ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π) Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδες ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 5 8
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της (υπό εκκαθάριση) Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της από 14/12/2005 υπό εκκαθάριση Εταιρείας της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου, 2005. Η ευθύνη της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τους εκκαθαριστές της εταιρείας. Η δική μας ευθύνη περιορίζεται στη διαμόρφωση και την διατύπωση γνώμη επί των οικονομικών καταστάσεων εδραιωμένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαντούν στον σχεδιασμό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, σε δειγματοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιμήσεων των εκκαθαριστών της Εταιρείας, και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδομένων στις οικονομικές καταστάσεις. Πιστεύουμε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για την διαμόρφωση της έκθεσής μας. Κατά την γνώμη μας, οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της υπό εκκαθάριση Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου, 2005 και τα αποτελέσματα της σε εξέλιξη εκκαθάρισης καθώς και τις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας της χρήσεως που έληξε αυτή την ημερομηνία σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να επηρεάζεται η ανωτέρω γνώμη μας, επισημαίνεται ότι οι επισυναπτόμενες οικονομικές καταστάσεις προκύπτουν από συνδυασμό των βιβλίων που τηρεί η εταιρεία βάσει διπλογραφικού συστήματος και του Βιβλίου Εσόδων Εξόδων που τηρείται με απλογραφικό σύστημα και επί ταμειακής βάσεως ως προβλέπεται υπό της σχετικής νομοθεσίας (Νόμος 959/79) που διέπει τις Ναυτικές Εταιρείες. Πειραιάς, 7 Φεβρουαρίου, 2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ ΚΟΥΡΤΕΛΛΑΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 11031 ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΜΟΥΡ ΣΤΗΒΕΝΣ Α.Ε.
Σελίδα 1 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2005 Σημ. 31.12.2005 31.12.2004 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Λοιπά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού 5 10.685,54 10.643,14 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 10.685,54 10.643,14 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων 6 1.671.417,70 1.373.647,78 Λοιποί χρεώστες 7 68.740,33 214.370,16 Ταμειακά διαθέσιμα 8 3.485,49 3.055,69 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.743.643,52 1.591.073,63 Σύνολο ενεργητικού 1.754.329,06 1.601.716,77 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 9 5.000,10 5.000,10 Κέρδη προηγούμενων χρήσεων 1.981.776,31 2.275.707,50 Ζημία χρήσεως (18.590,01) (293.931,19) Συναλλαγματική διαφορά μετατροπής από $ σε Ευρώ (233.187,93) (465.149,77) Καθαρά θέση 1.734.998,47 1.521.626,64 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές και λοιποί πιστωτές 10 19.330,59 80.090,13 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και παθητικού 1.754.329,06 1.601.716,77 ΟΙ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΕΣ ΣΠΑΝΟΥΔΑΚΗΣ ΣΤΥΛ. ΒΑΣ. ΣΗΜΑΝΤΗΡΗΣ ΑΛΕΞΑΝ. ΝΙΚ. Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2005 Σελίδα 2 Σημ. 31.12.2005 31.12.2004 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 11 (75.722,85) (337.275,20) Ζημίες εκμεταλλεύσεως (75.722,85) (337.275,20) Έσοδα από μη λειτουργικές δραστηριότητες Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 12 56.024,67 110.505,98 Λοιπά έσοδα 13 1.107,17 12.486,40 57.132,84 122.992,38 Έσοδα από μη λειτουργικές δραστηριότητες Λοιπά έξοδα -- (79.648,37) Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως (18.590,01) (293.931,19) Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
Σελίδα 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2005 31.12.05 31.12.04 Ταμειακές Ροές Λειτουργικών Δραστηριοτήτων Ζημίες χρήσεως (18.590,01) (293.931,09) Αναμορφώσεις για ποσά που δεν έχουν ταμειακή επίπτωση: Συναλλαγματικές διαφορές προσαρμογής των $ σε Ευρώ 231.961,84 (138.025,33) Κέρδος εκμετάλλευσης πριν από τη μεταβολή του κεφαλαίου κινήσεως 213.371,83 (431.956,52) (Αύξηση) Λοιπά περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού (42,40) -- (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων (297.769,92) 350.075,06 Μείωση λοιπών απαιτήσεων 145.629,83 21.732,08 (Μείωση)/Αύξηση τρεχουσών υποχρεώσεων (60.759,54) 57.826,31 Σύνολο εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες 429,80 (2.323,07) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου -- 4.119,69 Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες -- 4.119,69 Αύξηση ταμειακών διαθεσίμων χρήσεως 429,80 1.796,62 Ταμειακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως 3.055,69 1.259,07 Ταμειακά διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως 3.485,49 3.055,69 Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
Σελίδα 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2005 Συναλ/κές διαφορές Μετοχικό Κέρδη μετατροπής Κεφάλαιο εις νέο $ σε Ευρώ Σύνολο Καθαρά θέση 31.12.04 Υπόλοιπο 31.12.2003 880,41 2.275.707,50 (327.124,44) 1.949.463,47 Ζημίες περιόδου -- (293.931,19) -- (293.931,19) Συναλλαγματικές διαφορές -- -- (138.025,33) (138.025,33) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 4.119,69 -- -- 4.119,69 Υπόλοιπο 31.12.2004 5.000,10 1.981.776,31 (465.149,77) 1.521.626,64 Υπόλοιπο 31.12.2003 880,41 2.275.707,50 (327.124,44) 1.949.463,47 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 4.119,69 -- -- 4.119,69 Ζημίες για την περίοδο που έληξε 31.12.2004 -- (293.931,19) -- (293.931,19) Συναλλαγματικές διαφορές -- -- (138.025,33) (138.025,33) Υπόλοιπο 31.12.2004 5.000,10 1.981.776,31 (465.149,77) 1.521.626,64 Καθαρά θέση 31.12.2005 Ζημίες για την χρήση που έληξε 31.12.2005 -- ( 18.590,01) -- (18.590,01) Συναλλαγματικές διαφορές -- -- 231.961,84 231.961,84 Υπόλοιπο 31.12.2005 5.000,10 1.963.186,30 (233.187,93) 1.734.998,47
Σελίδα 5 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου, 2005 1. Γενική πληροφόρηση Οι οικονομικές καταστάσεις της υπό εκκαθάριση εταιρείας «ΑΒΙΝΟΙΛ ΤΡΕΙΝΤΕΡ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για την περίοδο 1.1.-31.12.05 έχουν εγκριθεί υπό των εκκαθαριστών την 3 Φεβρουαρίου, 2006. 2. Σύσταση εταιρείας Η εταιρεία ιδρύθηκε στον Πειραιά στις 3 Ιανουαρίου, 1980 σύμφωνα με το Ν.959/1979 με διάρκεια ζωής 20 έτη, η οποία παρατάθηκε για άλλα 50 έτη με απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 13 ης Δεκεμβρίου, 1999. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 14 η Δεκεμβρίου, 2005 η εταιρεία τέθηκε υπό εκκαθάριση από 14 Δεκεμβρίου, 2005. 3. Σκοπός Ο κύριος σκοπός της εταιρείας μέχρι την ημερομηνία πώλησης του πλοίου ήταν να προσφέρει διεθνώς υπηρεσίες θαλασσίων μεταφορών. 4. Βασικές λογιστικές αρχές 4.1. Αρχή του ιστορικού κόστους Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται με την αρχή του ιστορικού κόστους. 4.2. Επιβεβαίωση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται για πρώτη φορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π). Οι οικονομικές καταστάσεις της τελευταίας χρήσης (2004) είχαν συνταχθεί σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα.
Σελίδα 6 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου, 2005 4. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 4.3. Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιμίας (Ευρώ προς ξένο νόμισμα) της ημερομηνίας της συναλλαγής. Τα χρηματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται στο νόμισμα των βιβλίων βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των Δολλαρίων σε Ευρώ, για σκοπούς παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων, εμφανίζονται σαν ιδιαίτερο στοιχείο της καθαράς θέσης. 4.4. Φορολογία Η εταιρεία δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος. Φορολογείται με βάση την χωρητικότητα του πλοίου ως προβλέπεται υπό του Νόμου 27/1975. 5. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Το ποσό των Ευρώ 10.685,54 (2004 10.643,14) αφορά δοσμένες εγγυήσεις για ενοίκια. 6. Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων Το ποσό των Ευρώ 1.671.417,70 (2004: 1.373.647,78) απαιτείται από την Avin International S.A.. Επί του υπολοίπου υπολογίζεται τόκος σε τρίμηνη βάση με σταθερό επιτόκιο 3,75% μέχρι την 14 Δεκεμβρίου, 2005. 7. Λοιποί χρεώστες 31.12.2005 31.12.2004 Φ.Π.Α. 40.866,33 35.311,84 Προγράμματα Ευρωπαϊκής Ένωσης 27.874,00 174.311,73 Διάφοροι χρεώστες -- 4.746,59 68.740,33 214.370,16
Σελίδα 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου, 2005 8. Ταμειακά διαθέσιμα Το ποσό των Ευρώ 3.485,49 (2004: 3.055,69) αφορά χρηματικά διαθέσιμα σε τράπεζες. 9. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αποτελείται από 30 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 166,67 εκάστη. 10. Προμηθευτές και λοιποί πιστωτές 31.12.2005 31.12.2004 Προμηθευτές 15.808,59 39.488,72 Λοιποί πιστωτές 3.522,00 17.829,46 Φόροι τέλη -- 9.259,22 Ασφαλιστικοί οργανισμοί -- 13.512,73 19.330,59 80.090,13 11. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 31.12.2005 31.12.2004 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 19.920,93 226.845,12 Αμοιβές τρίτων 11.895,53 31.071,52 Ενοίκια 25.319,54 52.068,78 Κοινόχρηστες δαπάνες 17.567,96 26.276,91 Διάφορα έξοδα 1.018,89 1.012,87 75.722,85 337.275,20
Σελίδα 8 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου, 2005 12. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 31.12.2005 31.12.2004 Τόκοι από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 56.023,31 65.652,15 Πιστωτικοί τόκοι 1,36 15,17 Προγράμματα Ευρωπαϊκής Ένωσης -- 44.838,66 56.024,67 110.505,98 13. Λοιπά έσοδα 31.12.2005 31.12.2004 Συναλλαγματικές διαφορές 48,41 12.486,40 Διάφορα έσοδα 1.059,76 -- 1.108,17 12.486,40 14. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υφίστανται ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά την 31 η Δεκεμβρίου, 2005.