Λένορμαν 205, 104 42 Αθήνα Εννιάμηνη Οικονομική Έκθεση Της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2012 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.naftemporiki.gr.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 01/01/2012 30/09/2012 2 Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 01/01/2012-30/09/2012 6 1. Γενικές Πληροφορίες 7 2. Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 7 3. Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων 8 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις 10 5. Ανακατατάξεις κονδυλίων 10 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 6.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 10 6.2 Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 10 6.3 Αποκτήσεις επιχειρήσεων 11 6.4 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία και χρηματοοικονομικά περιουσιακά 11 στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 6.5 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 12 6.6 Λήψεις και αποπληρωμές δανείων 13 6.7 Αναβαλλόμενες φορολογικά υποχρεώσεις 14 7. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων 7.1 Πωλήσεις 15 7.2 Κόστος πωλήσεων 15 7.3 Χρηματοοικονομικά έξοδα 16 7.4 Φόρος εισοδήματος 16 7.5 Πληροφόρηση κατά τομέα 16 8. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 17 9. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 18 10. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς 18 1
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 30.09.2012 31.12.2011 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία (6.1) 16.641.634,83 17.200.781,12 Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία (6.2) 92.970,11 110.210,22 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (6.3) 3.060,00 - Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες 464.181,74 481.491,44 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (6.4) 714.255,00 714.255,00 32.669,10 33.570,80 17.948.770,78 18.540.308,58 Αποθέματα 374.089,14 312.008,61 Εμπορικές απαιτήσεις 5.495.387,99 6.260.161,65 Λοιπές απαιτήσεις 1.486.703,81 1.567.430,80 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω (6.4) 28.265,46 25.202,81 αποτελεσμάτων Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα (6.5) 1.129.063,13 942.393,56 8.513.509,53 9.107.197,43 Σύνολο ενεργητικού 26.462.280,31 27.647.506,01 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΊΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΑΝΑΛΟΓΟΥΝ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο 7.180.584,00 7.180.584,00 Διαφορά Υπέρ το άρτιο 4.832.733,68 4.832.733,68 Αποθεματικά κεφάλαια 5.333.860,07 5.333.860,07 Αποθεματικά εύλογης αξίας 2.960.102,42 2.960.102,42 Αποτελέσματα εις νέον (3.004.386,02) (1.677.168,05) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 17.302.894,15 18.630.112,12 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια (6.6) - 140.505,46 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (6.7) 607.849,39 637.229,75 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 1.149.282,42 1.192.778,24 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 1.219.956,61 1.330.206,84 Λοιπές Προβλέψεις 21.021,76 21.021,76 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.998.110,18 3.321.742,05 Εμπορικές υποχρεώσεις 2.013.124,71 1.957.995,51 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων (6.6) 1.409.255,51 1.471.773,75 Βραχυπρόθεσμα δάνεια (6.6) 1.401.482,25 900.000,00 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 155.159,92 177.346,32 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.182.253,59 1.188.536,26 6.161.275,98 5.695.651,84 Σύνολο Υποχρεώσεων 9.159.386,16 9.017.393,89 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 26.462.280,31 27.647.506,01 και Υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 2
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΚΑΙ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΑΝ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 1/7-30/9/2012 1/7-30/9/2011 Πωλήσεις (7.1) 8.332.828,24 9.408.066,17 1.802.466,03 1.893.259,11 Κόστος πωλήσεων (7.2) (6.954.081,20) (7.418.467,01) (1.936.578,48) (2.371.586,93) Μικτό κέρδος 1.378.747,04 1.989.599,16 (134.112,45) (478.327,82) Λοιπά έσοδα 136.036,63 82.686,12 41.343,30 30.502,59 Έξοδα διάθεσης (1.517.080,75) (1.865.329,31) (471.762,68) (547.203,02) Έξοδα διοίκησης (1.204.537,21) (1.330.703,80) (327.289,14) (398.534,55) Λοιπά έξοδα (16.406,69) (3.493,11) (5.335,68) (2.079,14) Λειτουργικά κέρδη (1.223.240,98) (1.127.240,94) (897.156,65) (1.395.641,94) Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών (17.309,70) 72.701,28 (57.203,32) 26.323,44 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.380,15 9.606,13 3.500,18 794,91 Χρηματοοικονομικά έξοδα (7.3) (124.427,80) (90.671,53) (47.052,27) (43.190,99) Κέρδη προ φόρων (1.356.598,33) (1.135.605,06) (997.912,06) (1.411.714,58) Φόρος εισοδήματος (7.4) Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου, μετά από φόρους Κέρδη/ (ζημιές) κατά μετοχή 29.380,36 70.928,95 25.283,64 9.677,10 (1.327.217,97) (1.064.676,11) (972.628,42) (1.402.037,48) 0,00 0,00 0,00 (1.327.217,97) (1.064.676,11) (972.628,42) (1.402.037,48) Βασικά και απομειωμένα (0,0555) (0,0445) (0,0406) (0,0586) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικός και απομειωμένος 23.935.280 23.935.280 23.935.280 23.935.280 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Αποθεματικά Υπόλοιπο την 1.1.2011 (όπως έχει δημοσιευθεί) 7.180.584,00 4.832.733,68 5.109.009,77 5.333.860,07 (119.480,90) 22.336.706,62 Ανακατάταξη αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης (Σημείωση 5) (991.783,62) 991.783,62 - Υπόλοιπο την 01.01.2011 (όπως αναμορφώθηκε) 7.180.584,00 4.832.733,68 4.117.226,15 5.333.860,07 872.302,72 22.336.706,62 Κέρδη περιόδου - - - - (1.064.676,11) (1.064.676,11) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 1/1 30/09/2011 - - - - (1.064.676,11) (1.064.676,11) Υπόλοιπο την 30.09.2011 7.180.584,00 4.832.733,68 4.117.226,15 5.333.860,07 (192.373,39) 21.272.030,51 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Αποθεματικά Υπόλοιπο την 1.1.2012 (όπως έχει δημοσιευθεί) 7.180.584,00 4.832.733,68 2.960.102,42 5.333.860,07 (1.677.168,05) 18.630.112,12 Ζημιές περιόδου - - - - (1.327.217,97) (1.327.217,97) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου - - - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) περιόδου 1/1 30/9/2012 - - - - (1.327.217,97) (1.327.217,97) Υπόλοιπο την 30.09.2012 7.180.584,00 4.832.733,68 2.960.102,42 5.333.860,07 (3.004.386,02) 17.302.894,15 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 4
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η /09/2012 Ταμειακές ροές από Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (1.356.598,33) (1.135.605,06) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 716.582,92 712.776,01 Προβλέψεις 131.804,18 434.436,46 Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών 17.309,70 (72.701,28) Έσοδα από επιχορηγήσεις (132.436,63) (61.404,84) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (7.3) 124.427,80 90.671,53 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (8.380,15) (9.606,13) Πλέον/ μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (62.080,53) (61.837,37) Μείωση / (αύξηση) εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων 671.102,35 (867.578,93) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 49.530,16 421.971,00 Πλέον: Τόκοι εισπραχθέντες 8.380,15 9.606,13 Μείον: Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 159.641,62 (539.272,48) Ταμειακές ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (6.3) (3.060,00) - Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων (6.1 6.2) (140.196,52) (107.228,89) Μερίσματα εισπραχθέντα - 50.353,72 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (143.256,52) (56.875,17) Ταμειακές ροές Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια (6.6) 501.482,25 300.000,00 Αποπληρωμές δανείων (6.6) (203.023,70) (194.575,95) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (127.490,45) (65.486,39) Μερίσματα πληρωθέντα (683,63) (41.447,18) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 170.284,47 (1.509,52) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης 186.669,57 (597.657,17) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 942.393,56 1.260.192,04 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 1.129.063,13 662.534,87 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 5
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6
1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ - Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε.» (εφεξής «Εταιρεία») με ΑΡΜΑΕ 2351/06/Β/86/23 δραστηριοποιείται στον εκδοτικό τομέα και συγκεκριμένα στην έκδοση ημερήσιας οικονομικής επιχειρηματικής εφημερίδας με τον τίτλο «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ», καθώς και στον εκτυπωτικό τομέα αναλαμβάνοντας την εκτύπωση άλλων εφημερίδων χρησιμοποιώντας τον ιδιόκτητο εκτυπωτικό εξοπλισμό. Έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και έχει έδρα στην Αθήνα, Λένορμαν 205, Τ.Κ. 104 42. Υπάρχουν μεμονωμένοι μέτοχοι (φυσικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρείας. Την 30/09/2012 οι μέτοχοι που κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% επί του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας ήταν: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ % Αγγέλα Αθανασιάδου - Κοντογούρη 6.621.080 μετοχές 27,66% Ειρήνη Αθανασιάδου 6.541.443 μετοχές 27,33% Μαριέττα Αθανασιάδου 6.522.150 μετοχές 27,25% Η ιστοσελίδα της Εταιρείας είναι www.naftemporiki.gr. Τα πληροφοριακά οικονομικά στοιχεία είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα www.naftemporiki.gr/investors. Η Εταιρεία από το 2000 είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών στην Κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης (κλάδος «Μέσα Ενημέρωσης-Εκδόσεις» ) Από την 01/08/2007 η Εταιρεία εκτυπώνει την εφημερίδα στις νέες ιδιόκτητες εγκαταστάσεις της στο Κορωπί Αττικής. 2. Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται με βάση τον Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα γήπεδα και κτίρια και ορισμένα χρηματοοικονομικά προϊόντα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Όλα τα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (), εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 7
Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτή των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2011. 3. Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2011, εκτός από την υιοθέτηση του παρακάτω τροποποιημένου ΔΠΧΑ που ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2012: ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Μεταφορές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Η ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις λογιστικές αρχές και τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Επιπλέον των προτύπων και διερμηνειών που έχουν γνωστοποιηθεί στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011, οι παρακάτω τροποποιήσεις/αναθεωρήσεις στα πρότυπα ή διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1 Ιανουαρίου 2012 και δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία: Το ΣΔΛΠ εξέδωσε ένα κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2009-2011, το οποίο περιέχει τροποποιήσεις των προτύπων και των σχετικών βάσεων συμπεράσματος. Το πρόγραμμα των ετήσιων αναβαθμίσεων παρέχει ένα μηχανισμό εφαρμογής απαραίτητων αλλά όχι επείγουσων τροποποίησεων των ΔΠΧΑ. Η ημερομηνία εφαρμογής των τροποποιήσεων είναι για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή σε όλες τις περιπτώσεις, δεδομένου ότι γνωστοποιείται το γεγονός αυτό. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει τις αναβαθμίσεις αυτές. Η Εταιρεία εκτιμά ότι οι αναβαθμίσεις αυτές δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων: Διευκρινίζει τη διαφορά μεταξύ εθελοντικών πρόσθετων συγκριτικών πληροφοριών και των συγκριτικών πληροφοριών που απαιτούνται κατ ελάχιστο. Γενικά, η απαιτούμενη συγκριτική περίοδος που απαιτείται κατ ελάχιστο είναι η προηγούμενη περίοδος. Μια εταιρεία πρέπει να περιλαμβάνει συγκριτικές πληροφορίες στις σχετικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όταν παρέχει εθελοντικά συγκριτικές πληροφορίες πέραν των συγκριτικών περιόδων που απαιτούνται κατ ελάχιστο. Οι πρόσθετες συγκριτικές περίοδοι δεν χρειάζεται να περιλαμβάνουν μια ολοκληρωμένη έκθεση οικονομικών καταστάσεων. Επιπρόσθετα, η αρχική κατάσταση οικονομικής θέσης (γνωστή ως τρίτος ισολογισμός) πρέπει να 8
παρουσιάζεται στις ακόλουθες συνθήκες: όταν η εταιρεία αλλάζει τις λογιστικές πολιτικές της, όταν πραγματοποιεί αναδρομικές επαναδιατυπώσεις ή πραγματοποιεί αναταξινομήσεις και η αλλαγή έχει σημαντική επίπτωση στη κατάσταση οικονομικής θέσης. Η αρχική κατάσταση θα είναι στην αρχή της προηγούμενης περιόδου. Ωστόσο, σε αντίθεση με τη συγκριτική πληροφόρηση που παρέχονται εθελοντικά, οι σχετικές σημειώσεις δεν απαιτείται να συνοδεύουν τον τρίτο ισολογισμό. ΔΛΠ 16 Ενσώματα πάγια: Διευκρινίζει ότι τα βασικά ανταλλακτικά και ο εξοπλισμός συντήρησης που πληροί τον ορισμό των ενσώματων παγίων και εξοπλισμού δεν είναι απόθεμα. ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση: Διευκρινίζει ότι οι φόροι εισοδήματος που προκύπτουν από διανομές κατόχων συμμετοχικών τίτλων λογίζονται σύμφωνα με το ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος. Η τροποποίηση εξαλείφει τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 32 και απαιτεί από τις εταιρείες να εφαρμόζουν τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 12 σε κάθε φόρο εισοδήματος που προκύπτει από τις διανομές των κατόχων συμμετοχικών τίτλων. ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά: Διευκρινίζει τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 34 που σχετίζονται με τη πληροφόρηση ανά τομέα για τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για κάθε τομέα πληροφόρησης έτσι ώστε να ενισχύσει τη συνάφεια με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 8 Λειτουργικοί τομείς. Τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για ένα συγκεκριμένο τομέα αναφοράς πρέπει να γνωστοποιούνται μόνο όταν τα ποσά αυτά παρέχονται τακτικά στον ΕΛΕΑ και έχει πραγματοποιηθεί μια σημαντική μεταβολή στο συνολικό ποσό που γνωστοποιήθηκε στις προηγούμενες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τον τομέα αυτό. Οδηγία μετάβασης (Τροποποίηση του ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) Η οδηγία εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, του ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες και του ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες επιχειρήσεις. Οι τροποποιήσεις αλλάζουν την οδηγία μετάβασης έτσι ώστε να παρέχουν μεγαλύτερη ελάφρυνση από την πλήρη αναδρομική εφαρμογή. Η ημερομηνία της «πρώτης εφαρμογής» του ΔΠΧΑ 10 ορίζεται ως «η έναρξη της ετήσιας περιόδου στην οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 10 για πρώτη φορά». Η εκτίμηση για την ύπαρξη ελέγχου πραγματοποιείται κατά την «ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής» αντί της έναρξης της συγκριτικής περιόδου. Εφόσον η εκτίμηση ελέγχου είναι διαφορετική μεταξύ ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 27/Διερμηνία 12, πρέπει να καθοριστούν οι αναδρομικές προσαρμογές. Ωστόσο, εάν η εκτίμηση ελέγχου είναι όμοια, δεν απαιτείται αναδρομική εφαρμογή. Εάν παρουσιάζονται περισσότερες από μία συγκριτικές περίοδοι, παρέχεται πρόσθετη ελάφρυνση που απαιτεί την επαναδιατύπωση μόνο μιας περιόδου. Για τους ίδιους λόγους το ΣΔΛΠ τροποποίησε το ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες και το ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες επιχειρήσεις για να παρέχει ελάφρυνση κατά τη μετάβαση. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την οδηγία αυτή. Η Εταιρεία 9
βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της οδηγίας στις οικονομικές του καταστάσεις. Η Εταιρεία δεν έχει νωρίτερα υιοθετήσει κάποιο άλλο πρότυπο, διερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει ακόμα εφαρμοσθεί. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων οι οποίες, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι λογιστικές αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών που τηρήθηκαν στην σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις, είναι οι ίδιες με εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 εκτός από το νέο και τροποποιημένο πρότυπο που αναφέρεται στη Σημείωση 3. 5. Ανακατατάξεις κονδυλίων Το ποσό της ανακατάταξης 991.783,62, κατά την 01/01/2011, αφορά αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση από αναπροσαρμογή παγίων που εμφανίζονταν αφαιρετικά των αποτελεσμάτων εις νέον αντί των αποθεματικών εύλογης αξίας. 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 6.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κατά την περίοδο 01 Ιανουαρίου 2012 έως 30 Σεπτεμβρίου 2012 οι συνολικές επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της Εταιρείας ανήλθαν σε 94.871,27 (30η Σεπτεμβρίου 2011 83.031,89). Επί των ακινήτων της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 6.2. Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κατά την περίοδο 01 Ιανουαρίου 2012 έως 30 Σεπτεμβρίου 2012 οι συνολικές επενδύσεις σε ασώματα πάγια της Εταιρείας ανήλθαν σε 45.325,25 και αφορούν κυρίως τις δαπάνες για την αναβάθμιση λογισμικών προγραμμάτων (30η Σεπτεμβρίου 2011 24.197,00). 10
6.3. Αποκτήσεις επιχειρήσεων Εντός της περιόδου, η Εταιρεία προχώρησε στη δημιουργία της εταιρείας PESTAOLA MEDIA ΕΠΕ (εφεξής PESTAOLA ), η οποία είναι πλέον ο ιδιοκτήτης του δημοφιλούς blog τεχνολογίας pestaola.gr. Η κίνηση αυτή αποσκοπεί στην ανάπτυξή ενός νέου τομέα ενημερωτικής δραστηριότητας που αποφάσισε και άρχισε να υλοποιεί η Εταιρεία, επεκτείνοντας την ιδιαίτερα επιτυχημένη παρουσία της στο χώρο των νέων Μέσων. Στην PESTAOLA, η οποία δημιουργήθηκε από κοινού με τους δημιουργούς του pestaola.gr ( www.pestaola.gr ),η Εταιρεία θα διατηρεί πλειοψηφικό πακέτο, δηλαδή το 51% των μετοχών της εταιρείας. Μέσω του νέου εταιρικού σχήματος η Εταιρεία θα έχει την ευθύνη της διαχείρισης του pestaola.gr σε συνεργασία με τους δημιουργούς του, ενώ το εμπορικό της τμήμα αναλαμβάνει την εμπορική εκμετάλλευση του blog. Με τη νέα της δραστηριότητα η Εταιρεία αξιοποιεί την τεχνογνωσία που διαθέτει και τη μακρόχρονη εμπειρία της στο χώρο των new media (naftemporiki.gr, clickatlife.gr). Στόχος της επιχείρησης είναι να συμβάλει στην αναβάθμιση του περιεχομένου του blog, το οποίο θα μετατραπεί σε site τεχνολογίας. Η μηνιαία επισκεψιμότητα του blog ανέρχεται σήμερα σε 160.000 μοναδικούς επισκέπτες. Το υπόλοιπο που εμφανίζεται στο κονδύλι «Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες» αφορά στο τμήμα του μετοχικού κεφαλαίου που κατέβαλε η Εταιρεία για την ίδρυση της PESTAOLA. H Εταιρεία δεν πραγματοποίησε ενοποίηση των οικονομικών στοιχείων της PESTAOLA λόγω του ασήμαντου μεγέθους των δραστηριοτήτων της ως τις 30.09.12. 6.4. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 30.09.2012 31.12.2011 01.01.2011 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές και Αμοιβαία Κεφάλαια εισηγμένα στο χρηματιστήριο 28.265,46 25.202,81 56.295,89 Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 28.265,46 25.202,81 56.295,89 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μη εισηγμένες μετοχές 714.255,00 714.255,00 714.255,00 Σύνολο διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 714.255,00 714.255,00 714.255,00 Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 742.520,46 739.457,81 770.550,89 Κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 28.265,46 25.202,81 56.295,89 Μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 714.255,00 714.255,00 714.255,00 Τα διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τόσο την 30 Σεπτεμβρίου 2012 όσο και την 31 Δεκεμβρίου 2011 αφορούν συμμετοχή ποσού 714.255,00 στο μετοχικό κεφάλαιο της Ανώνυμης Εταιρείας Πρακτορεύσεως και Διανομής Ημερήσιου και Περιοδικού Τύπου ΕΥΡΩΠΗ (εφεξής, «ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.») με ποσοστό συμμετοχής 5,90%. Η συμμετοχή στην «ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.», έγινε με σκοπό την επίτευξη προσφορότερων όρων διανομής της εφημερίδας, μέσω σχετικών συνεργιών από τη συμμετοχή της Εταιρείας στο εν λόγω Πρακτορείο, το 11
οποίο και διαθέτει μεγάλο δίκτυο σημείων πώλησης και άριστο μηχανογραφικό εξοπλισμό, στοιχεία τα οποία συμβάλλουν στην αύξηση των πωλήσεων μέσω των περιπτέρων, στη μείωση των επιστρεφόμενων εφημερίδων και στη μείωση του κόστους διακίνησης των εφημερίδων προς τους συνδρομητές της επαρχίας. Η εταιρεία λόγω των ωφελειών αυτών που επιτυγχάνονται από την διακράτηση της συμμετοχής αυτής, δεν έχει την πρόθεση να πουλήσει το μερίδιο της στην εταιρεία ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.. H «Ευρώπη Α.Ε.» είναι μη εισηγμένη εταιρεία. Η αποτίμηση μη εισηγμένων μετοχών γίνεται βάσει διαφόρων μεθόδων αποτίμησης, όπως η μέθοδος των προεξοφλημένων μελλοντικών ταμειακών ροών ή η χρήση στοιχείων παρόμοιων τρεχουσών συναλλαγών και η χρήση της τρέχουσας εύλογης αξίας ενός άλλου στοιχείου που είναι κατά σημαντικό βαθμό το ίδιο. Εξαιτίας του γεγονότος ότι οι άνωθι μεθόδοι αποτίμησης δεν μπορούν να εφαρμοστούν, η συμμετοχή στην «Ευρώπη Α.Ε» αποτιμάται στο κόστος κτήσεως με έλεγχο απομείωσης καθώς η εύλογη αξία δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα. Την 30η Σεπτεμβρίου 2012, η Εταιρεία αποτίμησε στην κατάσταση οικονομικής θέσης, τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΟΤΙΜΩΝΤΑΙ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ 30.09.2012 Επίπεδο Ιεραρχίας 1 Επίπεδο Ιεραρχίας 2 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Επίπεδο Ιεραρχίας 3 Μετοχές και Αμοιβαία Κεφάλαια εισηγμένα στο χρηματιστήριο 28.265,46 28.265,46 0,00 0,00 Σύνολο χρηματ/μικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 28.265,46 28.265,46 0,00 0,00 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μη εισηγμένες μετοχές 714.255,00 0,00 0,00 714.255,00 Σύνολο διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 714.255,00 0,00 0,00 714.255,00 Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2012, δεν πραγματοποιήθηκαν μετατάξεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων μεταξύ επιπέδου ιεραρχίας 1 και επιπέδου ιεραρχίας 2. 6.5. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 30.09.2012 31.12.2011 Ταμειακά διαθέσιμα 47.675,07 44.299,78 Καταθέσεις όψεως 581.388,06 403.093,78 Καταθέσεις προθεσμίας 500.000,00 495.000,00 Σύνολα 1.129.063,13 942.393,56 12
6.6. Λήψεις και αποπληρωμές δανείων Τα δάνεια της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμου δανεισμού 30.09.2012 31.12.2011 Τράπεζα EUROBANK (βραχυπρόθεσμο μέρος) 1.200.000,00 1.200.000,00 Τράπεζα ALPHA BANK (βραχυπρόθεσμο μέρος) 209.255,51 271.773,75 Σύνολα 1.409.255,51 1.471.773,75 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 30.09.2012 31.12.2011 Τράπεζα ALPHA BANK 201.482,25 - Τράπεζα EUROBANK 1.200.000,00 900.000,00 Σύνολα 1.401.482,25 900.000,00 Εντός της περιόδου πραγματοποιήθηκαν αποπληρωμές του δανείου από την τράπεζα ALPHA BANK συνολικού ποσού 203.023,70 (30 η Σεπτεμβρίου 2011: 194.571,22 ). Επίσης, εντός του Μαΐου του 2012, στα πλαίσια αλληλόχρεου λογαριασμού που διατηρεί με την τράπεζα Eurobank, αύξησε το όριο πιστώσεως και εκταμίευσε επιπλέον 300.000,00. Εντός του Ιουνίου 2012, η Εταιρεία ολοκλήρωσε συμφωνία με την τράπεζα Alpha Bank για αλληλόχρεο λογαριασμό μέχρι του ποσού των 900.000,00 ευρώ. Το παραπάνω δάνειο είναι κυμαινομένου επιτοκίου βασισμένο στο Euribor πλέον περιθωρίου. Για τη λήψη του δανείου αυτού, η Εταιρεία ενεχυριάζει επιταγές πελατείας το υπόλοιπο των οποίων εμφανίζονται στο κονδύλι «Εμπορικές απαιτήσεις» της Ενδιάμεσης κατάστασης οικονομικής θέσης. Η εκταμίευση του δανείου αυτού στην υπό εξέταση περίοδο ανήλθε στο ποσό των 201.482,25. Το μακροπρόθεσμο δάνειο από την τράπεζα EUROBANK ποσού 1.200.000,00 το οποίο εμφανίζεται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις την 30/09/2012 ήταν πληρωτέο στη λήξη του στις 28/6/2012. Τον Νοέμβριο του 2012 η Εταιρεία ήρθε σε συμφωνία με την Τράπεζα προκειμένου η αποπληρωμή του δανείου να παραταθεί μέχρι την 31/01/2013. Το σύνολο των δανείων που έχουν εκταμιευθεί μέχρι και την 30η Σεπτεμβρίου του 2012 είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. 13
6.7. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων έχει ως εξής: 30.09.2012 31.12.2011 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Από αποζημίωση προσωπικού 229.856,48 238.555,65 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 323.455,95 288.395,95 Από πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχής σε συγγενή εταιρεία 30.698,00 30.698,00 Σύνολο 584.010,43 557.649,60 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων και αποσβέσεις κτιρίων 1.191.859,82 1.194.879,35 Σύνολο 1.191.859,82 1.194.879,35 Σύνολα 607.849,39 637.229,75 Η κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων έχει ως εξής: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2011 ΧΡΕΩΣΕΙΣ/ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟΔΩΝ ΧΡΕΩΣΕΙΣ/ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 30.09.2012 Από αποζημίωση προσωπικού 238.555,65 (8.699,17) - 229.856,48 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 288.395,95 35.060,00-323.455,95 Από πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχής σε συγγενή εταιρεία 30.698,00 - - 30.698,00 Σύνολο 557.649,60 26.360,83-584.010,43 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων και αποσβέσεις κτιρίων 1.194.879,35 (3.019,53) - 1.191.859,82 Σύνολο 1.194.879,35 (3.019,53) - 1.191.859,82 Σύνολα 637.229,75 (29.380,36) - 607.849,39 14
7. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων 7.1. Πωλήσεις Οι πωλήσεις αναλύονται ως εξής: 1.1-30.09.2012 1.1-30.09.2011 1.7-30.9.2012 1.7-30.9.2011 Πωλήσεις εφημερίδων μέσω πρακτορείων 285.182,71 346.490,75 91.008,36 124.532,06 Συνδρομές εφημερίδας 1.536.479,38 2.053.426,27 408.189,02 493.781,55 Πωλήσεις εφημερίδας μέσω γραφείων 188,67 295,84 46,36 96,39 Έσοδα από δημοσιεύσεις 4.925.857,88 6.312.629,54 786.505,17 824.034,51 Εκτυπώσεις εντύπων 1.388.210,03 454.801,66 464.621,70 374.885,95 Πωλήσεις βιβλίων 3.564,05 10.668,17 1.266,37 (1.621,88) Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 76.637,25 85.767,13 23.905,07 30.073,05 Πωλήσεις υπηρεσιών ενημέρωσης 1.799,99 25.800,00-15.778,99 Χορηγίες 63.333,28 58.333,31 19.999,98 24.999,99 Εκπαιδευτικά σεμινάρια 51.575,00 59.853,50 6.924,00 6.698,50 Σύνολα 8.332.828,24 9.408.066,17 1.802.466,03 1.893.259,11 α) Οι πωλήσεις της Εταιρείας πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και θεωρούνται ως ένας γεωγραφικός τομέας. β) Οι πωλήσεις της Εταιρείας αφορούν κατά κύριο λόγο προϊόντα εκδοτικής και εκτυπωτικής δραστηριότητας. Οι πωλήσεις της Εταιρείας παρουσιάζουν εποχικότητα που οφείλεται στο ότι τα έσοδα από τις δημοσιεύσεις των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιούνται σε συγκεκριμένες χρονικές περιόδους. Πιο συγκεκριμένα, οι πωλήσεις και τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου εμφανίζονται αυξημένα, καθώς ο μεγαλύτερος όγκος των δημοσιεύσεων των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια του δεύτερου τριμήνου. 7.2. Κόστος πωλήσεων Η ανάλυση του κόστους πωλήσεων έχει ως εξής: 1.1-30.09.2012 1.1-30.09.2011 1.7-30.9.2012 1.7-30.9.2011 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 3.304.094,21 4.126.360,28 958.511,10 1.094.456,31 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 944.372,52 1.065.746,25 115.659,39 480.555,97 Παροχές τρίτων 255.750,54 231.505,21 86.065,44 101.223,41 Φόροι - τέλη 22.104,87 17.514,34 7.711,95 7.629,69 Διάφορα έξοδα 205.343,78 204.390,74 68.887,76 48.996,98 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 603.017,05 562.878,95 198.375,94 190.302,07 Αναλώσεις υλικών 1.444.098,23 1.010.071,24 441.366,90 448.422,50 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 175.300,00 200.000,00 60.000,00 - Σύνολα 6.954.081,20 7.418.467,01 1.936.578,48 2.371.586,93 15
7.3. Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.1-30.09.2012 1.1-30.09.2011 1.7-30.9.2012 1.7-30.9.2011 Τόκοι και συναφή έξοδα 114.729,04 55.452,74 45.321,17 19.916,33 Προβλέψεις υποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων (3.062,65) 25.185,14 (4.955,75) 20.638,60 Λοιπά έξοδα τραπεζών 12.761,41 10.033,65 6.686,85 2.636,06 Σύνολα 124.427,80 90.671,53 47.052,27 43.190,99 7.4. Φόρος εισοδήματος Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής: 01.01-30.09.2012 01.01-30.09.2011 1.7-30.9.2012 1.7-30.9.2011 Προβλέψεις φόρων φορολογικού ελεγχου Χρήσης - 16.929,27-6.275,24 Αναβαλλόμενο φορολογικό έξοδο ή έσοδο (29.380,36) (87.858,22) (25.283,64) (15.952,34) Έκτακτη εισφορά Ν.3845/2010 - - - - Σύνολα (29.380,36) (70.928,95) (25.283,64) (9.677,10) 7.5. Πληροφόρηση κατά τομέα Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα πριν και μετά από φόρους των λειτουργικών τομέων της Εταιρείας για τις περιόδους που έληξαν την 30 η Σεπτεμβρίου 2012 και 2011 καθώς και τα περιουσιακά στοιχεία των λειτουργικών τομέων κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2012 και 31 η Δεκεμβρίου 2011. 01.01-30.09.2012 01.01-30.09.2011 Πωλήσεις Εκδοτικός τομέας 6.812.841,91 8.796.975,71 Εκτυπωτικός τομέας 1.388.210,03 454.801,66 Μη κατανεμημένα 131.776,30 156.288,80 Σύνολο 8.332.828,24 9.408.066,17 Κέρδη προ φόρων Εκδοτικός τομέας (1.483.456,80) (1.356.821,86) Εκτυπωτικός τομέας 61.302,33 25.752,37 Μη κατανεμημένα 65.556,14 195.464,43 Σύνολο (1.356.598,33) (1.135.605,06) Κέρδη μετά φόρων Εκδοτικός τομέας (1.427.367,97) (1.241.649,54) Εκτυπωτικός τομέας 54.184,13 20.601,89 Μη κατανεμημένα 45.965,87 156.371,54 Σύνολο (1.327.217,97) (1.064.676,11) 30.09.2012 31.12.2011 Περιουσιακά στοιχεία Εκδοτικός τομέας 18.514.024,04 19.873.781,75 Εκτυπωτικός τομέας 5.576.761,84 5.576.810,65 Μη κατανεμημένα 2.371.494,43 2.196.913,61 Σύνολο 26.462.280,31 27.647.506,01 16
Α Π Α Ι T Η Σ Η Π Ω Λ Η T Η Σ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε. 8. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 24. α) Συναλλαγές με συγγενείς εταιρείες Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ / ΑΓΟΡΕΣ 1/1-30/9/2012 Α Γ Ο Ρ Α Σ T Η Σ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ - 345,29-345,29 - - - - - - - - - 345,29-345,29 Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/09/2012 Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Η Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ - - 12.974,73 12.974,73 - - - - - - - - - - 12.974,73 12.974,73 β) Συναλλαγές με μέλη της Διοίκησης και μέλη οικογενειών τους 1/1-30/09/2012 γ) Υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης και προς τα μέλη οικογενειών τους την 30/09/2012 δ) Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών 1/1-30/09/2012 4.839,97 4.710,02 H εταιρεία με βάση το άρθρο 43 παρ. 1ιγ του Ν. 2190/1920 παρέλειψε την ανωτέρω πληροφορία καθώς βάσει αυτής καθίσταται δυνατόν να προσδιορισθεί η ταυτότητα και τα εισοδήματα ενός μέλους των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως. ε) Αμοιβές μελών Διοίκησης 1/1-30/09/2012 4.000,00 Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοικητικού Συμβουλίου: Περλεπές Ιωάννης, Ειρήνη Αθανασιάδου, Κοντογούρη Αγγέλα, Μαριέττα Γ. Αθανασιάδου, Κορομηλάς Γεώργιος, Γενικός Διευθυντής της Εταιρείας Πρόεδρος ΔΣ της Εταιρείας και Διευθύνουσα Σύμβουλος Αντιπρόεδρος ΔΣ της Εταιρείας και Διευθύνουσα Σύμβουλος Μέλος ΔΣ της Εταιρείας Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου 17
9. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων κατά της Εταιρείας συνολικού ποσού 587.327,00, οι οποίες δεν κρίνονται σημαντικές για την Εταιρεία και για τις οποίες η Διοίκηση εκτιμά ότι θα υπάρχει θετική έκβαση υπέρ της Εταιρείας. 10. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2012, που θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. Αθήνα, 28/11/2012 Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος Αντιπρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος Ειρήνη Γ. Αθανασιάδου Αγγέλα Γ. Αθανασιάδου - Κοντογούρη Α.Τ. Χ- 217838 Α.Τ. Ν-154872 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος του Λογιστηρίου Διονύσιος Α. Γουσέτης Α.Τ. ΑΕ-518679 Κωνσταντίνος Γ. Καψιώτης Α.Τ. ΑΚ-595748 18