Πανεπιστηµίου 69 & Αιόλου, 105 64 Αθήνα Τηλ.: 210-3727400 Fax: 210-3255460 E-mail: info@rae.gr Web: www.rae.gr ΓΝΩΜΟ ΟΤΗΣΗ ΡΑΕ ΥΠ ΑΡΙΘΜ. 158/2006 «Προϋπολογισµός ετησίου κόστους του Συστήµατος Μεταφοράς και Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης Συστήµατος 2006» Η Ρυθµιστική Αρχή Ενέργειας Κατά την τακτική συνεδρίασή της, στην έδρα της, την 18 Μαΐου 2006 και Λαµβάνοντας υπόψη: 1. Τις διατάξεις του ν. 2773/1999 (ΦΕΚ Α 286), όπως τροποποιήθηκε και ισχύει και ειδικότερα τις διατάξεις του άρθρου 29 του νόµου αυτού. 2. Τις διατάξεις του Κώδικα ιαχείρισης του Συστήµατος και Συναλλαγών Ηλεκτρικής Ενέργειας ο οποίος εγκρίθηκε µε την Υ.Α. 5-ΗΛ/Β/8311/9-05-2005 (ΦΕΚ Β 655/05), εφεξής Κ Σ & ΣΗΕ, και ιδίως το Κεφάλαιο 60. 3. Το µε αρ. πρωτ. ΕΣΜΗΕ/7196/28.1.2005 έγγραφο του ιαχειριστή του Συστήµατος (ΡΑΕ/Ι-33029/28-11-2005) µε θέµα «Προϋπολογισµός Ετησίου Κόστους Συστήµατος και Μοναδιαίων Χρεώσεων Έτους 2006». 4. Το µε αρ. πρωτ. ΕΗ/Γ. ΝΣ/1076/7-3-2006 έγγραφο της ΕΗ Α.Ε. (ΡΑΕ/Ι-35856/8-3- 2006) µε θέµα «Ετήσιο Κόστος Συστήµατος Μεταφοράς Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης του Συστήµατος Ετήσιο Κόστος ικτύου ιανοµής Χρεώσεις Χρήσης ικτύου ιανοµής». σκέφθηκε ως εξής: 1. Επειδή, κατά τις διατάξεις του Κ Σ & ΣΗΕ, και ιδίως του άρθρου 310, ο προϋπολογισµός του ετησίου κόστους του Συστήµατος εγκρίνεται από τον Υπουργό Ανάπτυξης κατόπιν γνώµης της ΡΑΕ. Ειδικότερα: 1. Ετήσιο Κόστος Συστήµατος Μεταφοράς - Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης του Συστήµατος 1. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Άρθρου 310 του Κ Σ&ΣΗΕ: «1. Μέχρι την 30η Σεπτεµβρίου κάθε έτους ο ιαχειριστής του Συστήµατος συντάσσει τον προϋπολογισµό του επόµενου έτους, στον οποίο περιλαµβάνονται: Α) Το ετήσιο κόστος του Συστήµατος το οποίο υπολογίζεται κατά το Άρθρο 308. - 1 -
Β) έσοδα του ιαχειριστή του Συστήµατος από τη χρέωση χρήσης του Συστήµατος για το επόµενο οικονοµικό έτος, βάσει των µοναδιαίων χρεώσεων οι οποίες υπολογίζονται κατά το Άρθρο 309 και της αναµενόµενης συνολικής ζήτησης ηλεκτρικής ενέργειας του Συστήµατος. Γ) Τυχόν διαφορά µεταξύ του ποσού που εισέπραξε ο ιαχειριστής του Συστήµατος από τις µονάδες παραγωγής και τους πελάτες λόγω χρήσης του Συστήµατος και του πραγµατικού κόστους µεταφοράς κατά το τρέχον οικονοµικό έτος, η οποία πιστώνεται ή χρεώνεται στον προϋπολογισµό του κόστους µεταφοράς του επόµενου έτους. εν περιλαµβάνονται οι δαπάνες λειτουργίας του ιαχειριστή του Συστήµατος. 2. Ο προϋπολογισµός του ετήσιου κόστους του Συστήµατος, συµπεριλαµβανοµένων ενδεικτικά του ετησίου ανταλλάγµατος το οποίο οφείλεται στον Κύριο του Συστήµατος, του ετησίου κόστους του Συστήµατος και των υπολογισµών των µοναδιαίων χρεώσεων χρήσης, εγκρίνονται από τη ΡΑΕ. 3. Μετά την έγκριση του προϋπολογισµού, ο ιαχειριστής του Συστήµατος υπολογίζει εκ νέου, εάν αυτό είναι απαραίτητο, µέχρι την 31η Οκτωβρίου το ύψος της µοναδιαίας χρέωσης που αντιστοιχεί στους πελάτες και στις µονάδες παραγωγής για το επόµενο οικονοµικό έτος. 4. Οι µοναδιαίες χρεώσεις χρήσης του Συστήµατος εγκρίνονται από τον Υπουργό Ανάπτυξης κατόπιν γνώµης της ΡΑΕ.» 2. Σύµφωνα µε τη παράγραφο 2 του Άρθρου 308 του Κ Σ & ΣΗΕ: «2. Το αντάλλαγµα, που οφείλει ο ιαχειριστής του Συστήµατος στον Κύριο του Συστήµατος σε ετήσια βάση και το οποίο αντιστοιχεί στη µεταβλητή Ε1, υπολογίζεται µε βάση την εξής σχέση: Ε1 = Ο + Α + (V D) ρ Όπου Ο οι ετήσιες δαπάνες λειτουργίας και συντήρησης, καθώς και οι έµµεσες δαπάνες, όπως προϋπολογίζονται σύµφωνα µε τους κανόνες του λογιστικού διαχωρισµού, οι οποίες βαρύνουν τον Κύριο του Συστήµατος. Οι δαπάνες αυτές περιλαµβάνουν και τις δαπάνες συντήρησης των παγίων σύνδεσης Χρηστών. Α οι ετήσιες αποσβέσεις των στοιχείων του παγίου ενεργητικού της µεταφοράς, όπως προϋπολογίζονται σύµφωνα µε τους κανόνες του λογιστικού διαχωρισµού, V-D η µέση τιµή του συνόλου των απασχολουµένων µακροχρονίων, ιδίων και ξένων, κεφαλαίων της µεταφοράς, κατά την αρχή και το τέλος του έτους, όπως προκύπτουν κατά τους κανόνες του λογιστικού διαχωρισµού, όπου: ρ V D η µέση προϋπολογιζόµενη αρχική αξία των στοιχείων παγίου ενεργητικού βάσει αποδεκτών µεθόδων αποτίµησης και του κεφαλαίου κίνησης της µεταφοράς, η αντίστοιχη µέση προϋπολογιζόµενη τιµή των σωρευτικών αποσβέσεων των στοιχείων παγίου ενεργητικού της µεταφοράς. το ονοµαστικό επιτόκιο απόδοσης των απασχολούµενων κεφαλαίων της µεταφοράς, προ φόρων, το οποίο είναι αποδεκτό από τη ΡΑΕ σύµφωνα µε την εφαρµοζόµενη ρυθµιστική πολιτική και τη διεθνή πρακτική και εµπειρία.» 3. Σύµφωνα µε τα ανωτέρω, η διαφορά V-D προκύπτει σύµφωνα µε τους κανόνες του λογιστικού διαχωρισµού. Η ΕΗ Α.Ε. οφείλει, ως κύριος του Συστήµατος Μεταφοράς, να - 2 -
παρέχει τις τιµές των παραµέτρων που καθορίζονται στο άρθρο 308 Κ Σ&ΣΗΕ, για τον υπολογισµό του ετήσιου ανταλλάγµατος που οφείλει ο ιαχειριστής του Συστήµατος στον Κύριο του Συστήµατος. Η τεκµηρίωση των τιµών των παραµέτρων αυτών κατά τις διατάξεις του άρθρου 308 του Κ Σ&ΣΗΕ πραγµατοποιείται µε βάση τους κανόνες του λογιστικού διαχωρισµού, και κατά συνέπεια οι τιµές αυτές θα πρέπει να παρουσιάζονται αναλυτικά στις διαχωρισµένες κατά ηλεκτρική δραστηριότητα ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις και στον ετήσιο προϋπολογισµό της επόµενης χρήσης της επιχείρησης. Κατά συνέπεια, είναι αναγκαίο να υπάρξει εµπεριστατωµένος και αναλυτικός προϋπολογισµός της ΕΗ Α.Ε. για το Σύστηµα Μεταφοράς, ενταγµένος στο διαχωρισµένο γενικό προϋπολογισµό της επιχείρησης του 2006 και σύγκριση των εξόδων του προϋπολογισµού αυτού µε τα αντίστοιχα απολογιστικά έξοδα του 2005. 4. Επειδή, η ΕΗ Α.Ε. δεν έχει ακόµα δηµοσιεύσει διαχωρισµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος 2004 και 2005 καθώς και δεν έχει κοινοποιήσει στη ΡΑΕ αναλυτικά στοιχεία του λογιστικά διαχωρισµένου γενικού προϋπολογισµού της για το 2006, µε τεκµηριωµένη αιτιολογία της µεταβολής των εξόδων, παρά την εκ του άρθρου 308 Κ Σ&ΣΗΕ υποχρέωσή της. Επειδή για την έγκριση του προϋπολογισµού του ετήσιου κόστους του Συστήµατος από τον Υπουργό Ανάπτυξης προαπαιτείται η γνώµη της ΡΑΕ, και δεδοµένου ότι η ΕΗ ΑΕ παρά την υποχρέωσή της - δεν έχει χορηγήσει τα σχετικά αναλυτικά στοιχεία, η ΡΑΕ προβαίνει σε εκτίµηση του προϋπολογιζόµενου Ετησίου Κόστους του Συστήµατος για το 2006 σύµφωνα µε τις εγγραφές τόσο των διαχωρισµένων οικονοµικών καταστάσεων της ΕΗ Α.Ε, για τα έτη 2001-2002 και 2003, τις οποίες έκανε αποδεκτές µε την από 12-12-2005 Απόφαση της (ΡΑΕ/Ο-12308/12-12-2005), όσο και των δηµοσιευµένων γενικών οικονοµικών καταστάσεων της επιχείρησης για το 2005, όπως αυτές δηµοσιεύτηκαν στην ιστοσελίδα της επιχείρησης στις 31/3/2006. Η ΡΑΕ, εν όψει των ανωτέρω, προβαίνει στις εξής εκτιµήσεις: i. Από τις λογιστικά διαχωρισµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΕΗ Α.Ε. για το έτος 2003, λαµβάνονται τα έξοδα λειτουργίας και συντήρησης του Συστήµατος Μεταφοράς, τα έµµεσα έξοδα της συνολικής επιχείρησης που επιµερίσθηκαν στη δραστηριότητα αυτή, καθώς και τα λοιπά έσοδα της δραστηριότητας της µεταφοράς που εισπράχθηκαν, πέραν του ενοικίου για τη χρήση του Συστήµατος Μεταφοράς. Για την εκτίµηση των εξόδων για το έτος 2006, τα εν λόγω έξοδα λειτουργίας και συντήρησης αναπροσαρµόσθηκαν µε βάση τον είκτη Τιµών Καταναλωτή (.Τ.Κ.) κατά τα έτη 2004 και 2005 (3,1% και 3,6% αντίστοιχα) καθώς και εκτίµηση του ίδιου δείκτη για το 2006 (3,1%). Ταυτόχρονα, θεωρήθηκε εύλογη βελτίωση της παραγωγικότητας κατά την περίοδο 2004-2006, που εκτιµάται σε 0,6% για την τριετία. Σηµειώνεται ότι στις εκτιµήσεις αυτές δεν ελήφθησαν υπόψη τα έκτακτα αποτελέσµατα και οι προβλέψεις που έγιναν για το έτος 2003, δεδοµένου ότι τόσο κατά τα προηγούµενα έτη όσο και κατά τα επόµενα, η ΕΗ Α.Ε. δεν έχει εµφανίσει ανάλογης σηµαντικότητας µεγέθη. Στο πλαίσιο των παραπάνω τα ετήσια έξοδα της δραστηριότητα της µεταφοράς, για το 2006, προϋπολογίζονται σε 81.002.409. ii. Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων του Συστήµατος Μεταφοράς, σύµφωνα µε τις οικονοµικές καταστάσεις του 2003, ανέρχονται σε 81.905.963. Εκτιµάται ότι µε την εφαρµογή των µεθοδολογιών υπολογισµού των αποσβέσεων κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, οι ετήσιες αποσβέσεις της δραστηριότητας της µεταφοράς τείνουν να µειωθούν. Συγκεκριµένα, οι διάρκειες ωφέλιµης ζωής των παγίων στοιχείων εµφανίζονται µεγαλύτερες, ενώ από την άλλη πλευρά η αξία των παγίων, λόγω της αναπροσαρµογής και της προσθήκης νέων επενδύσεων αυξάνονται. Εν όψει του γεγονότος ότι δεν έχουν παρουσιαστεί αναλυτικοί διαχωρισµένοι ισολογισµοί για το 2004 και 2005 καθώς και αναλυτικά προϋπολογιστικά στοιχεία για το 2006, οι αποσβέσεις του 2006 λαµβάνονται ίσες µε τις αποσβέσεις του 2003, ήτοι 81.905.963. Επισηµαίνεται και πάλι ότι η - 3 -
εκτίµηση αυτή γίνεται αποδεκτή λόγω της έλλειψης αναλυτικών στοιχείων αναφορικά µε την αναπροσαρµογή της αξίας των παγίων και των νέων περιόδων ωφέλιµης ζωής, όπως επίσης και αναλυτικών στοιχείων σχετικά µε τις νέες επενδύσεις και αποσύρσεις παγίων στοιχείων. iii. Από τις λογιστικά διαχωρισµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΕΗ Α.Ε. για το έτος 2003, καθώς και τις γενικές οικονοµικές καταστάσεις των ετών 2004 και 2005, όπως αυτές δηµοσιεύτηκαν από τη ΕΗ Α.Ε., λαµβάνονται στοιχεία σχετικά µε την κεφαλαιουχική παραχώρηση της ΕΗ Α.Ε. προς τη δραστηριότητα της Μεταφοράς. εδοµένου ότι βρίσκεται σε εξέλιξη η διαδικασία αναπροσαρµογής της αξίας των παγίων της ΕΗ, και ειδικά των παγίων στοιχείων της µεταφοράς, δεν έχουν δοθεί αναλυτικά στοιχεία Για το λόγο αυτό συνεξετάζονται τα διαθέσιµα στοιχεία για την περίοδο 2003 και 2006, και δεδοµένου ότι δεν έχουν υποβληθεί αναλυτικά προϋπολογιστικά στοιχεία κεφαλαιουχικής προς τη δραστηριότητα της Μεταφοράς για το 2006, κρίνεται εύλογη η παραδοχή ότι η εν λόγω κεφαλαιουχική παραχώρηση προς τη δραστηριότητα της µεταφοράς που προσδιορίστηκε στις οικονοµικές καταστάσεις του 2003, αυξάνεται ετησίως κατά 5% ως το προϋπολογιστικό έτος 2006. Γίνεται δεκτό ότι αυτός ο ρυθµός αύξησης, που αντιστοιχεί στην καθαρή αύξηση της αξίας των παγίων στοιχείων και συµπεριλαµβάνει την αναπροσαρµογή τους, οδηγεί σε εκτίµηση για το 2006 για την κεφαλαιουχική παραχώρηση της ΕΗ Α.Ε. προς τη δραστηριότητα της µεταφοράς ίση µε 1.359.970.494. 5. Επειδή, σύµφωνα µε τις διατάξεις του Άρθρου 310 του Κ Σ&ΣΗΕ, η ΡΑΕ αποδέχεται το ονοµαστικό επιτόκιο απόδοσης των απασχολούµενων κεφαλαίων της µεταφοράς, προ φόρων, σύµφωνα µε την εφαρµοζόµενη ρυθµιστική πολιτική, η ΡΑΕ, λαµβάνοντας υπόψη τη διεθνή εµπειρία και πρακτική, όπως έχει καταγραφεί σε µελέτη του Συµβουλίου των Ευρωπαίων Ρυθµιστών Ενεργείας (CEER), καθώς και τις αντίστοιχες γενικές αποδόσεις της ΕΗ Α.Ε. τα τελευταία έτη, εκτιµά ότι στο παρόν µεταβατικό στάδιο συνιστά εύλογη απόδοση για τη µονοπωλιακή δραστηριότητα της µεταφοράς ίση µε 6,8%. 6. Επειδή, σύµφωνα µε όσα αναφέρονται στο µε αρ. πρωτ. ΕΣΜΗΕ/7196/28.1.2005 έγγραφο του ιαχειριστή του Συστήµατος (ΡΑΕ/Ι-33029/28-11-2005) εφαρµόζεται ορθώς η κατά τις διατάξεις του Κ Σ&ΣΗΕ προβλεπόµενη διαδικασία για τον υπολογισµό του Ετησίου Κόστους του Συστήµατος. 7. Σύµφωνα µε τα παραπάνω, και αναφορικά µε τη διαµόρφωση της γνώµης της ΡΑΕ σχετικά µε τον Προϋπολογισµό του Ετησίου Κόστους τους Συστήµατος για το 2006 και τις αντίστοιχες Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης του Συστήµατος, γίνεται αποδεκτό ότι το Ετήσιο Αντάλλαγµα που οφείλει ο ιαχειριστής του Συστήµατος για το 2006, διαµορφώνεται σε 255.386.365. Συγκεκριµένα, εφαρµόζοντας τη µεθοδολογία του υπολογισµού του Ετησίου Κόστους του Συστήµατος, κατά τις διατάξεις του άρθρου 308 του Κ Σ&ΣΗΕ, όπως την εφάρµοσε ο ιαχειριστής του Συστήµατος, και λαµβάνοντας υπόψη ότι σύµφωνα µε τα απολογιστικά στοιχεία που παρουσιάζονται στο από 28-11- 2005 έγγραφό του, για τη χρήση του Συστήµατος κατά το 2005 πραγµατοποιήθηκε υποανάκτηση εσόδων από Παραγωγούς κατά 333.335,19 (Π1) και υπερανάκτηση εσόδων από Προµηθευτές κατά 7.241.021,91 (Π2). Και χρησιµοποιώντας το Ετήσιο Αντάλλαγµα όπως αυτό υπολογίσθηκε στην παράγραφο 8 της παρούσας, διαµορφώνεται ο Προϋπολογισµός του Ετησίου Κόστους του Συστήµατος για το 2006 ως εξής: - 4 -
Προϋπολογισµός του ετησίου κόστους του Συστήµατος για το 2006 ΕΞΟ Α ΕΣΟ Α Κατηγορία Ποσό ( ) Κατηγορία Ποσό ( ) Προϋπολογιζόµενο αντάλλαγµα 255.386.365 προς καταβολή στον Κύριο του Προυπολογιζόµεο ετήσιο κόστος έργων του Συστήµατος µε ειδική χρηµατοδότηση (Ε2) Υπερανάκτηση 7.241.022 εσόδων από τους Παραγωγούς (Π1) Υποανάκτηση εσόδων από προµηθευτές (Π2) 333.335 Παραγωγούς Προµηθευτές 38.641.290 209.837.389 ΣΥΝΟΛΟ 255.719.700 ΣΥΝΟΛΟ 255.719.700 Επισηµαίνεται ότι η ως άνω εκτίµηση δεν αποτελεί παράλληλα και έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις ισχύουσες διατάξεις περί της υποχρεώσεως της ΕΗ Α.Ε. για λογιστικό διαχωρισµό των δραστηριοτήτων της 8. Ο επιµερισµός του Ετησίου Κόστους του Συστήµατος ανά κατηγορία Χρηστών και οι αντίστοιχες Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης του Συστήµατος υπολογίζονται κατ εφαρµογή των διατάξεων του άρθρο 309 του Κ Σ&ΣΗΕ, και λαµβάνοντας υπόψη τα προϋπολογισθέντα έσοδα από του Παραγωγούς και τους Προµηθευτές για το 2006. Αποφασίζει: 1. Γνωµοδοτεί προς τον Υπουργό Ανάπτυξης στο πλαίσιο των αρµοδιοτήτων της κατά το άρθρο 310 Κ Σ&ΣΗΕ, σχετικά µε τον προϋπολογισµό του ετησίου κόστους του Συστήµατος, για το έτος 2006, ως εξής: - 5 -
Προϋπολογισµός του ετησίου κόστους του Συστήµατος για το 2006 ΕΞΟ Α ΕΣΟ Α Κατηγορία Ποσό ( ) Κατηγορία Ποσό ( ) Προϋπολογιζόµενο αντάλλαγµα 255.386.365 προς καταβολή στον Κύριο του Προυπολογιζόµεο ετήσιο κόστος έργων του Συστήµατος µε ειδική χρηµατοδότηση (Ε2) Υπερανάκτηση 7.241.022 εσόδων από τους Παραγωγούς (Π1) Υποανάκτηση εσόδων από προµηθευτές (Π2) 333.335 Παραγωγούς Προµηθευτές 38.641.290 209.837.389 ΣΥΝΟΛΟ 255.719.700 ΣΥΝΟΛΟ 255.719.700 2. Γνωµοδοτεί προς τον Υπουργό Ανάπτυξης στο πλαίσιο των αρµοδιοτήτων της κατά τα άρθρα 310 Κ Σ&ΣΗΕ, σχετικά µε τις Μοναδιαίες Χρεώσεις Χρήσης του Συστήµατος για το έτος 2006, ως εξής: Κατηγορία Χρήστη Επιµερισµένο Κόστος Συστήµατος ( ) Συνολική Ισχύς Χρέωσης (MW) Μοναδιαία Χρέωση( /MW) ανά έτος Παραγωγοί - Μονάδες Παραγωγής 2.218.875 4.314 514,3 Ζώνης 1 Παραγωγοί - Μονάδες Παραγωγής 36.422.415 5.703 6386,5 Ζώνης 2 (άρθρο 309, παρ. 4.Β) Προµηθευτές - Πελάτες 209.837.389 10.319 20335,1 Σύνολο 248.478.678 - - Αθήνα Για τη ΡΑΕ, Μ. Καραµανής Πρόεδρος - 6 -