Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2007 (περίοδος από 29.08.2007 έως και 31.12.2007) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 29.08.2007 έως και 31.12.2007 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 6 η Φεβρουαρίου 2008 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην ιστοσελίδα της Μητρικής Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» www.anek.gr. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 64118/73/Β/07/24 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ, 73100 ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: 28210 24000, FAX: 28210 36200 e-mail: info@anek.gr 2
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Ισολογισμοί 4 Καταστάσεις αποτελεσμάτων περιόδου 5 Καταστάσεις μεταβολών καθαρής θέσης 6 Καταστάσεις ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 8-13 3
Ι. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.) 1. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31.12.2007 31.12.2007 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές 5 0,00 18.000,00 Σύνολο 0,00 18.000,00 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5 287.321,02 275.794,55 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 308,99 79,56 Σύνολο 287.630,01 275.874,11 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 287.630,01 293.874,11 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 621,60 155,40 Σύνολο 621,60 155,40 Σύνολο υποχρεώσεων 621,60 155,40 Καθαρή θέση Μετοχικό Κεφάλαιο 5 300.000,00 300.000,00 Αποτελέσματα εις νέο (12.991,59) (6.281,29) Σύνολο καθαρής θέσης Μετόχων Εταιρείας 287.008,41 293.718,71 Δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης 287.008,41 293.718,71 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 287.630,01 293.874,11 4
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 29.08-31.12.07 29.08-31.12.07 Άλλα έξοδα 6 (13.801,48) (7.076,92) Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (13.801,48) (7.076,92) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 809,89 795,63 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (12.991,59) (6.281,29) Φόροι εισοδήματος 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (12.991,59) (6.281,29) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας (12.991,59) - Μετόχους Μειοψηφίας 0,00 - Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (0,17) (0,08) 5
3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Καταβολή αρχικού μετοχικού κεφαλαίου 300.000,00-300.000,00 Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους - 12.991,59 (12.991,59) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2007 300.000,00 (12.991,59) 287.008,41 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Καταβολή αρχικού μετοχικού κεφαλαίου 300.000,00-300.000,00 Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους - 6.281,29 (6.281,29) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2007 300.000,00 (6.281,29) 293.718,71 6
4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές Δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 29.08-31.12.07 29.08-31.12.07 Κέρδη προ φόρων (12.991,59) (6.281,29) Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Πιστωτικούς τόκους (809,89) (795,63) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης (13.801,48) (7.076,92) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (308,99) (79,56) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 621,60 155,40 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (13.488,87) (7.001,08) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων εταιρειών 0,00 (18.000,00) Τόκοι εισπραχθέντες 809,89 795,63 Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) 809,89 (17.204,37) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από καταβολή μετοχικού κεφαλαίου 300.000,00 300.000,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων (γ) 300.000,00 300.000,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 287.321,02 275.794,55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 287.321,02 275.794,55 7
ΙΙ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε στις 29 Αυγούστου 2007 (ΦΕΚ 10077/31.08.2007) με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», τον διακριτικό τίτλο «ANEK ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») και είναι αμιγώς εταιρεία συμμετοχών. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήμος Ελευθέριου Βενιζέλου του νομού Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραμανλή. Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται στην ενοποίηση της εισηγμένης στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρείας με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» η οποία συμμετέχει κατά 99% στο μετοχικό κεφάλαιο της «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.». Στον ενδιάμεσο Όμιλο, πέραν της Εταιρείας, περιλαμβάνεται και η μονοπρόσωπη εταιρεία με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕ- ΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100%. Η «ΑΝΕΚ Ε- ΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» έχει έδρα το δήμο Ε- λευθέριου Βενιζέλου νομού Χανίων, σκοπό τη «δημιουργία, λειτουργία και εκμετάλλευση σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγονται με την αξιοποίηση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας» και μέχρι σήμερα δεν έχει ξεκινήσει δραστηριότητα Η θυγατρική εταιρεία έχει συμπεριληφθεί στις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2007 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Εταιρεία και ο ενδιάμεσος Όμιλος δεν έχουν ουσιαστικά παραγωγική βάση και δεν απασχολούσαν προσωπικό κατά την 31η Δεκεμβρίου 2007. Η πρώτη διαχειριστική χρήση της Εταιρείας είναι υπερδωδεκάμηνη και λήγει στις 31.12.2008. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου, της περιόδου από 29.08.2007 έως 31.12.2007, εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 6 η Φεβρουαρίου 2008 και ετοιμάστηκαν με σκοπό να συμπεριληφθούν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής ΑΝΕΚ την 31 η Δεκεμβρίου 2007. 2. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής οικονομικές καταστάσεις) έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής «ΔΠΧΠ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους. 2.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Έχει γίνει έκδοση νέων ΔΠΧΠ, τροποποιήσεων και διερμηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά 8
για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2008 και μεταγενέστερα: Πρότυπα ή Διερμηνείες Περιγραφή Έναρξη ισχύος από τη χρήση που ξεκινά την ή μετά την: ΕΔΔΠΧΠ 11 ΔΠΧΠ 2 Συναλλαγές συμμετοχικών τίτλων της ίδιας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου ομίλου 01.03.2007 ΕΔΔΠΧΠ 12 Συμφωνίες για παραχώρηση δικαιώματος παροχής υπηρεσιών 01.01.2008 ΕΔΔΠΧΠ 13 Προγράμματα πιστότητας πελατών 01.07.2008 ΕΔΔΠΧΠ 14 ΔΛΠ 19 Όριο περιουσιακών στοιχείων καθορισμένων παροχών, ελάχιστες απαιτήσεις χρηματοδότησης και η αλληλεπίδρασή τους 01.01.2008 ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού (αναθεωρημένο 2007) 01.01.2009 ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (αναθεωρημένο 2007) 01.01.2009 Τα παραπάνω πρότυπα και διερμηνείες δεν έχουν ουσιαστική εφαρμογή στον Όμιλο. 2.3. Βασικές λογιστικές αρχές 2.3.1. Βάση ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς της θυγατρικής εταιρείας στην οποία η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη ά- σκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στην ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα απαλείφονται στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτείται, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών τροποποιούνται έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο. 2.3.2. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (απλές οικονομικές καταστάσεις) Η συμμετοχή της Μητρικής Εταιρείας στη θυγατρική της αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. 2.3.3 Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και της θυγατρικής της είναι το ευρώ. Τυχόν συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών αυτών, ενώ κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, τα νομισματικά στοιχεία του ε- νεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα, καταχωρούνται στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, εξαιρουμένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στα 9
ίδια κεφάλαια. ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.3.4 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης και λογιστικοποιούνται με την έκδοση των σχετικών τιμολογίων. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. Μερίσματα Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 2.3.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (εκτός αν υφίσταται πιστωτικό υπόλοιπο στο αποθεματικό αναπροσαρμογής ακινήτων για το ίδιο πάγιο). Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 2.3.6 Λογαριασμοί εισπρακτέοι Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή ε- πισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. 2.3.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Για τη σύνταξη των καταστάσεων 10
ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. 2.3.8 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Τα κέρδη των εταιρειών φορολογούνται με βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος όπου βάσει του ν. 3296/2004 ο συντελεστής φόρου ανέρχεται σε 25% για τις χρήσεις από το 2007 και μετά. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναμένεται να υπολογισθεί επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει το φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αυτά αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις, τυχόν προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και διαφορές από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος, βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.3.9 Λειτουργικές μισθώσεις Μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά μισθώματα. Οι πληρωμές των λειτουργικών μισθωμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε σταθερή βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.3.10 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής πόρων και τα σχετικά ποσά των υποχρεώσεων μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν μακροπρόθεσμα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων που αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη χρονική αξία του χρήματος και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 2.3.11 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές με το μέσο 11
σταθμισμένο αριθμό των μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας το μέσο όρο των κοινών μετοχών που τυχόν αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. Τα κέρδη ανά μετοχή επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών. 3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν τεθεί σε παραγωγική λειτουργία και, ως εκ τούτου, δεν υφίστανται ουσιώδεις κίνδυνοι. Σημειώνεται ότι για τη θυγατρική εταιρεία υφίστανται κυρίως κίνδυνοι που απορρέουν από το κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την αγορά ενέργειας στην Ελλάδα. 4. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Οι στόχοι της εταιρείας όσον αφορά στη διαχείριση του κεφαλαίου είναι να εξασφαλίσει την ικανότητα της να συνεχίσει τη δραστηριότητα της (going-concern) και να εξασφαλίσει μια minimum μερισματική απόδοση στους μετόχους. Με στόχο τη διατήρηση ή την προσαρμογή της κεφαλαιακής της διάρθρωσης, η Εταιρεία μπορεί να προσαρμόσει το ποσό των πληρωτέων μερισμάτων, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει μετοχικό κεφάλαιο ή να πουλήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό. Στόχος της διοίκησης της εταιρείας είναι να διατηρήσει την ακεραιότητα των ίδιων κεφαλαίων. 5. Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού Η Μητρική Εταιρεία αποτελεί το μοναδικό εταίρο ιδρυτή της «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟ- ΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ», το κεφάλαιο της οποίας ανέρχεται σε 18.000 διαιρούμενο σε 600 εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 30,00 το καθένα. Τα διαθέσιμα του ομίλου τα οποία ανέρχονται στο ποσό των 287.321,02 είναι κατατεθειμένα σε λογαριασμούς όψεως της ΠΑΓΚΡΗΤΙΑΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ. Το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής ανέρχεται σε 300.000,00 διαιρούμενο 75.000 μετοχές ονομαστικής αξίας 4,00 ευρώ η κάθε μια. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 6. Ανάλυση κονδυλίων αποτελεσμάτων Τα αποτελέσματα της περιόδου αφορούν, κυρίως, στα έξοδα σύστασης των εταιρειών. Ανά κατηγορία τα έξοδα έχουν ως εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενοίκια 828,80 207,20 Λοιποί φόροι - τέλη 3.180,00 3.000,00 Συμβολαιογραφικά έξοδα 8.030,74 3.580,00 Λοιπά έξοδα 1.761,94 289,72 ΣΥΝΟΛΟ 13.801,48 7.076,92 12
7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή οποιαδήποτε ενδεχόμενη υποχρέωση. 8. Μεταγενέστερα του ισολογισμού γεγονότα Με απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρείας την 28 η Ιανουαρίου 2008, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Μητρικής κατά το ποσό των 300 χιλ. Χανιά, 6 Φεβρουαρίου 2008 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Λογιστής Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α.Δ.Τ. ΑΑ 490648 Α.Δ.Τ. Π 966572 Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ 20599 Α τάξης 13