ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. Ε ΡΑ: ΘΕΣΗ ΤΖΗΜΑ ΚΟΡΩΠΙ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π.) 1/19
Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.» την 21 η Νοεµβρίου 2006 και έχουν αναρτηθεί στο διαδύκτιο στην διεύθυνση www.karamolegos-bkr.gr. Η παρούσα έκθεση των οικονοµικών στοιχείων στοχεύει στην πλήρη και ακριβή πληροφόρηση των µετόχων και των επενδυτών και παρέχει όλες τις πληροφορίες και οικονοµικά στοιχεία τα οποία απαιτούνται για την σωστή εκτίµηση της περιουσιακής κατάστασης, των αποτελεσµάτων καθώς και των προοπτικών της εταιρείας και του οµίλου ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. Η παρούσα έκθεση περιλαµβάνει: 1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων περιόδου που λήγει 30.09.2006 και 30.09.2005 2. Ισολογισµό της 30.09.2006 και 31.12.2005 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης περιόδου 01.01.2006 έως 30.09.2006 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών περιόδου 01.01.2006 έως 30.09.2006 5. Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κορωπί, 21 η Νοεµβρίου 2006 Ο Πρόεδρος του.σ : ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΑΝΕΛΛΟΠΟΥΛΟΣ Ο ιευθύνων Σύµβουλος : ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Η Οικονοµική ιευθύντρια : ΕΛΕΝΗ ΧΑΛΙΩΤΗ Ο ιευθυντής Λογιστηρίου : ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΓΟΥΣΕΤΗΣ 2/19
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α 1. Κατάσταση Αποτελεσµάτων περιόδου που λήγει 30.09.2006 και 30.09.2005 4-5 2. Ισολογισµό της 30.09.2006 και 31.12.2005 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης περιόδου 01.01.2006 έως 30.09.2006 6-7 8-9 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών περιόδου 01.01.2006 έως 30.09.2006 10-11 5. Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 12-19 3/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 01/01-30/09/2006 01/01-30/09/2005 01/01-30/09/2006 01/01-30/09/2005 Ποσά σε Ευρώ Σηµ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις 32.462.768,14 29.195.455,85 26.644.629,06 24.619.340,78 Κόστος Πωληθέντων -18.284.423,19-16.761.051,67-15.102.372,31-14.055.184,97 Μικτό Κέρδος 14.178.344,95 12.434.404,18 11.542.256,75 10.564.155,81 Λειτουργικά έξοδα - έσοδα (καθαρά) Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 249.174,99 153.452,46 317.632,74 214.307,79 Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας -1.734.165,57-1.458.323,14-1.378.700,15-1.208.025,33 Έξοδα Ερευνών -26.664,81-26.664,81 0,00 Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης -10.212.260,18-8.626.270,10-8.354.934,75-7.268.753,36 Σύνολο λειτουργικών εξόδων/ (εσόδων) -11.723.915,57-9.931.140,78-9.442.666,97-8.262.470,90 Λειτουργικά κέρδη 2.454.429,38 2.503.263,40 2.099.589,78 2.301.684,91 Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα -1.412.729,77-1.295.564,06-1.235.219,86-1.102.314,00 Κέρδη προ φόρων 1.041.699,61 1.207.699,34 864.369,92 1.199.370,91 Φόρος εισοδήµατος 4-706.754,63-438.635,41-633.602,34-334.291,91 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 334.944,98 769.063,93 230.767,58 865.079,00 Κατανέµονται σε : Μετόχους της µητρικής 286.484,22 807.469,96 230.767,58 865.079,00 ικαιώµατα Μειοψηφίας 48.460,76-38.406,03 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους 0,03 0,08 0,02 0,09 µετόχους της Μητρικής 4/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 01 ΙΟΥΛΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 Ποσά σε Ευρώ Σηµ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις 10.989.911,02 9.592.489,58 8.995.234,75 8.042.592,76 Κόστος Πωληθέντων -5.971.239,81-5.575.299,41-4.880.817,23-4.635.908,44 Μικτό Κέρδος 5.018.671,21 4.017.190,17 4.114.417,52 3.406.684,32 Λειτουργικά έξοδα - έσοδα (καθαρά) Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 57.724,99 150.528,78 72.615,36 155.038,11 Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας -610.566,55-506.142,16-490.636,17-418.442,99 Έξοδα Ερευνών -598,03-598,03 0,00 Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης -3.694.045,05-2.679.395,86-3.108.782,28-2.280.762,69 Σύνολο λειτουργικών εξόδων/ (εσόδων) -4.247.484,64-3.035.009,24-3.527.401,12-2.544.167,57 Λειτουργικά κέρδη 771.186,57 982.180,93 587.016,40 862.516,75 Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα -439.673,86-448.991,60-393.045,16-360.067,23 Κέρδη προ φόρων 331.512,71 533.189,33 193.971,24 502.449,52 Φόρος εισοδήµατος -120.937,79-215.620,57-68.358,74-111.277,07 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 210.574,92 317.568,76 125.612,50 391.172,45 Κατανέµονται σε : Μετόχους της µητρικής 176.030,95 347.010,24 125.612,50 391.172,45 - ικαιώµατα Μειοψηφίας 34.543,97 29.441,48 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους 0,018 0,036 0,013 0,040 5/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006 Εταιρεία Ποσά σε Ευρώ Σηµ. 30/09/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 6 52.721.659,20 45.752.353,52 Συµµετοχές σε συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 5 3.107.325,99 1.835.325,99 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 739.413,56 709.878,99 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 37.852,37 29.204,42 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 56.606.251,12 48.326.762,92 Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 786.953,65 623.885,02 Πελάτες και λοιποί χρεώστες 22.562.107,19 19.105.946,59 Χρεόγραφα 148.566,52 263.404,95 Έξοδα Εποµένων χρήσεων 45.708,07 145.556,16 Ταµειακά διαθέσιµα & ταµιακά ισοδύναµα 572.955,37 633.198,67 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 24.116.290,80 20.771.991,39 Σύνολο ενεργητικού 80.722.541,92 69.098.754,31 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 8-3.897.168,00-3.897.168,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο - 13.412.164,40-13.412.164,40 Λοιπά - 11.330.537,46-10.828.633,27 Σύνολο - 28.639.869,86-28.137.965,67 Αποτελέσµατα χρήσης - 230.767,58-1.337.504,68 Υπόλοιπο κερδών εις νέον - 764.079,58-220.766,69 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων - 29.634.717,02-29.696.237,04 ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων - 29.634.717,02-29.696.237,04 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 10-18.048.796,66-16.775.078,08 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις - 3.567.680,95-3.298.148,04 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία - 172.734,59-166.784,59 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις - - Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων - 21.789.212,20-20.240.010,71 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές - 10.245.424,63-6.740.235,50 Βραχυπρόθεσµα δάνεια - 14.953.318,94-8.565.589,13 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις - 400.083,37-511.712,55 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση - 2.901.079,10-2.508.294,95 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις - 798.706,66-836.674,43 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων - 29.298.612,70-19.162.506,56 Σύνολο υποχρεώσεων - 51.087.824,90-39.402.517,27 Σύνολο Παθητικού - 80.722.541,92-69.098.754,31 6/19
Ο Όµιλος ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006 Ποσά σε Ευρώ Σηµ. 30/09/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ασώµατες Ακινητοποιήσεις 6.865,12 10.654,10 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 6 65.245.582,39 54.691.877,20 Συµµετοχές σε συνδεδεµένες Επιχειρήσεις - 8.000,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 739.413,56 709.878,99 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 106.901,61 96.638,20 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 66.098.762,68 55.517.048,49 Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 1.525.476,23 1.262.074,98 Πελάτες και λοιποί χρεώστες 23.707.007,54 18.274.154,27 Χρεόγραφα 148.711,52 263.549,95 Έξοδα Εποµένων χρήσεων 45.708,07 145.556,16 Ταµειακά διαθέσιµα & ταµιακά ισοδύναµα 1.452.356,12 1.865.423,28 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 26.879.259,48 21.810.758,64 Σύνολο ενεργητικού 92.978.022,16 77.327.807,13 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 8-3.897.168,00-3.897.168,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο - 13.412.164,40-13.412.164,40 Λοιπά - 11.331.245,45-10.805.170,06 Σύνολο - 28.640.577,85-28.114.502,46 Αποτελέσµατα χρήσης - 286.484,22-1.112.398,71 Υπόλοιπο κερδών εις νέον - 413.332,15-95.125,23 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων - 29.340.394,22-29.322.026,40 ικαιώµατα Μειοψηφίας - 1.343.310,12-968.806,56 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων - 30.683.704,34-30.290.832,96 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 10-18.676.127,59-17.665.382,11 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις - 3.812.431,10-3.522.565,58 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία - 260.704,21-254.754,21 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις - 718.942,99 - Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων - 23.468.205,89-21.442.701,90 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές - 15.556.107,45-9.059.995,21 Βραχυπρόθεσµα δάνεια - 18.835.282,30-11.995.956,08 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις - 452.903,05-511.712,55 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση - 2.901.079,10-2.508.294,95 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις - 1.080.740,03-1.518.313,48 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων - 38.826.111,93-25.594.272,27 Σύνολο υποχρεώσεων - 62.294.317,82-47.036.974,17 Σύνολο Παθητικού - 92.978.022,16-77.327.807,13 7/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτα Ειδικών ιατάξεων Λοιπά Αναπροσαρµογής Κέρδη εις νέο Σύνολο Καθαρά θέση 30/09/2005 Υπόλοιπο 01/01/ 2005 3.897.168,00 13.412.164,40 296.131,09 1.475.986,45 2.464.266,53 23.111,93 6.837.961,68 220.766,69 28.627.556,77 Αποθ.από κεφαλ. Αφορ/των Αποθ. Θυγ 23.463,22 23.463,22 Μεταβολές περιόδου - 217.965,72 217.965,72 - ιανοµή µερισµάτων - 292.287,63-292.287,63 Κέρδη περιόδου - - - - - - - 865.079,00 865.079,00 Υπόλοιπο 30η Σεπτεµβρίου 2005 3.897.168,00 13.412.164,40 296.131,09 1.475.986,45 2.246.300,81 264.540,87 6.545.674,05 1.085.845,69 29.223.811,36 Καθαρά θέση 30/09/2006 Υπόλοιπο 01/01/2006 3.897.168,00 13.412.164,40 296.131,09 1.475.986,45 2.246.300,81 264.540,87 6.545.674,05 1.558.271,37 29.696.237,04 Μεταβολές περιόδου 66.875,23 435.028,96-501.904,19 - ιανοµή µερισµάτων - 292.287,60-292.287,60 Κέρδη περιόδου - - - - - - - 230.767,58 230.767,58 Υπόλοιπο 30η Σεπτεµβρίου 2006 3.897.168,00 13.412.164,40 363.006,32 1.475.986,45 2.681.329,77 264.540,87 6.545.674,05 994.847,16 29.634.717,02 8/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ Καθαρά θέση 30/09/2005 Μετοχικό κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτα Ειδικών ιατάξεων Λοιπά Αναπροσαρµογής Κέρδη εις νέο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 01/01/ 2005 3.897.168,00 13.412.164,40 296.131,09 1.475.986,45 2.407.237,37 23.111,93 6.894.990,84 95.125,22 1.118.456,36 29.620.371,66 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ'ευθείας στην καθαρή θέση - - - - - - - 23.105,36-23.105,36 από κεφαλ. Αφορ/των Αποθεµατικών θυγατρικής 23.526,22 23.526,22 Μεταβολές περιόδου - 217.965,72 217.965,72 0,00 ιανοµή µερισµάτων - 292.287,63-292.287,63 Κέρδη περιόδου 807.469,96-38.406,03 769.063,93 Υπόλοιπο 30η Σεπτεµβρίου 13.412.164,40 296.131,09 2.189.271,65 264.603,87 6.602.703,21 902.595,18 1.056.944,97 30.097.568,82 2005 3.897.168,00 1.475.986,45 Καθαρά θέση 30/09/2006 Υπόλοιπο 01/01/2006 3.897.168,00 13.412.164,40 296.131,09 1.475.986,45 2.189.271,65 241.077,65 6.602.703,22 1.207.523,94 968.806,56 30.290.832,96 Μεταβολές περιόδου 66.875,23 435.028,96 24.171,20-501.904,19 326.042,80 350.214,00 ιανοµή µερισµάτων - 292.287,60-292.287,60 Κέρδη περιόδου - - - - - - - 286.484,22 48.460,76 334.944,98 Υπόλοιπο 30η Σεπτεµβρίου 2006 3.897.168,00 13.412.164,40 363.006,32 1.475.986,45 2.624.300,61 265.248,85 6.602.703,22 699.816,37 1.343.310,12 30.683.704,34 9/19
Εταιρεία ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ, 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) 30/09/2006 30/09/2005 Ταµειακές Ροές Λειτουργικών ραστηριοτήτων Κέρδη προ φόρων 864.369,92 1.199.370,91 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 2.104.464,78 1.973.229,92 Προβλέψεις 175.414,80 755.619,23 Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα ( έσοδα, έξοδα κέρδη & ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα 1.235.219,86 1.103.624,84 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ. κεφ. Κίνησης ή που σχετίζονται τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / ( Αύξηση) Αποθέµατα - 163.068,63-91.127,81 Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων - 3.279.656,60-2.744.733,68 (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 3.566.976,84 953.833,24 Μείον: Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα - 1.235.219,86-1.103.624,84 Καταβεβληµένοι φόροι - 745.231,52-418.660,14 Σύνολο εισροών/(εκροών) από Λειτουργικές ραστηριότητες (α) 2.523.269,59 1.627.531,67 Επενδυτικές ραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών κοιν. & λοιπών επενδύσεων - 1.272.000,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων - 9.181.818,46-2.609.977,03 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων 108.048,00 Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα - - Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) - 10.345.770,46-2.609.977,03 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 9.659.764,96 2.743.013,90 Εξοφλήσεις δανείων - 1.605.532,42-1.264.603,77 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) - Μερίσµατα πληρωθέντα - 291.974,97-289.468,26 Σύνολο εισροών/ (εκροών ) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 7.762.257,57 1.188.941,87 Καθαρή αύξηση/ ( µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) +(γ) - 60.243,30 206.496,51 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 633.198,67 18.609,88 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 572.955,37 225.106,39 10/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ, 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Ο Όµιλος 30/09/2006 30/09/2005 Ταµειακές Ροές Λειτουργικών ραστηριοτήτων Κέρδη προ φόρων 1.041.699,61 1.207.699,34 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 2.627.581,23 2.416.363,48 Προβλέψεις 175.414,80 859.962,73 Συναλλαγµατικές διαφορές 14.758,00 Αποτελέσµατα ( έσοδα, έξοδα κέρδη & ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας - - 2.726,63 Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα 1.412.729,77 1.296.882,24 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ. κεφ. Κίνησης ή που σχετίζονται τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / ( Αύξηση) Αποθέµατα - 263.401,25-163.304,48 Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων - 5.257.904,73-4.305.683,43 (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 6.554.640,05 1.966.667,73 Μείον: Χρεωστικοί Τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα - 1.412.729,77-1.296.882,24 Καταβεβληµένοι φόροι - 745.231,52-523.003,64 Σύνολο εισροών/(εκροών) από Λειτουργικές ραστηριότητες (α) 4.147.556,19 1.455.975,10 Επενδυτικές ραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών κοιν. & λοιπών επενδύσεων - Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων - 13.286.484,93-3.010.487,36 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων 108.987,49 6.099,75 Τόκοι εισπραχθέντες - 7,35 Μερίσµατα εισπραχθέντα - - Σύνολο εισροών/ (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) - 13.177.497,44-3.004.380,26 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 328.000,00 894,64 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 10.567.331,26 3.176.541,94 Εξοφλήσεις δανείων - 1.605.532,42-1.264.603,77 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) - 380.949,78-380.949,76 Μερίσµατα πληρωθέντα - 291.974,97-289.468,26 Σύνολο εισροών/ (εκροών ) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 8.616.874,09 1.242.414,79 Καθαρή αύξηση/ ( µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) +(γ) - 413.067,16-305.990,37 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 1.865.423,28 598.720,34 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 1.452.356,12 292.729,97 11/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 1. Γενική πληροφόρηση 1.1. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της «Α Ρ Τ Ο Β Ι Ο Μ Η Χ Α Ν Ι Α Κ Α Ρ Α Μ Ο Λ Ε Γ Κ Ο Σ Α.Ε.» για την περίοδο 1/1-30/09/2006 έχουν εγκριθεί υπό του ιοικητικού Συµβουλίου την 21 η Νοεµβρίου 2006. 1.2. Σύσταση εταιρείας. 1.2.1. H εταιρεία «Α Ρ Τ Ο Β Ι Ο Μ Η Χ Α Ν Ι Α Κ Α Ρ Α Μ Ο Λ Ε Γ Κ Ο Σ Α.Ε.», ιδρύθηκε µε την σηµερινή της νοµική µορφή στις 07.11.1989 (ΦΕΚ 3882/09.11.1989). Η διάρκεια της εταιρείας έχει ορισθεί ενενήντα (90) χρόνια δηλαδή έως την 31.12. 2079. Για την λειτουργία των εργοστασιακών εγκαταστάσεων της εταιρείας έχει εκδοθεί από την διεύθυνση Ορυκτού Πλούτου και Βιοµηχανίας της Νοµαρχιακής Αυτοδιοίκησης Ανατολικής Αττικής η υπ αριθµού 2781/1998 άδεια λειτουργίας. 1.3. Έδρα 1.4. Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στην θέση Τζήµα, Κορωπί. Η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι www.karamolegos-bkr.gr. 1.5. Σκοπός 1.5.1. Ο κύριος σκοπός της εταιρείας είναι: 1.5.2. Η παραγωγή και εµπορεία ειδών αρτοποιίας και ζαχαροπλαστικής. 1.5.3. Η συµµετοχή ή συνεργασία της εταιρείας µε οποιαδήποτε τρόπο και µε οποιανδήποτε σκοπό συναφή µε το σκοπό της εταιρείας. 1.5.4. Η ίδρυση υποκαταστηµάτων, πρακτορείων, γραφείων σε οποιοδήποτε µέρος της Ελλάδος και το εξωτερικό και η εκµετάλλευση αυτών για τους σκοπούς της εταιρείας. 1.5.5. Η αντιπροσώπευση οποιαδήποτε επιχείρησης ηµεδαπής ή αλλοδαπής του ίδιου ή συναφούς σκοπού. 1.5.6. Η κτήση και εκµετάλλευση κάθε µέσου µεταφοράς και η κτήση ακινήτων προς επίτευξη του σκοπού της εταιρείας 12/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 2. ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ 2.1. Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν στον καθορισµό των αποτελεσµάτων και της οικονοµικής κατάστασης του Οµίλου για την υπό εξέταση περίοδο είναι οι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν στη σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2005. Οι οικονοµικές καταστάσεις του Γ τριµήνου πρέπει να διαβάζονται σε σχέση µε τις οικονοµικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2005. 2.2. Βάση παρουσίασης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται στην περίοδο από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Σεπτεµβρίου 2006. Οι οικονοµικές καταστάσεις είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και ειδικότερα σύµφωνες µετα.λ.π. 34 περί ενδιάµεσων καταστάσεων. 3. Ενοποίηση 3.1. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και της θυγατρικής εταιρεία της. Στον παρακάτω πίνακα απεικονίζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση: Εταιρεία Έδρα % Συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ Θέση Τζήµα ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. Κορωπί Μητρική ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ Θέση Τζήµα Κορωπί 60% Ολική ενοποίηση KARAMOLEGOS BAKERY S.A. ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ 80% Ολική ενοποίηση 3.1.1. Η θυγατρική είναι επιχείρηση πάνω στην οποία ασκείται έλεγχος από την µητρική. Οι λογιστικές αρχές της θυγατρικής έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. 13/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 4. Φορολογία 4.1. Τα κέρδη της εταιρείας φορολογούνται µε συντελεστή 29% για το 2006. Η φορολογική υποχρέωση της εταιρείας δεν οριστικοποιείται πριν τα βιβλία ελεγχθούν από τις Ελληνικές Φορολογικές αρχές. Τέτοιος έλεγχος έχει διενεργηθεί µέχρι και την χρήση του 2005 για την ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. και µέχρι την χρήση του 2004 για την ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ. Η ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου για την µητρική εταιρεία «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.» έγινε στις 5 Ιουλίου 2006 και αφορούσε τις χρήσεις 2003, 2004 και 2005. Από τον έλεγχο αυτό προέκυψαν φόροι ποσού 393.604,00 ευρώ, το οποίο επιβάρυνε τα αποτελέσµατα της εταιρείας. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιαφορές Φορολογικού Ελέγχου 393.604,00 Πρόβλεψη Φόρου περιόδου 239.998,34 633.602,34 Ο αναβαλλόµενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές µεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε µε συντελεστή 25%. 5. Μέρισµα Μετά από πρόταση του ιοικητικού συµβουλίου της εταιρείας, η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ( 30/06/2006 ) ενέκρινε τη διανοµή µερίσµατος ποσού τριών λεπτών (0,03 ) ανά µετοχή. Το µέρισµα κατεβλήθη στις 29/08/2006 µέσω της Τράπεζας Πειραιώς. 6. Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Οι συµµετοχές αποτιµώνται: 30/09/2006 Συµµετοχή 31/12/2005 Συµµετοχή ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ 1.827.325,99 60% 1.827.325,99 60% KARAMOLEGOS BAKERY S.A. 1.280.000,00 80% 8.000,00 80% 3.107.325,99 1.835.325,99 6.1. Οι θυγατρικές ΑΠΟΛΛΩΝΙΟΝ ΑΒΕΕ και KARAMOLEGOS BAKERY S.A. δεν έχουν καµία συµµετοχή σε άλλες εταιρείες. 14/19
7. Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) Κατά την περίοδο 01.01-30.09.2006 η Εταιρία υλοποίησε επενδύσεις 9,18 εκ. σε µηχανήµατα και εγκαταστάσεις στο πλαίσιο του επιχειρηµατικού σχεδίου το οποίο έχει υπαχθεί στις διατάξεις του Ν. 3299/04. : Εταιρεία Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια-Τεχνικά έργα Μηχανήµατα- Τεχν.εγκατ.Εξοπλ. Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & λοιπός Εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Κόστος 01/01/2006 6.581.584,07 15.985.436,10 29.977.432,74 2.403.373,67 4.197.212,83 1.409.052,80-60.554.092,21 Αγορές 64.307,02 1.265.635,30 301.177,57 475.653,90 7.075.044,67-9.181.818,46 Πωλήσεις - 78.743,67-55.108,58-15.700,69 - - 149.552,94 Ολοκλήρωση έργων - - - - - - - - Σύνολο 30/09/2006 6.581.584,07 16.049.743,12 31.164.324,37 2.649.442,66 4.657.166,04 8.484.097,47-69.586.357,73 Αποσβέσεις 01/01/2006-1.471.379,26 10.010.267,04 960.164,93 2.359.927,46 - - 14.801.738,69 Προσθήκες 342.179,89 1.299.009,89 120.270,86 343.004,14-2.104.464,78 Μειώσεις - - - 18.122,80-9.031,45-14.350,69 - - - 41.504,94 Αναπόσβεστη αξία 30/09/2006-1.813.559,15 11.291.154,13 1.071.404,34 2.688.580,91 - - 16.864.698,53 30/09/2006 6.581.584,07 14.236.183,97 19.873.170,24 1.578.038,32 1.968.585,13 8.484.097,47-52.721.659,20 15/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) Ο Όµιλος Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια-Τεχνικά έργα Μηχανήµατα- Τεχν.εγκατ.Εξοπλ. Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & λοιπός Εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Κόστος 01/01/2006 6.581.584,07 17.482.297,52 39.720.502,47 2.750.152,75 5.505.437,78 1.855.988,38 10.654,10 73.906.617,07 Αγορές 445.090,00 201.850,94 1.405.358,22 346.966,41 566.750,30 10.320.469,06-13.286.484,93 Πωλήσεις - - - 78.743,67-55.108,58-16.640,18 - - - 150.492,43 Ολοκλήρωση έργων - - - - - - - - Σύνολο 30/09/2006 7.026.674,07 17.684.148,46 41.047.117,02 3.042.010,58 6.055.547,90 12.176.457,44 10.654,10 87.042.609,57 Αποσβέσεις 01/01/2006-1.649.359,23 13.535.655,73 1.054.795,72 2.964.275,09 - - 19.204.085,77 Προσθήκες - 391.193,27 1.648.203,30 151.448,86 432.946,82-3.788,98 2.627.581,23 Μειώσεις - - - 18.122,80-9.031,45-14.350,69 - - - 41.504,94 Αναπόσβεστη αξία 30/09/2006-2.040.552,50 15.165.736,23 1.197.213,13 3.382.871,22-3.788,98 21.790.162,06 30/09/2006 7.026.674,07 15.643.595,96 25.881.380,79 1.844.797,45 2.672.676,68 12.176.457,44 6.865,12 65.252.447,51 16/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 8. Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων Η απαίτηση της «ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε.» από την θυγατρική της «ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ» ανέρχεται σε 1.811.006,80. 9. Μετοχικό κεφάλαιο Το καταβληµένο Μετοχικό κεφάλαιο της Μητρικής εταιρείας ανέρχεται σε 3.897.168,00 και διαιρείται σε 9.742.920 κοινές ονοµαστικές (ΚΟ) µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,40 έκαστη. 10. Κέρδη ανά µετοχή ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2006 30/09/2005 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 230.767,58 865.079,00 Σταθµισµένος µέσος αριθµός κοινών Μετοχών 9.742.920,00 9.742.920,00 Κέρδη ανά µετοχή σε Ευρώ 0,02 0,09 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2006 30/09/2005 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 286.484,22 807.469,96 Σταθµισµένος µέσος αριθµός κοινών Μετοχών 9.742.920,00 9.742.920,00 Κέρδη ανά µετοχή σε Ευρώ 0,03 0,08 11. Συναλλαγές µε συνδεδεµένες εταιρείες Ενδοεταιρικές συναλλαγές 01.01.2006 30.09.2006 Πωλήσεις προϊόντων ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. 154.394,28 προς ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ Πωλήσεις προϊόντων ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ προς 589.727,59 ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. Ενοίκια 84.519,45 17/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 12. Μακροχρόνιος ανεισµός Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2006 31/12/2005 30/09/2006 31/12/2005 Οµολογιακά δάνεια (1) 12.627.330,93 13.200.000,00 12.000.000,00 13.200.000,00 άνεια Τραπεζών 5.821.296,75 3.400.730,97 5.821.296,75 3.229.369,93 Χρηµατοδοτικές µισθώσεις 227.499,91 1.064.651,14 227.499,91 345.708,15 18.676.127,59 17.665.382,11 18.048.796,66 16.775.078,08 Μακροπρόθεσµος ανεισµός πληρωτέες χρήση την επόµενη 2.901.079,10 2.488.304,45 2.901.079,10 2.488.304,45 Φόρος υπεραξίας ακινήτων Ν. 2065/92-19.990,50 19.990,50 2.901.079,10 2.508.294,95 2.901.079,10 2.508.294,95 13. Εµπράγµατα βάρη Επί των ακινήτων της Εταιρείας και του Οµίλου υφίστανται υποθήκες ύψους 18.000.000 προς εξασφάλιση του οµολογιακού δανείου και υποθήκη ύψους 1.440.000 προς εξασφάλιση µακροπρόθεσµου δανεισµού για αγορά οικοπέδων, σύνολο 19.440.000. 14. ιόρθωση Στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/09/2005 και συγκεκριµένα στα Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου ο πίνακας αναφέρεται στην Καθαρή Θέση προ ικαιωµάτων Μειοψηφίας. Στις δηµοσιευόµενες Οικονοµικές καταστάσεις της 1/1-30/9/2006 στον πίνακα «Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου» έχουν συµπεριληφθεί τα δικαιώµατα µειοψηφίας. Η καθαρή θέση των Μετόχων της εταιρείας της προηγούµενης περιόδου δεν επηρεάζονται από αυτή τη µεταβολή. 15. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 15.1. Επιπλέον φόρος εισοδήµατος µπορεί να καταλογισθεί από τις φορολογικές αρχές σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου για τα ανέλεγκτα έτη. 18/19
ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 30 Σεπτεµβρίου 2006 ( ποσά σε ευρώ) 15.2. Ο Όµιλος έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές : 15.3. Για την εταιρεία ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. µέχρι και την χρήση 2005. 15.4. Για την εταιρεία ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ µέχρι και την χρήση 2004. Για την χρήση 2005 οι φορολογικές υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές. Επωνυµία Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις ΑΡΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ Α.Ε. 0 ΑΠΟΛΛΩΝΙΟ ΑΒΕΕ 1 19/19