ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης.Π.Χ.Π.) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/12/2007 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» την 26/03/2008 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.biokarpet.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Αστέριος Καντώνιας Πρόεδρος του Σ & ιευθύνων Σύµβουλος ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Λάρισα, Μάρτιος 2008
Περιεχόµενα Σελίδες 1.Έκθεση διαχείρισης ιοικητικού Συµβουλίου 4 1.1. Γενικές Πληροφορίες 4 Παρατίθεται κατωτέρω η Γενική ανασκόπηση της πορείας των εργασιών για τον Όµιλο και την µητρική εταιρία επίσης και των προοπτικών για την χρήση 2007 ειδικότερα : 5 ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΠΟΡΕΙΑΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΕΝ ΓΕΝΕΙ 2007-2006 5 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 8 ΜΑΚΡΟΧΡΟΝΙΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 8 ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ 11 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. ΚΑΤ ΑΡΘΡΟ 11α Ν. 3371/2005 12 2. Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 15 3. Στοιχεία Ισολογισµού της 31 εκεµβρίου 2007 17 4. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσµάτων περιόδου 18 5. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 19 6. Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας 20 7. Στοιχεία κατάστασης ταµειακών ροών 21 8. Οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα 23 Πρωτεύων τοµέας πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς 23 ευτερεύων τοµέας πληροφόρησης γεωγραφικοί τοµείς 27 9. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 28 9.1 Γενικές πληροφορίες 28 9.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων 30 9.2.1 Βασικές λογιστικές αρχές 30 9.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα τροποποιήσεις και ερµηνείες της Ε ΠΧΠ 31 9.3 ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 51 9.4 οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιρειών 52 9.5 Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία 53 9.6 Επενδύσεις σε Ακίνητα 55 9.7 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 56 9.8 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 56 9.9 Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συνδεδεµένες επιχειρήσεις 56 9.10 Επενδύσεις ιαθέσιµες προς Πώληση 57 9.11 Λοιπές Μακροπρόθεσµές Απαιτήσεις 58 9.12 Αναβαλλόµενη φορολογία 58 9.13 Αποθέµατα 59 9.14 Πελάτες και λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις 59 9.15 Λοιπές Απαιτήσεις 60 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 2
9.16 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά στοιχεία αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων 60 9.16.1 Μετοχές Εισηγµένες στο ΧΑΑ 60 9.16.2 Συµβόλαια ανταλλαγής επιτοκίων ( swaps). 61 9.17 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 62 9.18 Μετοχικό κεφάλαιο 62 9.19 ανειακές Υποχρεώσεις 62 9.19.1 ανειακές Υποχρεώσεις 62 9.19.2 Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις 63 9.20 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις, Επιχορηγήσεις & Προβλέψεις 64 9.21 Προµηθευτές 64 9.22 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 64 9.23 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 65 9.24 Έξοδα ανά κατηγορία 65 9.25 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 66 9.26 Χρηµατοοικονοµικό κόστος καθαρό 67 9.27 Άλλα λειτουργικά έσοδα - έξοδα (καθαρά) 67 9.28 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 68 9.29 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 68 9.30 Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις 69 9.32 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 69 9.33 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 69 9.34 Φόροι εισοδήµατος 71 9.35 Κέρδη ανά µετοχή 71 9.36 Πολιτική ιαχείρισης Κινδύνων 72 Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου 73 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου 74 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας 75 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 76 9.37 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού 77 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 3
1.Έκθεση διαχείρισης ιοικητικού Συµβουλίου 1.1. Γενικές Πληροφορίες Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Έχω τη τιµή να υποβάλλω προς έγκριση τις ετήσιες Οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της µητρικής Εταιρίας του έτους 2007 και να ζητήσω την απαλλαγή του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας δια τα πεπραγµένα της χρήσεως 2007. Η χρήση αυτή είναι η τριακοστή έβδοµη. Η διαχειριστική χρήση του 2007 ήταν για την εταιρία µας ακόµη µια δηµιουργική χρονιά, που χαρακτηρίσθηκε από την βελτίωση των αποτελεσµάτων. Τα αποτελέσµατα για την χρήση 2007 της µητρικής εταιρίας αλλά και των θυγατρικών του ΟΜΙΛΟΥ ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ήταν θετικά και καλλίτερα της προηγούµενης χρήσης, αλλά η ιοίκηση της εταιρίας µας προσδοκά σε πολύ βελτιωµένα αποτελέσµατα για τις θυγατρικές µετά την αναδιοργάνωση και τις µεγάλες επενδύσεις που πραγµατοποίησαν και συνεχίζουν να πραγµατοποιούν. Στίς 14/12/2007 κατατέθηκε στο Χρηµατιστήριο Αθηνών ο φάκελος της θυγατρικής εταιρίας ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ (εφεξής η «Εταιρία») για την εισαγωγή των µετοχών της στην κατηγορία «Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης» της Αγοράς Αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Το 2007 ήταν το τρίτο έτος πλήρους λειτουργίας του Οµίλου εταιριών µε τη νέα µορφή, δηλαδή την λειτουργία της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ως εταιρίας παραγωγής κλωστοϋφαντουργικών και, τη συγκέντρωση της µεταλλουργικής παραγωγικής δραστηριότητας στην ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε., που παραδοσιακά δραστηριοποιείται στον κλάδο του αλουµινίου Πιο συγκεκριµένα, οι εταιρίες του Οµίλου δραστηριοποιούνται στους παρακάτω τοµείς: Τοµέα Κλωστοϋφαντουργίας Στον τοµέα της κλωστοϋφαντουργίας δραστηριοποιείται η Μητρική εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. καθώς και οι εταιρίες Α. ΝΙΚΟΛΑΪ ΗΣ Α.Ε., Χ. ΧΡΥΣΟΣΤΟΜΙ ΗΣ Α.Ε., ΒΕΡΓΙΝΑ Α.Ε., BIOKARPET ROMANIA SRL (Βουκουρέστι), BIOKARPET BULGARIA EOOD (Σόφια) Η δραστηριότητα των εταιριών του κλάδου κλωστοϋφαντουργίας αφορούν στην παραγωγή και εµπορία ταπήτων, µοκέτας, κουβερτών και φλοκάτης, στην εισαγωγή και εµπορία µοκετών και ταπήτων καθώς και στη διάθεση των παραπάνω ειδών. Τοµέα Μεταλλουργίας Στον τοµέα της µεταλλουργίας δραστηριοποιούνται οι εταιρίες ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. καθώς και οι εταιρίες EXALCO ROMANIA SRL µε έδρα το Βουκουρέστι και EXALCO BULGARIA AD µε έδρα τη Σόφια.Η δραστηριότητα των εταιριών του κλάδου µεταλλουργίας της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ (πρώην ALBIO HOLDINGS AE) αφορούν στην παραγωγή και εµπορία προϊόντων διέλασης και έλασης αλουµινίου καθώς και στην παραγωγή και εµπορία κουφωµάτων αλουµινίων και υαλοπετασµάτων. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 4
Τοµέα Πληροφορικής Στον τοµέα πληροφορικής δραστηριοποιείται η εταιρία ALBIO DATA A.E. Οι δραστηριότητες της ALBIO DATA A.E. αφορούν στη δηµιουργία για τους πελάτες της ολοκληρωµένων συστηµάτων µηχανογράφησης, προσαρµοσµένα στις ανάγκες τους. Επίσης αντιπροσωπεύει και πωλεί τα συστήµατα πληροφορικής BULL στην περιοχή της Λάρισας. Παρατίθεται κατωτέρω η Γενική ανασκόπηση της πορείας των εργασιών για τον Όµιλο και την µητρική εταιρία επίσης και των προοπτικών για την χρήση 2007 ειδικότερα : ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΠΟΡΕΙΑΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΕΝ ΓΕΝΕΙ 2007-2006 Τα ενοποιηµένα αποτελέσµατα για τα έτη 2007-2006 έχουν ως εξής : ( ποσά σε ευρώ) Ενοποιηµένα στοιχεία 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 Πωλήσεις 125.484.641,27 114.457.344,66 Κόστος πωλήσεων (95.321.969,67) (89.596.056,17) Μικτά κέρδη (ζηµίες) 30.162.671,61 24.861.288,49 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 1.038.228,85 4.375.027,10 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (5.988.730,65) (5.439.602,68) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (12.435.840,24) (13.605.706,30) Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 12.776.329,57 10.191.006,61 Αποσβέσεις 4.851.962,98 4.539.842,18 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 17.628.292,55 14.730.848,79 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (4.202.041,63) (2.829.607,71) Κέρδη / Ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις - 67.681,45 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 5
Καθαρά κέρδη προ φόρων 8.574.287,94 7.429.080,35 Μείον: Φόροι εισοδήµατος (2.460.227,82) (1.301.274,49) Καθαρά κέρδη µετά από φόρους 6.114.060,12 6.127.805,86 Κατανέµονται σε : ικαιώµατα µειοψηφίας (51.043,37) 143.328,35 Μετόχους εταιρίας 6.165.103,49 5.984.477,51 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά (σε ) 0,26 0,26 Οι καθαρές πωλήσεις του οµίλου ανήλθαν κατά την χρήση του 2007 σε 125,48 εκατ. έναντι 114,45 εκατ. την αντίστοιχη χρήση του 2006. Ήτοι υπάρχει µία αύξηση κατά 9,63 %. Τα µικτά κέρδη του οµίλου ανήλθαν κατά την χρήση του 2007 σε 30,16 εκατ. έναντι 24,86 εκατ. την αντίστοιχη χρήση του 2006. Ήτοι αύξηση κατά 21,32%.κατά την χρήση Τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών εξόδων και αποσβέσεων (EBITDA) του οµίλου ανήλθαν κατά την χρήση του 2007 σε 17,61 εκατ. έναντι 14,73 εκατ. την αντίστοιχη χρήση του 2006. Ήτοι αύξηση κατά 19,54% στην χρήση Οι εξαγωγές του οµίλου ανήλθαν κατά την χρήση του 2007 σε 57,70 εκατ. έναντι 53,51 εκατ. την αντίστοιχη χρήση του 2006. Ήτοι αύξηση κατά 7,83%. Η ποσοστιαία αύξηση των εξαγωγών θεωρείται ικανοποιητική. Οι εξαγωγές αποτελούν το 45,98% του συνολικού τζίρου. Ένας από τους στόχους του Οµίλου είναι να αυξηθεί περαιτέρω το ποσοστό αυτό. Τα συνολικά καθαρά κέρδη του Οµίλου προ φόρων ανήλθαν κατά την χρήση του 2007 σε 8.574.287,94 έναντι 7.429.080,35 την αντίστοιχη χρήση του 2006. ηλαδή αυξήθηκαν κατά 15,42%. Τα συνολικά καθαρά κέρδη του Οµίλου µετά την αφαίρεση των φόρων και των δικαιωµάτων της µειοψηφίας ανήλθαν κατά την χρήση 2007 σε 6.165.103,49 έναντι 5.984.477.51 την αντίστοιχη του 2006. Ήτοι αύξηση κατά 3,02%. Τα αποτελέσµατα της Εταιρίας για τα έτη 2007-2006 έχουν ως εξής : 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 6
(ποσά σε ευρώ) Εταιρία 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 Πωλήσεις 22.404.943,02 19.100.895,31 Κόστος πωλήσεων (15.271.316,03) (13.924.672,00) Μικτά κέρδη (ζηµίες) 7.133.626,99 5.176.223,31 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 622.659,17 2.700.313,36 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.542.492,43) (1.248.049,38) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (4.352.785,63) (3.971.844,40) Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 1.861.008,10 2.656.642,89 Αποσβέσεις 814.850,15 881.453,11 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 2.675.858,25 (755.146,02) 3.538.096,00 (565.667,16) Κέρδη / Ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις 1.115.771,55 567.989,67 Καθαρά κέρδη προ φόρων 2.221.633,63 2.658.965,40 Μείον: Φόροι εισοδήµατος (714.992,81) (463.267,41) Καθαρά κέρδη µετά από φόρους 1.506.640,82 2.195.697,99 Κατανέµονται σε : ικαιώµατα µειοψηφίας - - Μετόχους εταιρίας 1.506.640,82 2.195.697,99 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά (σε ) 0,06 0,09 Στα τέλη του 2005, η Εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε (Πρώην ALBIO ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ) ολοκλήρωσε τη συγχώνευση µέσω απορρόφησης της 100% θυγατρικής της εταιρίας ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α/Ε., σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του κ.ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του ν.2166/93, προέβη σε αλλαγή της επωνυµίας της σε «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» και διακριτικό τίτλο «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ» και σε τροποποίηση του Καταστατικού της σκοπού ώστε να περιλαµβάνει και τη δραστηριότητα της Απορροφούµενης στον κλάδο της κλωστοϋφαντουργίας. Πλέον, η δραστηριότητα της επεκτείνεται και στον τοµέα της κλωστοϋφαντουργίας που µέχρι πρότινος ασκούνταν µέσω της θυγατρικής ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. Ο νέος συµπληρωµένος καταστατικός σκοπός της Εταιρίας, σύµφωνα µε απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 20/6/2007, έχει ως εξής: Α. Κύριος Σκοπός: Κλάδος Κλωστοϋφαντουργίας 1. Η παραγωγή κάθε είδους κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων καθώς και η εµπορία των ειδών αυτών τόσο στο εσωτερικό όσο και στο εξωτερικό. 2. Η εµπορία λευκών και ταπητουργικών ειδών και συναφών ειδών. 3. Η εµπορία ξύλινων και συνθετικών παρκέτων και συναφών ειδών. 4. Η επιχειρηµατική επέκταση της εταιρίας σε κάθε συναφούς µορφής εµπορική και βιοµηχανική δραστηριότητα, µε την εξαγορά ολικά ή µερικά άλλων επιχειρήσεων. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 7
Β. ευτερεύων Σκοπός 1. Η απόκτηση µειοψηφικών ή πλειοψηφικών συµµετοχών σε Ελληνικές ή Αλλοδαπές επιχειρήσεις οποιασδήποτε νοµικής µορφής, εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο ή µη στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, οι οποίες δραστηριοποιούνται σε οποιοδήποτε τοµέα καθώς και η συνεργασία µε οποιοδήποτε τρόπο µε αυτές. 2. Η παροχή υπηρεσιών συµβουλευτικού χαρακτήρα για οικονοµικά θέµατα, θέµατα αναδιοργάνωσης επιχειρήσεων, προς τις εταιρίες των οποίων έχει αποκτήσει συµµετοχή ή και τρίτες εταιρίες. 3. Η άσκηση οποιασδήποτε δραστηριότητας συναφούς µε τις παραπάνω. 4. Η έρευνα, µελέτη, ανάπτυξη, κατασκευή και εκµετάλλευση φωτοβολταικών στοιχείων και σταθµών. 5. Η µελέτη, κατασκευή, εκµετάλλευση πάρκων παραγωγής ενέργειες από ανανεώσιµες πηγές. 6. Η παροχή υπηρεσιών προς τρίτους σχετικά µε την µελέτη, κατασκευή, παραγωγή, προµήθεια και εκµετάλλευση της ηλεκτρικής ενέργειας µε βάση τη φωτοβολταική ενέργεια. Γ. Για την επίτευξη των σκοπών αυτών η εταιρία µπορεί να συνεργάζεται µε άλλες επιχειρήσεις, να αντιπροσωπεύει εταιρίες, ανεξάρτητα από το σκοπό και τον εταιρικό τους τόπο, καθώς και να ιδρύει εταιρίες µε οποιαδήποτε επιχειρηµατικό αντικείµενο. Η τροποποίηση του σκοπού κατέστη αναγκαία µετά την απόφαση του ΟΜΙΛΟΥ να δηµιουργήσει στην έδρα της εταιρίας φωτοβολταικό πάρκο ισχύος 466 KWP και ένα δεύτερο φωτοβολταικό πάρκο θα εγκαταστήσει η θυγατρική ΕΞΑΛΚΟ ισχύος 1 MWP στο ιδιόκτητο οικόπεδό της στο 8 ο ΧΛΜ της Εθνικής Οδού Λάρισας Θεσ/κης. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Ο Όµιλος συνέχισε το επενδυτικό του πρόγραµµα και το 2007 πραγµατοποίησε επενδύσεις 6,7 εκατ.. Θα πρέπει να ληφθεί σοβαρά υπόψη ότι κατά το διάστηµα της τελευταίας 8ετίας 1999-2007 πραγµατοποιήθηκαν επενδύσεις ύψους άνω των 69 εκατ.. Για την τρέχουσα χρήση 2008 προβλέπονται επίσης νέες επενδύσεις ύψους περίπου 6 εκατ.. Πιστεύουµε ότι οι θυγατρικές εταιρίες µετά την αναδιάρθρωση τους και τις επενδύσεις που πραγµατοποίησαν θα µπορούν µελλοντικά να πραγµατοποιήσουν µεγαλύτερες πωλήσεις και κατ επέκταση µεγαλύτερη κερδοφορία. ΜΑΚΡΟΧΡΟΝΙΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ Οι στόχοι και οι προοπτικές της εταιρίας. εξαρτώνται από τους στόχους και τις προοπτικές των εταιριών στις οποίες συµµετέχει. Οι στόχοι και οι προοπτικές της κάθε εταιρίας διαφέρουν µεν µεταξύ τους, εντάσσονται όµως στη γενικότερη φιλοσοφία του Οµίλου. Βασική φιλοσοφία του Οµίλου εταιριών ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ είναι η παραγωγή και εµπορία ποικιλίας προϊόντων που ανταποκρίνονται αξιόπιστα στις επίκαιρες ανάγκες της πελατείας της και ενισχύουν την προσπάθεια της για: Την ανάπτυξη κρατώντας παράλληλα ξεχωριστή θέση στην αγορά. Την εξασφάλιση οικονοµικής αποδοτικότητας και ευρωστίας. Την ένδειξη σεβασµού και ευαισθησίας στο φυσικό και κοινωνικό περιβάλλον. Τη διάθεση ενός χώρου δηµιουργικής ανάπτυξης των ανθρώπων της. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 8
Η στρατηγική ανάπτυξης της είναι βασισµένη σε τρεις κεντρικούς άξονες: Ανάπτυξη και εξέλιξη στις υπάρχουσες αγορές. ιείσδυση σε νέες αγορές. ιεθνής προσανατολισµός µε ανάπτυξη των εξαγωγών. Ειδικότερα για την επίτευξη των στόχων της Εταιρίας και για την περαιτέρω ανάπτυξή της έχουν τεθεί συγκεκριµένοι στόχοι και επιδιώξεις ανά κλάδο δραστηριότητας, ως κατωτέρω: Κλάδος Κλωστοϋφαντουργίας Βελτίωση της ποιότητας των παραγόµενων προϊόντων µε συνεχείς επενδύσεις σε τελευταίου τύπου µηχανολογικό εξοπλισµό Ανάπτυξη νέων προϊόντων ή επέκταση των υφιστάµενων σειρών µε νέα σχέδια, ποιότητες και ποικιλίες. Αύξηση των εξαγωγών στον κλάδο φλοκάτης ο οποίος παρουσιάζει αυξηµένη ζήτηση σε χώρες της Ευρώπης. Ενδυνάµωση της σειράς εισαγόµενων προϊόντων µε έµφαση στους τάπητες υψηλής ποιότητας όπου παρατηρείται αυξηµένη ζήτηση και µεγάλα περιθώρια ανάπτυξης. Στον τοµέα αυτό η Εταιρία διαθέτει το συγκριτικό πλεονέκτηµα ότι µπορεί, χρησιµοποιώντας τους εξειδικευµένους ταπητουργούς της, να επιλέγει και να προσφέρει στους καταναλωτές αρίστης ποιότητας προϊόντα στις σωστές τιµές µε τη σφραγίδα εγγύησης της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ. Επέκταση του δικτύου πωλήσεων και διανοµής µε την εδραίωση και εξάπλωση του θεσµού franchising. Ο θεσµός αυτός έχει ενδυναµωθεί και µε την εισαγωγή συστηµάτων τηλεµατικής τα οποία παρέχουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες στους πωλητές για την άµεση και βέλτιστη εξυπηρέτηση του πελάτη. Συνεχής εκπαίδευση και επιµόρφωση του ανθρώπινου δυναµικού. Κλάδος Μεταλλουργίας Εδραίωση και διατήρηση πρωτοποριακής θέσης στον κλάδο διέλασης αλουµινίου. Περαιτέρω ανάπτυξη των εξαγωγών. Συνεχής ανάπτυξη νέων προϊόντων για την κάλυψη όλων των αναγκών του πελάτη. Βελτίωση και επέκταση των συστηµάτων προφίλ αλουµινίου για την παροχή ολοκληρωµένων λύσεων στους κατασκευαστές. Συνεχείς επενδύσεις σε µηχανολογικό εξοπλισµό για την αύξηση της παραγωγικότητας και την βελτίωση της δοµής κόστους. Ανάπτυξη προϊόντων προφίλ αλουµινίου για βιοµηχανικές χρήσεις (ψυγεία, ηλιακοί θερµοσίφωνες κλπ.). Συνεχής εκπαίδευση και επιµόρφωση του ανθρώπινου δυναµικού. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 9
Κλάδος Πληροφορικής Ολοκληρωµένα µηχανογραφικά συστήµατα µεγάλων επιχειρήσεων οργανισµών (System Integration). Περαιτέρω ανάπτυξη του INTERNET και εφαρµογές του π.χ. στο Ηλεκτρονικό Εµπόριο. Εγκατάσταση και υποστήριξη σε Πανθεσσαλικό επίπεδο εθνικών έργων πληροφορικής (TAXIS, Τελωνεία, ΕΛΤΑ, Υπουργείο Συγκοινωνιών, ΥΠΕΧΩ Ε, ΙΚΑ, Υπουργείο Γεωργίας, ΕΗ). Έργα δοµηµένων πιστοποιηµένων καλωδιώσεων. Περαιτέρω ανάπτυξη τµήµατος Λογισµικού για εξειδικευµένα έργα. ιασύνδεση των Ο.Τ.Α. µε τα επί µέρους διαµερίσµατα των µετά την Α φάση του έργου που έχει ήδη αναλάβει η Εταιρία. Πρόσθετος εξοπλισµός ιπλογραφικό σύστηµα στα πλαίσια του προγράµµατος "Ι. ΚΑΠΟ ΙΣΤΡΙΑΣ". Τηλεµατικές συνδέσεις επιχειρήσεων ON LINE. Υποβολή προτάσεων στα πλαίσια του Γ. Κ.Π.Σ. Παραγωγή Λογισµικού σε "ΚΑΘΕΤΕΣ ΑΓΟΡΕΣ". Συνεχής εκπαίδευση των στελεχών, και σε συνέχεια των πελατών, σε νέες τεχνολογίες. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 10
ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ Σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία (Ν. 2238/1994, άρθρο 109) οι εταιρίες των οποίων οι µετοχές είναι εισηγµένες στο Χ.Α.Α., πλην τραπεζών, βαρύνονται µε φόρο 25% επί των φορολογητέων κερδών τους πριν από οποιαδήποτε διανοµή. Έτσι, τα µερίσµατα διανέµονται από τα ήδη φορολογηθέντα στο νοµικό πρόσωπο κέρδη και εποµένως ο µέτοχος δεν έχει καµία φορολογική υποχρέωση επί του ποσού των µερισµάτων που εισπράττει. Ως χρόνος απόκτησης του εισοδήµατος από τα µερίσµατα λογίζεται η ηµεροµηνία έγκρισης του Ισολογισµού από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Εταιρίας. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας αφού ληφθούν υπ όψη τα ανωτέρω και µε εφαρµογή του κριτηρίου της συντηρητικότητας, προτείνει προς την Γενική Συνέλευση να διανεµηθεί µέρισµα στους µετόχους για την διαχειριστική χρήση 2007 ποσό 1.918.920,00 ήτοι 0,08 ανά µετοχή, έναντι ποσού 1.199.325,00 ήτοι 0,05 ανά µετοχή ανά µετοχή της προηγούµενης χρήσης. Παρακαλούµε να εγκρίνετε τις Οικονοµικές Καταστάσεις ιαχειρίσεως αυτής ως έχει. Λάρισα 26 Μαρτίου 2008 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΣΤΕΡΙΟΣ ΚΑΝΤΩΝΙΑΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 11
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. ΚΑΤ ΑΡΘΡΟ 11α Ν. 3371/2005 Η παρούσα επεξηγηµατική έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της περιέχει αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά µε τα ζητήµατα της παραγράφου 1 του άρθρου 11α του Ν. 3371/2005. I. ιάρθρωση µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε είκοσι πέντε εκατοµµύρια εκατόν ογδόντα πέντε χιλιάδες οκτακόσια είκοσι πέντε Ευρώ (25.185.825 Ευρώ), διαιρούµενο σε είκοσι τρία εκατοµµύρια εννιακόσιες ογδόντα έξι χιλιάδες πεντακόσιες κοινές ονοµαστικές µετοχές µε δικαίωµα ψήφου (23.986.500 µετοχές), ονοµαστικής αξίας ενός Ευρώ και πέντε λεπτών (1,05 Ευρώ) η κάθε µία. Οι µετοχές της Εταιρίας είναι εισηγµένες προς διαπραγµάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών (Κατηγορία «Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης»). Τα δικαιώµατα των µετόχων της Εταιρίας που πηγάζουν από τη µετοχή της είναι ανάλογα µε το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβληµένη αξία της µετοχής. Κάθε µετοχή παρέχει όλα τα δικαιώµατα που προβλέπει ο νόµος και το καταστατικό της, και ειδικότερα: το δικαίωµα επί του µερίσµατος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρίας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών µετά την αφαίρεση µόνον του τακτικού αποθεµατικού διανέµεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους µετόχους ως πρώτο µέρισµα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου µερίσµατος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση. Μέρισµα δικαιούται κάθε µέτοχος, κατά την ηµεροµηνία προσδιορισµού δικαιούχων µερίσµατος. Το µέρισµα κάθε µετοχής καταβάλλεται στο µέτοχο εντός δύο (2) µηνών από την ηµεροµηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις. Ο τρόπος και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται µέσω του Τύπου. Το δικαίωµα είσπραξης του µερίσµατος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο ηµόσιο µετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανοµή του η Γενική Συνέλευση. το δικαίωµα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη µετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση, το δικαίωµα προτίµησης σε κάθε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας µε µετρητά και την ανάληψη νέων µετοχών, το δικαίωµα λήψης αντιγράφου των οικονοµικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας. το δικαίωµα συµµετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιµέρους δικαιώµατα: νοµιµοποίησης, παρουσίας, συµµετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέµατα της ηµερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου. Η Γενική Συνέλευση των µετόχων της Εταιρίας διατηρεί όλα τα δικαιώµατά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης. Η ευθύνη των µετόχων της Εταιρίας περιορίζεται στην ονοµαστική αξία των µετοχών που κατέχουν. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 12
II. Περιορισµοί στη µεταβίβαση των µετοχών της Εταιρίας Η µεταβίβαση των µετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόµος και δεν υφίστανται εκ του καταστατικού της περιορισµοί στη µεταβίβασή τους, δεδοµένου µάλιστα ότι πρόκειται για άυλες µετοχές εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. III. Σηµαντι κές άµεσες ή έµµεσες συµµετοχές κατά την έννοια του Π.. 51/1992 Την 31.12.2007 οι κατωτέρω µέτοχοι κατείχαν ποσοστό µεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωµάτων ψήφου της Εταιρίας: Καντώνιας Ιωάννης του Αστερίου 20.44%, Καντώνιας Γεώργιος του Αντωνίου 20.16%, Τσιάρας Βασίλειος του Αθανασίου 6.50%, Τσιάρας Αθανάσιος του Βασιλείου 6.40%, Καντώνια Γλυκερία του Αντωνίου 6.25%. IV. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώµατα ελέγχου εν υφίστανται µετοχές της Εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώµατα ελέγχου. V. Περιορισµοί στο δικαίωµα ψήφου εν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρίας περιορισµοί του δικαιώµατος ψήφου που απορρέουν από τις µετοχές της. VI. Συµφωνί ες µετόχων της Εταιρίας εν έχει περιέλθει σε γνώση της εταιρίας ύπαρξη συµφωνιών µεταξύ των µετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισµούς στη µεταβίβαση των µετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωµάτων ψήφου που απορρέουν από τις µετοχές της. VII. Κανόνες διορισµού και αντικατάστασης µελών. Σ. και τροποποίησης καταστατικού Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρίας για το διορισµό και την αντικατάσταση των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεών του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον Κ.Ν. 2190/1920. VIII. Αρµοδιότητα του.σ. για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων µετοχών Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 13 παρ. 1 στοιχ. β) του Κ.Ν. 2190/1920, το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας έχει το δικαίωµα, κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης που υπόκειται στις διατυπώσεις δηµοσιότητας του άρθρου 7β του Κ.Ν. 2190/1920, να αυξάνει το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας µε την έκδοση νέων µετοχών, µε απόφασή του που λαµβάνεται µε πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των µελών του. Στην περίπτωση αυτή, το µετοχικό κεφάλαιο µπορεί να αυξάνεται µέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβληµένο κατά την ηµεροµηνία που χορηγήθηκε στο ιοικητικό Συµβούλιο η εν λόγω εξουσία από τη Γενική Συνέλευση. Η ως άνω εξουσία του ιοικητικού Συµβουλίου µπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστηµα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε ανανέωση. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 13
IX. Σηµαντι κές συµφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποι ούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δηµόσιας πρότασης εν υφίστανται συµφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δηµόσιας πρότασης. X. Συµφωνί ες µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρίας εν υπάρχουν συµφωνίες της Εταιρίας µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ή µε το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζηµίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιµο λόγο ή τερµατισµού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δηµόσιας πρότασης. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΣΤΕΡΙΟΣ ΚΑΝΤΩΝΙΑΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 14
2. Έκθεση ελέγχου ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Βιοκαρπέτ Α.Ε. Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της «Βιοκαρπέτ Α.Ε.» (η «Εταιρεία») καθώς και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όµιλος») οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιηµένο ισολογισµό της 31ης εκεµβρίου 2007 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της Εταιρίας και του Οµίλου της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και τη διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων, που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχο µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας, µε σκοπό την αποκόµιση εύλογης διασφάλισης ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις, και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόστηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 15
Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας και του Οµίλου κατά την 31 εκεµβρίου 2007, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις Ταµειακές τους Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στην παράγραφο 9.29 που παρατίθεται στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας για τις χρήσεις 2005 έως και 2007 καθώς και των θυγατρικών της για τις χρήσεις 2000 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα ελεγχθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών Θεµάτων Η έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από τα άρθρα 43 α παράγραφος 3 και 107 παράγραφος 3 του ΚΝ 2190/1920 και από το άρθρο 11 α του Ν. 3371/2005 και το περιεχόµενό της είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Αθήνα 28.03.2008 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Παρασκευόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 11851 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Βασιλέως Κωνσταντίνου 44 116 35 Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 127 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 16
3. Στοιχεία Ισολογισµού της 31 εκεµβρίου 2007 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 17
4. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσµάτων περιόδου (ποσά σε ευρώ) Ενοποιηµένα στοιχεία Εταιρία Σηµείωση 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 Πωλήσεις 8 125.484.641,27 114.457.344,66 22.404.943,02 19.100.895,31 Κόστος πωλήσεων 9.24 (95.321.969,67) (89.596.056,17) (15.271.316,03) (13.924.672,00) Μικτά κέρδη (ζηµίες) 30.162.671,61 24.861.288,49 7.133.626,99 5.176.223,31 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 9.27 1.038.228,85 4.375.027,10 622.659,17 2.700.313,36 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9.24 (5.988.730,65) (5.439.602,68) (1.542.492,43) (1.248.049,38) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 9.24 (12.435.840,24) (13.605.706,30) (4.352.785,63) (3.971.844,40) Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 12.776.329,57 10.191.006,61 1.861.008,10 2.656.642,89 Αποσβέσεις 4.851.962,98 4.539.842,18 814.850,15 881.453,11 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 17.628.292,55 14.730.848,79 2.675.858,25 3.538.096,00 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9.26 (4.202.041,63) (2.829.607,71) (755.146,02) (565.667,16) Κέρδη / Ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις 9.26-67.681,45 1.115.771,55 567.989,67 Καθαρά κέρδη προ φόρων 8.574.287,94 7.429.080,35 2.221.633,63 2.658.965,40 Μείον: Φόροι εισοδήµατος 9.34 (2.460.227,82) (1.301.274,49) (714.992,81) (463.267,41) Καθαρά κέρδη µετά από φόρους 6.114.060,12 6.127.805,86 1.506.640,82 2.195.697,99 Κατανέµονται σε : ικαιώµατα µειοψηφίας -51.043,37 143.328,35 - - Μετόχους εταιρίας 6.165.103,49 5.984.477,51 1.506.640,82 2.195.697,99 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά (σε ) 9.35 0,26 0,26 0,06 0,09 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 18
5. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Ίδιες Μετοχές Συναλλαγµατικές ιαφορές Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 14.871.630,00 20.998.502,49 (711.563,90) - 15.665.696,90 30.622.030,00 81.446.295,49 1.045.358,82 82.491.654,31 Καθαρό Κέρδος/ζηµιά Αναγνωριζόµενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 191.900,74 191.900,74 191.900,74 Αποτέλεσµα Περιόδου 1.1-31.12.2006 5.984.477,51 5.984.477,51 143.328,35 6.127.805,86 - - - (2.788,59) - 6.176.378,25 6.173.589,66 149.670,24 6.323.259,90 - Πληρωµή Μερισµάτων (601.750,66) (601.750,66) (14.959,73) (616.710,39) - ιανοµή αποτελέσµατος χρήσεως 2005 1.165.333,64 (1.165.333,64) - - - Πώληση Ιδίων Μετοχών 711.563,90 711.563,90 711.563,90 - Aύξηση Κεφαλαίου 10.314.195,00 (220.499,92) (10.093.695,08) - - - Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου σε Θυγατρική επιχείρηση - (70.586,29) (70.586,29) Υπόλοιπα των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου 2006 25.185.825,00 20.778.002,57 - (2.788,59) 16.831.030,54 24.937.628,87 87.729.698,39 1.109.483,04 88.839.181,43 Καθαρό Κέρδος/ζηµιά Αναγνωριζόµενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια (160.501,70) (160.501,70) (160.501,70) - Συναλλαγµατικές ιαφορές από Μετατροπή Θυγατρικών Εξωτερικού 1.134,86 1.134,86 (6.078,20) (4.943,34) Αποτέλεσµα Περιόδου 1.1-31.12.2007 6.165.103,49 6.165.103,49 (51.043,37) 6.114.060,12 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου - - 1.134,86-6.004.601,79 6.005.736,65 (57.121,57) 5.948.615,08 - Πληρωµή Μερισµάτων (1.199.325,00) (1.199.325,00) (22.388,44) (1.221.713,44) - ιανοµή αποτελέσµατος χρήσεως 2006 2.973.748,25 (2.973.748,25) - - - Πώληση Ιδίων Μετοχών - - - Aύξηση Κεφαλαίου - - - Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου σε Θυγατρική επιχείρηση - 51.113,08 51.113,08 Υπόλοιπα των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου 2007 25.185.825,00 20.778.002,57 - (1.653,73) 19.804.778,79 26.769.157,41 92.536.110,04 1.081.086,11 93.617.196,14 25.185.825,00 20.778.002,57 - (1.653,73) 19.804.778,79 26.769.157,41 92.536.110,04 1.081.086,10 93.617.196,14 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 19
6. Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές εύλογης αξίας Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 14.871.630,00 20.998.502,49 (711.563,90) - 13.595.654,15 11.306.980,54 60.061.203,28 Καθαρό Κέρδος/ζηµιά Αναγνωριζόµενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 191.900,74 191.900,74 Αποτέλεσµα Περιόδου 1.1-31.12.2006 2.195.697,99 2.195.697,99 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου - - - - - 2.387.598,73 2.387.598,73 - Πληρωµή Μερισµάτων (601.750,66) (601.750,66) - ιανοµή αποτελέσµατος χρήσεως 2005 85.975,78 (85.975,78) - - Πώληση Ιδίων Μετοχών 711.563,90 711.563,90 - Aύξηση Κεφαλαίου 10.314.195,00 (220.499,92) (10.093.695,08) - Υπόλοιπα των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου 2006 25.185.825,00 20.778.002,57 - - 13.681.629,93 2.913.157,75 62.558.615,25 Καθαρό Κέρδος/ζηµιά Αναγνωριζόµενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια - 0,00 Αποτέλεσµα Περιόδου 1.1-31.12.2007 1.506.640,82 1.506.640,82 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου - - - - - 1.506.640,82 1.506.640,82 - Πληρωµή Μερισµάτων (1.199.325,00) (1.199.325,00) - ιανοµή αποτελέσµατος χρήσεως 2006 129.233,94 (129.233,94) - - Πώληση Ιδίων Μετοχών - - Aύξηση Κεφαλαίου - - Υπόλοιπα των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου 2007 25.185.825,00 20.778.002,57 - - 13.810.863,87 3.091.239,63 62.865.931,07 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 20