ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 Μαρτίου 2006 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.sandb.com. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ). Επίσης επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις κονδυλίων. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Οικονοµικός ιευθυντής του Οµίλου Ευθύµιος Ορ. Βιδάλης Σωτήρης. Χατζίκος
ΟΜΙΛΟΣ S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία µετοχών) 1.1-31.3.2006 1.1-31.3.2005 Πωλήσεις 104.494 96.376 Κόστος πωλήσεων (77.906) (70.683) Μεικτό κέρδος 26.588 25.693 Έξοδα ιοίκησης (10.735) (10.365) Έξοδα ιάθεσης (7.766) (6.679) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) 1.799 600 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 9.886 9.249 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.267 843 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (2.871) (2.389) Αναλογία κερδών συγγενών επιχειρήσεων 478 299 Κέρδη προ φόρων 8.760 8.002 Φόρος εισοδήµατος (2.670) (2.805) Καθαρά κέρδη 6.090 5.197 Σε µετόχους της µητρικής 6.112 5.101 Σε µετόχους της µειοψηφίας (22) 96 6.090 5.197 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ) σε µετόχους της Μητρικής Εταιρείας Βασικά 0,20 0,17 Μέσος σταθµικός όρος µετοχών Βασικός 30.381.770 29.463.310 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
ΟΜΙΛΟΣ S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 31 Μαρτίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο ενεργητικό Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία 157.822 160.609 Επενδυτικά ακίνητα 24.053 24.156 Υπεραξία 74.008 74.123 Λοιπά ασώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία 17.200 17.037 Αναβαλλόµενοι φόροι ενεργητικού 7.287 7.086 Συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 12.769 12.641 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 1.852 2.337 Σύνολο µακροπρόθεσµου ενεργητικού 294.991 297.989 Βραχυπρόθεσµο ενεργητικό Αποθέµατα 87.846 84.492 Εµπορικές απαιτήσεις 75.877 68.878 Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις 25.505 19.375 ιαθέσιµα 31.367 42.907 Σύνολο βραχυπρόθεσµου ενεργητικού 220.595 215.652 Σύνολο ενεργητικού 515.586 513.641 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 30.382 30.382 ιαφορά υπέρ το άρτιο 29.898 29.898 Ζηµίες αποτίµησης παραγώγων (97) (268) Συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης συµµετοχών 1.608 2.956 Αποθ/κό δικαιωµάτων αγοράς µετοχών 547 509 Αποθεµατικά 83.833 83.895 Αποτελέσµατα εις νέο 34.038 27.861 Σύνολο 180.209 175.233 ικαιώµατα µειοψηφίας 7.853 7.890 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 188.062 183.123 Προβλέψεις Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού 15.108 14.934 Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος 12.503 12.747 Λοιπές προβλέψεις 823 1.349 Σύνολο προβλέψεων 28.434 29.030 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια 151.409 185.000 Αναβαλλόµενοι φόροι παθητικού 14.591 14.565 Επιχορηγήσεις παγίων 2.346 2.391 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 930 946 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 169.276 202.902 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις 44.219 38.373 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 11.439 9.629 Μακρ/σµες δάνεια πληρωτέες στην επόµενη χρήση 40.076 19.905 Φόρος εισοδήµατος πληρωτέος 7.626 6.448 Μερίσµατα πληρωτέα 47 48 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 26.407 24.183 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 129.814 98.586 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 515.586 513.641 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
ΟΜΙΛΟΣ S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 1.1-31.3.2006 1.1-31.3.2005 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1.1.2006 και 1.1.2005 αντίστοιχα) 183.123 146.427 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση (12) (219) Κέρδη περιόδου µετά από φόρους 6.090 5.197 Αναγνώριση δικαιωµάτων αγοράς µετοχών από το προσωπικό 38 46 Αποτίµηση παραγώγων 171 - Προσαρµογή Συναλλαγµατικών Ισοτιµιών (1.348) 1.655 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31.3.2006 και 31.3.2005 αντίστοιχα) 188.062 153.106 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
ΟΜΙΛΟΣ S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 1.1-31.3.2006 1.1-31.3.2005 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη χρήσης προ φόρων 8.760 8.002 Προσαρµογή για: - Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων 6.452 5.820 - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (45) - - Προβλέψη για αποκατάσταση περιβάλλοντος 9 145 - Προβλέψη για κόστος δικαιωµάτων αγοράς µετοχών από το προσωπικό 38 46 - Λοιπές προβλέψεις 526 137 - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (1.267) (843) - Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 2.871 2.389 - Έσοδα από αποτίµηση συγγενών επιχειρήσεων (478) (299) - Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (13) - 16.853 15.397 (Αύξηση) / Μείωση σε: - Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 485 (675) - Αποθέµατα (3.671) (8.574) - Εµπορικές απαιτήσεις (7.451) (13.537) - Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις (6.129) 3.113 Αύξηση / (Μείωση) σε: - Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις (16) (58) - Εµπορικές υποχρεώσεις 5.847 (370) - Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.312 9.175 Πληρωµή αποκαταστάσεων περιβάλλοντος (253) (160) Πληρωµή αποζηµιώσεων στο προσωπικό (109) (353) Πληρωµή φόρων εισοδήµατος (1.800) (2.214) Ταµειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6.068 1.744 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Κτήση παγίων περιουσιακών στοιχείων (3.720) (4.449) - Αποσβέσεις ενσωµατωµένες σε ιδιοπαραγωγή παγίων 120 113 - Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις (157) - - Είσπραξη χρηµατοοικονοµικών εσόδων 150 843 - Έσοδα εκποίησης παγίων περιουσιακών στοιχείων 191 - Ταµειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (3.416) (3.493) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες - Καθαρή αύξηση βραχυπρόθεσµου δανεισµού 1.810 6.481 - Aύξηση µακροπρόθεσµου δανεισµού 6.485 6.142 - Mείωση µακροπρόθεσµου δανεισµού (19.905) (3.329) - Πληρωθέντα µερίσµατα - (1) - Πληρωµή χρηµατοοικονοµικών εξόδων (1.874) (1.763) Ταµειακές (εκροές) / εισροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (13.484) 7.530 - Συναλλαγµατικές διαφορές επί των ροών (530) (580) Καθαρή (µείωση) / αύξηση χρηµατικών διαθεσίµων (11.362) 5.201 Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της περιόδου 42.907 9.468 - Συναλλαγµατικές διαφορές επί των διαθεσίµων αρχής (178) 91 Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της περιόδου 31.367 14.760 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
ΣΥΝΟ ΕΥΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα 1. Ο ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ...7 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...7 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...7 4. ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...8 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ...9 6. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ...10 7. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ...10 8. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ...11 9. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ...11 10. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ...11 11. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ...11 12. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ...12 13. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...12 14. ΚΥΡΙΕΣ ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ...12
1. Ο ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ Ο Όµιλος εταιρειών S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. («ο Όµιλος» ή «η S&B») είναι ένας ελληνικός όµιλος επιχειρήσεων ο οποίος δραστηριοποιείται απ ευθείας δια της Μητρικής Εταιρείας ή µέσω των θυγατρικών της κυρίως στην εξόρυξη, επεξεργασία, διάθεση και εµπορία βιοµηχανικών ορυκτών και µεταλλευµάτων, στην παραγωγή, διάθεση και εµπορία συλλιπασµάτων και στην εµπορία δικύκλων, προϊόντων θάλασσας και µηχανηµάτων έργου. Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το 1934 και από το 1994 οι µετοχές της διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας βρίσκεται στη Κηφισιά Αττικής, στην οδό Α. Μεταξά 15, ΤΚ 14564. Η διάρκειά της παρατάθηκε µετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της χρήσης 1977 για 50 χρόνια από τη λήξη, έως το 2034. Την 31 Μαρτίου 2006 και 31 εκεµβρίου 2005 ο Όµιλος απασχολούσε 2.188 και 2.211 εργαζόµενους, αντίστοιχα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες αποτελούν τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου (εφεξής οι «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΛΠ 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις». εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοστεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. Επίσης, οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση τα επενδυτικά ακίνητα και ορισµένα ενσώµατα πάγια τα οποία αποτιµήθηκαν σε εύλογες αξίες, κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΠ την 1 Ιανουαρίου 2004, και οι οποίες χρησιµοποιήθηκαν σαν τεκµαρτό κόστος κατά την ανωτέρω ηµεροµηνία καθώς και τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα και τις διαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις, στοιχεία τα οποία αποτιµώνται σε εύλογες αξίες. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονοµικές καταστάσεις είναι συνεπείς µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2005. 7
4. ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι θυγατρικές επιχειρήσεις της S&B που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση είναι οι εξής: 8 Τοµέας ραστηριότητας % Τελικής Συµ/χής Έτος ίδρυσης /κτήσης Εταιρεία Χώρα ΕΥΡΩΠΗ Ergotrak Bulgaria Ltd Βουλγαρία Εµπορική 100,00% 2002 S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία Βιοµηχ. Ορυκτά 99,67% 2003 Motodynamics Ltd. Βουλγαρία Εµπορική 58,19% 1992 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2001 Denain Anzin Metallurgie S.A.S. Γαλλία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2004 Ariseize S.A. Γαλλία Ετ. Συµµετοχών 100,00% 1995 S&B Industrial Minerals GmbH Γερµανία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2001 S&B Holding GmbH Γερµανία Ετ. Συµµετοχών 100,00% 1992 Otavi Minen AG Γερµανία Ετ. Συµµετοχών 100,00% 2000 Orykton GmbH (**) Γερµανία Βιοµηχ. Ορυκτά 50,00% 2005 Askana Ltd. Γεωργία Βιοµηχ. Ορυκτά 97,70% 1998 Isocon A.E. Ελλάδα Βιοµηχ. Ορυκτά 60,00% 1996 Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος - Γ.Λ.Μπάρλος Ελλάδα Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 1995 Α.Β.Ε.Μ.Ε. Μοτοδυναµική Α.Ε.Ε. Ελλάδα Εµπορική 58,42% 1993 Μοτοδίκτυο Α.Ε. (*) Ελλάδα Εµπορική 29,68% 2002 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. (*) Ελλάδα Εµπορική 29,68% 2004 Μοτοδυναµική Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Α.Ε. Ελλάδα Εµπορική 58,39% 2003 Ergotrak A.E. - Εµπορική Μηχανηµάτων και Ελλάδα Εµπορική 100,00% 2000 Βιοµ/κών Ειδών Α.Ε.E. Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Ελλάδα Λοιπές δραστ/τες 59,00% 1981 Otavi Iberica S.L.u. Ισπανία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2000 Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία Βιοµηχ. Ορυκτά 61,00% 2001 Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος Βιοµηχ. Ορυκτά 99,99% 1996 S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2001 Motodynamics S.r.l. Ρουµανία Εµπορική 58,19% 1994 Ergotrak-Rom S.r.l. Ρουµανία Εµπορική 100,00% 2006 Ergotrak Yu Ltd Σερβία Εµπορική 100,00% 2003 ΑΜΕΡΙΚΗ S&B Industrial Minerals North America Inc. ΗΠΑ Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 1999 Stollberg Inc ΗΠΑ Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2004 Stollberg do Brazil Ltda Βραζιλία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2004 ΑΣΙΑ S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 1996 S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα Βιοµηχ. Ορυκτά 56,00% 2005 Saba Madencilik A.Ş. Τουρκία Βιοµηχ. Ορυκτά 98,60% 1996 Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία Βιοµηχ. Ορυκτά 98,73% 1995 Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2004 ΑΦΡΙΚΗ Naimex S.A.R.L. Μαρόκο Βιοµηχ. Ορυκτά 100,00% 2003 (*) Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν δύο εταιρείες στις οποίες παρόλο που ο Όµιλος κατέχει λιγότερο από το 50% των δικαιωµάτων ψήφου, ασκεί έλεγχο διότι η Μητρική Εταιρεία συµµετέχει µε ποσοστό 58,42% στη µητρική τους εταιρεία, η οποία µε τη σειρά της συµµετέχει µε ποσοστό 51,00% σε αυτές. (**) Η εταιρεία Orykton GmbH ενοποιείται µε τη µέθοδο της αναλογικής ενοποίησης.
4. ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) Μέθοδος Καθαρής Θέσης Εταιρεία Χώρα Τοµέας δραστηριότητας % Τελικής Συµ/χής Έτος ίδρυσης / κτήσης Laviosa Promasa S.A. Ισπανία Βιοµηχανικά Ορυκτά 29,52% 1997 Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. Ιταλία Βιοµηχανικά Ορυκτά 35,00% 1997 Bentec S.p.A. Ιταλία Βιοµηχανικά Ορυκτά 49,95% 1999 Xinyang- Athenian Mining Co Ltd. (XAMCO) Κίνα Βιοµηχανικά Ορυκτά 25,00% 1996 SLS Baustoffe GmbΗ Γερµανία Βιοµηχανικά Ορυκτά 49,80% 1995 Harmin (Liaoning) Mining Co Ltd. Κίνα Βιοµηχανικά Ορυκτά 33,33% 2005 Stollberg & Samil Co. Ltd. Κορέα Βιοµηχανικά Ορυκτά 50,00% 2004 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Ο κύκλος εργασιών ανά δραστηριότητα αναλύεται ως εξής: 31 Μαρτίου 2006 31 Μαρτίου 2005 Μπεvτονίτης 32.970 31.936 Περλίτης 17.574 15.552 Βωξίτης 9.600 10.589 Συλλιπάσµατα συνεχούς χύτευσης 24.627 23.338 Μη κατανεµόµενα 240 169 Σύνολο 85.011 81.584 Πωλήσεις εµπορικών δραστηριοτήτων 19.483 14.792 Γενικό Σύνολο 104.494 96.376 9
6. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Οι εταιρείες του Οµίλου έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Χώρα Ανέλεγκτη περίοδος Ergotrak Bulgaria Ltd Βουλγαρία 2003-2005 S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία 2002-2005 Motodynamics Ltd. Βουλγαρία 2002-2005 Stollberg do Brazil Ltda Βραζιλία 1999-2005 Ariseize S.A. Γαλλία 1999-2005 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία 2003-2005 Denain Anzin Metallurgie S.A.S Γαλλία 1998-2005 S&B Holding GmbH Γερµανία 2002-2005 S&B Industrial Minerals GmbH Γερµανία 2002-2005 Otavi Minen AG Γερµανία 2002-2005 Orykton GmbH Γερµανία 2005 Askana Ltd. Γεωργία 2003-2005 S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Ελλάδα 2003-2005 Isocon A.E. Ελλάδα 2003-2005 Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος-Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. Ελλάδα 2002-2005 Μοτοδυναµική Α.Ε.Ε. Ελλάδα 2004-2005 Μοτοδίκτυο Α.Ε. Ελλάδα 2002-2005 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. Ελλάδα 2004-2005 Μοτοδυναµική Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Α.Ε. Ελλάδα 2003-2005 Ergotrak A.E.-Εµπορική Μηχ/των και Βιοµηχανικών Ειδών Α.Ε.E. Ελλάδα 2001-2005 Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Α.Ε. Ελλάδα 2003-2005 Stollberg Inc ΗΠΑ 1998-2005 S&B Industrial Minerals North America Inc. ΗΠΑ 1999-2005 Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία 2001-2005 Otavi Iberica S.L.u. Ισπανία 2000-2005 Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία 2000-2005 S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα 1996-2005 S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα 2005 Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος 1999-2005 Naimex S.A.R.L. Μαρόκο 2003-2005 S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία 2002-2005 Motodynamics S.r.l. Ρουµανία 2003-2005 Ergotrak Yu Ltd Σερβία 2003-2005 Saba Madencilik A.Ş. Τουρκία 2004-2005 Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία 2004-2005 7. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ Επί των παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. 10
8. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ - Ο Όµιλος υπό την ιδιότητα του ενάγοντος και / ή του εναγόµενου εµπλέκεται σε διάφορες εκκρεµοδικίες εν εξελίξει οι οποίες έχουν προκύψει κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του, έναντι των οποίων έχει σχηµατίσει πρόβλεψη συνολικού ύψους Ευρώ 825 χιλ.περίπου στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηµατίστηκε η ανωτέρω πρόβλεψη η ιοίκηση του Οµίλου θεωρεί ότι όλες οι λοιπές εν εξελίξει εκκρεµοδικίες θα τελεσιδικίσουν χωρίς να επιφέρουν σηµαντική επίδραση στην οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατά του. - Περιβαλλοντικά θέµατα: Ενώπιον του Συµβουλίου της Επικρατείας έχουν ασκηθεί αιτήσεις ακυρώσεως κατά του Ελληνικού ηµοσίου και της απόφασης που εγκρίνει τη µελέτη περιβαλλοντικών όρων που είχε εκπονήσει η Μητρική για την εκµετάλλευση κοιτασµάτων βωξίτη σε χώρους συνολικής έκτασης 9.244 στρεµµάτων στην περιοχή Γκιώνας Παρνασσίδος. Η ηµεροµηνία εκδίκασης των αιτήσεων ακύρωσεως κατόπιν συνεχών αναβολών έχει ορισθεί για τον Οκτώβριο 2006. Υπέρ του Ελληνικού ηµοσίου και του κύρους της προσβαλλοµένης πράξης η Μητρική άσκησε παρέµβαση. Παράλληλα οι αιτούντες έχουν ζητήσει και την αναστολή εκτέλεσης της προσβαλλοµένης απόφασης, ενώ η δοθείσα προσωρινή διαταγή έχει αναστείλει την εκµετάλλευση σε νέα κοιτάσµατα. Λόγω των προσωρινών αυτών µέτρων παρακωλύεται η οµαλότητα της παραγωγικής διαδικασίας της Μητρικής στον τοµέα του βωξίτη χωρίς όµως να αναµένεται µε τα παρόντα δεδοµένα ουσιαστική επίπτωση στην λειτουργία και την οικονοµική κατάσταση της Μητρικής και του Οµίλου. 9. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι συναλλαγές µεταξύ εταιρειών που ενοποιούνται µε την µέθοδο της πλήρους ενοποίησης έχουν απαλειφθεί. Τα ποσά των πωλήσεων του Οµίλου, προς συνδεδεµένες εταιρίες, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης ανέρχονται στο ποσό των 0,37 εκατ. Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων του Οµίλου µε συνδεδεµένες εταιρίες, στην λήξη της τρέχουσας περιόδου ανέρχονται σε 0,33 εκατ. και 0,11 εκατ., αντίστοιχα. 10. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ Οι παγιοποιήσεις του Οµίλου για το α τρίµηνο 2006 ανέρχονται σε 3,72 εκατ. (α τρίµηνο 2005 4,45 εκατ.). 11. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Μερίσµατα Σύµφωνα µε τις διατάξεις της ελληνικής εµπορικής νοµοθεσίας, οι εταιρείες είναι υποχρεωµένες να διανέµουν κάθε έτος πρώτο µέρισµα που αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών µετά φόρων και µετά τον σχηµατισµό του κατά νόµο τακτικού αποθεµατικού, ή κατά ελάχιστο, ποσό που αντανακλά το 6% του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, οποιοδήποτε από τα δύο είναι µεγαλύτερο. Η µη διανοµή µερίσµατος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των µετόχων της Μητρικής Εταιρείας. Η ελληνική εµπορική νοµοθεσία επίσης απαιτεί να πληρούνται συγκεκριµένες προϋποθέσεις για την διανοµή µερίσµατος, οι οποίες έχουν ως εξής: (α) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν η καθαρή θέση της εταιρείας, όπως εµφανίζεται στον ισολογισµό µετά από αυτή την διανοµή είναι µικρότερη από τα ίδια κεφάλαια πλέον των µη διανεµοµένων αποθεµατικών. (β) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων πρώτης εγκατάστασης είναι µεγαλύτερο από τα έκτακτα αποθεµατικά συν το υπόλοιπο κερδών εις νέο. 11
Το ιοικητικό Συµβούλιο της Μητρικής Εταιρείας κατά την συνεδρίαση του της 22ας Μαρτίου 2006 αποφάσισε να προτείνει προς την ετήσια Γενική Συνέλευση των µετόχων την διανοµή µερίσµατος ύψους Ευρώ 8.203.078 (Ευρώ 0,27 ανά µετοχή). Σηµειώνεται οτι τα µερίσµατα καταχωρούνται στις Οικονοµικές Καταστάσεις την περίοδο που εγκρίνονται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 12. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίστηκαν µε βάση το µέσο σταθµισµένο αριθµό επί του συνόλου των µετοχών (κοινές). 13. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εγγυήσεις: Ο Όµιλος κατά την 31 Μαρτίου 2006 είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές για µεταλλευτικές αδειοδοτήσεις και συναφείς εργασίες συνολικού ύψους 3,80 εκατ. ( 4,80 εκατ. την 31 εκεµβρίου 2005) και εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών για την παροχή χορηγήσεων προς αυτές τις θυγατρικές συνολικού ύψους Ευρώ 27,3 εκατ.(ευρώ 27,3 εκατ. την 31 εκεµβρίου 2005). 14. ΚΥΡΙΕΣ ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Οι κυριότερες ισοτιµίες που χρησιµοποιήθηκαν για την µετατροπή των οικονοµικών καταστάσεων σε ξένο νόµισµα θυγατρικών εταιρειών είναι οι εξής: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31 Μαρτίου 2006 31 εκεµβρίου 2005 % 1 = USD 1,21040 1,17970 3% 1 = JPY 142,420 138,900 3% 1 = GBP 0,69640 0,68530 2% 1 = BGN 1,95580 1,95630 0% 1 = CYP 0,57600 0,57350 0% 1 = HUF 265,740 252,870 5% 1 = RON 3,51980 3,68020-4% 1 = TRY 1,63230 1,59240 3% 1 = CNY 9,70380 9,52040 2% 1 = GEL 2,20550 2,10115 5% 1 = KRW 1.176,09 1.184,42-1% 1 = BRL 2,62675 2,75485-5% 1 = INR 53,9303 53,0915 2% 1 = CSB 86,9938 85,517 2% 1 = MAD 10,9818 10,7878 2% 12
14. ΚΥΡΙΕΣ ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (συνέχεια) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Μ.Ο. A Τριµ. 2006 Μ.Ο. A Τριµ. 2005 % 1 = USD 1,19808 1,31908-9% 1 = JPY 140,583 137,57 2% 1 = GBP 0,68670 0,69418-1% 1 = BGN 1,95580 1,95588 0% 1 = CYP 0,57453 0,5829-1% 1 = HUF 256,093 245,055 5% 1 = RON 3,57463 3,74873-5% 1 = TRY 1,59863 1,75378-9% 1 = CNY 9,64125 10,9106-12% 1 = GEL 2,17875 2,70285-19% 1 = KRW 1.173,97 1.347,33-13% 1 = BRL 2,66616 3,46675-23% 1 = INR 53,5566 57,4465-7% 1 = CSB 87,0920 80,5461 8% 1 =MAD 10,9329 10,7878 1% 13