ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΤΗΣ 31ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 ΚΑΙ 2005 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 24 Μαΐου 2006 και είναι αναρτημένες στην σελίδα της εταιρείας στο internet «www.opap.gr». Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του ομίλου βάσει των Δ.Π.Χ.Π. Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 1
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 3 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. 5 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 7 Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 8 Β. ΚΥΡΙΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ 8 Γ. ΣΥΝΤΑΞΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 9 Δ. ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΤΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 9 Ε. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ 9 ΣΤ. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ 10 Ζ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ 11 Η. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ 13 Θ. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 15 Ι. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ 15 Κ. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 15 2
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 και 2005 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 1/1-31/3/06 1/1-31/3/05 1/1-31/3/06 1/1-31/3/05 Κύκλος Εργασιών Z 1.043.945 880.775 1.019.192 856.023 Κόστος Πωληθέντων Ηi (833.078) (680.336) (812.511) (659.789) Μικτό κέρδος 210.867 200.439 206.681 196.234 Άλλα λειτουργικά έσοδα 484 1.215 2.447 3.469 Δαπάνες Διάθεσης Hiii (27.054) (16.627) (30.318) (20.613) Δαπάνες Διοίκησης Hii (9.574) (8.380) (7.966) (7.323) Άλλα λειτουργικά έξοδα (3.524) (224) (3.524) (224) Λειτουργικό αποτέλεσμα 171.199 176.423 167.320 171.543 Χρηματοοικονομικά έσοδα 2.819 2.422 2.578 2.159 Μερίσματα από θυγατρικές - - 5.506 - Κέρδη προ φόρων 174.018 178.845 175.404 173.702 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (51.434) (57.399) (51.340) (55.863) Αναβαλλόμενοι φόροι 58 (507) 1.087 (610) Κέρδη μετά από φόρους 122.642 120.939 125.151 117.229 Κέρδη που αναλογούν στην μειοψηφία (6) (5) - - Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της ΟΠΑΠ Α.Ε. 122.636 120.934 125.151 117.229 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,38 0,38 0,39 0,37 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Κωστάκος Σωτήριος Νειάδας Βασίλειος Τσαούσης Κωνσταντίνος Τσιλιβής Κωνσταντίνος Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 3
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. της 31 ης Μαρτίου 2006 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2005 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 31/3/2006 31/12/2005 31/3/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 584.158 437.001 528.295 375.610 Αποθέματα 539 404 539 404 Απαιτήσεις 50.833 61.979 52.061 62.354 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 173.504 172.124 178.308 171.762 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 809.034 671.508 759.203 610.130 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 223.861 227.655 223.810 227.594 Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 35.575 36.038 34.314 34.663 Υπεραξία 13.646 13.646 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 41.577 41.577 Επενδύσεις σε συγγενείς - - 1.200 1.200 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11.844 11.484 11.835 11.475 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 5.413 5.355 12.576 11.490 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 290.339 294.178 325.312 327.999 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.099.373 965.686 1.084.515 938.129 ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 15.118 15.118 15.118 15.118 Υποχρεώσεις 136.176 143.155 141.164 137.761 Φόροι 292.983 281.215 291.554 279.838 Δεδουλευμένες υποχρεώσεις 8.457 3.077 6.761 1.582 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 452.734 442.565 454.597 434.299 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 10.227 10.227 10.227 10.227 Προγράμματα παροχών προσωπικού 22.104 23.491 22.104 23.491 Προβλέψεις Ι 2.439 301 2.439 301 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.962 5.779 5.847 5.661 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 40.732 39.798 40.617 39.680 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.700 43.700 43.060 43.060 Προτεινόμενα Μερίσματα 299.860 299.860 299.860 299.860 Συναλλαγματικές διαφορές 121 179 - - Αδιανέμητα κέρδη Κέρδη εις νέον 166.380 43.744 150.681 25.530 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 605.761 483.183 589.301 464.150 Δικαιώματα μειοψηφίας 146 140 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 605.907 483.323 589.301 464.150 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.099.373 965.686 1.084.515 938.129 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 και 2005 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/06 1/1-31/3/05 1/1-31/3/06 1/1-31/3/05 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 174.018 178.845 175.404 173.702 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 5.845 5.898 5.694 5.765 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (2.819) (2.422) (2.577) (2.159) Προγράμματα παροχών προσωπικού (1.386) 77 (1.386) 77 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 800 920 800 920 Άλλες προβλέψεις 2.137-2.137 - Άλλα μη ταμειακά στοιχεία (127) (164) - - Σύνολο 178.468 183.154 180.072 178.305 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων (135) 158 (135) 158 Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων 8.906 7.438 2.937 10.407 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (1.942) (8.857) 8.144 (15.796) Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (756) 5.726 (745) 5.872 184.541 187.619 190.273 178.946 Τόκοι έξοδα (249) (414) (243) (396) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (39.058) - (39.053) - Ταμειακές ροές από λειτουργικές Δραστηριότητες 145.234 187.205 150.977 178.550 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εγγυήσεις (1) (4) (1) (1) Δάνεια στο προσωπικό (325) 202 (325) 202 Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (1.292) (7.420) (1.261) (7.392) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (467) (237) (466) (234) Τόκοι έσοδα 3.068 2.836 2.821 2.555 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 983 (4.623) 768 (4.870) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές δανείων - (1.907) - (1.907) Μερίσματα 940 1.126 940 1.126 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 940 (781) 940 (781) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 147.157 181.801 152.685 172.899 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης χρήσης 437.001 423.567 375.610 383.553 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης 584.158 605.368 528.295 556.452 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 5
ΟΜΙΛΟΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 και 2005 Μετοχικό Κεφάλαιο Συναλλ/κές διαφορές Αποθεματικά Μερίσματα Αδιανέμητα κέρδη Δικαιώματα μειοψηφίας Δεκεμβρίου 2004 95.700 41 43.700 296.670 38.404 161 474.676 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - - 120.934-120.934 Συναλλαγματικές διαφορές - (91) - - - - (91) Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - 5 5 Μαρτίου 2005 Σύνολο 95.700 (50) 43.700 296.670 159.338 166 595.524 Δεκεμβρίου 2005 95.700 179 43.700 299.860 43.744 140 483.323 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - - 122.636-122.636 Συναλλαγματικές διαφορές - (58) - - - - (58) Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - 6 6 Μαρτίου 2006 95.700 121 43.700 299.860 166.380 146 605.907 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 6
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 και 2005 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Μερίσματα Αδιανέμητα κέρδη Δεκεμβρίου 2004 95.700 43.060 296.670 39.044 474.474 Αλλαγή Λογιστικών Αρχών - - - (4.257) (4.257) Αναμορφωμένο υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 43.060 296.670 34.787 470.217 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - 117.229 117.229 Μαρτίου 2005 Σύνολο 95.700 43.060 296.670 152.016 587.446 Δεκεμβρίου 2005 95.700 43.060 299.860 25.530 464.150 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - 125.151 125.151 Μαρτίου 2006 95.700 43.060 299.860 150.681 589.301 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 7
ΟΠΑΠ Α.Ε. Α. Πληροφορίες για την Εταιρεία Διοικητικό Συμβούλιο: Νομική μορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ορκωτοί Ελεγκτές: Κωστάκος Σωτήριος (Πρόεδρος) Νειάδας Βασίλειος (Διευθύνων Σύμβουλος) Ανύσιος Ιωάννης Καρκάσης Χρήστος Κουλοσούσας Σωτήριος Κρανιάς Δημήτριος Λιάπης Σεραφείμ Λυκόπουλος Δημήτριος Νικολαρόπουλος Σωτήριος Ρηγόπουλος Κωνσταντίνος Στεργιόπουλος Ευάγγελος Ανώνυμη Εταιρεία Ελλάδα 46329/06/B/00/15 Grant Thornton Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων της ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η Εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν η Εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (Joker, Lotto, Proto, Extra 5, Super 3 και Kino) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (Στοίχημα, Προπο και Προπο-γκολ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (Bingo και Super 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.340 περίπου αντιπροσώπων. Β. Κύριες εξελίξεις Β1.Η Εταιρεία στις 25/06/2005 προχώρησε σε μερική αναθεώρηση της σύμβασης για την διεξαγωγή του Στοιχήματος με την ανάδοχο εταιρεία. Η αναθεώρηση έχει αναδρομική ισχύ από την 30η Ιανουαρίου 2005. Οι βασικές αλλαγές της σύμβασης αφορούν: α) στην αύξηση του ποσοστού αποδόσεων σε νικητές που εγγυάται η ανάδοχος εταιρεία πλέον του 60% και μέχρι 6% λόγω της σταδιακής εισαγωγής αγώνων μεταξύ ελληνικών ομάδων, της εισαγωγής στοιχηματισμών μορφής live betting, under/over και της εισαγωγής μη αθλητικών γεγονότων. Το ποσοστό των κερδών των νικητών για την περίοδο από 30/01/2005 μέχρι 31/03/2006 ανήλθε σε 63,42% επί των εσόδων του παιχνιδιού. Επειδή δεν υλοποιήθηκε η εισαγωγή ελληνικών διοργανώσεων ή γεγονότων Ο.Π.Α.Π Α.Ε Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα,Τηλ: +30 (210) 5798000 8
στα παιχνίδια στοιχημάτων (η εισαγωγή των ελληνικών ομάδων στο κουπόνι του παιχνιδιού αναμένεται με την έναρξη της νέας ποδοσφαιρικής περιόδου 2006-2007), τότε το επιπλέον ποσοστό 3,42% θα επιβαρύνει την ΟΠΑΠ Α.Ε. και τον Εργολάβο σε αναλογία 90% και 10% αντιστοίχως, βάσει του συμφωνητικού της 25/06/2005. Κάθε ποσό πέραν του ποσοστού 66% καταβάλλεται από τον ανάδοχο μετά την λήξη της σύμβασης και β) στον χρόνο εκκαθάρισης ο οποίος θα γίνει με την ολοκλήρωση της σύμβασης και θα αφορά το διάστημα από την 30η Ιανουαρίου 2005 μέχρι και την 29η Ιανουαρίου 2007. Αποτέλεσμα της εφαρμογής των μέτρων και των βασικών αλλαγών στο Στοίχημα, που απορρέουν από την αναθεώρηση της σύμβασης ήταν η αύξηση των πωλήσεων του παιχνιδιού (αφορά τη λειτουργία του «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» μόνο στην Ελλάδα) κατά 181.171 χιλ. ευρώ και η αύξηση της καθαρής διαφοράς για την Εταιρεία (πωλήσεις μείον κέρδη νικητών, προμήθεια πρακτόρων και προμήθεια αναδόχου) κατά 20.711 χιλ. ευρώ σε σχέση με το τρίμηνο 2005. Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών μεγεθών των δύο λογιστικών περιόδων παρατίθεται ο παρακάτω πίνακας: ΣΤΟΙΧΗΜΑ (ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ) ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΜΤΒΛ % ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 479.057 297.886 60,82% ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ 83.733 63.022 32,86% Β2.Η Εταιρεία επανασχέδιασε το μακροβιότερο παιχνίδι της, το ΠΡΟΠΟ. Συγκεκριμένα, από τις 07/03/2006: (i) αύξησε τον αριθμό των ποδοσφαιρικών αγώνων σε 14, καταργώντας παράλληλα τις κατηγορίες ΣΟΥΠΕΡ 13 και 11 και θεσπίζοντας 3 νέες κατηγορίες νικητών (14άρια, 13άρια, 12άρια), (ii) εισήγαγε με πρόσθετο τίμημα μία νέα επιλογή προς τους παίκτες που τους επιτρέπει να στοιχηματίσουν στους πρώτους επτά αγώνες, στο ίδιο δελτίο ΠΡΟΠΟ, (iii) αύξησε την τιμή ανά συμμετοχή κατά 50% και (iv) καθιέρωσε τζακπότ σε όλες τις κατηγορίες νικητών. Γ. Σύνταξη οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα Παρουσίασης, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Δ. Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι που είχαν χρησιμοποιηθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2005, ακολουθούνται τώρα και στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του τριμήνου 2006. Ε. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα. 9
ΣΤ. Αναταξινομήσεις Ορισμένα ποσά της προηγούμενης χρήσης έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με την τρέχουσα παρουσίαση. Ποσό 55 χιλ. ευρώ που αφορούσε στο Κόστος Πωληθέντων της κατάστασης αποτελεσμάτων του δημοσιευμένου τριμήνου 2005 της θυγατρικής ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. μεταφέρθηκε στο κονδύλι Δαπάνες Διοίκησης με αποτέλεσμα να μεταβληθεί το μικτό κέρδος, το Κόστος Πωληθέντων και οι Δαπάνες Διοίκησης της ενοποιημένης κατάστασης αποτελεσμάτων του τριμήνου 2005 του ομίλου στο τρίμηνο 2006: ΚΟΝΔΥΛΙΑ ΠΡΟ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗΣ ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ Κύκλος Εργασιών 880.775 880.775 Κόστος Πωληθέντων (680.391) (680.336) Μικτό κέρδος 200.384 200.439 Άλλα λειτουργικά έσοδα 1.215 1.215 Δαπάνες Διάθεσης (16.627) (16.627) Δαπάνες Διοίκησης (8.325) (8.380) Άλλα λειτουργικά έξοδα (224) (224) Λειτουργικό αποτέλεσμα 176.423 176.423 10
Ζ. Στοιχεία ανά Τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς για τον όμιλο της ΟΠΑΠ Α.Ε. της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-31/3/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 ΓΚΟΛ SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 22.491 12.709 438 11.068 57.882 481.676 4.541 16.222 436.918 1.043.945 Μικτό κέρδος 7.876 5.721 78 3.546 20.642 76.079 1.635 4.434 90.856 210.867 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 5.589 3.158 109 2.751 14.384 119.704 1.128 4.032 108.581 259.436 Κυκλοφορούν ενεργητικό 17.430 9.849 340 8.577 44.857 373.288 3.519 12.572 338.602 809.034 Στοιχεία ενεργητικού 23.019 13.007 449 11.328 59.241 492.992 4.647 16.604 447.183 1.068.470 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 30.903 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.099.373 Στοιχεία παθητικού 3.790 2.142 74 1.865 9.755 81.179 765 2.734 73.636 175.940 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 317.526 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 493.466 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 31 18 1 15 80 666 6 22 604 1.443 Αποσβέσεις 126 71 3 62 324 2.697 25 91 2.446 5.845 1/1-31/3/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 ΓΚΟΛ SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 25.512 15.485 388 10.849 57.944 300.504 5.705 18.791 445.597 880.775 Μικτό κέρδος 8.990 6.875 66 3.347 20.296 58.420 1.388 5.789 95.268 200.439 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 8.101 4.917 123 3.445 18.400 95.422 1.812 5.967 141.495 279.682 Κυκλοφορούν ενεργητικό 24.879 15.102 378 10.580 56.507 293.055 5.564 18.325 434.551 858.941 Στοιχεία ενεργητικού 32.980 20.019 501 14.025 74.907 388.477 7.376 24.292 576.046 1.138.623 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 39.150 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.177.773 Στοιχεία παθητικού 4.497 2.730 68 1.912 10.214 52.971 1.006 3.312 78.547 155.257 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 426.992 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 582.249 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 16 9 1 8 35 183 3 11 272 538 Αποσβέσεις 171 104 3 73 388 2.011 38 126 2.984 5.898 11
(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-31/3/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 22.267 11.444 426 9.718 53.585 479.057 4.270 15.047 423.378 1.019.192 Μικτό κέρδος 7.802 5.256 73 3.228 19.510 75.718 1.581 4.194 89.319 206.681 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 5.640 2.898 108 2.461 13.571 121.327 1.082 3.811 107.226 258.124 Κυκλοφορούν ενεργητικό 16.586 8.525 317 7.239 39.916 356.853 3.181 11.209 315.377 759.203 Στοιχεία ενεργητικού 22.226 11.423 425 9.700 53.487 478.180 4.263 15.020 422.603 1.017.327 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 67.188 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.084.515 Στοιχεία παθητικού 3.913 2.011 75 1.708 9.417 84.191 751 2.645 74.406 179.117 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 316.097 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 495.214 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 31 16 1 13 74 663 6 21 586 1.411 Αποσβέσεις 124 64 2 54 299 2.677 24 84 2.366 5.694 1/1-31/3/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 25.293 14.092 9.533 297.886 379 53.958 5.432 17.468 431.982 856.023 Μικτό κέρδος 8.873 6.463 3.141 57.297 63 19.498 1.345 5.605 93.949 196.234 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 8.213 4.576 3.096 96.727 123 17.521 1.764 5.672 140.267 277.959 Κυκλοφορούν ενεργητικό 23.897 13.314 9.008 281.447 358 50.980 5.132 16.504 408.145 808.785 Στοιχεία ενεργητικού 32.110 17.890 12.104 378.174 481 68.501 6.896 22.176 548.412 1.086.744 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 70.382 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.157.126 Στοιχεία παθητικού 4.369 2.434 1.647 51.456 65 9.320 938 3.017 74.619 147.865 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 421.815 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 569.680 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 15 8 6 177 0 32 3 10 256 507 Αποσβέσεις 170 95 64 2.006 3 363 37 118 2.909 5.765 12
Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες. Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από τις λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων έχει επιμερισθεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. Η. Λειτουργικό κόστος Η(i) Κόστος Πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 2005 2006 2005 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 675.905 554.670 660.415 539.150 Προμήθεια πρακτόρων 83.848 70.965 81.370 68.510 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 51.073 32.474 50.901 32.302 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) 960 1.048 903 991 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) 4.343 4.339 4.335 4.332 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 2.605 1.846 2.459 1.681 Παροχές τρίτων 2.543 2.469 2.543 2.469 Αποδόσεις σε Ε.Π.Α.Ε. και Ε.Π.Ο. 2.155 2.390 2.155 2.390 Κόστος μισθοδοσίας 3.394 3.364 3.394 3.364 Άλλα έξοδα 5.201 5.536 2.985 3.365 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 800 920 800 920 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 251 315 251 315 Συνολικό κόστος πωληθέντων 833.078 680.336 812.511 659.789 Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών της Εταιρείας σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο τρίμηνο 2006 διαμορφώθηκαν: α) για το Στοίχημα σε ποσοστό 63,90% και β) για το ΚΙΝΟ σε ποσοστό 70,20%. Οι προμήθειες των πρακτόρων αριθμολαχείων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων των πρακτόρων της Εταιρείας και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος και του Super 3, στο 7% επί τον εσόδων του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. 13
Οι προμήθειες για τα παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων καταβάλλονται σε αυτόν που λειτουργεί το Στοίχημα για τις υπηρεσίες που παρέχει σχετικά με τη λειτουργία του Στοιχήματος, το οποίο ξεκίνησε το 2000. Οι διανομές στην Ε.Π.Α.Ε. και Ε.Π.Ο. αφορούν παιγνίδια του Προπο και Προπο-γκολ. Η(ii) Κόστος Διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 2005 2006 2005 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 4.979 4.225 4.422 3.797 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.549 1.522 976 1.172 Παροχές τρίτων 1.329 899 1.103 754 Φόροι-τέλη 16 10 15 9 Διάφορα έξοδα 884 1.004 715 936 Αποσβέσεις 509 463 427 398 Προβλέψεις 308 257 308 257 Συνολικό κόστος διοίκησης 9.574 8.380 7.966 7.323 Η(iii) Κόστος Διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006 2005 2006 2005 Κονδύλια διαφήμισης 9.022 5.326 8.741 5.102 Δωρεές 3.605 1.130 3.383 1.130 Έξοδα εκθέσεων - επιδείξεων 24-24 - Κονδύλια χορηγιών 12.431 8.163 12.431 8.163 Σύνολο 25.082 14.619 24.579 14.395 Δαπάνες μισθοδοσίας 429 680 429 680 Αμοιβές τρίτων 509 241 373 241 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. - - 4.667 4.980 Μη εκπιπτόμενος Φ.Π.Α. 745 760 - - Λοιπές δαπάνες διάθεσης 289 327 270 317 Σύνολο 1.972 2.008 5.739 6.218 Σύνολο δαπανών διάθεσης 27.054 16.627 30.318 20.613 14
Θ. Άλλες Πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού, και ασώματων παγίων. Ι. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις 1) Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει μία σύμβαση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος. Η σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. καθορίζει ότι το κουπόνι του Στοιχήματος θα περιλαμβάνει ποικιλία γεγονότων στοιχηματισμού, περιλαμβάνοντας και παιχνίδια στοιχηματισμού προκαθορισμένης και μη απόδοσης. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. απαίτησε αποζημίωση από την εταιρεία για ζημιές που οφείλονται στην αδυναμία της εταιρείας για τη μη εισαγωγή ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών γεγονότων στοιχηματισμού. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και η εταιρεία προσέφυγαν σε διαιτητικό δικαστήριο για την επίλυση της διαφοράς τους. Το τριμελές διαιτητικό δικαστήριο εξέδωσε την απόφασή του αποδίδοντας στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. σε σχέση με τη λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος το ποσό των 36.900.000,00 ετησίως για κάθε χρόνο καθυστέρησης στην έναρξη των ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών στοιχηματισμών μετά την 29 η Μαρτίου 2001 μέχρι οι ιπποδρομιακοί και κυνοδρομιακοί στοιχηματισμοί ξεκινήσουν ή μέχρι το τέλος της σύμβασης ( 28 Ιανουαρίου 2007). Σχετικά με την ανωτέρω απόφαση η ΟΠΑΠ Α.Ε. υπέβαλε αγωγή αναίρεσης της απόφασης αυτής. Η ακρόαση της αγωγής ακύρωσης έγινε την 7η Οκτωβρίου 2003 από το Δικαστήριο, το οποίο στην συνέχεια εξέδωσε απόφαση ευνοϊκή για την εταιρεία. Η INTΡAΛOT A.E. προσέφυγε ενάντια στην απόφαση του Εφετείου, στο ανώτατο δικαστήριο (Άρειος Πάγος). Η αναίρεση συζητήθηκε στις 24/10/2005. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 133 απόφαση του Αρείου Πάγου η αίτηση αναίρεσης απορρίφθηκε. 2) Διενεργήθηκε πρόβλεψη 2.137.328,00 που αφορά διαφορές μισθοδοσίας μόνιμου προσωπικού των ετών 1998 και 1999. Για τα αναδρομικά των διεκδικούμενων διαφορών μισθοδοσίας των ετών 2000-2005, η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στο στάδιο διαπραγμάτευσης με το αντιπροσωπευτικό όργανο των υπαλλήλων για εξωδικαστική επίλυση του εν λόγω θέματος. Εκτιμάται, ότι το ποσό των αναδρομικών των ετών 2000-2005, που θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα της Εταιρείας δεν δύναται να υπερβεί το ποσό των 7.200.000,00. Στην παρούσα φάση δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί με βάσιμο τρόπο το ακριβές ποσό και για το λόγο αυτό δεν έχει διενεργηθεί η σχετική πρόβλεψη. 3) Δεν υπάρχουν σημαντικές αλλαγές κατά τη διάρκεια της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006, στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της εταιρείας εκτός από εκείνες που έχουν απεικονισθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2005, και αυτές που παρουσιάζονται ανωτέρω. Κ. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της ενδιάμεσης περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου 2006. 15