Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Σεπτεμβρίου Οι παρούσες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με το άρθρο 6 του Ν.3556/ και είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. την 17 η Νοεμβρίου. Οι παρούσες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1.1.-30.9. είναι αναρτημένες στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.sandb.com όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 (πέντε) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως τους..
ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Α1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2 Α2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 10 1. ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ...11 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...11 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...11 4. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...13 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ...15 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ...20 7. ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (DISPOSAL GROUPS)...25 8. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...27 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ...28 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ...29 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)...30 12. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΒΑΡΗ...31 13. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ...31 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...32 15. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ...36 16. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ...36 17. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ...37 18. ΛΗΨΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΑΝΕΙΩΝ...37 19. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ...38 20. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ/ΠΕΡΙΟΔΩΝ...39 21. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ...40 22. ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ...41 Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 42
Α1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Oι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. την 17 η Νοεμβρίου. Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Controller του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμβουλος του Ομίλου Ελλάδος Οδυσσέας Π. Κυριακόπουλος Ευθύμιος Ορ. Βιδάλης Κρίτων Στ. Αναβλαβής Νικόλαος Χ. Ιωακείμ ΑΔΤ Ξ 164488 ΑΔΤ Σ 237368 ΑΔΤ Π 062025 Αρ. Αδ. 0002714 ΟΕΕ Α τάξεως 2
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά μετοχή) Ο Όμιλος Σημ. 1/1 30/9/ 1/1 30/9/ Διακοπτόμενες Διακοπτόμενες Συνεχιζόμενες Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σύνολο δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες (σημείωση 6) (σημείωση 6) Σύνολο Πωλήσεις 8 355.806 12.012 367.818 312.578 90.045 402.623 Κόστος πωλήσεων (272.369) (8.813) (281.182) (226.917) (72.094) (299.011) Μικτό κέρδος 83.437 3.199 86.636 85.661 17.951 103.612 Έξοδα διοίκησης (34.823) (1.012) (35.835) (34.597) (4.031) (38.628) Έξοδα διάθεσης (18.087) (2.031) (20.118) (17.603) (8.978) (26.581) Λοιπά έσοδα 4.373 275 4.648 2.106 1.364 3.470 Λοιπά έξοδα (468) (2) (470) (2.069) (114) (2.183) Λειτουργικά κέρδη 34.432 429 34.861 33.498 6.192 39.690 Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 299 32 331 2.954 43 2.997 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10 (12.281) (249) (12.530) (9.632) (491) (10.123) Κέρδη / (ζημίες) από πώληση θυγατρικών 6,7 (253) 4.653 4.400 - - - Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιριών 797-797 1.187-1.187 Κέρδη προ φόρων 22.994 4.865 27.859 28.007 5.744 33.751 Φόρος εισοδήματος 11 (7.007) (3.486) (10.493) (8.618) (1.408) (10.026) Κέρδη μετά από φόρους 15.987 1.379 17.366 19.389 4.336 23.725 Κατανέμονται : Σε μετόχους της μητρικής εταιρίας 15.789 1.379 17.168 19.147 2.975 22.122 Σε μετόχους της μειοψηφίας 198-198 242 1.361 1.603 15.987 1.379 17.366 19.389 4.336 23.725 Κέρδη ανά μετοχή Βασικά 0,5106 0,0446 0,5552 0,6240 0,0969 0,7209 Απομειωμένα 0,5073 0,0443 0,5516 0,6191 0,0962 0,7153 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικός 30.920.919 30.920.919 30.920.919 30.686.689 30.686.689 30.686.689 Απομειωμένος 31.122.198 31.122.198 31.122.198 30.925.951 30.925.951 30.925.951 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά μετοχή) Ο Όμιλος Σημ. 1/7 30/9/ 1/7 30/9/ Διακοπτόμενες Διακοπτόμενες Συνεχιζόμενες Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σύνολο δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες (σημείωση 6) (σημείωση 6) Πωλήσεις 8 118.664-118.664 108.794 28.883 137.677 Κόστος πωλήσεων (90.079) - (90.079) (80.934) (23.193) (104.127) Μικτό κέρδος 28.585-28.585 27.860 5.690 33.550 Έξοδα διοίκησης (10.772) - (10.772) (11.639) (1.391) (13.030) Έξοδα διάθεσης (5.793) - (5.793) (5.875) (2.796) (8.671) Λοιπά έσοδα 544-544 672 486 1.158 Λοιπά έξοδα (127) - (127) (878) (75) (953) Λειτουργικά κέρδη 12.437-12.437 10.140 1.914 12.054 Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 84-84 689 21 710 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10 (4.435) - (4.435) (3.530) (333) (3.863) Κέρδη / (ζημίες) από πώληση θυγατρικών 7 67 (704) (637) - - - Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιριών 159-159 47-47 Κέρδη προ φόρων 8.312 (704) 7.608 7.346 1.602 8.948 Φόρος εισοδήματος 11 (2.685) (359) (3.044) (2.156) (287) (2.443) Κέρδη μετά από φόρους 5.627 (1.063) 4.564 5.190 1.315 6.505 Κατανέμονται : Σε μετόχους της μητρικής εταιρίας 5.562 (1.063) 4.499 5.087 936 6.023 Σε μετόχους της μειοψηφίας 65-65 103 379 482 5.627 (1.063) 4.564 5.190 1.315 6.505 Κέρδη ανά μετοχή Βασικά 0,1799 (0,0344) 0,1455 0,1656 0,0305 0,1961 Απομειωμένα 0,1786 (0,0341) 0,1445 0,1640 0,0302 0,1942 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικός 30.918.609 30.918.609 30.918.609 30.710.995 30.710.995 30.710.995 Απομειωμένος 31.132.055 31.132.055 31.132.055 31.011.325 31.011.325 31.011.325 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Σύνολο 4
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Η Εταιρία Σημ. 1/1 30/9 1/1 30/9 1/7 30/9 1/7 30/9 Πωλήσεις 8 125.308 113.081 45.510 41.308 Κόστος πωλήσεων (94.362) (80.973) (33.137) (31.183) Μικτό κέρδος 30.946 32.108 12.373 10.125 Έξοδα διοίκησης (22.484) (22.008) (7.099) (8.186) Έξοδα διάθεσης (2.274) (2.262) (694) (843) Λοιπά έσοδα 4.755 3.398 937 1.419 Λοιπά έξοδα (333) (867) (72) (657) Λειτουργικά κέρδη 10.610 10.369 5.445 1.858 Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 10 2.130 2 284 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10 (8.247) (4.976) (3.724) (1.783) Εσοδα από συμμετοχές 6.053 6.275 4.949 3.933 Κέρδη από πώληση θυγατρικών 6 13.822-1.434 - Κέρδη προ φόρων 22.248 13.798 8.106 4.292 Φόρος εισοδήματος 11 (6.152) (3.396) (2.584) (1.513) Κέρδη μετά από φόρους 16.096 10.402 5.522 2.779. Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 5
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Ο Όμιλος 31 Δεκεμβρίου 30 Σεπτεμβρίου Η Εταιρία 31 Δεκεμβρίου Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 182.151 180.629 92.560 87.000 Επενδυτικά ακίνητα 20.675 23.331 20.675 23.331 Υπεραξία 5 82.222 83.962 25.129 25.129 Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 24.961 23.560 93 224 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες - - 117.468 123.341 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες 8.813 8.696 3.773 3.773 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3.861 4.187 2.187 2.478 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 421-322 - Λοιπά μη κυκλοφ/ντα στοιχεία ενεργητικού 954 1.424 566 652 324.058 325.789 262.773 265.928 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 93.382 84.252 24.648 24.034 Εμπορικές απαιτήσεις 79.598 77.347 16.306 16.542 Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις 1.455 912 36.076 17.657 Απαιτήσεις από φόρους εισοδήματος - 300-300 Λοιπές απαιτήσεις 15.964 16.269 8.230 9.318 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 18.495 15.310 18.063 1.130 208.894 194.390 103.323 68.981 Στοιχεία ενεργητικού διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 6-46.513-2.016 Σύνολο ενεργητικού 532.952 566.692 366.096 336.925 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε μετόχους της Εταιρίας Μετοχικό κεφάλαιο 30.976 30.877 30.976 30.877 Διαφορά υπέρ το άρτιο 11.396 30.057 11.396 30.057 Ίδιες μετοχές (996) - (996) - Αποθ/κό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών από το προσωπικό 1.251 915 1.251 915 Λοιπά αποθεματικά 89.927 87.040 92.599 90.228 Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης συμμετοχών (5.705) (6.886) - - Αποτελέσματα εις νέο 69.024 59.532 26.044 16.587 195.873 201.535 161.270 168.664 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.153 8.695 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 197.026 210.230 161.270 168.664 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 16.536 16.242 7.690 7.142 Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος 14.607 14.614 12.258 12.267 Λοιπές προβλέψεις 3.172 3.508 840 1.178 Μακροπρόθεσμα δάνεια 132.739 172.864 72.791 105.237 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 15.043 14.102 - - Κρατικές επιχορηγήσεις 2.057 2.562 1.967 2.064 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 797 885 60 58 184.951 224.777 95.606 127.946 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 34.868 34.150 11.198 9.811 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 46.217 24.753 52.266 13.003 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 40.368 15.988 32.500 7.500 Υποχρεώσεις από φόρους εισοδήματος 3.291 3.913 650 - Μερίσματα πληρωτέα 75 60 75 60 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 26.156 22.825 12.531 9.941 150.975 101.689 109.220 40.315 Στοιχεία παθητικού διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 6-29.996 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 532.952 566.692 366.096 336.925 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 6
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Ο Όμιλος Ποσά αποδιδόμενα στους μετόχους της Εταιρίας Αποθ/κό δικ. Απ/κό Συν/κή αγοράς αποτ/σης Λοιπά διαφορά μετοχών από παραγ. χρ. αποθεματικά αποτίμησης το προσ/κό προϊόντων συμμετοχών 7 Αποτ/τα εις νέο Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 30.651 28.352-396 80 89.980 (2.245) 40.130 187.344 9.082 196.426 - Κέρδη περιόδου - - - - - - - 22.122 22.122 1.603 23.725 - Συν.διαφορά αποτίμησης θυγατρικών - - - - - - (2.036) 41 (1.995) (99) (2.094) -Αποτίμηση παραγώγων (καθαρό από - αναβ/νη φορ/κή απαιτ. Ευρώ 6) - - - (18) - - - (18) - (18) Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου - - - - (18) - (2.036) 22.163 20.109 1.504 21.613 - Διανομή μερισμάτων - - - (3.094) - (6.101) (9.195) - (9.195) - Πληρωμή μερισμάτων στη μειοψηφία - - - - - - - - (1.162) (1.162) - Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 538 - - - - 538-538 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 60 566 - - - - - - 626-626 - Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική - - - - - - - (195) (195) (295) (490) - Πρώτη ενσωμάτωση κοινοπραξίας με τη - μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης - - - - - (366) 243 (123) 104 (19) - Μεταφορές - - - - - (7.970) 92 7.878 - - - - Λοιπές κινήσεις - - - - - (1) - 43 42 (27) 15 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 30.711 28.918-934 62 78.915 (4.555) 64.161 199.146 9.206 208.352 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 30.877 30.057-915 - 87.040 (6.886) 59.532 201.535 8.695 210.230 - Κέρδη περιόδου - - - - - - - 17.168 17.168 198 17.366 - Συν.διαφορά αποτίμησης θυγατρικών - - - - - - 1.241-1.241-1.241 - Αποτίμηση για διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις (καθαρή από αναβ/νη φορ/κή υποχρ. Ευρώ 56) - - - - - 168 - - 168-168 Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου - - - - - 168 1.241 17.168 18.577 198 18.775 - Διανομή μερισμάτων 19 - - - - - (2.933) - (6.639) (9.572) -- (9.572) - Πληρωμή μερισμάτων στη μειοψηφία - - - - - - - - - (193) (193) - Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 576 - - - - 576-576 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 65 585 - - - - - - 650-650 - Διανομή δωρεάν μετοχών στο προσωπικό 34 206 - (240) - - - - - - - - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από τη διαφορά υπέρ το άρτιο 6 19.452 (19.452) - - - - - - - - - - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 6 (19.452) - - - - - - - (19.452) - (19.452) - Αγορά ιδίων μετοχών - - (996) - - - - - (996) - (996) - Πώληση θυγατρικών - - - - - (113) 80 27 (6) (478) (484) - Εκχώρηση μετοχών (carve-out) θυγατρικής στους μετόχους της Εταιρίας - - - - - 4.573-187 4.760 (7.073) (2.313) - Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρικές - - - - - - - (151) (151) (44) (195) - Μεταφορές - - - - - 1.192 (140) (1.100) (48) 48 - Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 30.976 11.396 (996) 1.251-89.927 (5.705) 69.024 195.873 1.153 197.026 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθ/κό δικ. αγοράς μετοχών από το προσ/κό Η Εταιρία Απ/κό αποτ/σης παραγ. χρ. προϊόντων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 30.651 28.352-396 80 85.072 17.757 162.308 - Κέρδη περιόδου - - - - - - 10.402 10.402 - Αποτίμηση παραγώγων (καθαρή από αναβ/νη φορ/κή απαιτ. Ευρώ 6) - - - - (18) - - (18) Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου - - - - (18) - 10.402 10.384 - Διανομή μερισμάτων - - - - - (3.094) (6.101) (9.195) - Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 538 - - - 538 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 60 566 - - - - - 626 - Μεταφορές - - - - - (84) 84 - Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 30.711 28.918-934 62 81.894 22.142 164.661 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 30.877 30.057-915 - 90.228 16.587 168.664 - Κέρδη περιόδου - - - - - - 16.096 16.096 - Αποτίμηση για διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις (καθαρή από αναβ/νη φορ/κή υποχρ. Ευρώ 56) - - - - - 168-168 Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου - - - - - 168 16.096 16.264 - Διανομή μερισμάτων 19 - - - - - (2.933) (6.639) (9.572) - Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 576 - - - 576 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 65 585 - - - - - 650 - Διανομή δωρεάν μετοχών στο προσωπικό 34 206 - (240) - - - - - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από τη διαφορά υπέρ το άρτιο 6 19.452 (19.452) - - - - - - - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 6 (19.452) - - - - - (19.452) - Αγορά ιδίων μετοχών - - (996) - - - - (996) - Εκχώρηση μετοχών (carve-out) θυγατρικής στους μετόχους της Εταιρίας - - - - - 5.136-5.136 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 30.976 11.396 (996) 1.251-92.599 26.044 161.270 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Σύνολο 8
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όμιλος Σημ. 1/1 30/9 1/1 30/9 1/1 30/9 Η Εταιρία 1/1 30/9 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη περιόδου προ φόρων συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 22.994 28.007 22.248 13.798 Κέρδη περιόδου προ φόρων διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 4.865 5.744 - - Κέρδη περιόδου προ φόρων 27.859 33.751 22.248 13.798 Προσαρμογή για: - Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 19.303 19.473 10.473 11.229 - Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων ενσωματωμένες στα αποθέματα προηγούμενης περιόδου 414 183 414 183 - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (110) (98) (98) (98) - Προβλέψεις, καθαρή κίνηση 2.152 4.147 1.979 1.932 - Χρηματοοικονομικά έσοδα (331) (2.997) (10) (2.130) - Χρηματοοικονομικά έξοδα 12.530 10.123 8.247 4.977 - Έσοδα από συμμετοχές - - (5.251) (5.623) - Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιριών (797) (1.187) - - - Κέρδη από πώληση θυγατρικών, καθαρά (4.400) - (13.822) - - Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.258) (140) (1.229) (26) 55.362 63.255 22.951 24.242 (Αύξηση) / Μείωση σε: - Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 133 (838) 86 193 - Αποθέματα (19.382) (13.683) (1.027) (2.212) - Εμπορικές απαιτήσεις (10.891) (18.665) 236 (3.560) - Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις (546) (298) (21.498) (91) - Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (1.089) 1.866 371 4.584 Αύξηση / (Μείωση) σε: - Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (88) 31 2 2 - Εμπορικές υποχρεώσεις 5.657 (161) 1.387 998 - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.469 5.511 (1.375) 2.562 Πληρωμή αποζημιώσεων στο προσωπικό (1.919) (759) (1.502) (330) Πληρωμή αποκαταστάσεων περιβάλλοντος (957) (814) (860) (723) Πληρωμή φόρων εισοδήματος (8.884) (6.960) (2.686) (762) Ταμειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες 19.865 28.485 (3.915) 24.903 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Κτήση παγίων περιουσιακών στοιχείων 15 (23.526) (22.232) (16.072) (14.177) - Αποσβέσεις ενσωματωμένες σε ιδιοπαραγωγή παγίων 400 319 400 319 - Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις (885) (29.407) (193) (236) - Είσπραξη από πώληση θυγατρικής, καθαρή από διαθέσιμα 6 που πωλήθηκαν 6.496-7.494 - - Είσπραξη μερισμάτων 411 311 8.474 4.269 - Είσπραξη τόκων και χρηματοοικονομικών εσόδων 1.538 989 1.217 81 - Ταμειακή ροή από (πώληση)/πρώτη ενσωμάτωση θυγατρικών (41) 358 - - - Είσπραξη επιχορηγήσεων - 458 - - - Αγορά ιδίων μετοχών (996) - (996) - - Έσοδα από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 3.743 894 3.642 38 Ταμειακές εισροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες (12.860) (48.310) 3.966 (9.706) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Καθαρή αύξηση βραχυπρόθεσμου δανεισμού 30.203 19.202 39.263 - - Aύξηση μακροπρόθεσμου δανεισμού 113 51.000-25.056 - Mείωση μακροπρόθεσμου δανεισμού 18 (15.511) (33.554) (7.500) (33.175) - Πληρωθέντα μερίσματα σε μετόχους της Εταιρίας (9.557) (9.187) (9.557) (9.187) - Πληρωθέντα μερίσματα σε μετόχους της μειοψηφίας (193) (1.162) - - - Πληρωμή τόκων και χρηματοοικονομικών εξόδων (9.648) (8.055) (5.324) (3.183) Ταμειακές εισροές / (εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (4.593) 18.244 16.882 (20.489) - Συναλλαγματικές διαφορές επί των ροών 571 (354) - - Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρηματικών διαθεσίμων 2.983 (1.935) 16.933 (5.292) Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 15.310 33.783 1.130 8.279 - Συναλλαγματικές διαφορές επί των διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων της αρχής της περιόδου 202 (899) - - Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 18.495 30.949 18.063 2.987 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 9
Α2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 10
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 1. ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Ο Όμιλος εταιριών S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. («ο Όμιλος» ή «η S&B») είναι ένας ελληνικός όμιλος επιχειρήσεων ο οποίος δραστηριοποιείται απ ευθείας δια της ελληνικής ανώνυμης εταιρίας S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. («η Εταιρία») ή μέσω των θυγατρικών της κυρίως στην εξόρυξη, επεξεργασία, διάθεση και εμπορία βιομηχανικών ορυκτών και μεταλλευμάτων, στην παραγωγή, διάθεση και εμπορία συλλιπασμάτων, στην έρευνα ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και στην διαχείριση και ανάπτυξη ακινήτων. Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1934 και από το 1994 οι μετοχές της διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Η έδρα της Εταιρίας βρίσκεται στη Κηφισιά Αττικής, στην οδό Α. Μεταξά 15, Τ.Κ. 145 64. Το 1978 η διάρκειά της παρατάθηκε μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων για 50 χρόνια από τη λήξη της αρχικής της διάρκειας, δηλαδή έως το 2034. Την 30 η Σεπτεμβρίου και ο Όμιλος απασχολούσε 2.149 και 2.272 εργαζόμενους, αντίστοιχα (η Εταιρία απασχολούσε 757 και 746, αντίστοιχα). 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις («οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης της εφαρμογής τους. Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία, τα οποία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου. Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 17 η Νοεμβρίου. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου, τα οποία δεν είχαν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις και είχαν ως εξής: (α) Διερμηνεία 11, ΔΠΧΠ 2 «Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές και Μεταξύ Εταιριών του Ιδίου Ομίλου» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Μαρτίου ). (β) Διερμηνεία 12, «Συμβάσεις Παραχώρησης» (Service Concession Arrangements) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου ). 11
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (γ) Διερμηνεία 14, «ΔΛΠ 19 Το Όριο στην αναγνώριση Περιουσιακού Στοιχείου Καθορισμένων Παροχών, οι Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηματοδότησης και οι Αλληλεπιδράσεις τους» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου ). Επίσης, μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, είχαν εκδοθεί νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν μετά την 1 η Ιανουαρίου. Η εκτίμηση της Διοίκησης του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: (α) Διερμηνεία 15, «Συμβόλαια για την Κατασκευή Ακίνητης Περιουσίας» εκδόθηκε στις 3 Ιουλίου και ισχύει για ετήσιες περιόδους από 1 Ιανουαρίου 2009 και μετά και έχει αναδρομική εφαρμογή. Η Διερμηνεία 15 παρέχει οδηγίες για τον καθορισμό του εάν ένα συμβόλαιο για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας εμπίπτει στο πλαίσιο εφαρμογής του Δ.Λ.Π 11 «Κατασκευαστικά Συμβόλαια» ή του Δ.Λ.Π. 18 «Έσοδα» και αναφορικά με αυτό το πρότυπο, πότε πρέπει να αναγνωρίζεται το έσοδο από την κατασκευή. Αυτή η διερμηνεία δεν θα έχει καμία επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας. Αυτή η διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (β) Διερμηνεία 16, «Αντιστάθμιση Καθαρής Επένδυσης σε Εκμετάλλευση στο Εξωτερικό» εκδόθηκε στις 3 Ιουλίου και ισχύει για ετήσιες περιόδους από 1 η Οκτωβρίου και μπορεί να έχει αναδρομική ή μελλοντική εφαρμογή. Η Διερμηνεία 16 αναφέρεται κυρίως στα ακόλουθα θέματα: α) Το νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων δεν δημιουργεί έκθεση σε κίνδυνο για την οποία η Εταιρία μπορεί να εφαρμόσει λογιστική αντιστάθμισης. Συνεπώς, η Εταιρία μπορεί να προσδιορίσει σαν κίνδυνο προς αντιστάθμιση μόνο τις συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ του νομίσματος λειτουργίας της και του νομίσματος της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό. β) Οποιαδήποτε Εταιρία του Ομίλου μπορεί να κατέχει μέσα αντιστάθμισης. γ) Παρότι το Δ.Λ.Π 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση» εφαρμόζεται για τον καθορισμό του ποσού που πρέπει να μεταφερθεί στα Αποτελέσματα Χρήσης από το αποθεματικό για συναλλαγματικές διαφορές αναφορικά με το μέσο αντιστάθμισης, το Δ.Λ.Π 21 «Οι Επιδράσεις Μεταβολών στις Τιμές Συναλλάγματος» εφαρμόζεται αναφορικά με το στοιχείο που αντισταθμίζεται. Ο Όμιλος και η Εταιρία βρίσκονται στη διαδικασία τις εκτίμησης της επίπτωσης της εφαρμογής αυτής της διερμηνείας στις οικονομικές καταστάσεις. Αυτή η διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε διάφορα πρότυπα (): Το πρώτο πρότυπο που εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων στα πλαίσια της διαδικασίας ετήσιας βελτίωσης των ΔΠΧΠ είναι το «Βελτιώσεις στα ΔΠΧΠ» και περιλαμβάνει σειρά μικρών τροποποιήσεων σε διάφορα πρότυπα, οι οποίες πραγματοποιούνται προκειμένου να επιτευχθεί ο ακριβέστερος προσδιορισμός των κανόνων και να απαλειφθούν τυχόν ασυνέπειες μεταξύ των προτύπων. Οι περισσότερες από τις τροποποιήσεις είναι εφαρμοστέες για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2009. Επί του παρόντος, μελετάται η επίδραση από την πρώτη εφαρμογή των τροποποιήσεων αυτών στις οικονομικές καταστάσεις. 12
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 4. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.1 Μέθοδος πλήρους και αναλογικής ενοποίησης Οι θυγατρικές επιχειρήσεις της S&B και οι οντότητες τις οποίες η S&B ελέγχει από κοινού, που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι οι εξής: Συνεχιζόμενες Οντότητες % Τελικής Συμ/χής Εταιρία Χώρα Αντικείμενο Δραστηριότητας 30/9/ 31/12/ Έτος ίδρυσης/ κτήσης ΕΥΡΩΠΗ S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία Βιομηχ. Ορυκτά 99,69% 99,69% 2003 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 Denain Anzin Metallurgie S.A.S. Γαλλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 S&B Industrial Minerals GmbH Γερμανία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 S&B Holding GmbH Γερμανία Ετ. Συμμετοχών 100,00% 100,00% 1992 Otavi Minen AG Γερμανία Ετ. Συμμετοχών 100,00% 100,00% 2000 Orykton GmbH (Υποσημ. 2) Γερμανία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2005 Askana Ltd. Γεωργία Βιομηχ. Ορυκτά 97,70% 97,70% 1998 Isocon A.E. Ελλάδα Βιομηχ. Ορυκτά 60,00% 60,00% 1996 Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος - Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. Ελλάδα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1995 Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών (Υποσημ. 4) Ελλάδα Λοιπές δραστ/τες 100,00% 59,00% 1981 S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. Ισπανία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2000 Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία Βιομηχ. Ορυκτά 61,00% 61,00% 2001 Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος Βιομηχ. Ορυκτά 99,99% 99,99% 1996 Asian Minerals Ltd. Κύπρος Ετ. Συμμετοχών 100,00% 100,00% 2006 Cebo International BV Ολλανδία Ετ. Συμμετοχών 50,00% 50,00% Cebo Holland B.V. Ολλανδία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% Cebo Marine B.V. Ολλανδία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% Cebo U.K. Ltd Μ.Βρετανία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 S&B Industrial Minerals SP Z.O.O. Πολωνία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2006 ΑΜΕΡΙΚΗ S&B Industrial Minerals North America Inc. ΗΠΑ Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1999 Stollberg Inc. ΗΠΑ Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 S&B Industrial Minerals Inc. (Υποσημ. 6) ΗΠΑ Βιομηχ. Ορυκτά - 100,00% Stollberg do Brazil Ltda Βραζιλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 ΑΣΙΑ S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1996 S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2005 S&B Industrial Minerals (Tianjin) Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2006 Panshi Huanyu Wollastonite Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% QingDao Stollberg & Samil Co.Ltd. (Υποσημ. 3) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 48,32% 47,77% 2004 Ya Tai Scoria Co. Ltd. (Υποσημ. 3) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά - 50,00% S&B Endustriyel Mineraller A.Ş. Τουρκία Βιομηχ. Ορυκτά 99,64% 99,16% 1996 Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία Βιομηχ. Ορυκτά 98,73% 98,73% 1995 Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 Stollberg & Samil Co. Ltd. Κορέα Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2004 ΑΦΡΙΚΗ Naimex S.A.R.L. Μαρόκο Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2003 S&B Ind. Min. Morocco S.A.R.L. (Υποσημ. 7) Μαρόκο Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% - 13
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 4. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) ΕΥΡΩΠΗ Πωληθείσες Οντότητες Εταιρία Χώρα Αντικείμενο Δραστηριότητας % Τελικής Συμ/χής 30/9/ 31/12/ Έτος ίδρυσης/ κτήσης Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. (Υποσημ. 1) Ελλάδα Εμπορική - 57,24% 1993 Μοτοδίκτυο Α.Ε. (Υποσημ. 1) Ελλάδα Εμπορική - 29,19% 2002 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. (Υποσημ. 1) Ελλάδα Εμπορική - 29,19% 2004 Μοτοδυναμική Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Α.Ε. (Υποσημ. 1) Ελλάδα Εμπορική - 57,69% 2003 Motodynamics Ltd. (Υποσημ. 1) Βουλγαρία Εμπορική - 57,24% 1992 Motodynamics S.r.l. (Υποσημ. 1) Ρουμανία Εμπορική - 57,24% 1994 Ergotrak - Εμπορική Μηχανημάτων και Βιομ/κών Ειδών Α.Ε.E. (Υποσημ. 8) Ελλάδα Εμπορική - 100,00% 2000 Ergotrak Bulgaria Ltd (Υποσημ. 8) Βουλγαρία Εμπορική - 100,00% 2002 Ergotrak-Rom S.r.l. (Υποσημ. 8) Ρουμανία Εμπορική - 100,00% 2006 Ergotrak Yu Ltd (Υποσημ. 8) Σερβία Εμπορική - 100,00% 2003 Cebo Fluid Treatment B.V.(Υποσημ.5) Ολλανδία Βιομηχ. Ορυκτά - 25,00% ΑΣΙΑ Harmin (Liaoning) Mining Co.Ltd. (Υποσημ. 2) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά - 29,53% 2005 Υποσημειώσεις: 1. Οι εταιρίες που ανήκουν στον υπο-όμιλο Μοτοδυναμική δεν ενοποιούνται από την 1 η Ιανουαρίου όπως αναλυτικά αναφέρεται στην Σημείωση 6 παρακάτω. Μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της S&B περιελάμβαναν δύο εταιρίες του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική στις οποίες παρόλο που ο Όμιλος κατείχε λιγότερο από το 50% των δικαιωμάτων ψήφου, ασκούσε έλεγχο διότι η Εταιρία συμμετείχε με ποσοστό 57,24% στη μητρική τους εταιρία (Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε), η οποία με τη σειρά της συμμετείχε με ποσοστό 51,00% σε αυτές. 2. Η εταιρία Harmin (Liaoning) Mining Co Ltd., που ανήκε στην εταιρία Orykton GmbH (ποσοστό συμμετοχής 59,06%), δεν ενοποιείται από την 28 η Μαΐου όπως αναλυτικά αναφέρεται στην Σημείωση 7 παρακάτω. 3. H εταιρία Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. ενοποιείται πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής της Stollberg & Samil Co.Ltd. (ποσοστό συμμετοχής 96,64%). Σημειώνεται ότι τον Απρίλιο του η εταιρία Ya Tai Scoria Co. Ltd. συγχωνεύθηκε με την Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. 4. Την 6 η Φεβρουαρίου ο Όμιλος εξαγόρασε από τρίτους το υπόλοιπο 41% της θυγατρικής εταιρίας Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών έναντι Ευρώ 193 με αποτέλεσμα σήμερα να κατέχει το 100% της ανωτέρω εταιρίας. Σημειώνεται ότι με την απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας την 23 η Ιουνίου, εγκρίθηκε η απορρόφηση της θυγατρικής, σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις του Κ.Ν. 2190/20 και του Ν. 2166/93, με ισολογισμό μετασχηματισμού 30 Ιουνίου, ο οποίος εγκρίθηκε από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας της 12 ης Νοεμβρίου. 5. Η εταιρία Cebo Fluid Treatment B.V., δεν ενοποιείται από την 1 η Αυγούστου όπως αναλυτικά αναφέρεται στην Σημείωση 7 παρακάτω. Μέχρι την 31 η Ιουλίου ενοποιούταν πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής της εταιρίας Cebo International B.V. (ποσοστό συμμετοχής 50,01%). 6. Η, κατά 100%, θυγατρική εταιρία S&B Industrial Minerals Inc. απορροφήθηκε από την μητρική της εταιρία S&B Industrial Minerals North America Inc. κατά τον Ιανουάριο του. 7. Ο Όμιλος, εντός του πρώτου τριμήνου του, ίδρυσε νέα εταιρία υπό την επωνυμία S&B Industrial Minerals Morocco S.A.R.L. που εδρεύει στην πόλη Nador του Μαρόκου. 8. Οι εταιρίες που ανήκουν στον υπο-όμιλο Ergotrak δεν ενοποιούνται από την 1 η Ιουλίου και περιλαμβάνονται στις διακοπτόμενες δραστηριότητες του Ομίλου για το διάστημα 1.1.-30.6. όπως αναλυτικά αναφέρεται στην Σημείωση 6 παρακάτω. 14
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 4. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) 4.2 Μέθοδος Καθαρής Θέσης Οι εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης είναι οι εξής: Συγγενής Εταιρεία Χώρα % Τελικής Συμ/χής Αντικείμενο Δραστηριότητας 30/9/ 31/12/ Έτος ίδρυσης/ κτήσης Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. Ιταλία Βιομηχανικά Ορυκτά 35,00% 35,00% 1997 Laviosa Promasa S.A Ισπανία Βιομηχανικά Ορυκτά 29,52% 29,52% 1997 Bentec S.p.A. Ιταλία Βιομηχανικά Ορυκτά 49,95% 49,95% 1999 Xinyang- Athenian Mining Co Ltd. (XAMCO) Κίνα Βιομηχανικά Ορυκτά 25,00% 25,00% 1996 SLS Baustoffe GmbΗ Γερμανία Βιομηχανικά Ορυκτά 49,80% 49,80% 1995 Envitec Filtration Technik GmbH Γερμανία Βιομηχανικά Ορυκτά - 25,00% Dolphin CI S&B Holdings Ltd Κύπρος Διαχείριση Ακινήτων 25,00% 25,00% Η συγγενής εταιρία Envitec Filtration Technik GmbH δεν ενοποείται από την 1 η Αυγούστου λόγω του ότι η επενδύτρια εταιρία της Cebo Fluid Treatment B.V., μέσω της οποίας ο Όμιλος συμμετέχει στην Envitec, πωλήθηκε τον Ιούλιο του, όπως αναλυτικά αναφέρεται στην Σημείωση 7 παρακάτω. 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ Από τις συνενώσεις επιχειρήσεων, που πραγματοποίησε ο Όμιλος κατά την περασμένη χρήση, δεν έχει οριστικοποιηθεί ακόμη ο επιμερισμός του τιμήματος εξαγοράς της εκμετάλευσης από την «Unimin Corporation». Η οριστικοποίηση της αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του τελευταίου τριμήνου του. Οι νέες συνενώσεις επιχειρήσεων του έτους καθώς και η οριστικοποίηση του επιμερισμού του τιμήματος των συνενώσεων του έτους αναλύονται ως ακολούθως: 15
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ (συνέχεια) 5.1 Εξαγορά εκμετάλλευσης από Airlite Processing Corporation of Florida Στις 3 Μαρτίου ο Όμιλος εξαγόρασε τις δραστηριότητες επεξεργασίας διογκωμένου περλίτη από την Εταιρία «Airlite Processing Corporation of Florida» που βρίσκεται στην πόλη Vero Beach της πολιτείας Florida στις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής («ΗΠΑ»). Η εξαγορά των περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων αποθεμάτων και απαιτήσεων, πραγματοποιήθηκε με καταβολή μετρητών. Λόγω του ότι η εξαγορά ολοκληρώθηκε εντός του Μαρτίου, η λειτουργική συνεισφορά της στον Όμιλο για την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου είναι επουσιώδης. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων της εξαγορασθείσας εταιρίας, ο επιμερισμός του τιμήματος εξαγοράς (Purchase Price Allocation) σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και ο ακριβής προσδιορισμός και επιβεβαίωση της σχετικής υπεραξίας ολοκληρώθηκαν εντός του τρίτου τριμήνου από τον οποίο δεν προέκυψαν κάποια πρόσθετα περιουσιακά στοιχεία τα οποία έπρεπε να διαχωριστούν από την προκύψασα υπεραξία ποσού Ευρώ 66, η οποία θεωρείται οριστική. Οι προσδιορισθείσες οριστικές εύλογες αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναλογούν στον Όμιλο, το συνολικό τίμημα (κόστος) εξαγοράς και η προκύψασα υπεραξία έχουν ως εξής: Οριστικές εύλογες αξίες εξαγοράς Λογιστικές αξίες κατά την εξαγορά Μηχανήματα 212 180 Λοιπός πάγιος εξοπλισμός 46 50 Εμπορικές απαιτήσεις 238 238 Αποθέματα 140 140 636 608 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 9 - Εύλογη αξία καθαρού ενεργητικού 627 Συνολικό κόστος εξαγοράς 693 Προκύψασα υπεραξία 66 Ανάλυση συνολικού κόστους εξαγοράς Τίμημα εξαγοράς 631 Άμεσα έξοδα εξαγοράς και λοιπά έξοδα 62 Καθαρή ταμειακή εκροή εξαγοράς 693 Τα εν λόγω πάγια περιουσιακά στοιχεία έχουν ενσωματωθεί στις λειτουργίες περλίτη του Ομίλου και γι αυτό τον λόγο δεν είναι εύκολα και αξιόπιστα προσδιορίσιμη η μεμονωμένη συνεισφορά τους στον Όμιλο. Παρ όλα αυτά, η επένδυση αυτή επεκτείνει την παραγωγική δυναμικότητα των δραστηριοτήτων του Ομίλου δημιουργώντας ευκαιρίες ανάπτυξης και συνεργειών κυρίως στα δίκτυα διανομής και στρατηγικής παρουσίας σε νέες πολιτείες των ΗΠΑ. Τα ανωτέρω καθώς και η προκύψασα υπεραξία Ευρώ 66 συμπεριλαμβάνουν την εύλογη αξία των αναμενόμενων συνεργειών που προκύπτουν από την εξαγορά. 16
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ (συνέχεια) 5.2 Οριστικοποίηση επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς Panshi HuanYu Wollastonite Ltd. Στο τέλος Αυγούστου ο Όμιλος εξαγόρασε το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της εταιρίας Panshi HuanYu Wollastonite Ltd που εδρεύει στην Κίνα, στην πόλη Panshi της επαρχίας Jilin, και δραστηριοποιείται στην εξόρυξη και επεξεργασία βολλαστονίτη και σχετικών ορυκτών που ανήκει στη δραστηριότητα των λοιπών ορυκτών. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών την 31 η Δεκεμβρίου ήταν προσωρινός όπως και η προκύψασα μέχρι τότε υπεραξία. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων, οριστικοποιήθηκε ο επιμερισμός του τιμήματος εξαγοράς και ο Όμιλος αναγνώρισε ως ασώματο περιουσιακό στοιχείο τα δικαιώματα εκμετάλλευσης (mining rights) των ορυχείων που αποκτήθηκαν και ως εκ τούτου το σύνολο της προσωρινής υπεραξίας, ποσού Ευρώ 1.216 (καθαρό από αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Ευρώ 599), που είχε αναγνωριστεί κατά την 31 η Δεκεμβρίου μεταφέρθηκε στα δικαιώματα αυτά τα οποία έχουν ωφέλιμη ζωή 10 έτη. Οι αναμορφωμένες εύλογες αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναλογούν στον Όμιλο, το συνολικό τίμημα (κόστος) εξαγοράς και η προκύψασα υπεραξία έχουν ως εξής: Οριστικές εύλογες αξίες εξαγοράς (αναμορφωμένες) Προσωρινές εύλογες αξίες εξαγοράς 31/12/07 Λογιστικές αξίες κατά την εξαγορά Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 323 323 206 Ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 2.023 208 116 Αποθέματα 39 39 39 Λοιπές απαιτήσεις 267 267 267 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 816 816 816 3.468 1.653 1.444 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 599 - - Βραχυπρόθεσμα δάνεια 291 291 291 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 155 155 155 1.045 446 446 Εύλογη αξία καθαρού ενεργητικού 2.423 1.207 Συνολικό κόστος εξαγοράς 2.423 2.423 Προκύψασα υπεραξία - 1.216 Ανάλυση συνολικού κόστους εξαγοράς Τίμημα εξαγοράς 2.423 2.423 Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα που αποκτήθηκαν (525) (525) Καθαρή ταμειακή εκροή εξαγοράς 1.898 1.898 Aπό την οριστικοποίηση του ανωτέρω επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς, δεν υπήρξε ουσιώδης επίδραση οπότε δεν προέκυψε λόγος αναμόρφωσης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης. 17
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ (συνέχεια) 5.3 Οριστικοποίηση επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς Ya Tai Scoria Co. Ltd Στο τέλος Δεκεμβρίου, ο Όμιλος κατέληξε σε οριστική συμφωνία εξαγοράς του 50% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της εταιρίας Ya Tai Scoria Co. Ltd. που εδρεύει στο Χονγκ Κονγκ της Κίνας και έχει τις εγκαταστάσεις της στην πόλη Qingdao, μέσω της από κοινού ελεγχόμενης εταιρίας Stollberg & Samil Co. Ltd η οποία ανήκει στη δραστηριότητα Stollberg. Η εξαγορά συμβάλλει στην στρατηγική απόφαση του Ομίλου να επεκτείνει τις υπάρχουσες εγκαταστάσεις, και κατ επέκταση τις δραστηριότητες της, στο Qingdao. Η εξαγορά πραγματοποιήθηκε με καταβολή μετρητών. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών την 31 η Δεκεμβρίου ήταν προσωρινός όπως και η προκύψασα μέχρι τότε υπεραξία. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων, οριστικοποιήθηκε ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων και ως εκ τούτου το σύνολο της προσωρινής υπεραξίας, ποσού Ευρώ 336 (καθαρό από αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Ευρώ 95), που είχε αναγνωριστεί κατά την 31 η Δεκεμβρίου επιμερίστηκε στα κτίρια που αποκτήθηκαν και τα οποία έχουν ωφέλιμη ζωή 5 έτη. Οι αναμορφωμένες εύλογες αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναλογούν στον Όμιλο, το συνολικό τίμημα (κόστος) εξαγοράς και η προκύψασα υπεραξία έχουν ως εξής: Οριστικές εύλογες αξίες εξαγοράς (αναμορφωμένες) Προσωρινές εύλογες αξίες εξαγοράς 31/12/07 Λογιστικές αξίες κατά την εξαγορά Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 567 136 136 Ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 16 16 16 Λοιπές απαιτήσεις 9 9 9 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 6 6 6 598 167 167 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 95 - - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 9 9 9 104 9 9 Εύλογη αξία καθαρού ενεργητικού 494 158 Συνολικό κόστος εξαγοράς 494 494 Προκύψασα υπεραξία - 336 Ανάλυση συνολικού κόστους εξαγοράς Τίμημα εξαγοράς 494 494 Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα που αποκτήθηκαν (6) (6) Καθαρή ταμειακή εκροή εξαγοράς 488 488 Aπό την οριστικοποίηση του ανωτέρω επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς, δεν υπήρξε ουσιώδης επίδραση οπότε δεν προέκυψε λόγος αναμόρφωσης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης. 18
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΩΝ (συνέχεια) 5.4 Οριστικοποίηση επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς The Hill & Griffith Company Τον Οκτώβριο του ο Όμιλος εξαγόρασε τις δραστηριότητες επεξεργασίας μπεντονίτη από την εταιρεία «The Hill & Griffith Company» που βρίσκεται στις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής (ΗΠΑ). Η εξαγορά των περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων αποθεμάτων, πραγματοποιήθηκε με καταβολή μετρητών. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών την 31 η Δεκεμβρίου ήταν προσωρινός όπως και η προκύψασα μέχρι τότε υπεραξία. Μέχρι την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων οριστικοποιήθηκε ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των πρόσθετων ασώματων περιουσιακών στοιχείων και ο Όμιλος αναγνώρισε την αξία των εμπορικών ονομάτων (tradenames) ύψους Ευρώ 632 τα οποία διαχώρισε από την υπεραξία και έχουν ωφέλιμη ζωή 15 έτη. Ως εκ τούτου, η προσωρινή υπεραξία που είχε αναγνωριστεί κατά την 31 η Δεκεμβρίου μειώθηκε κατά το ποσό των Ευρώ 369 (καθαρό από αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Ευρώ 216 και από συναλλαγματικές διαφορές Ευρώ 47), και έτσι η τελική προκύψασα υπεραξία ανέρχεται σε Ευρώ 1.650. Οι αναμορφωμένες εύλογες αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αναλογούν στον Όμιλο, το συνολικό τίμημα (κόστος) εξαγοράς και η προκύψασα υπεραξία έχουν ως εξής: Οριστικές εύλογες αξίες εξαγοράς (αναμορφωμένες) Προσωρινές εύλογες αξίες εξαγοράς 31/12/07 Λογιστικές αξίες κατά την εξαγορά Γήπεδα-Κτίρια 1.914 1.914 1.858 Μηχανήματα 3.330 3.330 5.886 Λοιπός πάγιος εξοπλισμός 54 54 - Σήματα 632 - - Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 616 832 - Αποθέματα 888 888 888 7.434 7.018 8.632 Συνολικό κόστος εξαγοράς 9.037 9.037 Συναλλαγματικές διαφορές (47) - Προκύψασα υπεραξία 1.650 2.019 Ανάλυση συνολικού κόστους εξαγοράς Τίμημα εξαγοράς 8.836 8.836 Άμεσα έξοδα εξαγοράς και λοιπά έξοδα 201 201 Καθαρή ταμειακή εκροή εξαγοράς 9.037 9.037 Aπό την οριστικοποίηση του ανωτέρω επιμερισμού τιμήματος εξαγοράς, δεν υπήρξε ουσιώδης επίδραση οπότε δεν προέκυψε λόγος αναμόρφωσης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης. 19
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 6.1 Υπο-όμιλος Μοτοδυναμική Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας κατά τη συνεδρίαση της 20 ης Δεκεμβρίου αποφάσισε να εισηγηθεί προς την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 11 ης Ιανουαρίου, η οποία και ενέκρινε, την εκχώρηση (carve-out) στους μετόχους της Εταιρίας μέρους του ποσοστού συμμετοχής της στην θυγατρική «Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε» και των θυγατρικών της (υπο-όμιλος Μοτοδυναμική) που ανήκαν στον εμπορικό τομέα δραστηριότητας. Η εκχώρηση πραγματοποιήθηκε με την δωρεάν διανομή στους μετόχους της S&B 2.806.969 μετοχών της Μοτοδυναμικής (έναντι του συνολικού αριθμού μετοχών 2.936.540 που κατείχε ο Όμιλος και που αντιστοιχούσε σε ποσοστό συμμετοχής 57,24%) στην αναλογία 1 μετοχή της Μοτοδυναμικής ανά 11 μετοχές της S&B, ενώ για κλάσματα που προέκυψαν καταβλήθηκαν μετρητά. Ως εκ τούτου, το ποσοστό συμμετοχής που κατέχει σήμερα ο Όμιλος στην Μοτοδυναμική ανέρχεται σε 2,55%. Η μέθοδος της εκχώρησης όπως εγκρίθηκε από τους μετόχους έγινε: (α) με την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της S&B κατά Ευρώ 19.452 με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» χωρίς την έκδοση νέων μετοχών αλλά με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά Ευρώ 0,63 (63 λεπτά) και (β) την ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με την αντίστοιχη διανομή μετοχών της Μοτοδυναμικής στους μετόχους της S&B, χωρίς την ακύρωση μετοχών αλλά με την μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής της S&B κατά Ευρώ 0,63 (63 λεπτά) επίσης. Η έγκριση από τις αρμόδιες αρχές ελήφθη εντός του μηνός Ιανουαρίου και ως εκ τούτου δεν αναγνωρίστηκε στον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου καμία υποχρέωση προς τους μετόχους της Εταιρίας. Η εύλογη αξία της συμμετοχής του Ομίλου στον υπο-όμιλο Μοτοδυναμική, όπως αυτή προέκυψε βάσει της μέσης χρηματιστηριακής της τιμής κατά το τελευταίο εξάμηνο, ανερχόταν την 11 η Ιανουαρίου σε Ευρώ 19.452, ενώ η αντίστοιχη εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αποκοπής της μετοχής στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών την 21 η Φεβρουαρίου ανερχόταν σε Ευρώ 14.316. Η διαφορά Ευρώ 5.136 καταχωρήθηκε απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Τον Ιανουάριο εκδόθηκε από την IFRIC το Draft Interpretation D23: Distribution of Non-cash Assets to Οwners που αναφέρεται σε τέτοιου είδους συναλλαγές. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν είχε ακόμα οριστικοποιηθεί από την IASB η Διερμηνεία D23. Ο Όμιλος, παρ όλα αυτά, υιοθέτησε τον λογιστικό χειρισμό της Διερμηνείας αυτής με συνέπεια να αναγνωρίσει στα αποτελέσματα της κλειόμενης περιόδου κέρδος από την πώληση του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική Ευρώ 5.357 (κέρδος Ευρώ 12.388 στην Εταιρεία), το οποίο προσδιορίστηκε ως η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία αποκοπής της μετοχής στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών την 21 η Φεβρουαρίου και της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων την ημερομηνία αυτή και το οποίο περιλαμβάνεται διακριτά στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 20
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (συνέχεια) Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική αποαναγνωρίστηκαν κατά την 1 η Ιανουαρίου από τον ισολογισμό του Ομίλου καθώς η Διοίκηση κατά την ημερομηνία αυτή έπαψε να κατέχει ουσιαστικά τον έλεγχο (control) του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική. Τα αποτελέσματα του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική για την εννιάμηνη και για την τρίμηνη περίοδο που έληξαν την 30 η Σεπτεμβρίου αναταξινομήθηκαν και παρουσιάζονται σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΠ 5 σε διακριτές στήλες στην ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων υπό τον τίτλο «ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ» και αναλύονται ως εξής: Πωλήσεις 72.237 23.306 Κόστος πωληθέντων (58.922) (19.068) Έξοδα διοίκησης (2.756) (989) Έξοδα διάθεσης (6.164) (1.950) Λοιπά έσοδα /(έξοδα), καθαρά 974 314 Χρηματοοικονομικά έσοδα /(έξοδα), καθαρά (266) (231) Κέρδη προ φόρων 5.103 1.382 Φόρος εισοδήματος (1.179) (244) Καθαρά κέρδη 3.924 1.138 Δικαιώματα μειοψηφίας (1.361) (379) Καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της Εταιρίας 2.563 759 21
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (συνέχεια) Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του υπο-ομίλου Μοτοδυναμική την 31 η Δεκεμβρίου, ημερομηνία κατά την οποία ενοποιήθηκαν για τελευταία φορά στις οικονομικές καταστάσεις, παρουσιάζονται διακριτά στον Ισολογισμό ως «Στοιχεία διακοπτόμενων δραστηριοτήτων». Οι βασικές κατηγορίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του υπο-ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου είχαν ως εξής: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31 Δεκεμβρίου Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία 3.124 Αναβαλλόμενες φόρολογικές απαιτήσεις 511 Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού 1.627 5.262 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 29.142 Εμπορικές απαιτήσεις 10.461 Λοιπές απαιτήσεις 412 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 1.236 41.251 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 46.513 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 927 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 40 967 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 13.420 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 13.392 Υποχρεώσεις φόρων εισοδήματος 548 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.669 29.029 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 29.996 Οι καθαρές ταμειακές ροές που πραγματοποιήθηκαν από τον υπο-όμιλο Μοτοδυναμική για την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου έχουν ως εξής: Καθαρές εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες (10.932) Καθαρές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (151) Καθαρές εισροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 10.929 Συναλλαγματικές διαφορές επί των ροών (15) Καθαρή μείωση χρηματικών διαθεσίμων (169) 22
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (συνέχεια) 6.2 Υπο-όμιλος Ergotrak Τον Απρίλιο του η Εταιρία υπέγραψε συμφωνία με τη Εταιρία «Σφακιανάκης ΑΕΒΕ» για την πώληση της κατά 100% θυγατρικής εταιρίας «Ergotrak Εμπορική Μηχανημάτων και Βιομηχανικών Ειδών Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών της (υπο-όμιλος Ergotrak) που ανήκε στον εμπορικό τομέα δραστηριότητας. Η συναλλαγή εγκρίθηκε από την Επιτροπή Ανταγωνισμού και τις αρμόδιες εποπτικές αρχές την 26 η Ιουνίου. Η τυπική διαδικασία της πώλησης και η σχετική υπογραφή του οριστικού συμφωνητικού πώλησης και μεταβίβασης των μετοχών ολοκληρώθηκε την 23 η Ιουλίου, ημερομηνία που θεωρείται και δεσμευτική για απεικόνιση της συναλλαγής στις οικονομικές καταστάσεις, οπότε και εισπράχθηκε το τίμημα που ανέρχεται σε Ευρώ 7.494. Το αποτέλεσμα από την πώληση του υπο-ομίλου Ergotrak ανέρχεται σε ενοποιημένο επίπεδο σε ζημία Ευρώ 704 (σε επίπεδο Εταιρίας κέρδος Ευρώ 1.434) και απεικονίζεται στα αποτελέσματα της κλειόμενης περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις του υπο-ομίλου από-αναγνωρίστηκαν κατά την 1 η Ιουλίου από τον ισολογισμό του Ομίλου, καθώς η Διοίκηση κατά την ημερομηνία αυτή έπαψε να κατέχει ουσιαστικά τον έλεγχο (control) του υπο-ομίλου Ergotrak. Τα αποτελέσματα του υπο-ομίλου Ergotrak της κλειόμενης και της προηγούμενης περιόδου ταξινομήθηκαν και αναταξινομήθηκαν, αντίστοιχα, και παρουσιάζονται σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΠ 5 σε διακριτές στήλες στην ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων υπό τον τίτλο «ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ» και αναλύονται ως εξής (τα στοιχεία του αφορούν την περίοδο 1/1/-30/6/ περίοδο κατά την οποία ο υπο-όμιλος Ergotrak ενοποιήθηκε για τελευταία φορά, εκτός της προκύψασας ζημίας από την πώληση): Πωλήσεις 12.012 17.808-5.577 Κόστος πωληθέντων (8.813) (13.172) - (4.125) Έξοδα διοίκησης (1.012) (1.275) - (402) Έξοδα διάθεσης (2.031) (2.814) - (846) Λοιπά έσοδα, καθαρά 273 276-97 Χρηματοοικονομικά έξοδα, καθαρά (217) (182) - (81) Ζημία από πώληση θυγατρικών (704) - (704) - Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων (492) 641 (704) 220 Φόρος εισοδήματος (389) (229) (359) (43) Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους (881) 412 (1.063) 177 23
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (συνέχεια) Οι βασικές κατηγορίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του υπο-ομίλου Ergotrak κατά την 30 η Ιουνίου, ημερομηνία κατά την οποία ενοποιήθηκαν για τελευταία φορά στις οικονομικές καταστάσεις, είχαν ως εξής: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30 Ιουνίου Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα και ασώματα περιουσιακά στοιχεία 3.851 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 164 Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού 228 4.243 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 9.682 Εμπορικές απαιτήσεις 8.531 Λοιπές απαιτήσεις 387 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 998 19.598 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 23.841 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 295 Μακροπρόθεσμα δάνεια 324 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 395 1.014 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 4.880 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 8.740 Υποχρεώσεις φόρων εισοδήματος 130 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 873 14.623 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 15.637 Οι καθαρές ταμειακές ροές που πραγματοποιήθηκαν από τον υπο-όμιλο Ergotrak έχουν ως εξής: Καθαρές εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες (183) (2.996) Καθαρές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (390) (697) Καθαρές εισροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 1.312 3.866 Συναλλαγματικές διαφορές επί των ροών 14 (32) Καθαρή αύξηση χρηματικών διαθεσίμων 753 141 Η καθαρή ταμειακή ροή από την πώληση του υπο-ομίλου Ergotrak αναλύεται ως εξής: Τίμημα που εισπράχθηκε 7.494 Ταμειακά διαθέσιμα κατά την πώληση (998) Καθαρή ταμειακή εισροή 6.496 24
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 7. ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (DISPOSAL GROUPS) 7.1 Harmin (Liaoning) Mining Co. Ltd Στις 28 Μαΐου η από κοινού ελεγχόμενη οντότητα «Orykton GmbH», στην οποία ο Όμιλος συμμετέχει κατά 50%, υπέγραψε οριστική συμφωνία μεταβίβασης των μετοχών της κατά 59,06% θυγατρικής εταιρίας «Harmin (Liaoning) Mining Co. Ltd» (εφεξής «Harmin»), που εδρεύει στην Κίνα και που ανήκει στις λειτουργίες Λοιπών Ορυκτών, στους υφιστάμενους μετόχους μειοψηφίας «Zhenzishan Wollastonite Mines» και «Haoxiang Wollastonite Mines». Το τίμημα της πώλησης που αναλογεί στην S&B ανέρχεται σε Ευρώ 300 περίπου το οποίο θα καταβληθεί ως εξής: Ευρώ 250 περίπου με την μορφή έκπτωσης που θα παρέχεται από την Harmin στην Orykton GmbH για την πώληση βολλαστονίτη κατά την επόμενη πενταετία και Ευρώ 50 περίπου με μετρητά, από τη χρονική στιγμή κατά την οποία η Harmin θα αρχίσει να δημιουργεί κέρδη. Ο Όμιλος αναγνώρισε στα αποτελέσματα της περιόδου ζημία από την πώληση αυτής της συμμετοχής Ευρώ 320 που περιλαμβάνεται διακριτά στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανωτέρω πώληση δεν επιφέρει ουσιώδη επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου και, ως εκ τούτου, δεν προέκυψε λόγος κατάταξης των αποτελεσμάτων της Harmin στις διακοπτόμενες δραστηριότητες στα αποτελέσματα των εννιαμηνιαίων και τριμηνιαίων περιόδων που έληξαν την 30 η Σεπτεμβρίου και. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της Harmin από-αναγνωρίστηκαν κατά την πώληση από τον ισολογισμό του Ομίλου. Τα αποτελέσματα της Harmin της κλειόμενης και της προηγούμενης περιόδου αναλύονται ως εξής (τα στοιχεία του αφορούν την περίοδο 1/1/-28/5/ ημερομηνία κατά την οποία η Harmin ενοποιήθηκε με αναλογική ενοποίηση- για τελευταία φορά): Πωλήσεις 2 166-64 Κόστος πωληθέντων (7) (199) - (70) Έξοδα διοίκησης (39) (155) - (65) Λοιπά έσοδα /(έξοδα), καθαρά - (999) - - Χρηματοοικονομικά έσοδα /(έξοδα), καθαρά - 2-1 Ζημία από πώληση συμμετοχής (320) - - - Καθαρές ζημίες (364) (1.185) - (70) 25
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 7. ΟΜΑΔΕΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (DISPOSAL GROUPS) (συνέχεια) 7.2 Cebo Fluid Treatment B.V. Στις 31 Ιουλίου η από κοινού ελεγχόμενη οντότητα Cebo International B.V., στην οποία ο Όμιλος συμμετέχει κατά 50%, αποφάσισε και ενέκρινε την πώληση της, κατά 50,01% θυγατρικής της, Cebo Fluid Treatment B.V. (εφεξής «CFT»), που εδρεύει στην Ολλανδία και που ανήκει στις λειτουργίες Μπεντονίτη, στην εταιρία «Arnoldy Investments & Consultancy Holding B.V.» αντί συμβολικού τιμήματος Ευρώ 1,00 (ένα) τίμημα που αναλογεί στην S&B Ευρώ 0,50 (πενήντα λεπτά). Ο Όμιλος αναγνώρισε στα αποτελέσματα της περιόδου κέρδος από την πώληση αυτής της συμμετοχής Ευρώ 67 που περιλαμβάνεται διακριτά στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανωτέρω πώληση δεν επιφέρει ουσιώδη επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου και, ως εκ τούτου, δεν προέκυψε λόγος κατάταξης των αποτελεσμάτων της CFT στις διακοπτόμενες δραστηριότητες στα αποτελέσματα των εννιαμηνιαίων και τριμηνιαίων περιόδων που έληξαν την 30 η Σεπτεμβρίου και. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της CFT από-αναγνωρίστηκαν κατά την πώληση από τον ισολογισμό του Ομίλου. Τα αποτελέσματα της CFT της κλειόμενης και της προηγούμενης περιόδου αναλύονται ως εξής (τα στοιχεία του αφορούν την περίοδο 1/1/-31/7/ ημερομηνία κατά την οποία η CFT ενοποιήθηκε με αναλογική ενοποίηση- για τελευταία φορά, ενώ τα στοιχεία του αφορούν την περίοδο 1/5/-30/9/ λόγω της πρώτης ενσωμάτωσης του ομίλου Cebo κατά την 1 η Μαίου ): Πωλήσεις 7 1-1 Κόστος πωληθέντων (2) - - - Έξοδα διοίκησης (31) - - - Έξοδα διάθεσης (6) (27) (2) (18) Χρηματοοικονομικά έσοδα /(έξοδα), καθαρά (13) - (2) - Κέρδος από πώληση συμμετοχής 67-67 - Καθαρά κέρδη / (ζημίες) 22 (26) 63 (17) 26
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 8. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Μπεvτονίτης 161.065 123.593 55.243 45.097 Περλίτης 57.246 58.013 19.599 19.114 Βωξίτης 33.977 35.838 9.383 13.289 Συλλιπάσματα συνεχούς χύτευσης 71.752 65.887 24.731 21.754 Λοιπά ορυκτά 30.173 28.158 9.013 9.076 Λοιπές πωλήσεις 1.593 1.089 695 464 Πωλήσεις συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 355.806 312.578 118.664 108.794 Πωλήσεις διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 12.012 90.045-28.883 Συνολικές πωλήσεις 367.818 402.623 118.664 137.677 Η Εταιρία Μπεvτονίτης 60.818 49.624 23.490 18.030 Βωξίτης 33.977 35.838 9.383 13.289 Περλίτης 28.920 26.501 11.942 9.522 Λοιπά 1.593 1.118 695 467 Συνολικές πωλήσεις 125.308 113.081 45.510 41.308 27
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επί ναύλων - 2.049-270 Πιστωτικοί τόκοι 246 746 84 260 Λοιπά 53 159-159 Χρηματοοικονομικά έσοδα συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 299 2.954 84 689 Χρηματοοικονομικά έσοδα διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 32 43-21 Χρηματοοικονομικά έσοδα Ομίλου 331 2.997 84 710 Η Εταιρία Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επί ναύλων - 2.049-270 Πιστωτικοί τόκοι 10 81 2 14 10 2.130 2 284 28
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Χρεωστικοί τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων 7.647 7.048 2.218 2.648 Χρεωστικοί τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων 1.693 403 1.053 101 Ζημίες από αποτίμηση παραγώγων επί πετρελαίου 807-807 - Καθαρές ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές 339 536 (246) 217 Προμήθειες και τραπεζικά έξοδα 293 346 78 134 Απόσβεση εξόδων σύναψης δανείων 107 112 36 37 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού 673 589 224 199 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποκατάστασης περιβάλλοντος 714 592 265 197 Λοιπά 8 6 - (3) Χρηματοοικονομικά έξοδα συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 12.281 9.632 4.435 3.530 Χρηματοοικονομικά έξοδα διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 249 491-333 Χρηματοοικονομικά έξοδα Ομίλου 12.530 10.123 4.435 3.863 Η Εταιρία Χρεωστικοί τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων 4.307 3.551 1.125 1.305 Χρεωστικοί τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων 1.338 191 922 29 Ζημίες από αποτίμηση παραγώγων επί πετρελαίου 807-807 - Καθαρές ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές 605 164 480 95 Προμήθειες και τραπεζικά έξοδα 116 130 32 40 Απόσβεση εξόδων σύναψης δανείων 54 56 18 19 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού 346 292 115 98 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποκατάστασης περιβάλλοντος 674 592 225 197 8.247 4.976 3.724 1.783 29
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Σημ. Χώρα Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ΕΥΡΩΠΗ Ergotrak Bulgaria Ltd Βουλγαρία 2003- S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία 2003- Denain Anzin Metallurgie S.A.S. Γαλλία 2004- S&B Industrial Minerals GmbH (3) Γερμανία 2002- S&B Holding GmbH (3) Γερμανία 2002- Otavi Minen AG (3) Γερμανία 2002- Orykton GmbH Γερμανία 2005- Askana Ltd. Γεωργία 2003- S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. (1) Ελλάδα 2006- Isocon A.E. Ελλάδα Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος - Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. Ελλάδα 2002- Ergotrak - Εμπορική Μηχανημάτων και Βιομ/κών Ειδών Α.Ε.E. Ελλάδα 2006- Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Ελλάδα 2003- S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. Ισπανία 2002- Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία 2000- Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος 1999- Asian Minerals Ltd. Κύπρος 2006- Cebo International BV (2) Ολλανδία 2002- Cebo Holland B.V. (2) Ολλανδία 2002- Cebo Marine B.V. (2) Ολλανδία 2002- Cebo U.K. Ltd (2) Μ.Βρετανία 2002- Cebo Fluid Treatment B.V. (2) Ολλανδία 2006- S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία 2002- S&B Industrial Minerals SP Z.O.O. Πολωνία 2006- Ergotrak-Rom S.r.l. Ρουμανία 2006- Ergotrak Yu Ltd Σερβία 2003- ΑΜΕΡΙΚΗ S&B Industrial Minerals North America Inc. ΗΠΑ 2000- Stollberg Inc. (2) ΗΠΑ 2000- Stollberg do Brazil Ltda (2) Βραζιλία 2002- ΑΣΙΑ S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα 2005- S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα 2005- Harmin (Liaoning) Mining Co.Ltd. Κίνα 2005- S&B Industrial Minerals (Tianjin) Co. Ltd. Κίνα 2006- Panshi Huanyu Wollastonite Co. Ltd. Κίνα Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. Κίνα 2006- Ya Tai Scoria Co.Ltd. Κίνα S&B Endustriyel Mineraller A.Ş. Τουρκία 2004- Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία 2004- Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία 2006- Stollberg & Samil Co. Ltd. (2) Κορέα 2005- ΑΦΡΙΚΗ Naimex S.A.R.L. Μαρόκο 2004- S&B Ind. Min. Morocco S.A.R.L. Μαρόκο - Υποσημειώσεις: (1) Εντός του Απριλίου, ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της Εταιρίας για τη χρήση 2005, από τον οποίο προέκυψαν πρόσθετοι φόροι Ευρώ 464, εκ των οποίων ποσό Ευρώ 190 βαρύνει τα αποτελέσματα της παρούσας χρήσης. Επιπροσθέτως η Εταιρία βρίσκεται σε διαδικασία φορολογικού ελέγχου για τις χρήσεις 2006-. (2) Οι πιθανές φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από φορολογικό έλεγχο και θα αφορούν τις χρήσεις έως το 2003 για τις εταιρίες του Ομίλου Stollberg και έως το 2006 για τις εταιρίες του Ομίλου Cebo, καλύπτονται από τον πωλητή βάσει της σύμβασης εξαγοράς. (3) Οι εταιρίες αυτές βρίσκονται σε διαδικασία φορολογικού ελέγχου για τις χρήσεις 2002-2005. 30
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) (συνέχεια) Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος Τρέχων φόρος εισοδήματος 10.361 10.225 3.048 3.338 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 132 (199) (4) (895) Σύνολο φόρου 10.493 10.026 3.044 2.443 Μείον: Φόρος εισοδήματος διακοπτόμενων δραστηριότητων (3.486) (1.408) (359) (287) Φόρος εισοδήματος συνεχιζόμενων δραστηριότητων 7.007 8.618 2.685 2.156 Η Εταιρία Τρέχων φόρος εισοδήματος 5.917 2.894 2.434 1.445 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 235 502 150 68 Σύνολο φόρου 6.152 3.396 2.584 1.513 12. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΒΑΡΗ Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρίας δεν υφίστανται βάρη. 13. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Ο Όμιλος υπό την ιδιότητα του ενάγοντος και / ή του εναγόμενου εμπλέκεται σε διάφορες εκκρεμοδικίες οι οποίες έχουν προκύψει κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του, έναντι των οποίων έχει σχηματίσει πρόβλεψη συνολικού ύψους περίπου Ευρώ 509 και Ευρώ 509 κατά την 30 η Σεπτεμβρίου και κατά την 31 η Δεκεμβρίου, αντίστοιχα (η Εταιρία Ευρώ 404 και Ευρώ 404 κατά την 30 η Σεπτεμβρίου και κατά την 31 η Δεκεμβρίου, αντίστοιχα) στις οικονομικές καταστάσεις. Πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηματίστηκε η ανωτέρω πρόβλεψη η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλες οι λοιπές εκκρεμοδικίες θα τελεσιδικήσουν χωρίς να επιφέρουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματά του Ομίλου και της Εταιρίας. Επιπρόσθετα, με τις υπ αριθμ. 8778/07 και 8779/07 αποφάσεις του ΥΠΕΧΩΔΕ είχαν επιβληθεί κατά το έτος στην Εταιρία πρόστιμα ύψους Ευρώ 224 και Ευρώ 168, αντίστοιχα. Η Εταιρία, αφού κατέβαλε το σύνολο των ανωτέρω προστίμων, άσκησε ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών προσφυγές για την ακύρωση των ανωτέρω αποφάσεων. Το Διοικητικό Εφετείο με τις υπ αριθμ. 1630/ και 1631/ αποφάσεις του έκανε δεκτές τις προσφυγές και ακύρωσε τις ως άνω αποφάσεις του ΥΠΕΧΩΔΕ. 31
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ εταιριών που ενοποιούνται με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης έχουν απαλειφθεί. Ακολουθούν πίνακες που απεικονίζουν τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα του Ομίλου και της Εταιρίας, αντίστοιχα, με τις συνδεόμενες εταιρίες: Συγγενείς εταιρείες 30 Σεπτεμβρίου Απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου Ο Όμιλος 30 Σεπτεμβρίου Υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 517 - - - Laviosa Promasa S.A. 348 333 - - Xinyang Athenian Mining Co. Ltd - - 284 - SLS Baustoffe GmbΗ - - - - Dolphin CI S&B Holdings Ltd 351 351 - - 1.216 684 284 - Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες Cebo International B.V. 626 233 242 120 Stollberg & Samil Co. Ltd 108 66 - - Orykton GmbH - 49 - - 734 348 242 120 Λοιπές συνδεόμενες εταιρείες ΟΡΥΜΗΛ Α.Ε. 33 - - - Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 30-32 - 63-32 - 2.013 1.032 558 120 32
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Θυγατρικές εταιρείες 30 Σεπτεμβρίου Απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου Η Εταιρία 30 Σεπτεμβρίου Υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου S&B Holding GmbH 4.101 6.216 - - Isocon A.E. 3.503 4.290-11 Ergotrak - Εμπορική Μηχανημάτων και Βιομ/κών Ειδών Α.Ε.E. - 238-85 Askana Ltd. 250 77 - - Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος - Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. 45 32 340 823 Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών 31 19 - - Sibimin Overseas Ltd 9 15 - - Sarda Perlite S.r.l. 1 2 237 - Έμμεσες θυγατρικές εταιρείες 7.940 10.889 577 919 S&B Industrial Minerals GmbH 18.273 3.409 - - S&B Industrial Minerals North America Inc. 4.901 1.407 - - S&B Industrial Minerals S.A.R.L. 1.877 1.273 - - S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. 1.953 852 - - S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. 69 63 6 5 Stollberg Inc. 55 52 - - S&B Endustriyel Mineraller A.S. 2 2 - - S&B Industrial Minerals AD - - 152 5 27.130 7.058 158 10 Συγγενείς εταιρείες Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 517 - - - Laviosa Promasa S.A. 348 333 - - Bentec S.p.A. - - - - 865 333 Λοιπές συνδεόμενες εταιρείες ΟΡΥΜΗΛ Α.Ε. 33 - - - Cebo International B.V. 845 218 - - Orykton GmbH - 96 - - Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 30 25 32 33 908 339 32 33 36.843 18.619 767 962 33
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Συγγενείς εταιρείες Έσοδα Ο Όμιλος Έξοδα Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 1.572 773 - - Laviosa Promasa S.A. 1.464 1.441-7 Xinyang Athenian Mining Co. Ltd - - 475 - SLS Baustoffe GmbΗ 48 81 - - 3.084 2.295 475 7 Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες Cebo International B.V. 5.082 745 913 1.419 Stollberg & Samil Co. Ltd 60-146 - Orykton GmbH 33 - - - 5.175 745 1.059 1.419 Λοιπές συνδεόμενες εταιρείες Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 826 - - - 826 - - - 9.085 3.040 1.534 1.426 34
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Θυγατρικές εταιρείες Έσοδα Η Εταιρία Έξοδα S&B Holding GmbH 422 536 - - Isocon A.E. 3.785 4.446 8 - Ergotrak - Εμπορική Μηχανημάτων και Βιομ/κών Ειδών Α.Ε.E. 217 330 91 255 Askana Ltd. - - - 159 Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. 11 1 560 6 Παρνασσός Α.Ε. Πρακτορεύσεις Ασφαλειών 11 12 10 10 Sibimin Overseas Ltd 23 40 - - Sarda Perlite S.r.l. 1 4 333 333 4.470 5.369 1.002 763 Έμμεσες Θυγατρικές εταιρείες S&B Industrial Minerals GmbH 20.017 16.517 42 55 S&B Industrial Minerals North America Inc. 8.561 7.281 - - S&B Industrial Minerals S.A.R.L. 4.143 2.909 8 - S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. 1.101 852 - - S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. 4 - - - Stollberg Inc. 173 140 - - S&B Industrial Minerals AD 7 43 497 549 34.006 27.742 547 604 Συγγενείς εταιρείες Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 1.769 773 - - Laviosa Promasa S.A. 1.624 1.441-8 Bentec S.p.A. 22 - - - 3.415 2.214-8 Λοιπές συνδεόμενες εταιρείες Cebo International B.V. 4.423 1.313 - - Orykton GmbH 66 6 - - Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 826 777 - - 5.315 2.096 - - 47.206 37.421 1.549 1.375 35
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Οι συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης του Ομίλου ανέρχονται κατά την εννiάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου στο ποσό των Ευρώ 4.751 (ποσό Ευρώ 5.377 κατά την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου ). Οι υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης ανέρχονται την 30 η Σεπτεμβρίου στο ποσό των Ευρώ 1.896 (ποσό Ευρώ 3.150 κατά την 31 η Δεκεμβρίου ). Τέλος, οι συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης της Εταιρίας ανέρχονται κατά την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου στο ποσό των Ευρώ 4.110 (ποσό Ευρώ 3.330 κατά την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου ). Οι υποχρεώσεις της Εταιρίας προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης ανέρχονται την 30 η Σεπτεμβρίου στο ποσό των Ευρώ 1.685 (ποσό Ευρώ 1.988 κατά την 31 η Δεκεμβρίου ). 15. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Για τις εννιάμηνες περιόδους που έληξαν την 30 η Σεπτεμβρίου και, ο Όμιλος πραγματοποίησε κεφαλαιουχικές δαπάνες ύψους Ευρώ 23,53 εκατ. και Ευρώ 22,23 εκατ., αντίστοιχα (η Εταιρία Ευρώ 16,07 εκατ. και Ευρώ 14,18 εκατ., αντίστοιχα), εξαιρουμένων των αποκτήσεων μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων. 16. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Ο Όμιλος κατά την 30 η Σεπτεμβρίου και την 31 η Δεκεμβρίου είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές συνολικού ύψους Ευρώ 4,0 εκατ. περίπου και Ευρώ 4,4 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, οι σημαντικότερες εκ των οποίων ήταν αυτές της Εταιρίας συνολικού ύψους Ευρώ 3,3 εκατ. και Ευρώ 2,8 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, και οι οποίες αφορούσαν μεταλλευτικές αδειοδοτήσεις. Επιπλέον, η Εταιρία κατά την 30 η Σεπτεμβρίου είχε χορηγήσει εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών της για την παροχή χορηγήσεων προς αυτές συνολικού ύψους Ευρώ 105,0 εκατ. περίπου (Ευρώ 105,0 εκατ. περίπου την 31 η Δεκεμβρίου ). 36
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 17. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανά τομέα δραστηριότητας αναλύεται ως εξής: Βιομηχανικά Ορυκτά 355.806 312.578 Γεωθερμία & Διαχείριση Ακινήτων - - Συνεχιζόμενες δραστηριότητες 355.806 312.578 Διακοπτόμενες δραστηριότητες 12.012 90.045 Γενικό Σύνολο 367.818 402.623 Τα έσοδα του τομέα δραστηριότητας «Γεωθερμία & Διαχείριση Ακινήτων», τα οποία προέρχονται κυρίως από εκμίσθωση ακινήτων, περιλαμβάνονται στα «Λοιπά έσοδα». Τα λειτουργικά κέρδη του Ομίλου ανά τομέα δραστηριότητας αναλύονται ως εξής: Βιομηχανικά Ορυκτά 33.577 34.047 Γεωθερμία & Διαχείριση Ακινήτων 855 (549) Απαλοιφές - - Συνεχιζόμενες δραστηριότητες 34.432 33.498 Διακοπτόμενες δραστηριότητες 429 6.192 Γενικό Σύνολο 34.861 39.690 Σημειώνεται ότι οι διακοπτόμενες δραστηριότητες αφορούν τον εμπορικό τομέα δραστηριότητας. 18. ΛΗΨΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΑΝΕΙΩΝ Εντός του Ιουνίου, o Όμιλος προχώρησε στην αποπληρωμή ομολογιακού και κοινοπρακτικού δανείου συνολικού ποσού Ευρώ 15.000. Επιπροσθέτως στις 29 Μαΐου ο Όμιλος προχώρησε στην αποπληρωμή λοιπών μακροπροθέσμων δανείων ποσού Eυρώ 510 περίπου. Επιπρόσθετα, την 24 η Απριλίου η Εταιρία προχώρησε στη σύναψη νέου κοινού βραχυπρόθεσμου ομολογιακού δανείου του Ν. 3156/2003 συνολικού ύψους Ευρώ 13 εκατ., εκ των οποίων Ευρώ 6 εκατ. αφορούν ανακυκλούμενες ομολογίες. Το ανωτέρω δάνειο θα αποπληρωθεί ολόκληρο την 28 η Φεβρουαρίου 2009, τοκίζεται με επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου και δεν έχουν παρασχεθεί εξασφαλίσεις. Στις 22 Αυγούστου ο Όμιλος προχώρησε στην λήψη μακροπροθέσμου δανείου ύψους INR 7,5 εκατ. (ισοδύναμο σε Ευρώ 113) διάρκειας 3 ετών με κυμαινόμενο επιτόκιο. 37
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 19. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (όλα τα ποσά σε αυτή τη σημείωση αναφέρονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό κεφάλαιο Την 8 η Απριλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας εισηγήθηκε και η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της, την 14 η Μαΐου, ενέκρινε την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των Ευρώ 99.297,00 (99.297 μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 1,00 ανά μετοχή) προκειμένου οι μετοχές αυτές να διατεθούν σε στελέχη, άνευ ανταλλάγματος ως μέρος των εκτάκτων αμοιβών παραγωγικότητάς τους. Καθώς οι σχετικές υπηρεσίες παρασχέθηκαν από τα στελέχη αυτά προς την Εταιρία πριν την 31 η Δεκεμβρίου, το ισοδύναμο σε Ευρώ καταχωρήθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου. Κατά την παραλαβή των μετοχών αυτών από τα στελέχη, η σχετική πρόβλεψη μεταφέρθηκε στους λογαριασμούς Μετοχικό Κεφάλαιο και Διαφορά υπέρ το άρτιο. Ως εκ τούτου, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας την 30 η Σεπτεμβρίου ανέρχεται σε Ευρώ 30.975.957,00 αποτελούμενο από 30.975.957 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ 1,00 η κάθε μία. Μερίσματα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας κατά την συνεδρίαση του την 13 η Μαρτίου αποφάσισε να προτείνει προς την ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων την διανομή μερίσματος ύψους Ευρώ 9.571.764,60 (Ευρώ 0,31 ανά μετοχή). Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας της 14 ης Μαΐου ενέκρινε την καταβολή του ανωτέρω μερίσματος στους μετόχους από αποτελέσματα εις νέο ποσού Ευρώ 7.371.764,60 και αφορολόγητα αποθεματικά ποσού Ευρώ 2.200.000,00, καθαρά από τους σχετικούς φόρους ποσού Ευρώ 733.333,34. Οι φόροι αυτοί καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα της περιόδου και μείωσαν τα αφορολόγητα αποθεματικά με αντίστοιχη αύξηση των αποτελεσμάτων εις νέο. Το ανωτέρω μέρισμα καταβλήθηκε στους μετόχους της Εταιρίας την 26 η Μαΐου. Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών Με την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας την 14 η Μαΐου εγκρίθηκε η διάθεση 112.000 δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στα πλαίσια των προγραμμάτων χορήγησης μετοχών σε ανώτερα στελέχη της Εταιρίας και των θυγατρικών της. Η τιμή διάθεσης ορίστηκε σε αξία μετοχής Ευρώ 9,41. Σημειώνεται ότι οι κυριότεροι όροι των προγραμμάτων χορήγησης μετοχών σε ανώτερα στελέχη της Εταιρίας και των θυγατρικών της δεν έχουν διαφοροποιηθεί σε σχέση με αυτούς που ίσχυαν την 31 η Δεκεμβρίου. Πώληση επενδυτικού ακινήτου Η ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων την 14 η Μαΐου ενέκρινε την πώληση του επενδυτικού ακινήτου της Εταιρίας επί της οδού Αμερικής 21-21 Α στην Αθήνα, συνολικής αναπόσβεστης αξίας Ευρώ 2,4 εκατ. περίπου στην συνδεόμενη Εταιρία ΟΡΥΜΗΛ Α.Ε. έναντι του ποσού Ευρώ 3,6 εκατ. περίπου. Η πώληση πραγματοποιήθηκε την 5 η Ιουνίου και το κέρδος που προέκυψε Ευρώ 1,2 εκατ. περίπου περιλαμβάνεται στα «Λοιπά έσοδα» στις καταστάσεις αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρίας της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου. Αγορά ιδίων μετοχών Η Εταιρία προχώρησε εντός της περιόδου σε αγορά 108.333 κοινών ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης Ευρώ 9,19 ανά μετοχή. 38
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 20. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ/ΠΕΡΙΟΔΩΝ Τα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης/περιόδου που αναταξινομήθηκαν για λόγους καλύτερης παρουσίασης και συγκρισιμότητας έχουν ως εξής (σημειώνεται ότι αναταξινομήσεις που αφορούν την κατάσταση αποτελεσμάτων δεν έχουν επηρεάσει τα κέρδη προ φόρων): (i) ποσό Ευρώ 566 που αφορούσε απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις μεταφέρθηκε από τις εμπορικές απαιτήσεις στις απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις στον ισολογισμό του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου, (ii) ποσό Ευρώ 466 που αφορούσε απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις μεταφέρθηκε από τις λοιπές απαιτήσεις κυκλοφορούντος ενεργητικού στις απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις στον ισολογισμό του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου, (iii) ποσό Ευρώ 120 που αφορούσε υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις μεταφέρθηκε από τις εμπορικές υποχρεώσεις στις απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις στον ισολογισμό του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου, (iv) ποσό Ευρώ 655 που αφορούσε προβλέψεις μεταφέρθηκε από τις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις στις λοιπές προβλέψεις στον ισολογισμό του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου, (v) ποσό Ευρώ 300 που αφορούσε απαιτήσεις από φόρους εισοδήματος της Εταιρίας μεταφέρθηκε από τις υποχρεώσεις από φόρους εισοδήματος στις απαιτήσεις από φόρους εισοδήματος στον ισολογισμό του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου, (vi) ποσό Ευρώ 630 που αφορά χρηματοοικονομικό κόστος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού μεταφέρθηκε στα χρηματοοικονομικά έξοδα με αντίστοιχη πίστωση του κόστους πωληθέντων κατά Ευρώ 14, των εξόδων διοίκησης κατά Ευρώ 547 και των εξόδων διάθεσης κατά Ευρώ 69 στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου (ποσό Ευρώ 292 μεταφέρθηκε από τα έξοδα διοίκησης στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων της Εταιρίας της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου, αντίστοιχα), (vii) ποσό Ευρώ 592 που αφορά χρηματοοικονομικό κόστος της πρόβλεψης για αποκατάσταση περιβάλλοντος μεταφέρθηκε στα χρηματοοικονομικά έξοδα με αντίστοιχη πίστωση του λογαριασμού «Λοιπά έξοδα» στις καταστάσεις αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρίας της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου, και (viii) ποσό Ευρώ 3.367 που αποτέλεσε τη θετική επίδραση στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου από την εισαγωγή της Μοτοδυναμικής Α.Ε.Ε. στο ΧΑΑ κατά το έτος 2005, μεταφέρθηκε από τη διαφορά υπέρ το άρτιο στα αποτελέσματα εις νέο στην ενοποιημένη καθαρή θέση την 1 η Ιανουαρίου (ανακατάταξη εντός των ιδίων κεφαλαίων). Επισημαίνεται ότι σαν αποτέλεσμα των ανωτέρω ανακατατάξεων (vi) και (vii) αλλά και σε συνδυασμό με την εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υπ αριθμόν 24 της 24/1/08 παράγραφος Ι.Δ., ο Όμιλος αναπροσάρμοσε τον υπολογισμό του κονδυλίου «Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων» («EBITDA») που δημοσιεύεται στα Στοιχεία και Πληροφορίες σύμφωνα με την απόφαση 6/448/11.10. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που αναρτώνται στο διαδίκτυο και στο τύπο. Συγκεκριμένα στο EBITDA συμπεριλαμβάνονται τα κέρδη/ζημίες που αναλογούν στον Όμιλο από τη συμμετοχή του σε συγγενείς εταιρείες των οποίων οι δραστηριότητες είναι συναφείς με το αντικείμενο δραστηριοτήτων του Ομίλου, ενώ δεν συμπεριλαμβάνεται το χρηματοοικονομικό κόστος των προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού και για αποκατάσταση περιβάλλοντος, όπως αναλυτικά αναφέρεται ανωτέρω. Τέλος, αρχής γενομένης από την 31 η Μαρτίου αναπροσαρμόζεται το κονδύλι των αποσβέσεων επιχορηγήσεων. 39
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 20. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ/ΠΕΡΙΟΔΩΝ (συνέχεια) Ακολουθεί πίνακας με το αναπροσαρμοσμένο EBITDA για την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου : Ο Όμιλος Η Εταιρεία Δημοσιευμένο EBITDA 58.124 20.897 Προσαρμογές για: - Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιριών 1.187 - - Χρηματοοικονομικό κόστος για πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 630 292 - Χρηματοοικονομικό κόστος για πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος 592 592 - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (98) (98) Αναπροσαρμοσμένο EBITDA 60.435 21.683 Μείον: αναπροσαρμοσμένο EBITDA διακοπτόμενων δραστηριοτήτων (6.926) - Αναπροσαρμοσμένο EBITDA συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων 53.509 - Σημειώνεται ότι μετά τις ανωτέρω προσαρμογές το EBITDA του Ομίλου για την εννιάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου διαμορφώνεται σε Ευρώ 55.265, το EBITDA των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων σε Ευρώ 54.654 ενώ αυτό των διακοπτόμενων σε Ευρώ 611 (το EBITDA της Εταιρίας διαμορφώνεται σε Ευρώ 21.399). 21. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Την 25 η Σεπτεμβρίου η, κατά 100%, θυγατρική εταιρία S&B Industrial Minerals GmbH υπέγραψε συμφωνητικό εξαγοράς μετοχών (share purchase agreement) με την εταιρία Quarzwerke GmbH για την εξαγορά πρόσθετου ποσοστού συμμετοχής 25,2% στην, μέχρι τότε, συγγενή εταιρία SLS Baustoffe GmbH έναντι τιμήματος Ευρώ 350. Το συνολικό ποσοστό συμμετοχής ανέρχεται πλέον σε 75% και ο Όμιλος απέκτησε ουσιαστικά τον έλεγχο (control) της εν λόγω εταιρίας από την 2 α Οκτωβρίου, ημερομηνία κατά την οποία εξοφλήθηκε, βάσει του συμφωνητικού, το ανωτέρω τίμημα. Ως εκ τούτου, η SLS Baustoffe GmbH θα ενσωματωθεί για πρώτη φορά με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης στις οικονομικές καταστάσεις του τετάρτου τριμήνου. Η Εταιρία προχώρησε εντός του Οκτωβρίου σε αγορά 78.899 κοινών ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης Ευρώ 8,26 ανά μετοχή. 40
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 22. ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Οι ισοτιμίες που χρησιμοποιήθηκαν για την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων σε ξένο νόμισμα θυγατρικών εταιριών είναι οι εξής: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 30 Σεπτεμβρίου 31 Δεκεμβρίου Δ% 1 = USD 1,4303 1,4721-3% 1 = BGN 1,9558 1,9558 0% 1 = CYP - 0,5852-1 = HUF 242,83 253,73-1% 1 = RON - 3,6077-1 = TRY 1,814 1,717 6% 1 = CNY 9,7954 10,7524-9% 1 = GEL 2,0134 2,3315-14% 1 = KRW 1.726,3 1.377,96 25% 1 = BRL 2,6931 2,6086 3% 1 = INR 66,086 57,448 15% 1 = RSD - 79,24-1 = MAD 11,2570 11,3394-1% 1 = PLN 3,3967 3,5935-5% ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Μ.Ο. Εννιαμήνου Μ.Ο. Εννιαμήνου Δ% 1 = USD 1,5217 1,3443 13% 1 = BGN 1,9558 1,9558 0% 1 = CYP - 0,5820-1 = HUF 247,56 250,85-1% 1 = RON 3,6308 3,2972 10% 1 = TRY 1,866 1,806 3% 1 = CNY 10,6263 10,2998 3% 1 = GEL 2,2375 2,2654-1% 1 = KRW 1.542,63 1.252,63 23% 1 = BRL 2,5638 2,6901-5% 1 = INR 63,333 56,144 13% 1 = RSD 80,21 80,38 0% 1 =MAD 11,3782 11,1678 2% 1 = PLN 3,4275 3,8267-10% 41
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 42
43