησης και διέπονται ως προς τη διοίκηση, οργάνωση, εκτέλεση, λειτουργία, συντήρηση των έργων της αρμοδιότητας τους καθώς και τις πηγές της χρηματοδότησής τους από τις διατάξεις του Ν.1096/80, εφαρμοζόμενων κατά τα λοιπά των σχετικών διατάξεων του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων 1. Σύμφωνα με τις ρυθμίσεις του νέου Κ.Δ.Κ., οι ΔΕΥΑ αποτελούν επιχειρήσεις ειδικού σκοπού και η λειτουργία τους διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 1069/80, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει. Στον Κώδικα προβλέπεται ότι οι επιχειρήσεις ειδικού σκοπού μπορούν να συμμετέχουν σε προγραμματικές συμβάσεις. Οι ΔΕΥΑ είναι αρμόδιες για τη μελέτη, κατασκευή, επισκευή, συντήρηση, εκμετάλλευση, διοίκηση και λειτουργία των δικτύων ύδρευσης και αποχέτευσης ακαθάρτων και όμβριων υδάτων, καθώς επίσης και των μονάδων επεξεργασίας και των αποβλήτων της περιοχής αρμοδιότητάς τους. Κύριε Πρόεδρε, κ. Αντιπρόεδρε, κ.κ. Σύμβουλοι, Σας υποβάλλουμε τον προϋπολογισμό του έτους 2016 σε ευρώ ( ) ο οποίος έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 1069/80 που διέπει τις Δημοτικές Επιχειρήσεις Ύδρευσης και Αποχέτευσης, καθώς επίσης και σύμφωνα με την τιμολογιακή πολιτική της επιχείρησης, όπως αυτή εγκρίθηκε με την 144/2015 (ΑΔΑ:75ΓΛΟΡΘ2-2Κ9) απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο προϋπολογισμός αναφέρεται για το χρονικό διάστημα από 1-1-2016 έως 31-12-2016. Είναι κατανοητός, σαφής και απλός, έτσι ώστε να δίνει πλήρης απαντήσεις στα ερωτήματα που γεννιούνται. Υποδιαιρείται σε επιμέρους προϋπολογισμούς, πράγμα που είναι απαραίτητο για την εφαρμογή της αρχής της αποκέντρωσης ως συστήματος ευθύνης της επιχείρησης και των υπευθύνων εφαρμογής του. Είναι εναρμονισμένος στους επιμέρους αντικειμενικούς στόχους της επιχείρησης. Οι στόχοι που θέτει είναι ρεαλιστικοί και πραγματοποιήσιμοι κάτω από τις υπάρχουσες συνθήκες λειτουργίας της επιχείρησης σήμερα και ενισχύει την διάθεση των υπευθύνων για την επιτυχία των στόχων του. Είναι εύκαμπτος και ελαστικός δηλαδή μπορεί να προσαρμόζεται στις μεταβολές των συνθηκών λειτουργίας της επιχείρησης. Καταρτίστηκε με βάση: 1 Ν.3463/06 (κώδικας Δήμων και Κοινοτήτων, ΦΕΚ Α' 114/08-06-06) ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 2

1. Την υπάρχουσα οργανωτική διάρθρωση και λογιστική οργάνωση της επιχείρησης 2. Την στενή συνεργασία των στελεχών της επιχείρησης 3. Την ρεαλιστική εκτίμηση των παραγωγικών δυνατοτήτων που αναφέρονται τόσο στο ανθρώπινο δυναμικό όσο και στον εξοπλισμό και την οργάνωση της επιχείρησης σε μηχανολογικό υλικό αξιοποιώντας την μέχρι σήμερα εμπειρία αλλά και του δείκτες των προηγούμενων χρήσεων. Τέλος, ο προϋπολογισμός είναι μια ποσοτική έκφραση του προγράμματος δράσης για το οικονομικό έτος 2016 και ένα εργαλείο στον συντονισμό και την εφαρμογή του προγράμματος. Γίνεται δε, χρήσιμος και αποτελεσματικός εφόσον επηρεάζει την σκέψη και την ενέργεια των ανθρώπων που εργάζονται σε υπεύθυνες και μη θέσεις στην επιχείρηση και τους καθοδηγεί μέσα στους περιορισμούς και τα περιθώρια που θέτει ώστε να προσπαθήσουν με κάθε τρόπο να εξοικονομήσουν ή να μη σπαταλήσουν άσκοπα τους διάφορους παραγωγικούς συντελεστές και πόρους της επιχείρησης. Σκοπός του προϋπολογισμού είναι να χρησιμοποιηθεί ως εργαλείο στη λήψη των αποφάσεων για την συνέχιση και βελτίωση αφενός μεν της ίδιας της επιχείρησης αφετέρου δε των παρεχομένων υπηρεσιών της αλλά και των επενδυτικών της προγραμμάτων υπό το καθεστώς της ανταποδοτικότητας που ορίζει ο Νόμος 1069/80. Ως βασική αρχή για την κατάρτιση του προϋπολογισμού λάβαμε υπόψη την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν. 1069/80 που αναφέρει: "Τα εκ των τελών των υπηρεσιών ύδρευσης και αποχέτευσης έσοδα πρέπει υποχρεωτικά να καλύπτουν τις αναγκαίες δαπάνες προσωπικού, λειτουργίας και συντηρήσεως των δικτύων, τις αποσβέσεις παγίων εγκαταστάσεων και τοκοχρεωλυσίων συναφθέντων δανείων". Στόχοι του προϋπολογισμού του οικονομικού έτους 2016 είναι οι εξής: 1. Η βελτίωση της υψηλής ποιότητας παρεχομένων υπηρεσιών στους Δημότες με το χαμηλότερο δυνατό κόστος και τον ελάχιστο χρόνο εξυπηρέτησης τους εκμεταλλευόμενοι κυρίως την τεχνολογία και τις υψηλές δυνατότητες που μας παρέχει η επιστήμη της πληροφορικής και η χρήση του διαδικτύου. 2. Η εξοικονόμηση των μεγάλου μεγέθους λειτουργικών δαπανών. 3. Η εξυπηρέτηση των δανειακών υποχρεώσεων της επιχείρησης. 4. Η συνέχιση του επενδυτικού έργου της ΔΕΥΑΚ με στόχο την ικανοποίηση των έργων ύδρευσης αποχέτευσης στον ευρύτερο Δήμο της Καστοριάς. 5. Η δημιουργία αποθεματικού κεφαλαίου. 6. Η κάλυψη της ιδίας συμμετοχής της επιχείρησης για τις επενδύσεις που πρόκειται να πραγματοποιήσει στο οικονομικό έτος που αναφέρεται ο προϋπολογισμός. 7. Η αύξηση των εσόδων μέσα από τον εντοπισμό των παράνομων υδροδοτήσεων. 8. Η βελτίωση της αξιοπιστίας προς τους Δημότες αναβαθμίζοντας τον τρόπο ελέγχου, παρακολούθησης και καταγραφής των υδρομέτρων. Βασικές προϋποθέσεις επίτευξης των ανωτέρω στόχων οι οποίοι έχουν συνυπολογισθεί στην κατάρτιση του προϋπολογισμού έτους 2016 είναι η αύξηση των εσόδων της ΔΕΥΑΚ και η συγκράτηση των δαπανών. ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 3

Η αύξηση των εσόδων επιτυγχάνεται με: 1. Την αύξηση των πελατών της επιχείρησης (νέες συνδέσεις). Σημειώνουμε, ότι βρίσκεται ήδη σε εξέλιξη η διαδικασία εντοπισμού και καταγραφής σημαντικού αριθμού μη δηλωθέντων υδρομέτρων. 2. Την εφαρμογή του άρθρου 15 του Ν.1069/80 περί καταβολής δαπάνης σύνδεσης με το δίκτυο ύδρευσης αποχέτευσης λόγω της κατασκευής των αγωγών αποχέτευσης για τον βιολογικό καθαρισμό με αποτέλεσμα να απαιτείται νέα σύνδεση με τους καταναλωτές η οποία και πραγματοποιείται από την ίδια την ΔΕΥΑΚ. Η συγκράτηση δαπανών επιτυγχάνεται με: 1. Την συνέχιση της στελέχωσης της επιχείρησης με το υπάρχον προσωπικό. Λόγω της αδυναμίας νέων προσλήψεων μέχρι το έτος 2019, εφόσον απαιτείται, θα καλύπτονται υπηρεσιακές ανάγκες συνάπτοντας συμβάσεις έργου με εξωτερικούς ειδικούς συνεργάτες και μετά από εισήγηση της υπηρεσίας. 2. Την μετάταξη των εργαζομένων σύμφωνα με την σύγχρονη και αναγκαία δομή της επιχείρησης (τροποποίηση του Οργανισμού Εσωτερικής Υπηρεσίας σε πλήρη συνεργασία με την ίδια την υπηρεσία η οποία είναι η μόνη που γνωρίζει πραγματικά τις ανάγκες της και η οποία έχει όλο το απαραίτητο στελεχιακό και επιστημονικό προσωπικό για να ανταποκριθεί στην εύρυθμη λειτουργία της επιχείρησης όπως αυτό έχει αποδειχθεί και στο παρελθόν με τροποποίηση και πάλι του Ο.Ε.Υ.) 3. Την μείωση των ελαστικών δαπανών της διοίκησης διάθεσης. 4. Την μείωση του κόστους λειτουργίας των δικτύων με καλύτερη οργάνωση και προγραμματισμό από την Τεχνική Υπηρεσία (Τ.Υ.) και την καλύτερη λειτουργία της αποθήκης του γραφείου προμηθειών σε συνδυασμό με την Τ.Υ. 5. Την καλύτερη αξιοποίηση του ανθρώπινου δυναμικού και του μηχανολογικού εξοπλισμού και την ελαχιστοποίηση των παρεχόμενων υπηρεσιών από τρίτους. Προς τον σκοπό αυτό το σχέδιο προϋπολογισμού που καταθέτουμε λαμβάνει υπόψη: 1. Την λειτουργία της επιχείρησης με είκοσι επτά (27) (20 τακτικούς και 6 έκτακτους - πρακτικής άσκησης και 1 ΑΜΕΑ με σύμβαση τριετίας ) εργαζόμενους, σχήμα το οποίο δεν θεωρείται επαρκές από άποψη λειτουργίας για την επιχείρηση, με μέσο μηνιαίο κόστος ανά άτομο 2.405,80 για το τακτικό + ΑΜΕΑ και 528,20 για το έκτακτο. 2. Την συνολική (Δήμος Καστοριάς & Δημοτικές Ενότητες) κατανάλωση 3.725.570 m 3 νερού σε ετήσια βάση στο 2016. 3. Την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων της επιχείρησης από τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν. 1069/80. 4. Την πληρωμή των τοκοχρεωλυτικών δόσεων της επιχείρησης προς τις υφιστάμενες δανειακές υποχρεώσεις της επιχείρησης μετά από την εφαρμογή του άρθρου 80 του Ν.4316/24-12-2014 (ΦΕΚ 270). 5. Την ιδία συμμετοχή της επιχείρησης σε αναμενόμενες επενδύσεις. ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 4

Στην συνέχεια παρουσιάζουμε ανάλυση των μεγεθών του νέου προϋπολογισμού για το 2016 ώστε η στρατηγική που θα ακολουθηθεί να είναι σε συνάφεια με την ομαλή πορεία και την εκτέλεση των έργων του Τεχνικού Προγράμματος όσο και των έργων ύδρευσης του Δήμου μας. Θεωρώντας ότι όλοι οι στόχοι που θέτουμε και αναφέρουμε είναι επιτεύξιμοι, σας παρουσιάζουμε κατωτέρω το σχέδιο προϋπολογισμού του έτους 2016. ΑΝΑΛΥΣΗ Έχοντας υπόψη όλα τα ανωτέρω, θα προχωρήσουμε στην ανάλυση όλων τα θετικών και αρνητικών σημείων που πιθανόν προκύπτουν: Η όλη εργασία, καθώς και η λογική ανάλυση που ακολουθεί βασίζεται στον διαχωρισμό τόσο των εσόδων όσο και των εξόδων, πρώτον σε έσοδα για κάλυψη των λειτουργικών εξόδων της υπηρεσίας και σε έσοδα για κάλυψη των επενδυτικών έργων της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης Αποχέτευσης και δεύτερον σε έξοδα που αφορούν τις λειτουργικές ανάγκες της υπηρεσίας καθώς και τις επενδυτικές ανάγκες αυτής με την κατασκευή έργων ύδρευσης αποχέτευσης. Ως βασική προϋπόθεση τίθεται το γεγονός ότι τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης καλύπτουν υποχρεωτικά τα λειτουργικά έξοδα της υπηρεσίας που αφορούν, αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και έξοδα τρίτων, παροχές τρίτων συντηρήσεις, φόρους τέλη, διάφορα έξοδα, τόκους δανείων και αποσβέσεις, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 25 του Ν.1069/80. Στην συνέχεια και με βάση τα στατιστικά στοιχεία της τελευταίας πενταετίας 2010-2015, αλλά και των στοιχείων εσόδων-εξόδων των νέων Δημοτικών και Κοινοτικών Ενοτήτων που περιέρχονται στη ΔΕΥΑΚ από την 1 η Ιουνίου 2013, τα βασικά στοιχεία που λάβαμε υπόψη μας για την σύνταξη του προϋπολογισμού είναι τα ακόλουθα: 1. Κατανάλωση νερού σε ετήσια βάση 3.725.570m 3. Η εν λόγω πρόβλεψη βασίζεται στα στατιστικά στοιχεία των ετών 2014, 2015 για τον Δήμο Καστοριάς όπως αυτά διαμορφώνονται ως σήμερα, αλλά και των παλαιοτέρων ετών, καθώς και στα στοιχεία που λάβαμε από τα έτη 2014, 2015 για τις νέες Δημοτικές και Κοινοτικές ενότητες που περιήλθαν στη ΔΕΥΑΚ. 2. Οι Ενεργοί καταναλωτές στο 2016 ανέρχονταν σε 18.506 σε σύνολο εγγεγραμμένων καταναλωτών 24.000 περίπου. Σημειώνουμε, ότι λόγω ενεργοποίησης μηχανισμού και διαδικασίας εντοπισμού μη δηλωθέντων υδρομέτρων ενδέχεται οι ενεργοί καταναλωτές να είναι αυξημένοι σε σχέση με πέρυσι. 3. Προσωπικό 28 εργαζόμενοι (21 τακτικοί, 6 έκτακτοι πρακτικής άσκησης και 1 ΑΜΕΑ με τριετή σύμβαση), σχήμα το οποίο δεν θεωρείται επαρκές για να εξυπηρετήσει τις βασικές λειτουργίες της επιχείρησης, λόγω της μεγάλης γεωγραφικής έκτασης στην οποία ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 5

δραστηριοποιείται, της παλαιότητας του δικτύου ύδρευσης αποχέτευσης καθώς και της έλλειψης εξειδικευμένου (λόγω συνταξιοδότησης) προσωπικού, π.χ. Λογιστής, Χειριστής Μηχανημάτων, Εργάτες, Υδραυλικοί, τεχνικοί κλπ), λαμβάνοντας υπόψη και τον Ν.4024/2011 που αναφέρεται αφενός στο νέο μισθολόγιο, αφετέρου στην εργασιακή εφεδρεία και στην κατάργηση των κενών οργανικών θέσεων εργασίας. Αμέσως τώρα προχωρούμε στην ανάλυση προς καλύτερη ενημέρωση σας. ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η πρώτη κατηγορία που θα αναλύσουμε αφορά τα έσοδα ύδρευσης αποχέτευσης που εισπράττουμε με σκοπό την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών της επιχείρησης. Λόγω των ειδικών περιστάσεων που διανύουμε ως χώρα αλλά και ως Ε.Ε. και λαμβάνοντας υπόψη αφενός το σύνολο των μέτρων που πλήττει τον κοινωνικό ιστό της χώρας και αφετέρου την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης, για το έτος 2016 η τιμή του νερού θα διαμορφωθεί ελαφρώς χαμηλότερα (μειώνοντας 15% το πάγιο τέλος). Τα έσοδα ύδρευσης υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 2.195,015, πλέον ΦΠΑ ή 2.480.366,95 με ΦΠΑ (πίνακας 1). Πίνακας 1 Αιτιολογία Δημότες / Κατανάλωση Δίμηνα / Εξάμηνα Τιμή / Μέση τιμή Αξία ΦΠΑ Σύνολο Έσοδα από Πάγια Ύδρευσης Καστοριάς 9.235 6 17,00 941.970,00 122.456,10 1.064.426,10 Έσοδα από Πάγια Ύδρευσης Δ.Ε. 9.271 2 17,00 315.214,00 40.977,82 356.191,82 Έσοδα από κατανάλωση νερού Καστοριά (πρόβλεψη: 1.450.000 m3) 1.450.000 0,30 435.000,00 56.550,00 491.550,00 Έσοδα από κατανάλωση νερού Δημοτικές Ενότητες (πρόβλεψη: 2.275.570 m3) 2.275.570 0,23 523.381,00 68.039,53 591.420,53 Έσοδα από δικαιώματα σύνδεσης με το δίκτυο ύδρευσης. Το ποσό σύνδεσης ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών για το 2016 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ και είναι α) 15,00 για την πόλη της Καστοριάς και β) 15,00 για τις Δημοτικές Ενότητες. Η σύνδεση και η επίβλεψη με το δίκτυο ύδρευσης θα γίνεται από όργανα της ΔΕΥΑΚ. Σε ετήσια βάση: 120*15,00 1.800,00 234,00 2.034,00 Δικαίωμα παροχής νερού επί ανεγειρόμενων οικοδομών στην περιοχή αρμοδιότητας της ΔΕΥΑΚ επί του προϋπολογισμού σε ποσοστό 1% και κατ' εκτίμηση επί προϋπολογισμού. (200.000,00 Χ 1%) 2.000,00 260,00 2.260,00 Τέλος επανασύνδεσης το οποίο επεβλήθει σύμφωνα με την απόφαση επιβολής τελών για το 2016 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ και είναι α) 15,00 για κάθε επανασύνδεση, για την πόλη της Καστοριάς και β) 15,00 για κάθε επανασύνδεση για τις Δημοτικές Ενότητες. Σε ετήσια βάση: 550*15,00 8.250,00 1.072,50 9.322,50 Μικροβιολογικές αναλύσεις νερού Δήμων, Δημοσίου, Στρατός κ.τ.λ. Ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2016 το ποσό των 60,00 για κάθε δείγμα. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 3 αναλύσεις χ 60,00 180,00 26,00 226,00 Μικροβιολογικές αναλύσεις νερού ιδιωτών. Ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2016 το ποσό των 60,00 για κάθε δείγμα. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 3 αναλύσεις χ 60,00 180,00 26,00 226,00 Χημική ανάλυση επεξεργασίας νερού Δήμων, Δημοσίου, Στρατός κ.τ.λ. Προϋπολογιζόμενο ποσό: (στις περιπτώσεις ειδικών 540,00 65,00 565,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 6

αναλύσεων η αξία εκτιμάται από τον υπεύθυνο του εργαστηρίου της επιχείρησης) Χημική ανάλυση επεξεργασίας νερού ιδιωτών. Για χημικές αναλύσεις βασικών παραμέτρων ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του 2016 το ποσό των 250,00. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 500,00 65,00 565,00 Εκπτώσεις πωλήσεων ύδρευσης Λοιπές μειώσεις λόγω ειδικών τιμολογίων (ευπαθείς ομάδες) - 2.000,00-32.000,00-260,00-4.160,00-2.260,00-36.160,00 Τελικό σύνολο εσόδων ύδρευσης 2.195.015,00 285.351,95 2.480.366,95 Στο σύνολο των εσόδων αφαιρούμε ποσοστό της τάξης του 1,5% περίπου που αφορά στους καταναλωτές ειδικών κατηγοριών (ευπαθείς ομάδες όπως πολύτεκνοι, νεφροπαθείς, άποροι, άνω των 70 ετών κλπ). Επίσης, υπολογίζεται ποσοστό της τάξης του 0,1% περίπου που αφορά στις εκπτώσεις πωλήσεων ύδρευσης μετά από απόφαση Δ.Σ. για εξαιρετικές περιπτώσεις. Τα έσοδα αποχέτευσης υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 254.000,00 πλέον ΦΠΑ ή 312.420,00 με ΦΠΑ (πίνακας 2). Πίνακας 2 Αιτιολογία Αξία ΦΠΑ Σύνολο Έσοδα από παροχή υπηρεσιών αποχέτευσης (αποχέτευση 60% επί της τιμής ύδρευσης). Τέλη χρήσης υπονόμων Σχετικά με το δικαίωμα χρήσης υπονόμων για το έτος 2016 καθορίστηκε το 60% επί της αξίας του νερού όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών για το 2015 του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ. Με βάση τα βεβαιωμένα έσοδα του 2015: 234.902,47 54.027,57 288.930,04 Έσοδα από δικαίωμα σύνδεσης με το δίκτυο αποχέτευσης. Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ καθορίζουμε το κόστος των τελών σύνδεσης για μεν τις κατοικίες και τα διατηρητέα 2,86 /m2 και για τα καταστήματα 1,43 /m2 για την πόλη της Καστοριάς. 120τμ Χ 2,86 /m2 Χ 10 κατοικίες =3.432,0 50τμ Χ 1,43 /m2 Χ 5 καταστ. = 360,00 3.792,00 872,16 4.664,16 Έσοδα δαπάνης διακλάδωσης αγωγού αποχέτευσης. Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ καθορίζουμε το κόστος συνδεσεων για τις μονοκατοικίες και τα διατηρητέα 55,91 και για τις πολυκατοικίες 27,95 / ανά διαμέρισμα η κατάστημα, για την πόλη της Καστοριάς. 10 κατοικίες Χ 27,95 = 280,00 5 καταστήματα Χ 27,95 = 140,00 420,00 96,60 516,60 Έσοδα απόφραξης αποχέτευσης Δήμων, Δημοσίου, Στρατού κ.τ.λ. Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ είναι 81,30 για την 1η ώρα απασχόλησης και πέραν της 1ης ώρας 48,78. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 1.700,00 391,00 2.091,00 Έσοδα απόφραξης βόθρων από ιδιώτες. Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ είναι 81,30 για την 1η ώρα απασχόλησης και πέραν της 1ης ώρας 48,78. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 1.700,00 391,00 2.091,00 Ρίψη λυμάτων στον βιολογικό από ιδιώτες Νομικά πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου, Στρατό κ,τ,λ, με δικά τους μεταφορικά μέσα.για το έτος 2014 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ το ποσό των 50,00 /βυτίο. Προϋπολογιζόμενο ποσό: 300,00 69,00 369,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 7

Χρήση βιολογικού από Δήμο Άργους Ορεστικού.Στο συγκεκριμένο κονδύλιο έχουμε προϋπολογίσει έσοδα για Δήμους που έχουν συνδεθεί με το αποχετευτικό δίκτυο και τον βιολογικό καθαρισμό Ο προύπολογισμός έγινε με βάση τον αριθμό των κατοίκων του κάθε οικισμού και τις δαπάνες λειτουργίας του βιολογικού καθαρισμού σε ετήσια βάση όπως αναφέρεται στην επιβολή τελών. (879 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0343 ) 11.004,64 2.531,07 13.535,71 Δικαίωμα σύνδεσης νεων αποχετεύσεων. Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ με το ποσό των 15,00 εκτός πόλης Καστοριάς. (50 Χ 15,00 = 750,00 ) 750,00 172,50 922,50 Χρήση βιολογικού από Τυροκομείο Για το έτος 2016 όπως ορίσθηκε με την απόφαση επιβολής τελών του Δ.Σ. της ΔΕΥΑΚ. (500 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0343 ) 6.259,75 1.439,74 7.699,49 Χρήση βιολογικού από βυρσοδεψεία. Στο συγκεκριμένο κονδύλιο έχουμε προϋπολογίσει έσοδα για τα βυρσοδεψεία που έχουν συνδεθεί με το αποχετευτικό δίκτυο και τον βιολογικό καθαρισμό.έγινε με βάση τον αριθμό των κατοίκων που εξυπηρετούν τα βυρσοδεψεία και τις δαπάνες λειτουργίας του βιολογικού καθαρισμού σε ετήσια βάση. α)dm ΑΒΕΕ: 675 κάτοικοι Χ 365 ημέρες Χ 0,0343 = 8.450,66 β) D.T.S. A.E.: 409 κάτ. Χ 365 ημέρες Χ 0,0343 = 5.120,48 13.571,14 3.121,36 16.692,50 Εκπτώσεις πωλήσεων αποχέτευσης Λοιπές μειώσεις λόγω ειδικών τιμολογίων (ευπαθείς ομάδες) - 1.200,00-19.200,00-276,00-4.416,00-1.476,00-23.616,00 Τελικό σύνολο εσόδων αποχέτευσης 254.000,00 58.420,00 312.420,00 Με βάση τα ανωτέρω το σύνολο των εσόδων από παροχή υπηρεσιών υπολογίζουμε να ανέλθουν σε (βλέπε πίνακα 1 και 2) σε 2.449.015,00 πλέον Φ.Π.Α. (ύδρευση 2.195.015,00 συν αποχέτευση 254.000,00 ). Τα άλλα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης, καθώς και τα έκτακτα κι ανόργανα έσοδα υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 1.107.489,00. Ως άλλα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης υπολογίζουμε: 1. Έσοδα από πρόστιμα παραβάσεων παράνομης λήψης ύδατος τα οποία υπολογίζουμε να ανέλθουν στις 10.000,00. 2. Έσοδα από αντικατάσταση υδρομετρητών που καταγράφουν λανθασμένες ενδείξεις και θα επιβαρύνονται οι καταναλωτές σε ένα μικρό ποσοστό επί του κόστους αγοράς και υπολογίζουμε να ανέλθουν στις 2.000,00. 3. Πρόστιμα που θα επιβάλλονται σε εργολήπτες οι οποίοι με δική τους υπαιτιότητα προκαλούν θραύση αγωγών και υπολογίζουμε να ανέλθουν στις 10.000,00 4. Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού (κυρίως αντλίες ύδρευσης και λυμάτων και γενικά υλικά που τελούν εν αχρηστία), που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 500,00. 5. Έσοδα από ειδικές επιχορηγήσεις, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 16.434,00 και αφορούν επιχορηγήσεις από τον ΟΑΕΔ δώδεκα (12) σπουδαστών πρακτικής άσκησης ΤΕΙ (6 ασκούμενοι Χ 456,50 Χ 6 μήνες Χ 2 εξάμηνα χ 50% επιδότησηση). 6. Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 5.000,00 και αφορούν κυρίως σε αμοιβές που λαμβάνει η ΔΕΥΑΚ από παροχή πρακτικής άσκησης στο πλαίσιο προγραμμάτων κοινωφελούς χαρακτήρα που υλοποιούν Κέντρα Επαγγελματικής Κατάρτισης. ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 8

7. Έσοδα κεφαλαίων, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 500,00 και αφορούν πιστωτικούς τόκους καταθέσεων τραπεζών. 8. Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 1.500,00 και σε 80.000,00 και αφορούν σε έσοδα από πωλήσεις τευχών δημοπράτησης διαγωνισμών, και σε τόκους λογαριασμών ύδρευσης αντίστοιχα. Επίσης, υπολογίζουμε 585.842,00 που αφορούν σε αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων (ήτοι μεταφορά στα αποτελέσματα χρήσης τα έσοδα επιχορηγήσεων παγίων προηγουμένων χρήσεων ανάλογα με το ύψος των αποσβέσεων στις οποίες υπόκεινται). 9. Έσοδα προηγουμένων χρήσεων που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 396.213,00 και αφορούν στην διαγραφή των προσαυξήσεων των ληξιπρόθεσμων οφειλών Δανείων του Δημοσίου που βεβαιώθηκαν στην Δ.Ο.Υ. (εφαρμογή του άρθρου 80 του Ν.4316/24-12- 2014 (ΦΕΚ 270)). Πίνακας 3 α/α Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 1 Έσοδα από πρόστιμα παραβάσεων 10.000,00 2 Τέλος αντικατάστασης υδρομετρητή 3 Θραύσεις αγωγών (πρόστιμα) 2.000,00 10.000,00 4 Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 500,00 5 Έσοδα από ειδικές επιχορηγήσεις επιδοτήσεις 16.434,00 6 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 5.000,00 7 Έσοδα κεφαλαίων 500,00 8 Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα καθώς και έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1.063.555,00 Σύνολο 1.085.989,00 Το σύνολο των εσόδων από ιδία δραστηριότητα της επιχείρησης για το 2016 ανέρχεται στα 3.557.004,00 που σκοπό έχουν να καλύψουν τα λειτουργικά έξοδα της επιχείρησης (πίνακας 4). Πίνακας 4 α/α Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 9

1 Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 2 Έσοδα από πωλήσεις υπηρεσιών ύδρευσης, αποχέτευσης 3 Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 500,00 2.471.015,00 16.434,00 4 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 5.000,00 5 Έσοδα κεφαλαίων 500,00 6 Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα καθώς και έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1.063.555,00 Σύνολο 3.557.004,00 ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Η δεύτερη κατηγορία που θα αναλύσουμε αφορά στα λειτουργικά έξοδα της επιχείρησης. (Ως γνωστό, σύμφωνα με το άρθρο 25 2 του Ν.1069/80 καθίσταται υποχρέωση της επιχείρησης όπως τα λειτουργικά έξοδα αυτής καλύπτονται από τα έσοδα ύδρευσης - αποχέτευσης της υπηρεσίας). Τα λειτουργικά έξοδα της υπηρεσίας είναι τα ακόλουθα: ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 10

Τα αναλώσιμα υλικά υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 103.500,00 και αφορούν σε υλικά ύδρευσης, αποχέτευσης, μικρά εργαλεία, οικοδομικά υλικά και προμήθεια ψυχρού ασφαλτομίγματος (πίνακας 13). Πίνακας 13 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Ποσά σε το 2016 ΚΑ 25 ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ 103.500,00 25-00-00 Μικρά εργαλεία (πτυοσκάπανα κλπ) 500,00 25-06-00 Οικοδομικά υλικά 20.000,00 25-06-01 Ασφαλτόμιγμα (ψυχρό) 3.000,00 25-07-01 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Δ.Καστοριάς 40.000,00 25-07-02 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Μεσοποταμίας 8.000,00 25-07-03 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Αγίας Τριάδος 10.000,00 25-07-04 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Καστρακίου 3.000,00 25-07-05 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Κορεστείων 2.000,00 25-07-06 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Βιτσίου 5.000,00 25-07-07 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Μακεδνών 5.000,00 25-07-08 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Αγίων Αναργύρων 5.000,00 25-07-09 Αναλώσιμα υλικά ύδρευσης - αποχέτευσης Δ.Ε.Κλεισούρας 2.000,00 Τα ανταλλακτικά παγίων στοιχείων υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 53.000,00 (ανταλλακτικά χλωριωτών, ελαστικά οχημάτων και μηχανημάτων έργου, ανταλλακτικά μηχανημάτων Η/Ζ, ανταλλακτικά ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων αντλιοστασίων ύδρευσης-αποχέτευσης και λοιπά ηλεκτρολογικά υλικά) (πίνακας 14). Πίνακας 14 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Ποσά σε το 2016 ΚΑ 26 ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 53.000,00 26-03-00 Ανταλλακτικά χλωριωτών 1.000,00 26-05-04 Ελαστικά οχημάτων και μηχανημάτων έργου 8.000,00 26-06-00 Ανταλλακτικά μηχανημάτων Η/Ζ 12.000,00 26-10-02 25-10-03 Ανταλλακτικά ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων αντλιοστασίων ύδρευσης και αποχέτευσης Δ.Δ. Καστοριάς 20.000,00 Ανταλλακτικά ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων αντλιοστασίων ύδρευσης και αποχέτευσης λοιπών Δ.Ε. Καστοριάς 12.000,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 11

Έξοδα αμοιβών προσωπικού που υπολογίζουμε ότι θα ανέλθουν στα 752.335,00 για προσωπικό 28 εργαζομένων (τακτικό και έκτακτο). Για τον προσδιορισμό της μισθοδοσίας λάβαμε υπόψη τα δεδομένα του Ν.4024/2011, ΦΕΚ Α' 226 περί "Συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων, ενιαίο μισθολόγιο-βαθμολόγιο, εργασιακή εφεδρεία και άλλες διατάξεις εφαρμογής του μεσοπρόθεσμου πλαισίου δημοσιονομικής στρατηγικής 2012-2015", τις σχετικές εγκύκλιους του Υπουργείου Οικονομικών, καθώς και τον Ν.4093/12-11-2012 ΦΕΚ Α' 222 περί έγκρισης Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Στρατηγικής 2013-2016, Επείγοντα Μέτρα Εφαρμογής του Ν.4046/2012 και του Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Στρατηγικής 2013-2016 με τις σχετικές εγκυκλίους που έχουν εκδοθεί. Επίσης, λάβαμε υπόψη και την εν εξελίξει δικαστική προσφυγή 16 εργαζομένων για την μη ένταξη τους στην Ενιαία Αρχή Πληρωμής αλλά και την επιστροφή των μισθών τους πριν την εφαρμογή του Ενιαίου Μισθολογίου (Οκτώβριος του 2012). Στα έξοδα προσωπικού περιλαμβάνονται και σπουδαστές ΤΕΙ για την πρακτική τους άσκηση (563,68 Χ 6 μήνες Χ 6 άτομα Χ 2 εξάμηνα). Οι παρεπόμενες παροχές αφορούν σε προμήθεια γάλατος στους εργαζόμενους σε ανθυγιεινό περιβάλλον, τα είδη χειμερινής και θερινής ένδυσης (βάση της Σ.Σ.Ε. της ΠΟΕ ΔΕΥΑ) και τα έξοδα χορήγησης εξοπλισμού εργασίας (μπότες, φόρμες, γάντια, κράνη, μάσκες κλπ). Επίσης, περιλαμβάνονται αμοιβές υπερωριών, αναγκαίες αφενός λόγω του αντικειμένου της επιχείρησης και αφετέρου λόγω του μειωμένου αριθμού εργαζομένων το οποίο δεν επιτρέπει την εφαρμογή βαρδιολογίου εργασίας (ΦΕΚ 3080/04-12-2013 Αριθμ. 52512/3476 απόφαση Γ.Γ.Α.Δ.Η.Δ.Μ.) Τέλος, προβλέπουμε αποζημίωση (1) ενός εργαζομένου λόγω θεμελίωσης δικαιώματος συνταξιοδότησης μέχρι τέλος του έτους (1 Χ 15.000,00) σε 15.000,00. Ο αριθμός ενδέχεται να ανέλθει σε (2) δύο εργαζόμενους και η επιπλέον αποζημίωση αφού αποτελέσει ασφαλή εκτίμηση θα προβλεφθεί με αναμόρφωση του κονδυλίου του προϋπολογισμού (εφόσον υπάρχει επαρκές αποθεματικό). (πίνακας 5). Πίνακας 5 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 60-00 Αμοιβές έμμισθου προσωπικού 580.585,00 60-02 Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού 22.200,00 60-03 60-05 Εργοδοτικές εισφορές & επιβαρύνσεις έμμισθου προσωπικού 134.500,00 Αποζημιώσεις απόλυσης ή εξόδου από την υπηρεσία 15.000,00 Σύνολο Αμοιβών & Εξόδων Προσωπικού 752.335,00 Έξοδα αμοιβών τρίτων, που υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 333.960,00 πλέον ΦΠΑ. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται οι αμοιβές και τα έξοδα των ελευθέρων ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 12

επαγγελματιών καθώς και συμβάσεις της επιχείρησης με εξειδικευμένους επιστημονικούς και μη συνεργάτες (π.χ. νομικούς συμβούλους, συμβολαιογράφους, υποστήριξη προγραμμάτων λογισμικού, αμοιβές λογιστών, διαχείρισης μισθοδοσίας, πολιτικών μηχανικών, ορκωτών ελεγκτών, φύλαξης και καθαριότητας, χειριστών μηχανημάτων έργων, αμοιβές για την εκπόνηση μελετών για την εκτέλεση επιδοτούμενων έργων, αμοιβές για την λειτουργία του Ε.Ε.Λ., για τη διαχείριση της λυματολάσπης κ.ο.κ.). Επίσης περιλαμβάνονται οι αμοιβές και τα έξοδα του Προέδρου (12 Χ 855 = 10.260 ) του Αντιπροέδρου του Δ.Σ. (12 Χ 500 = 6.000 ) καθώς και λοιπές αμοιβές τρίτων που δεν είναι δυνατόν να κατηγοριοποιηθούν (πίνακας 6). Πίνακας 6 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 61-00 61-01 Αμοιβές & έξοδα ελευθέρων επαγγελματιών υποκείμενοι σε παρακράτηση φόρου Αμοιβές & έξοδα μη ελευθέρων επαγγελματιών υποκείμενοι σε παρακράτηση φόρου 87.900,00 17.260,00 61-03 Επεξεργασίες από τρίτους 13.500,00 61-90 Αμοιβές τρίτων μη υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου 167.500,00 61-98 Λοιπές αμοιβές τρίτων 47.800,00 Σύνολο Αμοιβών Τρίτων 333.960,00 Έξοδα από παροχές σε τρίτους, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 1.131.000,00 πλέον ΦΠΑ. Στα έξοδα περιλαμβάνονται δαπάνες Ηλεκτρικού ρεύματος παραγωγής, Τηλεπικοινωνιών, Ασφαλίστρων, Επισκευών και συντηρήσεων δικτύων ύδρευσης - αποχέτευσης, Η/Μ εξοπλισμού, κτιρίων, μηχανημάτων, αντλιοστασίων, μεταφορικών μέσων, επίπλων, Η/Υ και λοιπού εξοπλισμού. Επίσης, λόγω του πεπαλαιωμένου δικτύου ύδρευσης αποχέτευσης ανακύπτουν συχνά βλάβες σε όλη την επικράτεια (άλλοτε μεγάλες και άλλοτε μικρές) οι οποίες χρήζουν άμεσης αποκατάστασης και σε συνδυασμό με την τεράστια γεωγραφική έκταση του δικτύου αλλά και του μειωμένου αριθμού εργαζομένων καθιστούν αναγκαία την σύναψη συμβάσεων με εξωτερικούς συνεργάτες (ανά γεωγραφική περιοχή) για την συντήρηση και άμεση αποκατάσταση των βλαβών προκειμένου να λειτουργεί συνεχώς και εύρυθμα το όλο δίκτυο. Για το λόγο αυτό στην συγκεκριμένη κατηγορία περιλαμβάνονται επισκευές βλαβών και συντηρήσεις καθώς και καθαρισμός δεξαμενών, φρεατίων και χανδάκων όμβριων ανά Δημοτικό διαμέρισμα, ενότητα ή κοινότητα. Πρέπει να επισημάνουμε ότι από την 1η Ιουνίου 2014 (ημερομηνία υπογραφής συμβολαίων παροχών ηλεκτρικού ρεύματος με την ΔΕΗ) εντάχθηκαν στην ΔΕΥΑΚ (53) πενήντα τρία επιπλέον αντλιοστάσια των πρώην καποδιστριακών Δήμων με αποτέλεσμα την αύξηση του κόστους ηλεκτρικού ρεύματος περίπου κατά 60% σε σχέση με πρόπερσι. (πίνακας 7) ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 13

Κωδικός Πίνακας 7 Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 62-00 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής 800.000,00 62-03 Τηλεπικοινωνίες - Ταχυδρομικά 61.000,00 62-05 Ασφάλιστρα 5.000,00 62-07 Επισκευές & Συντηρήσεις 265.000,00 Σύνολο Παροχών Τρίτων 1.131.000,00 Έξοδα από φόρους - τέλη, που υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 14.500,00. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται διάφοροι φόροι και τέλη προς το Ελληνικό Δημόσιο, τα χαρτόσημα λοιπών πράξεων, τα τέλη κυκλοφορίας και το ΚΤΕΟ μεταφορικών μέσων, μηχανημάτων έργου, ο ΕΝΦΙΑ, ο μη εκπιπτόμενος ΦΠΑ. Το τέλος επιτηδεύματος και τα τέλη συναλλαγματικών και δανείων (πίνακας 8). Πίνακας 8 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 63-02 Τέλη συναλλαγματικών και δανείων 3.200,00 63-03 Φόροι - Τέλη κυκλοφορίας μεταφορικών μέσων 7.500,00 63-98 Διάφοροι φόροι - τέλη προς Δημόσιο, ΝΠΔΔ 3.800,00 Σύνολο Φόρων - Τελών 14.500,00 Διάφορα έξοδα, που υπολογίζουμε να ανέλθουν στα 178.487,00. Στα έξοδα αυτά περιλαμβάνονται καύσιμα και λιπαντικά για την κίνηση των μεταφορικών μέσων και των μηχανημάτων της επιχείρησης, έξοδα μεταφορών υλικών αγαθών από τρίτους, έξοδα ταξιδιών για υπηρεσιακούς λόγους, έξοδα υποδοχής και φιλοξενίας, συνδρομές στην ΕΔΕΥΑ και σε διαδικτυακές τράπεζες πληροφοριών, προμήθεια εντύπων, γραφικής ύλης, βιβλίων, αναλωσίμων υλικών Η/Υ, πετρελαίου θέρμανσης, υλικών φαρμακείου και καθαριότητας, χημικών υλικών για την λειτουργία του Βιολογικού Καθαρισμού αλλά και για την χλωρίωση του νερού. Περιλαμβάνονται δαπάνες δημοσιεύσεων αγγελιών ανακοινώσεων και δαπάνες εξώδικων ενεργειών. Τέλος, συμπεριλαμβάνεται και κωδικός που αναφέρεται σε δαπάνες γενικής φύσεως αλλά ουσιαστικά αφορά στο αποθεματικό που σχηματίζεται στην περίπτωση που ο προϋπολογισμός είναι πλεονασματικός για την ισοσκέλιση των εσόδων και των εξόδων (πίνακας 9): Πίνακας 9 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 14

Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 64-00 Έξοδα μεταφορών 49.500,00 64-01 Έξοδα ταξιδιών 3.000,00 64-02 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 4.000,00 64-05 Συνδρομές - Εισφορές 4.510,00 64-07 Έντυπα και γραφική ύλη 15.900,00 64-08 Υλικά άμεσης ανάλωσης 50.500,00 64-09 Έξοδα δημοσιεύσεων 4.000,00 64-98 Διάφορα έξοδα 12.500,00 64-98 Αποθεματικό (δαπάνες γενικής φύσεως) 33.077,00 Σύνολο Διαφόρων εξόδων 178.487,00 Τόκοι και συναφή έξοδα ύψους 69.198,00, που αναμένεται να καταβάλει η ΔΕΥΑΚ 63.683,00 για την τοκοχρεωλυτική απόσβεση των ληφθέντων δανείων από το ΤΠΔ και 515,00 για το Ελληνικό Δημόσιο (δάνεια της πρώην Ε.Τ.Ε.). Επίσης, προϋπολογίζονται τα τραπεζικά έξοδα ύψους 5.000,00 από προμήθειες επιχορηγήσεων επιδοτήσεων, χρεωστικούς τόκους τραπεζών. Τέλος, επισημαίνουμε την αύξηση του κωδικού σε σχέση με πέρυσι, ενόψει της αναμενόμενης είσπραξης μεγάλου ποσοστού λογαριασμών ύδρευσης μέσω χρεωστικών και πιστωτικών καρτών (POS) οι οποίες υπόκεινται σε παρακράτηση 1,20% έως 1,40% τραπεζικών προμηθειών (πίνακας 10). Πίνακας 10 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 65-06 Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 64.198,00 65-98 Λοιπές προμήθειες και έξοδα τραπεζών 5.000,00 Σύνολο Τόκων και Συναφών Εξόδων 69.198,00 Έξοδα αποσβέσεων παγίων στοιχείων υπολογίζουμε σε πραγματικά δεδομένα και αναμένεται να ανέλθουν περίπου στα 562.694,00. Ως γνωστό, οι αποσβέσεις αποτελούν ονομαστική (μη πραγματική) δαπάνη λογιστικοποίησης των φθορών στο οποίο υπόκειται ένα πάγιο, διενεργούνται κατά έτος και τα ποσά τα οποία αναφέρονται αφορούν σε πάγιες επενδύσεις έως 31/12/2015 και χρησιμοποιούνται για την δημιουργία αποθεματικών προς σχηματισμό κεφαλαίου για την αντικατάσταση του δικτύου ύδρευσης - αποχέτευσης (πίνακας 11). Πίνακας 11 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 15

Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 66-01 66-02 Αποσβέσεις κτιρίων-εγκαταστάσεων κτιρίων-τεχνικών έργων 506.106,00 Αποσβέσεις μηχανημάτων-τεχνικών εγκαταστάσεωνλοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού 38.722,00 66-03 Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων 3.364,00 66-04 Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 7.814,00 66-05 Αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων & εξόδων πολυετούς απόσβεσης 6.688,00 Σύνολο Αποσβέσεων παγίων 562.694,00 Τα έκτακτα κι ανόργανα έξοδα υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 80.500,00 και περιλαμβάνονται έξοδα κατ' είδος που αφορούν την χρήση 2016 όπως φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις, από ενδεχόμενη εκπρόθεσμη πληρωμή φόρων λόγω αδυναμίας ρευστότητας, τόκων υπερημερίας από εκπρόθεσμη πληρωμή λογαριασμών ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (κυρίως της ΔΕΗ), τυχόν προσαυξήσεις ασφαλιστικών οργανισμών (ΙΚΑ, ΤΣΜΕΔΕ κλπ) και άλλα έξοδα που δεν μπορούν να ενταχθούν στα οργανικά (ομάδα 6). Στο κωδικό 81-00-00 συμπεριλαμβάνονται προσαυξήσεις ύψους 6.312,00 που αφορούν στο οφειλόμενο πρόστιμο που εξέπεσε στη Δ.Ο.Υ. από την εν εξελίξει σε δικαστικό επίπεδο, υπόθεση του έργου «Κεφαλαρίου» (πίνακας 15). Πίνακας 15 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Ποσά σε το 2016 ΚΑ 81 ΕΚΤΑΚΤΑ ΚΙ ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 80.500,00 81-00-00 Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις 8.000,00 81-00-01 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων 500,00 81-00-06 Τόκοι υπερημερίας 70.000,00 81-00-07 Λοιπά έκτακτα κι ανόργανα έξοδα 2.000,00 Τα έξοδα προηγουμένων χρήσεων υπολογίζουμε να ανέλθουν σε 6.000,00 και περιλαμβάνονται έξοδα κατ' είδος των οποίων ο χρόνος και τα αίτια δημιουργίας τους ανάγονται σε δραστηριότητες προηγουμένων χρήσεων. Τέτοια είναι οι τόκοι υπερημερίας για εκπρόθεσμες πληρωμές ληξιπρόθεσμων δανείων έως 31/12/2015 (προηγουμένων χρήσεων) (5.000,00 ) και λοιπά έξοδα που δεν μπορούν να ενταχθούν σε άλλη κατηγορία που αφορούν πάντα προηγούμενες χρήσεις (1.000,00 ). Σημειώνουμε ότι, πιθανότατα οι τόκοι υπερημερίας να είναι μηδενικοί αφού τελούμε εν αναμονή της ΚΥΑ εφαρμογής του Ν.4316/24-12-2014 (ΦΕΚ 270) η οποία θα διαγράφει τις προσαυξήσεις. Στην περίπτωση αυτή το ποσό θα μεταφερθεί στο αποθεματικό με αναμόρφωση του προϋπολογισμού (πίνακας 16). Πίνακας 16 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Ποσά σε το 2016 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 16

ΚΑ 82 ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 6.000,00 82-00-06 Τόκοι υπερημερίας 5.000,00 82-00-70 Λοιπά έξοδα προηγουμένων χρήσεων 1.000,00 Το σύνολο των λειτουργικών εξόδων της επιχείρησης για το 2016 ανέρχεται στα 3.252.097,00 που ανακεφαλαιώνονται παρακάτω (πίνακας 17). Πίνακας 17 Λειτουργικά έξοδα επιχείρησης στο έτος 2016 α/α Αιτιολογία Ποσά σε 1 Αναλώσιμα υλικά 103.500,00 2 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 53.000,00 3 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 752.335,00 4 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 333.960,00 5 Παροχές τρίτων 1.131.000,00 6 Φόροι Τέλη 14.500,00 7 Διάφορα έξοδα 178.487,00 8 Τόκοι και συναφή έξοδα 69.198,00 9 Αποσβέσεις παγίων 562.694,00 10 Έκτακτα κι ανόργανα αποτελέσματα (έξοδα) 80.500,00 11 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 6.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 3.285.174,00 Μείον αποθεματικό (που συμπεριλαμβάνεται στα «Διάφορα έξοδα») -33.077,00 ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 3.252.097,00 Διαπιστώνουμε δηλαδή ότι μεταξύ εσόδων ύδρευσης - αποχέτευσης (3.557.004,00 ) και λειτουργικών δαπανών (3.252.097,00 ) της ΔΕΥΑ Καστοριάς στο έτος 2016 παρουσιάζεται πλεόνασμα της τάξης των 301.403,00. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.557.004,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ -3.252.097,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 304.907,00 Από το ποσό αυτό, όπως φαίνεται και παρακάτω, πρέπει να αφαιρεθεί η προμήθεια μηχανημάτων, επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, ακινητοποιήσεων υπό εκτέλεση έργων (τεχνικό πρόγραμμα), ασώματων ακινητοποιήσεων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης, συμμετοχών και λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων (προϋπολογισμός επενδύσεων). ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 17

Η τρίτη κατηγορία αφορά στα έξοδα επενδύσεων για το έτος 2016. Τα έργα που προβλέπεται να υλοποιηθούν στο 2016 αφορούν αφενός έργα της επιχείρησης που έχουν εγκριθεί, αφετέρου δε έργα και μελέτες που έχουν ξεκινήσει ή θα ξεκινήσουν με ιδία έσοδα. Συγχρόνως, προβλέπεται η αποπληρωμή παλαιών έργων που έχουν ήδη ολοκληρωθεί και παραδοθεί προς χρήση και απομένει μόνο η τελική πληρωμή αυτών. Ειδικότερα τα έργα και οι μελέτες της ΔΕΥΑΚ στο έτος 2016 περιγράφονται ως ακολούθως (πίνακας 18). Πίνακας 18 ΤΕΧΝΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΤΟΥΣ 2016 Κωδικός έργου Αιτιολογία Έργων ΔΕΥΑ Καστοριάς Ποσά σε για το έτος 2016 (ίδιο πόροι) Ποσά σε για το έτος 2016 (επιχορηγούμενα) 15-01-00 Επισκευή και Bελτίωση του αντλιοστασίου ύδρευσης Μπέης Μπουνάρ και αντικατάσταση του καταθλιπτικού αγωγού - 309.346,00 15-01-12 Βελτίωση αντλιοστασίου λυμάτων Πενταβρύσου 11.800,00 15-01-28 Βελτίωση Η/Μ εγκαταστάσεων Βιολογικού Σταθμού Καστοριάς 5.000,00 15-01-29 Βελτίωση κτιρίων και δεξαμενών Ε.Ε.Λ. Καστοριάς 10.000,00 15-01-30 Αναδιάταξη υδραυλικών συνδέσεων στην εγκατάσταση διαχείρισης λυμάτων Δ.Κ. Μανιάκων 5.854,00 15-01-31 Μεταφορά αντλιοστασίου ύδρευσης Αποσκέπου 15.000,00 15-01-32 Μεταφορά αντλιοστασίου ύδρευσης Υψηλού 10.000,00 15-01-33 Βελτίωση αντλιοστασίου ύδρευσης Λεύκης 5.000,00 15-01-34 Βελτίωση αντλιοστασίου λυμάτων οδού Μαυριωτίσσης Καστοριάς 5.000,00 15-01-35 Βελτίωση αντλιοστασίου λυμάτων Καλλιθέας Καστοριάς 5.000,00 15-01-36 Βελτίωση αντλιοστασίου ύδρευσης Μαυροχωρίου 12.000,00 15-01-37 Βελτίωση εκσυγχρονισμός δεύτερου αντλιοστασίου λυμάτων Τοιχιού 5.000,00 15-01-38 Βελτίωση έργων εισόδου Βιολογικού Σταθμού Καστοριάς 10.000,00 15-01-39 Επεκτάσεις δικτύων ύδρευσης Δήμου Καστοριάς 40.000,00 15-01-40 Επεκτάσεις δικτύων αποχέτευσης ακαθάρτων Δήμου Καστοριάς 40.000,00 15-01-41 Επεκτάσεις δικτύων ομβρίων Δήμου Καστοριάς 20.000,00 15-01-42 15-01-43 15-01-44 15-01-45 Συμπληρωματικές εργασίες στο δίκτυο ύδρευσης Φουντουκλή Καστοριάς 10.000,00 Συμπληρωματικές εργασίες στο δίκτυο αποχέτευσης ακαθάρτων Φουντουκλή Καστοριάς 10.000,00 Κατασκευή χώρων γραφείων αποδυτηρίων στο αντλιοστάσιο Φούρκας 25.000,00 Κατασκευή υποστέγων στο αντλιοστάσιο Φούρκας και στον Βιολογικό Σταθμό Καστοριάς 10.000,00 15-01-46 Καλλιέργεια και διευθέτηση ροής κάτω πηγής Κεφαλαρίου 15.000,00 15-01-47 Βελτίωση αντλιοστασίου ύδρευσης Νέου Οικισμού (Γάβρος) 5.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΩΝ ΚΤΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 274.654,00 309.345,22 Σύνολο Προϋπολογισθέντων Έργων υπό εκτέλεση 584.000,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 18

Με βάση τα ανωτέρω, αφού υπολογίσουμε τις προβλεπόμενες προμήθειες μηχανημάτων (φορητών και μη), αντλιών λυμάτων και πόσιμου νερού, ηλεκτροκινητήρων, εξειδικευμένων αντλητικών συγκροτημάτων και εργαλείων, χλωριωτών, ανιχνευτών διαρροών δικτύων ύδρευσης, επίπλων, σκευών, Η/Υ, επιστημονικών οργάνων, εξοπλισμού τηλεπικοινωνιών και λογισμικών προγραμμάτων Η/Υ, τα συνολικά έξοδα επενδύσεων για το έτος 2015 αναμένουμε να διαμορφωθούν ως ακολούθως (πίνακας 19): Πίνακας 19 α/α Αιτιολογία Ποσά σε το 2016 1 Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις - Λοιπός εξοπλισμός 64.000,00 2 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 16.000,00 3 Ακινητοποιήσεις προς εκτέλεση και προκαταβολές κτήσης παγίων στοιχείων (περιλαμβάνεται και η αποπληρωμή έργων που έχουν ξεκινήσει στα προηγούμενα έτη και οφείλονται από την ΔΕΥΑΚ) 584.000,00 4 Ασώματες ακινητοποιήσεις & έξοδα πολυετούς απόσβεσης 3.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 667.000,00 Συνεπώς, το σύνολο των εξόδων επενδύσεων της επιχείρησης για το έτος 2016 ανέρχεται στα 667.000,00 που σκοπό έχουν να καλύψουν τόσο το τεχνικό πρόγραμμα της επιχείρησης και τα έξοδα επενδύσεων (αγορά πάγιου εξοπλισμού) της επιχείρησης για το έτος 2016, όσο και για την αποπληρωμή έργων που έχουν εκτελεσθεί στα προηγούμενα έτη και οφείλονται από την ΔΕΥΑ Καστοριάς. Σημειώνουμε ότι το πλήρες τεχνικό πρόγραμμα των επενδύσεων έχει εκπονηθεί και κατατεθεί από την Τεχνική Υπηρεσία της επιχείρησης, αποτελώντας αναπόσπαστο τμήμα του προϋπολογισμού όπου και αναφέρονται αναλυτικά τα έργα που πρόκειται να εκτελεσθούν στο 2016. Έτσι, όπως αναλύσαμε παραπάνω, εάν από το αποθεματικό αφαιρέσουμε το ποσό του προϋπολογισμού επενδύσεων, το νέο αποθεματικό διαμορφώνεται (προσωρινά) ελλειμματικό ως εξής: ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.557.004,00 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - 3.252.097,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 304.907,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 304.907,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 19

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ -667.000,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 362.093,00 Σ αυτό το ποσό θα προσθέσουμε τις πηγές κεφαλαίων όπως αναλύονται παρακάτω. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα ανέρχονται σε 147.957,00. Η ανάλυση της συγκεκριμένης κατηγορίας αφορά στα υπόλοιπα των χρηματικών διαθεσίμων όπως υπήρχαν κατά την 15/11/2015. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 41/13-11-2015 εγκύκλιο του Υπουργείου Εσωτερικών και Διοικητικής Ανασυγκρότησης, μετά τη λήξη της χρήσης 2015 και εντός του 1 ου τετραμήνου του 2016 η επιχείρηση υποχρεούται να επανελέγξει τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατάρτισε τον προϋπολογισμό και πρέπει να προχωρήσει σε αναμόρφωσή του λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα και μεγέθη όπως αυτά έχουν διαμορφωθεί την 31/12/2015 προκειμένου να καταστεί ρεαλιστικός (πίνακας 20). Πίνακας 20 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε 35-03-00 Πάγια προκαταβολή (έσοδο) 4.000,00 38-00-00 Ταμείο κεντρικού 1.800,00 38-00-01 Ταμείο υποκαταστήματος 2.532,00 38-01-00 Διάμεσος λογαριασμός ελέγχου διακανονισμού μετρητών 8.127,00 38-03-00 Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 131.498,00 Σύνολα ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 147.957,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι προβλεπόμενες απαιτήσεις διαμορφώνονται στο ύψος των 1.229.267,00. Αφορά σε ποσά τα οποία προβλέπεται να εισπραχθούν μέσα στο έτος 2016 και όχι στο σύνολο των βεβαιωμένων απαιτήσεων. Ειδικότερα, στις απαιτήσεις από τα υπόλοιπα καταλόγων ύδρευσης αναμένεται μέσα από εισπρακτικές πολιτικές (διακανονισμούς, χρήση πιστωτικών καρτών με έως 12 άτοκες δόσεις, με έκπτωση σε εφάπαξ καταβολή σε ειδικές περιπτώσεις κλπ) από τα 2.666.436,00 που οφείλονται κατά την 15 η Νοεμβρίου 2015, στοχεύουμε να εισπραχθεί το 40% ήτοι 1.066.574,00. Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο προέρχονται από: ΔΗΜΟΣ ΝΕΣΤΟΡΙΟΥ 627,15 ΔΗΜΟΣ ΑΚΡΙΤΩΝ 231,89 ΔΗΜΟΣ ΚΑΣΤΟΡΙΑΣ 2.711,93 ΚΟΙΝΟΤΗΤΕΣ 727,22 ΔΗΜ.ΕΠΙΧ.ΣΦΑΓΕΙΩΝ ΔΗΜ.ΟΡΕΣΤΙΔΟΣ 127,17 ΣΟΑ ΤΑΞΙΑΡΧΟΥ 103,46 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 20

15 ΤΥΠ ΔΡΑΚΟΠΟΥΛΟΥ 103,46 ΣΟΑ ΝΟ 2 201,35 ΔΕΤΛΟΝ ΝΕΣΤΟΡΙΟΥ 604,30 Μετά από συνεργασία με το τμήμα ύδρευσης και ταμείου της επιχείρησης και ενεργώντας αναλυτική εκτίμηση των υπολοίπων των πελατών καταλόγων ύδρευσης εκτιμάται ότι ποσοστό της τάξεως του 8% (ήτοι 213.315,00 ) επί των απαιτουμένων είναι επισφαλή. Τέλος, εφόσον η επιχείρηση ανήκει σε κανονικό καθεστώς (ΦΠΑ), ο ΦΠΑ των εσόδων που προβλέπεται να εισπραχθεί από τα έσοδα και θα εκκαθαρίζεται αναλογικά στην μηνιαία περιοδική δήλωση υπολογίζεται σε 370.571,00 (πίνακας 21). Πίνακας 21 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Σύνολα 30-00-00 30-02-00 Απαιτήσεις από υπόλοιπα καταλόγων ύδρευσης Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 1.066.574,00 5.437,00 30-97-00 Επισφαλείς απαιτήσεις -213.315,00 54-00-99 ΦΠΑ εκροών (εσόδων) 370.571,00 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 1.229.267,00 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Η ανάλυση της τελευταίας κατηγορίας αφορά στον προϋπολογισμό επιχορηγήσεων για το επενδυτικό έργο της ΔΕΥΑΚ ύψους 309.345,22. Οι επιχορηγήσεις ύψους 309.345,22 αφορούν στο τελικό ποσό όπως αυτό διαμορφώθηκε μετά από τον μειοδοτικό διαγωνισμό για το έργο " Επισκευή- Βελτίωση του αντλιοστασίου ύδρευσης Μπέης Μπουνάρ και αντικατάσταση του καταθλιπτικού αγωγού" το οποίο περιγράφεται και στο ετήσιο τεχνικό πρόγραμμα και επιδοτείται από το ΕΣΠΑ (πίνακας 22). Πίνακας 22 Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Σύνολα 41-10 Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 309.345,22 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ - ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ - ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 309.345,22 Σύνολο Επιχορηγήσεων 309.345,22 Έτσι, οι πηγές κεφαλαίων συνοψίζονται ως εξής: Κωδικός Αιτιολογία Ποσά σε Σύνολα 1 Χρηματικά διαθέσιμα 147.957,00 2 Απαιτήσεις 1.229.267,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 21

3 Επιχορηγήσεις επενδύσεων 309.346,00 ΠΗΓΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.686.570,00 Ανακεφαλαιώνοντας, συμπεριλαμβάνοντας και τις πηγές κεφαλαίων το αποθεματικό διαμορφώνεται προσωρινά θετικό, ως εξής: ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΣΟΔΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 3.557.004,00 (μείον) ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - 3.252.097,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 304.907,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 304.907,00 (μείον) ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ - 667.000,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 362.093,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΕΛΛΕΙΜΑ) - 362.093,00 (πλέον) ΠΗΓΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.686.570,00 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) 1.324.477,00 Από το ποσό αυτό θα αφαιρέσουμε τις υποχρεώσεις οι οποίες διαμορφώνονται στο ύψος των 1.291.400,00. Η ανάλυση της συγκεκριμένης κατηγορίας αφορά στα υπόλοιπα των προμηθευτών πιστωτών όπως υπήρχαν κατά την 15/11/2015. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 41/13-11-2015 εγκύκλιο του Υπουργείου Εσωτερικών και Διοικητικής Ανασυγκρότησης, μετά τη λήξη της χρήσης 2015 και εντός του 1 ου τετραμήνου του 2016 η επιχείρηση υποχρεούται να επανελέγξει τις παραδοχές με βάση τις οποίες κατάρτισε τον προϋπολογισμό και πρέπει να προχωρήσει σε αναμόρφωσή του λαμβάνοντας υπόψη τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα και μεγέθη όπως αυτά έχουν διαμορφωθεί την 31/12/2015 προκειμένου να καταστεί ρεαλιστικός (πίνακας 23). Πίνακας 23 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 50.00.00 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές, προηγούμενων ετών - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 50.02.00 Υποχρεώσεις σε Ελληνικό Δημόσιο, προηγούμενων ετών - 153.807,00: Τοκοχρεωλύσια που αντιστοιχούν στο 122.727,00 153.807,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 22

έτος 2016, του δανείου ΤΠΔ, αποδίδονται από τον Δήμο Καστοριάς ως εγγυητής και οφείλονται σ αυτόν από τη ΔΕΥΑΚ 50.03.00 Υποχρεώσεις σε ΝΠΔΔ και Δημόσιες επιχειρήσεις, προηγούμενων ετών - Το υπόλοιπο κατά την 15/11/2015 προς την ΔΕΗ ανέρχεται σε 2.616.269,00. Στόχος της ΔΕΥΑΚ είναι να ρυθμίσει τις υποχρεώσεις σε 100 (τουλάχιστον) δόσεις ώστε να πληρώσει μέσα στο έτος 2016: 2.616.269,00 / 100 δόσεις Χ 12 μήνες = 313.952,00 53.08.00 Δικαιούχοι αμοιβών, προηγούμενων ετών - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 53.09.00 Δικαιούχοι χρηματικών εγγυήσεων - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 53.17.00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση - Με την εφαρμογή του εφαρμογή του άρθρου 80 του Ν.4316/24-12-2014 (ΦΕΚ 270) τα Δάνεια της πρώην Ε.Τ.Ε. θα ρυθμιστούν σε 180 μηνιαίες δόσεις, συνεπώς το ποσό που θα πληρωθεί μέσα στο έτος 2016 θα είναι: 1.374.314,00 / 180 δόσεις Χ 12 μήνες =91.620,93 54.00.99 Φ.Π.Α. εισροών (εξόδων) - Ο ΦΠΑ των δαπανών που προβλέπεται να πληρωθεί και θα εκκαθαριστεί αναλογικά στις μηνιαίες περιοδικές δηλώσεις 54.03.00 Φόρος μισθωτών υπηρεσιών - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 54.04.00 Φόρος αμοιβών ελευθέρων επαγγελματιών - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 54.09.00 Λοιποί φόροι τέλη - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 54.09.02 Χαρτόσημο και ΟΓΑ αμοιβών μελών Δ.Σ. - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 54.09.03 Φόρος αμοιβών εργολάβων - το ποσό είναι το υπόλοιπο της 15/11/2015 54.99.00 Φόροι - Τέλη προηγουμένων χρήσεων - 125.493,00: Οφειλή προς τη Δ.Ο.Υ Καστοριάς από πρόστιμο έργου «Κεφαλαρίου» 313.952,00 13.176,00 30.400,00 91.621,00 373.824,00 4.279,00 3.037,00 15,00 32,00 85,00 121.518,00 55.00.00 ΙΚΑ ΤΕΑΜ 14.361,00 ΑΠΟΦΑΣΗ Δ.Σ. ΔΕΥΑΚ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2016 Σελίδα 23