Οξίδνληεο N.G. / Εκπνξηθή Δηαρείξηζε Δηαρείξηζε θαηαζηάζεωλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ γηα ππνβνιή ζηε ΓΓΠ ύληνκε πεξηγξαθή Ρνή εξγαζηώλ Αλαιπηηθή πεξηγξαθή 1
ύληνκε πεξηγξαθή Με ηξνπνπνίεζε ηνπ Κώδηθα Φνξνινγηθώλ Δηαδηθαζηώλ ζεζπίζηεθε από 01/01/2014 ε ππνρξέσζε ππνβνιήο από ηνπο ππόρξενπο απεηθόληζεο ζπλαιιαγώλ, πγθεληξωηηθώλ θαηαζηάζεωλ Πειαηώλ Πξνκεζεπηώλ ζε κεληαία ή ηξηκεληαία βάζε ζην ζύζηεκα ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ηνπ δηθηπαθνύ ηόπνπ ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Πιεξνθνξηαθώλ Σπζηεκάησλ ηνπ Υπνπξγείνπ Οηθνλνκηθώλ. Τν πεξηερόκελν ησλ θαηαζηάζεσλ απηώλ αθνξά ζηα εμήο : - Α.Φ.Μ. ηνπ αληηζπκβαιιόκελνπ - Πιήζνο ηηκνινγίσλ - Αμία ηεο ζπλαιιαγήο, πξν ΦΠΑ - Έλδεημε ηύπνπ εγγξαθήο γηα ζπλαιιαγέο αληίζηξνθεο ξνήο (πηζησηηθά) - Φ.Π.Α. πνπ βαξύλεη ηε ζπλαιιαγή - Έλδεημε γηα ην αλ ν αληηζπκβαιιόκελνο είλαη ππόρξενο ππνβνιήο θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ Σηελ θαηάζηαζε πειαηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Φνλδξηθέο πσιήζεηο αλά ΑΦΜ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. Η ππνβνιή ησλ ζηνηρείσλ κπνξεί λα γίλεη θαη αλά παξαζηαηηθό. 2) Σπγθεληξσηηθά ηα ζηνηρεία ιηαληθώλ ζπλαιιαγώλ αλά θσδηθό αξηζκό κεηξώνπ Φνξνινγηθήο ηακεηαθήο κεραλήο. Ελώ ζηελ θαηάζηαζε πξνκεζεπηώλ πεξηιακβάλνληαη : 1) Τα ηηκνιόγηα αλά ΑΦΜ αιιά αζξνίδνληαη μερσξηζηά ηα πηζησηηθά ηηκνιόγηα. 2) Σπγθεληξσηηθά ινηπέο δαπάλεο ρσξίο ππνρξέσζε δηαζηαύξσζεο. Γηα ηελ ελαξκόληζε κε ηηο επηηαγέο ηνπ Νόκνπ ελζσκαηώζεθαλ ζηελ ηξέρνπζα έθδνζε ηεο εθαξκνγήο κηα ζεηξά από δηαδηθαζίεο πνπ εμαζθαιίδνπλ, κε ραξαθηεξηζηηθή επθνιία, ηνλ ππνινγηζκό ησλ πξνο απνζηνιή ζηνηρείσλ ζηε ΓΓΠΣ, ηελ επεμεξγαζία ηνπο, θαζώο θαη ηελ εμαγωγή ηνπο ζε αξρείν ηύπνπ xml γηα ηελ απνζηνιή ηνπο θαη απνζήθεπζε ηνπο γηα επηπιένλ δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ηνπο πξνο ηε ΓΓΠΣ κέζσ ηνπ Module SFP Σπγθεληξσηηθή. Πξηλ πξνρσξήζνπκε όκσο ζηελ αλάιπζε θάζε δηαδηθαζίαο ζα αζρνιεζνύκε δηεμνδηθά κε ηελ παξακεηξνπνίεζε ησλ ζρεηηθώλ νληνηήηωλ (ζπλαιιαζζόκελνη, ηύπνη παξαζηαηηθώλ θ.ιπ.), γηα ηελ ελεκέξσζε ησλ θαηαζηάζεσλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή, ε νπνία πξέπεη ππνρξεσηηθά λα πξνεγεζεί ηεο εθηέιεζεο ηεο δηαδηθαζίαο ππνινγηζκνύ. 2
Ρνή εξγαζηώλ Να πξαγκαηνπνηεζεί ε εγθαηάζηαζε ηεο λέαο έθδνζεο ηεο εθαξκνγήο θαζώο θαη ε αλαβάζκηζε ησλ εηαηξηώλ ζηε λέα έθδνζε, ζύκθσλα κε ηηο ηδηαίηεξεο δηαδηθαζίεο ηεο εθαξκνγήο. Ελ ζπλερεία ζε θάζε εηαηξία πνπ δηαρεηξίδεζηε πξέπεη λα πινπνηεζνύλ νη ξπζκίζεηο πνπ απαηηνύληαη πξνθεηκέλνπ λα δεκηνπξγεζνύλ ζσζηά ηα αξρεία ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηνλ αξκόδην θνξέα. Παξακεηξνπνίεζε εηαηξίαο Παξακεηξνπνίεζε πειαηώλ πξνκεζεπηώλ Ελεκέξωζε ζηνηρείωλ πειαηώλ Ελεκέξωζε ζηνηρείωλ πξνκεζεπηώλ Παξακεηξνπνίεζε εκπνξηθώλ παξαζηαηηθώλ εηξέο παξαζηαηηθώλ πωιήζεωλ εηξέο παξαζηαηηθώλ αγνξώλ Δηαρείξηζε εκπνξηθώλ παξαζηαηηθώλ Εξγαζίεο θνξνινγηθήο ελεκέξωζεο Πξνεηνηκαζία θνξνινγηθήο ελεκέξωζεο Εθηύπωζε ζηνηρείωλ θνξνινγηθήο ελεκέξωζεο Δεκηνπξγία Αξρείνπ ηνηρείωλ Φνξνινγηθήο ελεκέξωζεο Ηκεξνκελίεο εθαξκνγήο Ελεκέξωζε Λνγηζηηθήο 3
Αλαιπηηθή πεξηγξαθή Παξακεηξνπνίεζε εηαηξίαο Σηελ πξώηε ζειίδα ησλ γεληθώλ παξακέηξσλ ηεο εηαηξίαο ζπκπιεξώζηε ηνλ Αξηζκό Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ (Α.Φ.Μ.) ηεο εηαηξίαο ζαο ή ειέγμηε ηελ νξζόηεηά ηνπ. Τν Α.Φ.Μ ηεο εηαηξίαο ζαο αλαγξάθεηαη ζην αξρείν πνπ ζα απνζηαιεί ζηε Γ.Γ.Π.Σ. θαη γη απηό είλαη ζεκαληηθό λα επηβεβαησζεί ε νξζόηεηά ηνπ ζην ζπγθεθξηκέλν ζεκείν ηεο εθαξκνγήο. Παξακεηξνπνίεζε πειαηώλ πξνκεζεπηώλ Ελεκέξωζε ζηνηρείωλ πειαηώλ Σηελ πξώηε ζειίδα ηεο θαξηέιαο πειάηε πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τπνβνιή Φνξνινγηθώλ ηνηρείωλ ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ πειάηε ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Τν ζπγθεθξηκέλν ζεκείν έρεη δύν δπλαηέο ηηκέο : πκκεηέρεη ωο ππόρξενο : Αλ ν πειάηεο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Δελ ζπκκεηέρεη : Οη θηλήζεηο πειαηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Στ. 1, Υπνβνιή Φνξ. Σηνηρείωλ Πειάηε 4
Ελεκέξωζε ζηνηρείωλ πξνκεζεπηώλ Σηελ πξώηε ζειίδα ηεο θαξηέιαο πξνκεζεπηή πξνζηέζεθε ε λέα παξάκεηξνο Τπνβνιή Φνξνινγηθώλ ηνηρείωλ ε νπνία θαζνξίδεη αλ νη θηλήζεηο ηνπ πξνκεζεπηή ζα πεξηιακβάλνληαη ζην αξρείν θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ηε Γ.Γ.Π.Σ. Τν ζπγθεθξηκέλν ζεκείν έρεη ηξεηο δπλαηέο ηηκέο : πκκεηέρεη ωο ππόρξενο : Αλ ν πξνκεζεπηήο νξηζηεί όηη είλαη ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. πκκεηέρεη ωο κε ππόρξενο : Αλ ν πξνκεζεπηήο νξηζηεί σο κε ππόρξενο ηόηε νη θηλήζεηο ηνπ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή θαη ηαπηόρξνλα ζα ελεκεξώλνπλ ηελ πιεξνθνξία όηη ν πξνκεζεπηήο είλαη κε ππόρξενο ππνβνιήο (ζηνηρείν πνπ είλαη απαηηεηό ζηελ ππνβνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ). Δελ ζπκκεηέρεη : Οη θηλήζεηο πξνκεζεπηώλ πνπ έρνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε επηινγή ηηκήο δελ ζα ζπκκεηέρνπλ ζηνλ ππνινγηζκό ησλ ζηνηρείσλ γηα ππνβνιή. Στ. 2, Υπνβνιή Φνξ. Σηνηρείωλ Πξνκεζεπηή 5
ΣΗΜΕΙΩΣΗ Με ηελ αλαβάζκηζε ηεο εθαξκνγήο, όζνη ινγαξηαζκνί ζπλαιιαζζνκέλωλ είραλ ιάβεη ην ραξαθηεξηζκό Όρη ζηα πεδία Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ & Υπνβάιεη Δήιωζε ΚΕΠΥΟ, ην ζρεηηθό πεδίν ππνβνιήο ζα ελεκεξώλεηαη απηόκαηα κε ηελ ηηκή Δελ ζπκκεηέρεη. Οη πξνκεζεπηέο πνπ είραλ ραξαθηεξηζηεί κε ηηο ηηκέο Πεξηιακβάλεηαη ζην ΚΕΠΥΟ = Ναη & Υπνβάιεη Δήιωζε ΚΕΠΥΟ = Όρη, ην ζρεηηθό πεδίν ππνβνιήο ζα ελεκεξωζεί απηόκαηα κε ηελ ηηκή Σπκκεηέρεη ωο κε ππόρξενο. Οη ππόινηπνη ζπλαιιαζζόκελνη πνπ αλήθνπλ ζε δηαθνξεηηθέο ηηκέο ηωλ πξναλαθεξνκέλωλ, ηίζεηαη ζην πεδίν ππνβνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ ε ηηκή Σπκκεηέρεη ωο ππόρξενο. Απηό ζεκαίλεη όηη κεηά ηελ αλαβάζκηζε ζα πξέπεη λα εζηηάζεηε ηελ πξνζνρή ζαο ζηνλ έιεγρν ηωλ ζηνηρείωλ ηωλ ζπλαιιαζζόκελωλ. Παξακεηξνπνίεζε εκπνξηθώλ παξαζηαηηθώλ εηξέο παξαζηαηηθώλ πωιήζεωλ Ο πξνθαζνξηζκέλνο από ηελ εθαξκνγή Σύπνο ζηηο ζεηξέο παξαζηαηηθώλ πσιήζεσλ θαζνξίδεη ηνλ ηύπν ηεο εγγξαθήο Φξεσζηηθά ηηκνιόγηα ή Τηκνιόγηα αληίζηξνθεο ρξέσζεο (πηζησηηθά) βάζεη ηνπ νπνίνπ ελεκεξώλνληαη ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. Η δε απεηθόληζε ησλ παξαζηαηηθώλ ζην xml αξρείν πνπ πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ ζα αθνξά ζηα ηηκνιόγηα πσιήζεσλ ζε θαλνληθέο θηλήζεηο (normal) ελώ ησλ πηζησηηθώλ ζε πηζησηηθέο θηλήζεηο (credit). Επηπιένλ ζηηο ζεηξέο παξαζηαηηθώλ πσιήζεσλ πξνζηέζεθε ην λέν πεδίν S/N Σακεηαθήο Μεραλήο γηα ηελ θάιπςε ησλ επηρεηξήζεσλ, ηα έζνδα ησλ νπνίσλ εθδίδνληαη κέζσ ηακεηαθήο κεραλήο. Σην λέν πεδίν θαηαρσξίδνληαη ηα ζηνηρεία ησλ ηακεηαθώλ κεραλώλ πνπ ρξεζηκνπνηνύληαη ζε θάζε εγθαηάζηαζε. Σε θακία πεξίπησζε δελ ζα πξέπεη λα παξαιείςεηε ηε ζπκπιήξσζε ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηεο ηακεηαθήο, σο βαζηθό ραξαθηεξηζηηθό γλώξηζκά ηεο, ρξήζηκν ζηνπο ηύπνπο παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ ιάβεη ην ραξαθηεξηζκό είδνπο Ληαληθή. Η πιεξνθνξία ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηακεηαθήο κεραλήο κεηαθέξεηαη ζε αληίζηνηρν πεδίν ηεο επηθεθαιίδαο ησλ παξαζηαηηθώλ θαηά ηελ θαηαρώξηζε ησλ παξαζηαηηθώλ πσιήζεσλ. 6
Στ. 3, Παξακεηξνπνίεζε Παξαζηαηηθώλ-Σεηξηαθόο Αξηζκόο Τακεηαθήο Μεραλήο Η απνζηνιή ησλ πσιήζεσλ ρνλδξηθήο πξαγκαηνπνηείηαη ζπγθεληξσηηθά αλά ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλνπ ζύκθσλα κε ην είδνο ζπλαιιαγήο (ηηκνιόγην, πηζησηηθό) ελώ ε απνζηνιή ησλ εγγξαθώλ ιηαληθώλ πσιήζεσλ γίλεηαη ζπγθεληξσηηθά ρσξίο ΑΦΜ αληηζπκβαιιόκελνπ θαη νκαδνπνηεκέλεο αλά ηακεηαθή κεραλή. εηξέο παξαζηαηηθώλ αγνξώλ Ο πξνθαζνξηζκέλνο από ηελ εθαξκνγή Σύπνο ζηηο ζεηξέο παξαζηαηηθώλ αγνξώλ θαζνξίδεη ηνλ ηύπν ηεο εγγξαθήο Φξεσζηηθά ηηκνιόγηα ή Τηκνιόγηα αληίζηξνθεο ρξέσζεο (πηζησηηθά) βάζεη ηνπ νπνίνπ ελεκεξώλνληαη ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. Η δε απεηθόληζε ησλ παξαζηαηηθώλ ζην xml αξρείν πνπ πξόθεηηαη λα ππνβιεζεί ζηε ΓΓΠΣ ζα αθνξά ζηα ηηκνιόγηα αγνξώλ ζε θαλνληθέο θηλήζεηο (normal) ελώ ησλ πηζησηηθώλ ζε πηζησηηθέο θηλήζεηο (credit). Δηαρείξηζε εκπνξηθώλ παξαζηαηηθώλ Σηελ ελόηεηα απηή παξαζέηνπκε νξηζκέλα ζεκεία πνπ αμίδεη λα ηνληζηνύλ θαηά ηελ θαηαρώξηζε ησλ παξαζηαηηθώλ πσιήζεσλ θαη αγνξώλ: - Όζεο θηλήζεηο αθνξνύλ ζε εγγξαθέο πώιεζεο, πνπ έρνπλ εθδνζεί από ηακεηαθή κεραλή, ζα πξέπεη θαηά ηελ θαηαρώξηζε ηνπ παξαζηαηηθνύ λα δεισζεί ν ζεηξηαθόο αξηζκόο ηεο ζρεηηθήο ηακεηαθήο 7
κεραλήο ζην πεδίν S.N. Σακεηαθήο Μεραλήο ζηελ επηθεθαιίδα ηνπ παξαζηαηηθνύ. Καηά ηελ θαηαρώξηζε ηνπ παξαζηαηηθνύ, ε ηηκή ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ δύλαηαη λα κεηαθεξζεί απηόκαηα αλ ζηελ παξακεηξνπνίεζε ησλ ζεηξώλ παξαζηαηηθώλ πσιήζεσλ έρεη ζπκπιεξσζεί ην αληίζηνηρν πεδίν. Στ. 4, Καηαρώξηζε Παξαζηαηηθώλ-Σεηξηαθόο Αξηζκόο Τακεηαθήο Μεραλήο - Κάζε θνξά πνπ γίλεηαη εθηέιεζε ηεο πξνεηνηκαζίαο ή ηεο δεκηνπξγίαο απνζηνιήο αξρείνπ ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ, πξαγκαηνπνηείηαη απνζήθεπζε ησλ αληίζηνηρσλ εκεξνκεληώλ. Σηε ζπλέρεηα βάζεη ησλ απνζεθεπκέλσλ εκεξνκεληώλ πξνεηνηκαζίαο θαη απνζηνιήο θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ, ε εθαξκνγή εκθαλίδεη πξνεηδνπνηεηηθό κήλπκα ζηηο δηεξγαζίεο εηζαγσγήο, ηξνπνπνίεζεο, δηαγξαθήο θαη δεκηνπξγίαο κέζσ κεηαζρεκαηηζκνύ παξαζηαηηθώλ πνπ πξαγκαηνπνηνύληαη ζηα όξηα ησλ θνξνινγηθώλ εκεξνκεληώλ. Στ. 5, Μήλπκα ειέγρνπ Φνξνινγηθώλ Ηκεξνκεληώλ Έιεγρνο ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλωλ Πξηλ ηελ εθηέιεζε ησλ εξγαζηώλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο θξίλεηαη απαξαίηεην λα γίλεη έιεγρνο ζπκπιήξσζεο θαη νξζόηεηαο ηνπ Α.Φ.Μ. (Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ) ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ. Ο έιεγρνο κπνξεί λα πξαγκαηνπνηεζεί από Δηαρείξηζε Πειαηώλ / Πξνκεζεπηώλ Επεμεξγαζία 8
Έλεγτος Α.Φ.Μ.. Τα απνηειέζκαηα ηνπ ειέγρνπ νξζόηεηαο θαηαγξάθνληαη ζε αξρείν ην νπνίν ζηε ζπλέρεηα πξέπεη λα ειεγρζεί, πξνθεηκέλνπ λα γίλεη δηόξζσζε ζηα ιαλζαζκέλα, θελά ή επαλαιακβαλόκελα Α.Φ.Μ.. Εξγαζίεο θνξνινγηθήο ελεκέξωζεο Σην κελνύ ησλ Εξγαζηώλ ηεο εθαξκνγήο, πξνζηέζεθε ην λέν κελνύ Εργασίες Φορολογικής ενημέρωσης, ζην νπνίν εκπεξηέρνληαη νη παξαθάησ δηεξγαζίεο πνπ είλαη απαξαίηεηεο γηα ηε ζπιινγή θαη απνζηνιή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ: Στ. 6, Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Πξνεηνηκαζία Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Μέζσ ηεο πξνεηνηκαζίαο ησλ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ππνινγίδνληαη ηα ζηνηρεία πνπ ρξεηάδνληαη γηα ηελ ππνβνιή ησλ Φνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ. Η δηαδηθαζία ππνινγηζκνύ απαηηεί ηε ζπκπιήξσζε θξηηεξίσλ θίιηξνπ βάζεη ησλ νπνίσλ ζα εληνπηζζνύλ νη εγγξαθέο : - Από Έωο Ηκεξνκελία : Καζνξίδεηε ην ρξνληθό δηάζηεκα γηα ην νπνίν ζα ππνινγηζζνύλ ηα θνξνινγηθά ζηνηρεία. - Επηινγή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ν ππνινγηζκόο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πεξηιακβάλεη ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ. Παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα επηινγήο μερσξηζηά ησλ πσιήζεσλ από ηηο αγνξέο ή θαη ησλ δπν καδί. - Να ζπκπεξηιακβάλεηαη ε Αμία ηνπ Πξόζζεηνπ Φόξνπ : Σε πεξίπησζε πνπ ηα είδε έρνπλ Δηαρείξηζε πξόζζεηνπ θόξνπ, δειώλεηε αλ ζηηο αμίεο ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ζα εκπεξηέρεηαη θαη ε Αμία ηνπ Πξόζζεηνπ θόξνπ. 9
Στ. 7, Πξνεηνηκαζία Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Ελεκέξωζεο Με ηελ νινθιήξσζε ηεο δηαδηθαζίαο ηεο πξνεηνηκαζίαο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, έρνπλ ππνινγηζζεί γηα ην θαζνξηζκέλν εκεξνκεληαθό δηάζηεκα ζπγθεληξωηηθά αλά ΑΦΜ ζπλαιιαζζνκέλνπ θαη αλά είδνο ζπλαιιαγήο ηνπ ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ ηνπ θαη ην άζξνηζκα αμηώλ απηώλ (Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ), ζηνηρεία πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνύλ ζην αξρείν απνζηνιήο πξνο ΓΓΠΣ. Τα παξαπάλσ απνηειέζκαηα απνζεθεύνληαη γηα θάζε ζπλαιιαζζόκελν θαη παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα απεηθόληζήο ηνπο αιιά θαη ηξνπνπνίεζεο ηνπο. Η απεηθόληζε ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ πξνο ππνβνιή επηηπγράλεηαη από Πξνβνιή Πειάηε / Πξνκεζεπηή Επηινγέο Ανάλσση Φορολογικών Στοιτείων. Σηε ζπγθεθξηκέλε θόξκα απεηθνλίδνληαη γηα ηελ Πεξίνδν ππνινγηζκνύ, ηα ππνινγηζζέληα ζηνηρεία ηνπ πειάηε πνπ αθνξνύλ αζξνηζηηθά ζηα - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Τηκνινγίσλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Τηκνινγίσλ - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ ησλ Πηζησηηθώλ θαη ην πιήζνο ησλ ζηνηρείσλ Πηζησηηθώλ - Καζαξή Αμία θαη Αμία ΦΠΑ γηα ηα παξαζηαηηθά ηύπνπ Ληαληθήο ρσξίο θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο - Ελώ ζηα πεδία Αμία Απόδνζεο Τακεηαθήο Μεραλήο θαη ΦΠΑ Τακεηαθήο κεραλήο, απεηθνλίδνληαη αζξνηζηηθά νη αμίεο γηα παξαζηαηηθά ηύπνπ Ληαληθήο κε θαζνξηζκέλν Σεηξηαθό αξηζκό Τακεηαθήο Σε πεξίπησζε πνπ γίλεη είζνδνο ζε θαηάζηαζε ηξνπνπνίεζεο ζηνλ ζπλαιιαζζόκελν, παξέρεηαη ε δπλαηόηεηα κεηαβνιήο από ην ρξήζηε ησλ παξαπάλσ ππνινγηζζέλησλ ζηνηρείσλ, εθηόο απηώλ πνπ αθνξνύλ ζηηο Αμίεο απόδνζεο Τακεηαθώλ κεραλώλ. 10
Στ. 8, Αλάιπζε Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ ζπλαιιαζζόκελνπ Στ. 9, Αλάιπζε θαη Τξνπνπνίεζε Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ ζπλαιιαζζόκελνπ 11
ΣΗΜΕΙΩΣΗ Η Πξνεηνηκαζία ηωλ ζηνηρείωλ Φνξνιόγεζεο κπνξεί λα εθηειεζηεί όζεο θνξέο επηζπκείηε. Η εθαξκνγή δηαγξάθεη ηα παιηά ζηνηρεία θαη επαλαϋπνινγίδεη ηα λέα ζύκθωλα κε ηα θξηηήξηα πνπ ζα θαζνξηζζνύλ. Τα ζηνηρεία πνπ απνηππώλνληαη ζηε θόξκα ηεο Αλάιπζεο ηωλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείωλ αλά Σπλαιιαζζόκελν εκθαλίδνληαη ζην Xml αξρείν απνζηνιήο θαη γη απηό ην ιόγν αλ έρεηε πξνβεί ζε ηξνπνπνηήζεηο ηωλ ζηνηρείωλ δελ πξέπεη λα εθηειέζεηε μαλά ηελ Πξνεηνηκαζία γηαηί όπνηα κεηαβνιή ζηνηρείωλ έρεη γίλεη ζα ραζεί. Εθηύπωζε ηνηρείωλ Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Μέζσ ηεο επηινγήο Εθηύπσζε Σηνηρείσλ Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, κπνξείηε λα δείηε ηηο εγγξαθέο πνπ ππνινγίζζεθαλ κε ηελ πξνεηνηκαζία θαη πνπ ζα ιεθζνύλ ππόςε ζηε δεκηνπξγία ηνπ Xml αξρείνπ απνζηνιήο. Τα απνηειέζκαηα ηεο εθηύπσζεο ζα αθνξνύλ ζε εγγξαθέο - ηηκνιόγηα ζπγθεληξσηηθά, έμνδα θαηά ΑΦΜ ζπγθεληξσηηθά, ιηαληθέο πσιήζεηο ζπγθεληξσηηθά, πξνο ππνβνιή ζηε ΓΓΠΣ. Με άιια ιόγηα, ην Σύζηεκα ζα εκθαλίζεη ζε θάζε γξακκή ηεο εθηύπσζεο ηηο θηλήζεηο ηνπ ηδίνπ ΑΦΜ κέζα ζηε ρξνληθή πεξίνδν ηνπ θίιηξνπ αζξνηζηηθά. Γηα παξάδεηγκα αλ ζε δηάζηεκα ελόο κήλα εθδόζεθαλ 5 ηηκνιόγηα ζηνλ ίδην πειάηε ε ζπλνιηθή θαζαξή ηνπο αμία, ε αμία ΦΠΑ πνπ ηνπο αληηζηνηρεί θαηαγξάθεηαη αζξνηζηηθά ζηελ εθηύπσζε. Στ. 10, Κξηηήξηα εθηύπωζεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Δεκηνπξγία Αξρείνπ ηνηρείωλ Φνξνινγηθήο Ελεκέξωζεο Με ηε δηαδηθαζία δεκηνπξγίαο αξρείνπ ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο, ελζσκαησκέλε ζην κελνύ Εξγαζίεο Φνξνινγηθήο Ελεκέξσζεο, θιείλεη ν θύθινο πεξηγξαθήο όιεο ηεο δηαδηθαζίαο ελώ είζηε ζε ζέζε λα δεκηνπξγήζεηε ην Xml αξρείν απνζηνιήο γηα εηζαγσγή ηνπ θαη επηπιένλ δηαρείξηζε από ην Module SFP Σπγθεληξσηηθή. 12
Η εμαγσγή ησλ θνξνινγηθώλ ζηνηρείσλ ζε αξρείν ηύπνπ xml ελαξκνλίδεηαη κε ηελ θείκελε λνκνζεζία θαη ζηε θόξκα πνπ αλνίγεη, ζα θιεζείηε λα πξνζδηνξίζεηε πνηεο εγγξαθέο ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζην αξρείν, σο αθνινύζσο : Στ. 11, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Πωιήζεωλ xml Στ. 12, Κξηηήξηα Δεκηνπξγίαο αξρείνπ Αγνξώλ xml - Επηινγή : Πξνζδηνξίδεηε αλ ζην αξρείν ζα ζπκπεξηιεθζνύλ ζηνηρεία Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Είδνο Εγθαηάζηαζεο : Καζνξίδεηε ην ππνθαηάζηεκα πνπ αθνξά ηα ζηνηρεία ππνβνιήο. Τν ζπγθεθξηκέλν πεδίν ζπκπιεξώλεηαη κόλν ζηελ πεξίπησζε πνπ επηζπκείηε ππνβνιή αλά ππνθαηάζηεκα αιιηώο πξέπεη ην πεδίν λα είλαη θελό (πνπ ζεκαίλεη ζπλνιηθή ππνβνιή γηα ην ΑΦΜ). Εθόζνλ ζπκπιεξώλεηαη, ην πεξηερόκελν είλαη έλαο αξηζκόο από 0 (πνπ ζεκαίλεη έδξα) έσο 9999, όπσο ηα έρεη δειώζεη ε επηρείξεζε ζην taxis θαη όπσο ηα ππέβαιιε θαη ζηελ εηήζηα θαηάζηαζε πειαηώλ πξνκεζεπηώλ. - Ηκεξνκελία ππνινγηζκνύ Από Έωο : Εκθαλίδεηαη ην εκεξνκεληαθό εύξνο ζύκθσλα κε ην νπνίν έρεη ηξέμεη ε Πξνεηνηκαζία ππνινγηζκνύ ζύκθσλα κε ηελ επηιεγκέλε ηηκή Πσιήζεσλ ή Αγνξώλ - Όλνκα αξρείνπ : Πξνζδηνξίδεηε ηε δηαδξνκή πξννξηζκνύ ηνπ αξρείνπ πνπ ζα δεκηνπξγεζεί θαζώο θαη ην όλνκα πνπ απηό ζα ιάβεη. Η εθαξκνγή πξνηείλεη ηελ πεξηνρή ηνπ δίζθνπ \CL\DATA σο πεξηνρή απνζήθεπζεο θαη ζην πξνηεηλόκελν όλνκα ηνπ αξρείνπ εκπεξηέρνληαη ηα αλαγλσξηζηηθά ηεο νλνκαηνινγίαο αξρείνπ ηεο εθαξκνγήο ν 3ςήθηνο θσδηθόο ηεο εηαηξίαο θαη ε θαηάιεμε ηνπ xml αξρείνπ. Με ηελ ελεξγνπνίεζε ηνπ πιήθηξνπ πλέρεηα ην αξρείν ζα εμαρζεί ζηελ θαζνξηζκέλε κνλάδα δίζθνπ κε ηειηθό πξννξηζκό ηνπ ηελ εθαξκνγή SFP Σπγθεληξσηηθή γηα επηπιένλ δηαρείξηζή ηνπ. 13
Τα απαηηνύκελα, ζύκθσλα κε όζα επηβάιεη ν Νόκνο, θαη κε ηα νπνία δεκηνπξγείηαη ην xml αξρείν απνζηνιήο είλαη ν Αξηζκόο Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ ηνπ ζπλαιιαζζόκελνπ (πειάηε ή πξνκεζεπηή) πνπ εκπιέθεηαη ζηε ζπλαιιαγή, ην πιήζνο ησλ παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ εθδνζεί ή ιεθζεί, ε θαζαξή αμία ηεο ζπλαιιαγήο, ε αμία ΦΠΑ ηεο ζπλαιιαγήο όπσο θαη ν ραξαθηεξηζκόο γηα ηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο πξνκεζεπηέο ηνπ ππόρξενπ ή κε ππόρξενπ ππνβνιήο. Γηα λα κελ ππάξμεη εκπόδην ζηε δηαδηθαζία, επηζεκαίλνπκε πόζε κεγάιε ζεκαζία έρεη ε εθρώξεζε ηνπ ζσζηνύ Αξηζκνύ Φνξνινγηθνύ Μεηξώνπ (απνθπγή θαηαρώξηζεο ιαλζαζκέλνπ ή αζπκπιήξσηνπ ΑΦΜ) ζηνπο ζπλαιιαζζόκελνπο (αγνξώλ / πσιήζεσλ ρνλδξηθήο), νη θηλήζεηο ησλ νπνίσλ ζα ππνβιεζνύλ ζηελ ΓΓΠΣ. ΣΗΜΕΙΩΣΗ Γηα ηελ εηζαγωγή, δηαρείξηζε θαη απνζηνιή ζηε ΓΓΠΣ ηνπ xml αξρείνπ από ηελ εθαξκνγή SFP Συγκεντρωτική, πξέπεη λα ζπκβνπιεπζείηε ην εγρεηξίδην ηεο ελ ιόγω εθαξκνγήο, πνπ ζπλνδεύεη ηελ εγθαηάζηαζε ηεο έθδνζεο. Ηκεξνκελίεο εθαξκνγήο Από Πιεξνθνξίεο Ηκεξνκελίεο Zoom ημερομηνιών, απνηππώλνληαη απηόκαηα από ηελ εθαξκνγή νη εκεξνκελίεο πνπ δηελεξγήζεθαλ νη εξγαζίεο θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο. - Σειεπηαίνο ππνινγηζκόο Πωιήζεωλ Από Έωο : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θαη Απνζηνιή ζηνηρείσλ θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο πσιήζεσλ - Απνζηνιή Πωιήζεωλ : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο πσιήζεσλ - Σειεπηαίνο ππνινγηζκόο Αγνξώλ Από Έωο : Ελεκεξώλεηαη βάζεη ηνπ εύξνπο ησλ εκεξνκεληώλ πνπ δηελεξγήζεθε ε Πξνεηνηκαζία θνξνινγηθήο ελεκέξσζεο αγνξώλ - Απνζηνιή Αγνξώλ : Ελεκεξώλεηαη κε ηελ εκεξνκελία ζύκθσλα κε ηελ νπνία δεκηνπξγήζεθε ην xml αξρείν εμαγσγήο αγνξώλ 14
Στ. 13, Ηκεξνκελίεο Φνξνινγηθώλ Σηνηρείωλ Ελεκέξωζε Λνγηζηηθήο Σην αξρείν γέθπξαο κε ην νπνίν ζα ελεκεξσζεί ε Γεληθή Λνγηζηηθή πξνζηέζεθαλ δύν ηειεπηαίεο ζηήιεο κε πιεξνθνξίεο πνπ αθνξνύλ ηνλ Σεηξηαθό αξηζκό ηεο Τακεηαθήο κεραλήο θαη ην Είδνο ηεο εγγξαθήο γηα ηηο πεξηπηώζεηο παξαζηαηηθώλ πνπ έρνπλ αθπξσζεί. Οη ζπγθεθξηκέλεο ζηήιεο είλαη δπλαηόλ λα ιάβνπλ ηηο παξαθάησ ηηκέο : - S/N Σακεηαθήο Μεραλήο: Γηα ηα παξαζηαηηθά κε είδνο Ληαληθή, ε ζηήιε ιακβάλεη ηελ ηηκή ηνπ ζεηξηαθνύ αξηζκνύ ηακεηαθήο κεραλήο από ηελ επηθεθαιίδα ησλ παξαζηαηηθώλ ιηαληθήο. Γηα ηα παξαζηαηηθά ιηαληθήο πνπ ζηελ επηθεθαιίδα ηνπο ην ζπγθεθξηκέλν πεδίν είλαη θελό, ηόηε ε ζηήιε ηνπ αξρείνπ γέθπξαο ελεκεξώλεηαη κε ηελ ηηκή Ληαληθή. - Είδνο εγγξαθήο : Πξνθεηκέλνπ λα ελεκεξσζεί ε Λνγηζηηθή αλ ην είδνο εγγξαθήο αθνξά ζε αθπξσηηθή, αθπξσκέλε ή θαλνληθή πξνζηέζεθε ε ηειεπηαία ζηήιε κε ηηο ηηκέο 0 : Καλνληθή 1 : Αθπξσκέλν 2 : Αθπξσηηθό Σηε ζπλέρεηα, αθνύ παξαρζεί ην αξρείν γέθπξαο, πξέπεη κέζα από ηελ εθαξκνγή ινγηζηηθήο, λα πξνζηεζνύλ νη ζπγθεθξηκέλεο δύν ζηήιεο ζην ζρέδην εηζαγσγήο. 15