Βιομηχανία Αλλαντικών ΑΡ.Μ.Α.Ε : 8032/06/Β/86/45 22 ο χιλ Ε.Ο Αθηνών-Λαμίας 145 65 Αγ. Στέφανος - ΑΘΗΝΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2012 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 και σύμφωνα με το Ν. 3556/2007
Περιεχόμενα Σελίδα Ι. Δηλώσεις Εκπροσώπων Διοικητικού Συμβουλίου 2 ΙΙ. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 3 IΙΙ. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 24 ΙV. 26. Κατάσταση οικονομικής θέσης - Ισολογισμός 27. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Α Εξάμηνο 28. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Β Τρίμηνο 29. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 30. Κατάσταση Ταμιακών Ροών 31. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 32 1. Γενικές πληροφορίες 32 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 32 3. Αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων του Ομίλου 37 4. Συγκριτικά στοιχεία και στρογγυλοποιήσεις 38 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 38 6. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 43 7. Πληροφόρηση κατά τομέα 44 8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 45 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 47 10. Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 48 11. Δανεισμός 48 12. Λοιπα έσοδα - έξοδα εκμετάλλευσης (καθαρά) 52 13. Φόρος εισοδήματος 52 14. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 54 15. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 54 16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 55 17. Κέρδη ανά μετοχή 56 18. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 56 19. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 56 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 56 21.Εποχικότητα 56 V. Στοιχεία και Πληροφορίες 58-1 -
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 5, παράγραφος 2γ του Ν. 3556/2007) Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ»: 1. Στέργιος Νέζης του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Σωτήριος Λαύκας του Γεωργίου, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Γεώργιος Γιατράκος του Κωνσταντίνου-Θρασύβουλου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ειδικά προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α) οι ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και οι συνημμένες επ αυτών σημειώσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν για τη περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2012 έως 30 Ιουνίου 2012 σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η συνημμένη εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αγ. Στέφανος, 27 Αυγούστου 2012 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΣΤΕΡΓΙΟΣ Γ. ΝΕΖΗΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Γ. ΛΑΥΚΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ K. ΓΙΑΤΡΑΚΟΣ ΑΔΤ ΑΕ 001868 ΑΔΤ ΑΖ 073015 ΑΔΤ ΑΗ 023624-2 -
ΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τις διατάξεις του άρθρου 136 του κ.ν. 2190/1920 και τις διατάξεις του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007, σας υποβάλλουμε την παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβούλιου για τη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2012 επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών μεγεθών της Π.Γ. Νίκας ΑΕΒΕ. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 Ιουνίου 2012 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και παρουσιάζουν την χρηματοοικονομική θέση, την κατάσταση συνολικού εισοδήματος και τις ταμειακές ροές του Ομίλου, με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, λαμβάνοντας υπόψη μακροοικονομικούς και μικροοικονομικούς παράγοντες και την επίδρασή τους στη λειτουργία του Ομίλου. Ως αποτέλεσμα της εν εξελίξει οικονομικής κρίσης, υπάρχει σημαντική οικονομική αβεβαιότητα στις διεθνείς χρηματοπιστωτικές αγορές και ειδικότερα σε σχέση με την ελληνική οικονομία και τις επιπτώσεις στην ελληνική οικονομία, ως αποτέλεσμα του προγράμματος αναδιάρθρωσης χρέους του δημόσιου τομέα. Ο αντίκτυπος στην ελληνική οικονομία από τις μελλοντικές ενέργειες που πρέπει να αναλάβει η ελληνική κυβέρνηση αναμένεται να είναι ορατός μέσα στους επόμενους έξι με εικοσιτέσσερις μήνες. Η Διοίκηση θα παρακολουθεί την κατάσταση και θα αντιδράσει όπως είναι απαραίτητο για να διασφαλίσει ότι οι δραστηριότητες του Ομίλου θα συνεχίζουν αδιάκοπα. Κατά την 30 Ιουνίου 2012, και όπως είχε απεικονιστεί και στις οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2011, ο Όμιλος συνεχίζει να μην καλύπτει δανειακούς όρους σχετικά με το δανεισμό του (βλέπε σημείωση 3). Επιπρόσθετα, σε αντίθεση με την 31 Δεκεμβρίου 2011, η Εταιρεία στις 30 Ιουνίου 2012, δεν έχει λάβει γραπτή διαβεβαίωση για την παράταση της εφαρμογής των όρων του κοινού ομολογιακού δανείου από τους ομολογιούχους. Η Διοίκηση έχει προτείνει και βρίσκεται σε διαπραγμάτευση με τους ομολογιούχους για την τροποποίηση κύριων όρων και σημείων του κοινού ομολογιακού δανείου, η οποία πρέπει να γίνει δεκτή από την κατά 100% πλειοψηφία των ομολογιούχων. Η Διοίκηση πιστεύει ότι η διαπραγμάτευση θα οριστικοποιηθεί εντός του τρέχοντος έτους προς το συμφέρον της Εταιρείας και του Ομίλου και λαμβάνοντας υπόψη όλα τα στοιχεία κατά την ημερομηνία έγκρισης της εξαμηνιαίας οικονομικής πληροφόρησης, εκτιμά ότι δεν είναι πιθανή η καταγγελία της σύμβασης εξαιτίας του γεγονότος αυτού και ότι το κοινό ομολογιακό δάνειο, - 3 -
όπως και το συνδεόμενο με αυτό μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο, δεν θα καταστούν ληξιπρόθεσμα. Α. Απολογισμός A Εξαμήνου 2012 Εξέλιξη Μεταβολές Οικονομικών Μεγεθών Ομίλου και Εταιρείας ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικονομικά στοιχεία 1/1 έως 30/06/2012 (χιλ.ευρώ) 1/1 έως 30/06/2011 (χιλ.ευρώ) Μεταβολή (χιλ.ευρώ) Δ % 1/1 έως 30/06/2012 (χιλ.ευρώ) 1/1 έως 30/06/2011 (χιλ.ευρώ) Μεταβολή (χιλ.ευρώ) Δ % Πωλήσεις 32.950 34.341-1.391-4% 31.178 33.200-2.022-6% Μεικτό Κέρδος 12.095 12.901-806 -6% 11.095 11.526-431 -4% Ποσοστό Μεικτού Κέρδους 36,7% 37,6% -0,9 35,6% 34,7% 0,9 Κέρδη προ Φόρων, Τόκων, Επενδυτικών & Αποσβέσεων 643 2.282 1.639-275 1.723 1.448 - Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης -978 380 1.358 - -741 595 1.336 - Κέρδη (Ζημιές) προ Φόρων -3.555-1.713 1.842 - -2.941-1.089 1.852 - Κέρδη (Ζημιές) Μετά Φόρων -3.850-1.996-1.854 - -3.166-1.308-1.858 - Πωλήσεις Κατά το Α Εξάμηνο του 2012 οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν στα 31,2 εκατ. ευρώ, έναντι πωλήσεων 33,2 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2011 Κατά το Α Εξάμηνο του 2012, οι πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν στα 33 εκατ. ευρώ, έναντι πωλήσεων 34,3 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2011. Μεικτά Κέρδη Τα μεικτά κέρδη της Εταιρείας κατά το Α Εξάμηνο του 2012 ανήλθαν στο ποσό των 11,1 εκατ. ευρώ, έναντι 11,5 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2011. Το μικτό περιθώριο κέρδους στο 35,6% κατά το Α Εξάμηνο του 2012 έναντι 34,7% το Α Εξάμηνο του 2011. Σε επίπεδο Ομίλου, τα μικτά κέρδη κατά το Α Εξάμηνο του 2012 ανήλθαν σε 12,1 εκατ. ευρώ, έναντι 12,9 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2011. Tο μικτό περιθώριο κέρδους ανήλθε σε 36,7% έναντι 37,6% το Α Έξάμηνο του 2011. - 4 -
Έξοδα Διοίκησης-Διάθεσης Σε επίπεδο Εταιρείας, τα έξοδα Διάθεσης ανήλθαν το Α Εξάμηνο του 2012 σε 9,6 εκατ. ευρώ, έναντι 8,8 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2011. Τα έξοδα Διάθεσης σε επίπεδο Ομίλου ανήλθαν σε 10,4 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2012 από 10,1 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2011.2010. Τα έξοδα Διοίκησης για την Εταιρεία ανήλθαν σε 2 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2012, έναντι 2,1 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2011. Σε επίπεδο ομίλου τα έξοδα Διοίκησης ανήλθαν σε 2,3 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2012 έναντι 2,4 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2011. Αποτελέσματα προ Φόρων, Τόκων, Επενδυτικών και Αποσβέσεων Σε επίπεδο Εταιρείας τα αποτελέσματα προ φόρων, τόκων επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων για το Α Εξάμηνο του 2012 ανήλθαν σε κέρδη 275 χιλ. ευρώ, έναντι κερδών 1,7 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2011. Σε επίπεδο Ομίλου τα αποτελέσματα προ φόρων, τόκων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων για το Α Εξάμηνο του 2012 ανήλθαν σε κέρδη 643 χιλ. ευρώ, έναντι κερδών 2,3 εκατ. ευρώ το Α Εξάμηνο του 2011 Μεταβολή Αποτελεσμάτων Ομίλου Α. Μείωση Μικτού κέρδους -805.937 Β. Αύξηση λειτουργικών δαπανών -150.629 Γ. Αύξηση χρηματοοικονομικών εξόδων -483.339 Δ. Αύξηση Λοιπών Εξόδων -402.043 Ε. Αύξηση στον Φόρο εισοδήματος -12.299 Σύνολο μεταβολής στα αποτελέσματα μετά φόρων -1.854.246-5 -
Τραπεζικές Υποχρεώσεις Κατά την 30-06-2012 ο Τραπεζικός Δανεισμός σε επίπεδο Εταιρείας διαμορφώθηκε ως εξής: 30/6/2012 31/12/2011 Μακροπρόθεσμα Δανειακά Κεφάλαια 0 43.717.903 Βραχυπρόθεσμα Δανειακά Κεφάλαια 52.458.749 4.534.410 Μείον : Χρηματικά Διαθέσιμα -928.050-245.693 Καθαρό Χρέος 51.530.699 48.006.620 Κατά την 30-06-2012 ο Τραπεζικός Δανεισμός σε επίπεδο Ομίλου διαμορφώθηκε ως εξής: 30/6/2012 31/12/2011 Μακροπρόθεσμα Δανειακά Κεφάλαια 1.490.057 45.382.577 Βραχυπρόθεσμα Δανειακά Κεφάλαια 60.830.279 12.972.271 Μείον : Χρηματικά Διαθέσιμα -1.128.364-853.312 Καθαρό Χρέος 61.191.973 57.501.536 Αναλυτικά η κίνηση των δανειακών υποχρεώσεων κατά το α Εξάμηνο του 2012 παραουσιάζεται στη Σημείωση 16. Κεφάλαιο Κίνησης Σε επίπεδο Εταιρείας τα συγκριτικά στοιχεία για το κεφάλαιο κίνησης διαμορφώθηκαν ως εξής: 30/6/2012 31/12/2011 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 49.233.672 47.392.585 Μείον : Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 79.209.054 31.189.968 Κεφάλαιο Κίνησης -29.975.382 16.202.617-6 -
Σε επίπεδο Ομίλου τα συγκριτικά στοιχεία για το κεφάλαιο κίνησης διαμορφώθηκαν ως εξής: 30/6/2012 31/12/2011 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 29.985.925 30.539.739 Μείον : Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 76.935.008 30.719.107 Κεφάλαιο Κίνησης -46.949.083-179.368 Τα αποθέματα της Εταιρείας ανήλθαν σε 4,82 εκατ. ευρώ έναντι 5,86 εκατ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης και αντιπροσωπεύουν 4,9% του συνολικού Ενεργητικού των εταιρικών μεγεθών. Τα αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε 7,05 εκατ. ευρώ έναντι 7,94 εκατ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης και αντιπροσωπεύουν 8,3% του συνολικού Ενεργητικού των ενοποιημένων μεγεθών. Κέρδη / (Ζημιές) ανά Μετοχή Βασικές ζημιές ανά μετοχή Σε επίπεδο Εταιρείας, για το Α Εξάμηνο του 2012 οι βασικές ζημιές ανά μετοχή ανήλθαν σε -0,1565 λεπτά έναντι ζημίων -0,0647 λεπτά της αντίστοιχης περιόδου του 2011. Σε επίπεδο Ομίλου οι βασικές ζημιές ανά μετοχή ανήλθαν σε -0,1856 λεπτά έναντι ζημιών -0,1015 λεπτά της αντίστοιχης περιόδου του προηγούμενου έτους. Με βάση τους προσδιοριστικούς παράγοντες που αναφέρθηκαν παραπάνω, οι βασικοί Οικονομικοί Δείκτες του Ομίλου και της Εταιρείας διαμορφώθηκαν ως εξής: - 7 -
α. Αριθμοδείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 35% 35% 50% 49% Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων 0,2% 5% 15% 20% Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό 0,3% 7% 27% 33% Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 39% 99% 62% 152% β. Αριθμοδείκτες Απόδοσης και Αποδοτικότητας ΟΜΙΛΟΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2012 30.06.2011 30/6/2012 30.06.2011 EBITDA / Κύκλος Εργασιών 2,0% 6,6% 0,9% 5,2% Μικτά Κέρδος / Πωλήσεις 36,7% 37,6% 35,6% 34,7% Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια 240,9 2,8 2,4 1,5 γ. Αριθμοδείκτες Κυκλοφοριακής Ταχύτητας ΟΜΙΛΟΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 Μέρες Κάλυψης Αποθεμάτων (Αποθέματα * Ημέρες) / Κόστος Πωληθέντων Μέση Περίοδος Πληρωμών Προμηθευτών (Υποχρεώσεις * Ημέρες) / Κόστος Πωληθέντων Μέση Περίοδος Εισπράξεως Απαιτήσεων (Απαιτήσεις * Ημέρες) / Πωλήσεις 62 63 44 48 137 139 241 214 118 107 251 214-8 -
Β. Σημαντικά Γεγονότα του α Εξαμήνου 2012 Τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την εξεταζόμενη περίοδο και είχαν θετική ή αρνητική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι τα παρακάτω: Αλλαγή Σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου Μετά την αποχώρηση του κου Λεωνίδα Κολιούλη από τη θέση του Αντιπροέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου εξελέγη από το Διοικητικό Συμβούλιο την 31/01/2012 ο κος Σωτήρης Λαύκας, για το υπόλοιπο της θητείας του παρόντος Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνέχεια ανασυγκροτήθηκε σε σώμα και καθόρισε τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του, σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 1 του ν. 3016/2002, ως ακολούθως: 1) Στέργιος Νέζης, Πρόεδρος ΔΣ, Μη Εκτελεστικό Μέλος 2) Σωτήριος Λαύκας, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 3) Γεώργιος Γιατράκος, Εντεταλμένος Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4) Άγγελος Πλακόπητας, Μη Εκτελεστικό Μέλος 5) Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος, Μη Εκτελεστικό Μέλος 6) Στυλιανός Αργυρός, Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό Μέλος 7) Αλέξανδρος Βουσβούνης, Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό Μέλος 8) Μιχαήλ Μαδιανός, Μη Εκτελεστικό Μέλος 9) Κωνσταντίνος Βουσβούνης, Μη Εκτελεστικό Μέλος 10) Ιωάννης Τσακίρης, Μη Εκτελεστικό Μέλος Γ. Σημαντικά Γεγονότα μετά τη Λήξη της Κλειόμενης Χρήσης Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού. Δ. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες Ο Όμιλος παρακολουθεί συστηματικά και λαμβάνει συγκεκριμένα μέτρα για την αντιμετώπιση των κινδύνων που ενδεχομένως να παρουσιαστούν στην αγορά, λαμβάνοντας υπόψη και τις τρέχουσες δύσκολες συνθήκες που επικρατούν στην ελληνική και παγκόσμια αγορά. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών και την άμεση κάλυψη των απαιτήσεων με αξιόγραφα. Η πολιτική του Ομίλου είναι να συνεργάζεται μόνο με αξιόπιστους πελάτες. Η Διοίκηση έχει θέσει πιστωτική πολιτική βάσει της οποίας κάθε νέος πελάτης εξετάζεται σε ατομική βάση για την - 9 -
πιστοληπτική του ικανότητα. Ο έλεγχος πιστοληπτικής ικανότητας που πραγματοποιεί ο Όμιλος περιλαμβάνει την εξέταση τραπεζικών και άλλων διαθέσιμων πηγών πιστοληπτικής βαθμολόγησης, καθώς και τη λήψη εξωτερικών εκθέσεων ή αναλύσεων με λογικό κόστος. Πιστωτικά όρια ορίζονται για κάθε πελάτη και εφαρμόζονται συγκεκριμένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων, τα οποία επανεξετάζονται κατά τακτά χρονικά διαστήματα και ανάλογα με τις εκάστοτε συνθήκες. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία δεν έχουν απομειωθεί στην κλειόμενη ή σε προηγούμενες περιόδους είναι ανακτήσιμα. Κατά την 30/6/2012, κρίνεται ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος που να μην καλύπτεται από πρόβλεψη επισφαλούς απαίτησης, ενώ σημειώνεται ότι για τις απαιτήσεις εκείνες η είσπραξη των οποίων έχει καθυστερήσει πέραν των συνήθων εμπορικών όρων συναλλαγής λόγω των τρεχουσών συνθηκών που επικρατούν στην ελληνική αγορά, η Διοίκηση έχει λάβει όλα τα μέτρα, έχει ενεργήσει εγκαίρως και καταλλήλως για την είσπραξη αυτών. Η χρονική ανάλυση των απαιτήσεων αναλύεται στη Σημείωση 12. Κίνδυνος επιτοκίων Ο τραπεζικός δανεισμός της Εταιρείας είναι αποκλειστικά σε ευρώ και υπόκειται σε κυμαινόμενα επιτόκια. Η Εταιρεία δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την έκθεσή της στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων, κατά την ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού. Η Διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοι από πιθανή μεταβολή των επιτοκίων, ενώ η επίπτωση της πιστοληπτικής ικανότητας του Ομίλου στο κόστος δανεισμού είναι περιορισμένη αφού, βάσει των συμφωνημένων δανειακών γραμμών το περιθώριο δανεισμού στο μεγαλύτερο μέρος των τραπεζικών χορηγήσεων κυμαίνεται σε ποσοστό 5%. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης, καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +5% ή -5%. Στην περίπτωση που τα επιτόκια αυξηθούν κατά +5% τότε το αποτέλεσμα της χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια διαμορφώνονται ως εξής: - 10 -
Δανεισμός 30/06/2012 Μέσο Επιτόκιο Χρήσης Τόκοι Κέρδη Χρήσης προ φόρων Αναβαλλόμενη φορολογία Φόρος Κέρδη Χρήσης Εισοδήματος μετά φόρων Ίδια Κεφάλαια Κοινό Ομολογιακό δάνειο 35.730.483 5,5% 975.443 Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο 8.310.097 0,1% 4.363 Τραπεζικός Δανεισμός 18.279.757 7,1% 648.678 62.320.337 1.628.484-3.632.342 15.509-279.836-3.912.178 74.760 Στην περίπτωση που τα επιτόκια μειωθούν κατά -5% τότε το αποτέλεσμα της χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια διαμορφώνονται ως εξής: Δανεισμός 30/06/2012 Μέσο Επιτόκιο Χρήσης Τόκοι Κέρδη Χρήσης προ φόρων Αναβαλλόμενη φορολογία Φόρος Κέρδη Χρήσης Εισοδήματος μετά φόρων Ίδια Κεφάλαια Κοινό Ομολογιακό δάνειο 35.730.483 4,9% 882.543 Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο 8.310.097 0,1% 3.947 Τραπεζικός Δανεισμός 18.279.757 6,4% 586.900 62.320.337 1.473.390-3.477.248-15.509-310.855-3.788.103 198.835 Συναλλαγματικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους αξιολογείται από ανύπαρκτη έως εξαιρετικά χαμηλή, αφενός μεν διότι όλες οι συναλλαγές της διενεργούνται σε Ευρώ, αφετέρου δε, διότι δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε έτερο πλην του Ευρώ νόμισμα. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί διαρκώς τους τυχόν συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πάντως σε κάθε περίπτωση τέτοιος κίνδυνος δεν είναι άμεσα ορατός. Κίνδυνος ρευστότητας (χρηματοδοτικός κίνδυνος) Η διαχείριση κίνδυνου ρευστότητας περιλαμβάνει την διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας του μέσω της ύπαρξης επαρκών πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. Οι ανάγκες ρευστότητας, λαμβάνοντας υπόψη όσα αναφέρονατι στη σελίδα 3 της παρούσας Έκθεσης Διαχείρησης, παρακολουθούνται από την Εταιρεία σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 60 ημερών. Οι μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας για τους επόμενους 12 μήνες και το επόμενο έτος προσδιορίζονται μηνιαία. - 11 -
Λοιποί Κίνδυνοι Αγοράς Η ζήτηση των προϊόντων του Ομίλου έχει επηρεαστεί από τη γενικότερη οικονομική ύφεση. Δεδομένου ότι πρόκειται για καταναλωτικά προϊόντα διατροφής υψηλής ποιότητας, που είναι προσαρμοσμένα στις διατροφικές ανάγκες του σύγχρονου καταναλωτή, η Εταιρεία συνεχίζει να κατέχει σημαντικό μερίδιο στην παραγωγή προϊόντων ιδιωτικής ετικέτας στα οποία στρέφονται σταδιακά οι καταναλωτές λόγω χαμηλότερης τιμή πώλησης. Στα πλαίσια αυτά η Διοίκηση της Εταιρείας προέβη ήδη στον ανασχεδιασμό προϊόντων διατηρώντας την υψηλή ποιότητα και παράλληλα βάσει προγράμματος εξορθολογισμού της παραγωγικής διαδικασίας και της οργάνωσης διανομής και διάθεσης των προϊόντων της δίνει έμφαση στη μείωση του κόστους. Βασικό συστατικό στοιχείο του κόστους παραγωγής είναι οι τιμές των κρεάτων, που αποτελούν τη βασική πρώτη ύλη παραγωγής των προϊόντων της Εταιρείας. Η Εταιρεία παρακολουθεί σε εβδομαδιαία βάση τις διακυμάνσεις των τιμών των κρεάτων, όπως αυτές διαμορφώνονται στη διεθνή αγορά με σκοπό το σωστό προγραμματισμό αγορών στις βέλτιστες τιμές. Ε. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ Ως εταιρική διακυβέρνηση ορίζεται το σύνολο των κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων πρέπει να οργανώνεται και να διοικείται μία εταιρεία, υιοθετώντας μια διάρθρωση τέτοια που να την καθιστά διάφανη προς το επενδυτικό κοινό, να αναγνωρίζει και να σέβεται τα δικαιώματα των άμεσα επηρεαζομένων από τη λειτουργία της και να διασφαλίζει τα έννομα συμφέροντα όλων των μετόχων της. Η Εταιρεία συμμορφώνεται τόσο με τον ΚΝ.2190/1920 που περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες οργάνωσης των εισηγμένων ανωνύμων εταιρειών, όσο και με τον Ν.3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης ο οποίος επιβάλλει την συμμετοχή ανεξάρτητων και μη εκτελεστικών μελών στο ΔΣ. Η εταιρεία έχει αναπτύξει αναλυτικό κανονισμό λειτουργίας στον οποίο απεικονίζονται η οργανωτική της διάρθρωση και οι δραστηριότητες της. Ακόμα, η εταιρεία έχει οργανώσει τμήματα εσωτερικού ελέγχου, εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων. Η εταιρεία συμμορφώνεται με τον Ν.3693/2008 αρ. 37 ο οποίος απαιτεί την σύσταση επιτροπής ελέγχου καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης προς τους μετόχους στο πλαίσιο της προετοιμασίας τους για την γενική συνέλευση. Η Εταιρεία - 12 -
συμμορφώνεται με το άρθρο 26 του Ν.3091/2002, τον Ν.3340/2005 για την προστασία της κεφαλαιαγοράς, τον Ν.3556/2007 για την πληροφόρηση του επενδυτικού κοινού και όλες τις σχετικές αποφάσεις της επιτροπής κεφαλαιαγοράς που αφορούν την προστασία του επενδυτικού κοινού. Τέλος, βάσει του Ν.3873/2010 η Εταιρεία εφαρμόζει τις γενικές αρχές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.) που συντάχθηκε από τον Σύνδεσμο Ελληνικών Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.). Ο Κ.Ε.Δ. βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα του Σ.Ε.Β. στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση: http://www.sev.org.gr/uploads/pdf/ked_teliko_jan2011.pdf. ΣΤ. Υποκαταστήματα Η Εταιρεία, εκτός από την έδρα της, όπου βρίσκονται και οι βασικές παραγωγικές της εγκαταστάσεις στον 22 ο χλμ Ε.Ο. Αθηνών Λαμίας, στον Άγ.Στέφανο Αττικής, διατηρεί και υποκατάστημα στο Νομό Θεσσαλονίκης στο 15 ο χλμ Ε.Ο. Θεσσαλονίκης Πολύγυρου. Ζ. Εργασιακά Θέματα Στον Όμιλο της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ απασχολούνται περίπου 486 εργαζόμενοι (σε Ελλάδα και Βουλγαρία). Με επίγνωση των οικονομικών συνθηκών που επικρατούν αναγνωρίζουμε ότι οι άνθρωποι μας αποτελούν το μεγαλύτερο περιουσιακό μας στοιχείο και τον πρωταρχικό παράγοντα για την επίτευξη των στρατηγικών μας στόχων. Μέσα από ένα διαφανές και αξιοκρατικό σύστημα επιλογής και αξιολόγησης της απόδοσης και επιβράβευσης του ανθρώπινου δυναμικού μας και ένα πλέγμα κατάλληλων διαδικασιών και ορθολογικών δομών οργάνωσης η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη των στόχων της. Οι ευκαιρίες εξέλιξης και ανέλιξης εκ των έσω είναι μέρος της ανθρωποκεντρικής μας φιλοσοφίας. Τέλος με την εφαρμογή δομημένων επικοινωνιακών πολιτικών μεταξύ ιεραρχικών επιπέδων εδραιώνουμε την εμπιστοσύνη μεταξύ των μελών της. Η. Περιβαλλοντικά Θέματα Η Π. Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ λαμβάνει μέτρα για τη διαφύλαξη του περιβάλλοντος και των φυσικών πόρων. Είναι παραδεκτό ότι οι δραστηριότητες, οι διαδικασίες και τα προϊόντα της Εταιρείας - 13 -
έχουν αντίκτυπο στο περιβάλλον. Συνεπώς, η Διοίκηση βελτιώνει συνεχώς την περιβαλλοντική της επίδοση στο πλαίσιο των στόχων της για καλή γειτονία με τον Δήμο Αγ. Στεφάνου, όπου βρίσκονται οι εγκαταστάσεις της. Στα πλαίσια εφαρμογής του συστήματος περιβαλλοντικής διαχείρισης η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει τις δραστηριότητές της που αλληλεπιδρούν με το περιβάλλον και καθόρισε στόχους και σκοπούς στα πλαίσια ενός ολοκληρωμένου περιβαλλοντικού προγράμματος που αποσκοπούν στην υλοποίηση της περιβαλλοντικής της πολιτικής. Αυτοί οι στόχοι περιλαμβάνουν: μείωση των αερίων, υγρών και στερεών αποβλήτων που απορρίπτονται στο περιβάλλον με ιδιαίτερη έμφαση στην προστασία του περιβάλλοντος της περιοχής, έλεγχο της κατανάλωσης φυσικών πόρων (καύσιμα, νερό και ενέργεια), παροχή ασφαλούς και υγιεινού περιβάλλοντος στους εργαζομένους. Στα πλαίσια της προστασίας του περιβάλλοντος η Εταιρεία έχει διαθέσει σημαντικούς οικονομικούς πόρους και βρίσκεται σε υψηλό επίπεδο όσον αφορά στην επεξεργασία και διάθεση των αποβλήτων της. Έχει κατασκευαστεί σταθμός βιολογικής επεξεργασίας των υγρών αποβλήτων από την παραγωγή. Έχει εγκατασταθεί σύστημα μετάκαυσης των αέριων εκπομπών από τη λειτουργία των φούρνων για την δραστική μείωση των αέριων ρύπων. Για τη διάθεση των στερεών αποβλήτων υπάρχει σύμβαση με ιδιωτική εταιρεία που τα συλλέγει σε τακτά χρονικά διαστήματα σε κοντέηνερ και τα αποθέτει στο χώρο υγειονομικής ταφής αποβλήτων (ΧΥΤΑ Άνω Λιοσίων). Η Π. Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ δεσμεύεται για την εφαρμογή όλων των σχετικών νόμων, κανονισμών και οδηγιών και εφαρμόζει ήδη διαδικασία αναγνώρισης και προσαρμογής στις νεότερες απαιτήσεις της νομοθεσίας για την πρόληψη της ρύπανσης και την προστασία του περιβάλλοντος. Η Διοίκηση της Εταιρείας δεσμεύεται να παρέχει εκπαίδευση σε όλο το προσωπικό που εκτελεί δραστηριότητες που αλληλεπιδρούν με το περιβάλλον. Είναι ευθύνη του προσωπικού να υλοποιήσει όλες τις διαδικασίες και προδιαγραφές που ορίζονται από το πρότυπο περιβαλλοντικής διαχείρισης ISO 14001 και να ενημερώνουν τη διεύθυνση για προβλήματα και περιορισμούς που προκύπτουν από την εφαρμογή του συστήματος. - 14 -
Θ. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Οι συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτές ορίζονται κατά το Δ.Λ.Π. 24, αφορούν κυρίως πωλήσεις/αγορές αγαθών (προϊόντων, εμπορευμάτων, α & β υλών) και υπηρεσιών. Στις διεταιρικές συναλλαγές εντός του Ομίλου, οι τιμές πώλησης καθορίζονται με βάση το κόστος πλέον ενός μικρού περιθωρίου κέρδους, σε σχέση με αυτό που ισχύει για τις πωλήσεις σε τρίτους. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις που υφίστανται κατά το τέλος της περιόδου με τα συνδεδεμένα μέρη, προέρχονται από διεταιρικές συναλλαγές πωλήσεων/αγορών αγαθών και υπηρεσιών. Οι αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ. αφορούν καταβληθείσες αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου στα Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά μέλη. Στις αμοιβές των μελών διοίκησης περιλαμβάνονται οι σχετικές αποζημιώσεις, ενώ οι αμοιβές των Διοικητικών στελεχών αφορούν σε αμοιβές για υπηρεσίες εξαρτημένης εργασίας. Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι συναλλαγές, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24. Θυγατρικές Εταιρείες Όμιλος Εταιρεία Απαιτήσεις 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ABE - - 8.952.422 9.012.888 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 145.658 20.008 NIKAS SCOPJE LTD - - 793.321 1.172.037 NIKAS BULGARIA EAD - - 14.518.901 12.097.948 NIKAS GROUP LTD - - 43.477 43.477 Σύνολο 0 0 24.453.779 22.346.358-15 -
Όμιλος Εταιρεία Υποχρεώσεις 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ABE - - 4.058.226 4.241.039 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 365.321 219.197 NIKAS BULGARIA EAD - - 8.698.981 6.901.481 Σύνολο 0 0 13.122.528 11.361.718 Όμιλος Εταιρεία Έσοδα από πωλήσεις αγαθών 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ABE - - 165.318 164.563 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 2.394 3.586 NIKAS BULGARIA EAD - - 2.383.003 2.205.212 Σύνολο 0 0 2.550.715 2.373.361 Πωλήσεις υπηρεσιών /Λοιπά έσοδα Όμιλος Εταιρεία 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 117.067 - NIKAS BULGARIA EAD - - 24.100 30.679 Σύνολο 0 0 141.167 30.679-16 -
Όμιλος Εταιρεία Αγορές αγαθών 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 731.049 1.065.502 NIKAS BULGARIA EAD - - 2.089.370 2.152.533 Σύνολο 0 0 2.820.419 3.218.035 Όμιλος Εταιρεία Αγορές υπηρεσιών 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - - 88 Σύνολο 0 0 0 88 Όμιλος Εταιρεία Κερδη/(Ζημιές) από πώληση παγίων 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ - - 57 - NIKAS BULGARIA SA - - 7.337 (7.345) Σύνολο 0 0 7.395 (7.345) Όμιλος Εταιρεία Πωλήσεις παγίων 30/6/2012 30/6/2011 30/6/2012 30/6/2011 NIKAS BULGARIA SA - - 13.850 31.130 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ 4.584 - Σύνολο 0 0 18.434 31.130-17 -
Μέλη Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 30/6/2012 30/6/2011 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου - 22.837 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών 330.596 305.096 Σύνολο 330.596 327.933 Εγγυήσεις για κάλυψη δανείων από τη μητρική Εταιρεία στις Θυγατρικές NIKAS BULGARIA SA 5.437.084 ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΒΕ 5.519.822 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ 2.100.000 Σύνολο 13.056.905 Ι. Πρόσθετες πληροφορίες των παραγράφων 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Παρακάτω σας παραθέτουμε τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με την παρ. 8 του άρθρου 4 του νόμου 3556/2007. (α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 18.208.195,20 ευρώ, διαιρούμενο σε 20.231.328 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,90 ΕΥΡΩ η κάθε μία. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών στην κατηγορία χαμηλής διασποράς και ειδικών χαρακτηριστικών με εβδομαδιαία ωριαία διαπραγμάτευση. Με βάση δε το μετοχολόγιο της 27 Αυγούστου 2012, η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας ήταν η ακόλουθη: - 18 -
Μέτοχος Αριθμός μετοχών Ποσοστό % GCI FOOD ENTERPRISES LTD 13.651.497 67,48 % ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK-ERGASIAS AE 2.425.630 11,99 % DEL MAR INVEST LTD 1.025.000 5,07 % GELSTAND LTD 993.500 4,91 % CREDIT SUISSE-ZURICH 620.000 3,06 % ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΟΙΝΟ (ποσοστό < 2%) 1.515.701 7,49 % ΣΥΝΟΛΟ 20.231.328 100,00 % Τα κύρια δικαιώματα και υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μετοχή, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας και τον κ.ν. 2190/1920 έχουν ως εξής: 1. Κάθε μετοχή, παρέχει δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης της εταιρικής περιουσίας, σε περίπτωση διάλυσης της Εταιρείας και στη διανομή των κερδών αυτής κατά το λόγο του καταβεβλημένου κεφαλαίου της μετοχής προς το συνολικό καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο. 2. Σε κάθε περίπτωση αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου, που δεν γίνεται (α) µε εισφορά σε είδος ή (β) µε έκδοση ομολογιών µε δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές ή (γ) στο πλαίσιο Προγράμματος ιαθέσεων Μετοχών (Stock Option Plan), σύμφωνα µε την παράγραφο 9 του άρθρου 13 του Κ.Ν.2190/1920, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο υπέρ των κατά την εποχή της έκδοσης μετόχων, ανάλογα µε τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο. 3. Κατόπιν αιτήσεως μετόχων, εκπροσωπούντων το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου (α) το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση, (β) ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει µία φορά µόνο τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, (γ) το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώσει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων τα ποσά τα οποία κατά την τελευταία διετία καταβλήθηκαν για οποιαδήποτε αιτία από την Εταιρεία σε µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους Διευθυντές ή άλλους υπαλλήλους αυτής, καθώς και κάθε άλλη παροχή προς τα πρόσωπα αυτά και να παρέχει τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες περί των υποθέσεων της Εταιρείας στο μέτρο που είναι χρήσιμες για την - 19 -
πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, (δ) η λήψη απόφασης επί θέματος της ημερήσιας διάταξης Γενικής Συνέλευσης ενεργείται µε ονομαστική κλήση. Επίσης, μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα εικοστό(1/20) του καταβεβληµένου μετοχικού κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το αρμόδιο δικαστήριο της περιφέρειας της έδρας της Εταιρείας. 4. Μέτοχοι, εκπροσωπούντες το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβληµένου μετοχικού κεφαλαίου (α) δικαιούνται να υποβάλουν αίτηση στο Διοικητικό Συμβούλιο και αυτό υποχρεούται να παράσχει προς αυτούς κατά τη Γενική Συνέλευση ή εάν προτιμά πριν απ αυτή σε εκπρόσωπό τους πληροφορίες περί της πορείας των εταιρικών υποθέσεων και της περιουσιακής κατάστασης της Εταιρείας, (β)να ζητήσουν από το αρμόδιο δικαστήριο της περιφέρειας της έδρας της Εταιρείας έλεγχο της Εταιρείας, εφόσον εκ της όλης πορείας των εταιρικών υποθέσεων καθίσταται πιστευτό ότι η διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. 5. Στις ανωτέρω υπό 3 και 4 περιπτώσεις, οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να τηρούν κατατεθειμένες τις μετοχές τους που τους παρέχουν τα ανωτέρω (υπό 3 και 4) δικαιώματα για τα χρονικά διαστήματα που ορίζει ο Κ.Ν.2190/1920. 6. Οι μέτοχοι για να ασκήσουν τα δικαιώµατά τους παραστάσεως και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, οφείλουν να τηρούν κατατεθειμένες τις μετοχές τους. 7. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην εισφορά τους, δηλαδή στο ονομαστικό κεφάλαιο των µετοχών τους. (β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στην μεταβίβαση από το καταστατικό της. Αναφέρεται ότι στο εκδοθέντα μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο, όπως αναλύεται στην παραπάνω Ενότητα Β., περιλαμβάνεται στις υποχρεώσεις της Εταιρείας περιορισμός σχετικά με τη μεταβολή της μετοχικής σύνθεσης της Εταιρείας. Σύμφωνα µε το άρθρο 4 του Ν. 3016/2002, όπως ισχύει, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου πρέπει κατά τη διάρκεια της θητείας τους να μην κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. - 20 -
(γ) Σημαντικές άμεσες ή έµμεσες συµµετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν. 3556/2007 Κατά την έννοια της διάταξης του άρθρου 9 του Ν.3556/2007, σημειώνονται τα εξής: Την 27 Αυγούστου 2012, η GCI Food Enterprises LTD, η ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK- ERGASIAS AE και η DEL MAR INVEST κατείχαν ποσοστό 67.48%, 11.99% και 5.07% αντίστοιχα του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. εν υπάρχουν άλλοι μέτοχοι, που να κατέχουν άμεσα ή έµµεσα ποσοστό ανώτερο του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ και τους οποίους, να γνωρίζει η Εταιρεία. (δ) Κάτοχοι µετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου εν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου. (ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου - Προθεσμίες άσκησης σχετικών δικαιωμάτων Στο Καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπονται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου που απορρέει από τις μετοχές. (στ) Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρείας Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιώματος ψήφου. (ζ) Κανόνες διορισμού / αντικατάστασης µελών Δ.Σ. και τροποποίησης Καταστατικού εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Κ.Ν.2190/1920 Δεν υπάρχει διαφοροποίηση σε σχέση με τις προβλέψεις του Κ.Ν. 2190/1920. - 21 -
(η) Αρμοδιότητα Δ.Σ. για έκδοση νέων µετοχών / αγορά ίδιων µετοχών σύμφωνα µε το άρθρο 16 του Κ.Ν. 2190/1920 1. Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρείας η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για την αγορά νέων μετοχών ή αγορά ιδίων μετοχών. 2. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης περί παραχωρήσεως σε αυτό των σχετικών εξουσιών και με την επιφύλαξη της παρ. 3 κατωτέρω, έχει το δικαίωμα με απόφασή του, που λαμβάνεται με πλειοψηφία των δύο τρίτων 2/3 τουλάχιστον του συνόλου των μελών του να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο εν όλω ή εν μέρει με την έκδοση νέων μετοχών μέχρι το ποσόν του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο η σχετική εξουσία με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. 3. Η παραπάνω εξουσία περί αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου μπορεί να παραχωρείται με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης στο Διοικητικό Συμβούλιο για χρονικό διάστημα που δεν θα υπερβαίνει την πενταετία για κάθε ανανέωση και η ισχύς του αρχίζει μετά τη λήξη κάθε πενταετίας. Οι περί παραχωρήσεως της ως άνω εξουσίας και ανανεώσεως της τοιαύτης παραχωρήσεως αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης υπόκεινται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 7β του Κ.Ν. 2190/1920. 4. Κατ εξαίρεση των διατάξεων της προηγούμενης παραγράφου, εάν τα αποθεματικά της Εταιρείας υπερβαίνουν το ένα τέταρτο (1/4) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, τότε απαιτείται πάντα απόφαση της Γενικής Συνέλευσης με την εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία όπως προβλέπεται από τον Κ.Ν. 2190/1920. 5. Οι αυξήσεις του κεφαλαίου που αποφασίζονται σύμφωνα με την ανωτέρω παράγραφο 2, δεν αποτελούν τροποποίηση του Καταστατικού. (θ) Σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας που ισχύουν / τροποποιούνται / λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης Δεν υπάρχουν σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας που να επηρεάζονται σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης. - 22 -
(ι) Συμφωνίες αποζημίωσης µελών Δ.Σ. ή προσωπικού σε περίπτωση παραίτησης / απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερµατισµού θητείας / απασχόλησης λόγω δημόσιας πρότασης Δεν υπάρχουν συμφωνίες για αποζημιώσεις μελών ΔΣ και στελεχών άλλες από αυτές που ορίζονται στις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Στέργιος Γ. Νέζης - 23 -
ΙII. ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E., της 30ης Ιουνίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 2, 3 και 11 της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης όπου περιγράφεται ότι η Εταιρεία δεν έχει καλύψει συγκεκριμένους περιοριστικούς χρηματοοικονομικούς δανειακούς όρους, κυρίως ως αποτέλεσμα των συνεχιζόμενων ζημιών, και δεν έχει λάβει γραπτή διαβεβαίωση στις 30-24 -
Ιουνίου 2012 για την παράταση της εφαρμογής των όρων αυτών. Ως αποτέλεσμα, κατά την 30 Ιουνίου 2012 το σύνολο των στοιχείων του κυκλοφορούντος ενεργητικού του Ομίλου υπολείπεται του συνόλου των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεών του κατά ποσό 46.949.084. Οι συνθήκες αυτές, σε συνδυασμό με τα θέματα που αναφέρονται στις σημειώσεις 2, 3 και 11, υποδηλώνουν αβεβαιότητα που ενδεχομένως δημιουργεί αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις επιχειρηματικές τους δραστηριότητες. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι ΑρΜ ΣΟΕΛ 113 Αθήνα, 28 Αυγούστου 2012 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Δέσποινα Μαρίνου ΑρΜ ΣΟΕΛ 17681-25 -
Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Βιομηχανία Αλλαντικών IV. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Εταιρικές και Ενοποιημένες της 30 ης Ιουνίου 2012 (1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2012) Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 και σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 27η Αυγούστου 2012 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.nikas.gr. Άγιος Στέφανος, 27 Αυγούστου 2012 Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 8032/06/Β/86/45 145 65, Άγιος Στέφανος Αττικής - 26 -
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Ποσά σε Ευρώ Σημείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 8 53.231.390 54.251.547 42.073.667 42.800.039 Επενδύσεις σε ακίνητα 676.800 676.800 - - Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 293.834 293.805 270.515 256.043 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 10 - - 6.117.831 6.117.831 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 831.925 1.003.560 831.925 1.003.560 Κυκλοφορούν ενεργητικό 55.033.948 56.225.712 49.293.938 50.177.473 Αποθέματα 7.054.886 7.938.150 4.815.340 5.862.308 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 21.233.609 21.155.267 42.921.216 40.715.234 Ελληνικό Δημόσιο - Προκαταβολή Φόρου Εισοδήματος 569.066 593.010 569.066 569.350 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.128.364 853.312 928.050 245.693 29.985.925 30.539.739 49.233.672 47.392.585 Σύνολο ενεργητικού 85.019.873 86.765.451 98.527.610 97.570.058 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 18.208.195 18.208.195 18.208.195 18.208.195 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών (25.733) (25.733) - - Λοιπά αποθεματικά 14.134.629 14.123.190 13.565.366 13.565.366 Κέρδη/ (ζημιές) εις νέον (32.279.510) (28.513.379) (18.815.391) (15.649.482) Καθαρή θέση μετόχων εταιρίας 37.581 3.792.273 12.958.170 16.124.079 Δικαιώματα μειοψηφίας 99.217 244.837 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 136.798 4.037.111 12.958.170 16.124.079 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 11 1.490.057 45.382.577 43.717.903 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 4.634.964 4.789.775 4.551.837 4.715.725 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 673.133 618.509 658.635 604.010 Επιχορηγήσεις 1.149.913 1.218.373 1.149.913 1.218.373 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.948.067 52.009.234 6.360.385 50.256.012 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 15.681.689 17.339.560 26.513.211 26.353.531 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 423.040 407.276 237.095 302.026 Δάνεια 11 60.830.279 12.972.271 52.458.749 4.534.410 76.935.008 30.719.107 79.209.054 31.189.967 Σύνολο υποχρεώσεων 84.883.075 82.728.341 85.569.439 81.445.979 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 85.019.873 86.765.451 98.527.610 97.570.058 Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 έως 57 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 27 -
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Α Εξαμήνου 2012 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημείωση 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 Κύκλος εργασιών 32.949.840 34.341.359 31.177.768 33.199.604 Κόστος Πωληθέντων (20.854.667) (21.440.248) (20.083.250) (21.674.040) Μικτά κέρδη/(ζημιές) 12.095.173 12.901.110 11.094.518 11.525.565 Έξοδα διάθεσης (10.354.619) (10.113.219) (9.573.377) (8.830.448) Έξοδα διοίκησης (2.314.361) (2.405.132) (1.963.100) (2.068.900) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) 12 (404.435) (2.392) (299.142) (31.342) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (978.242) 380.368 (741.100) 594.875 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) - καθαρά (2.576.553) (2.093.214) (2.199.590) (1.683.964) Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (3.554.795) (1.712.846) (2.940.690) (1.089.089) Φόρος εισοδήματος (295.346) (283.047) (225.219) (219.134) Καθαρά κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (3.850.140) (1.995.894) (3.165.909) (1.308.223) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (3.850.140) (1.995.894) (3.165.909) (1.308.223). Ιδιοκτήτες μητρικής (3.754.692) (2.053.118) (3.165.909) (1.308.223). Δικαιώματα μειοψηφίας (95.449) 57.224 - - (3.850.140) (1.995.894) (3.165.909) (1.308.223) Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογ ούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε ανά μετοχή) Βασικές ζημιές ανά μετοχή 17 (0,1856) (0,1015) (0,1565) (0,0647) Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 έως 57 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 28 -
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Β Τριμήνου 2012 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/4 έως 30/06/2012 1/4 έως 30/06/2011 1/4 έως 30/06/2012 1/4 έως 30/06/2011 Κύκλος εργασιών 17.678.144 16.162.466 16.694.042 15.918.834 Κόστος Πωληθέντων (10.898.297) (10.459.133) (10.432.277) (10.964.460) Μικτά κέρδη/(ζημιές) 6.779.847 5.703.333 6.261.764 4.954.374 Έξοδα διάθεσης (5.644.600) (4.985.401) (5.347.163) (4.191.831) Έξοδα διοίκησης (1.122.307) (1.208.660) (921.552) (1.032.207) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) (396.888) 45.863 (302.856) 33.441 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (383.948) (444.866) (309.807) (236.222) Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) - καθαρά (1.121.964) (1.058.830) (949.852) (845.205) Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (1.505.912) (1.503.696) (1.259.660) (1.081.428) Φόρος εισοδήματος 63.225 (99.699) 96.494 (50.216) Καθαρά κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (1.442.687) (1.603.395) (1.163.166) (1.131.644) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (1.442.687) (1.603.395) (1.163.166) (1.131.644). Ιδιοκτήτες μητρικής (1.315.931) (1.636.804) (1.163.166) (1.131.644). Δικαιώματα μειοψηφίας (126.756) 33.408 - - Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογ ούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε ανά μετοχή) (1.442.687) (1.603.395) (1.163.166) (1.131.644) Βασικές ζημιές ανά μετοχή (0,0650) (0,0809) (0,0575) (0,0559) Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 έως 57 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 29 -
Κατάσταση Μεταβολών Ίδιων Κεφαλαίων 30/06/2011 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Συναλλαγματικές Λοιπά Αποτελέσματα διαφορές αποθέματικα εις νέον μετατροπής Καθαρή θέση μετόχων εταιρίας Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2011 18.208.195 12.214.510 (16.339.625) (25.733) 14.057.348 186.030 14.243.377 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου - - (2.053.118) - (2.053.118) 57.224 (1.995.894) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2011 18.208.195 12.214.510 (18.392.743) (25.733) 12.004.230 243.254 12.247.484 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2011 18.208.195 11.656.687 (5.772.381) - 24.092.501-24.092.501 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου - - (1.308.223) - (1.308.223) - (1.308.223) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2011 18.208.195 11.656.687 (7.080.604) - 22.784.278-22.784.278 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 30/06/2012 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Συναλλαγματικές Λοιπά Αποτελέσματα διαφορές αποθέματικα εις νέον μετατροπής Καθαρή θέση μετόχων εταιρίας Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2012 18.208.195 14.123.190 (28.513.379) (25.733) 3.792.273 244.837 4.037.111 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου - - (3.754.692) - (3.754.692) (95.449) (3.850.140) Τακτικό Αποθεματικό - 11.439 (11.439) - - - - Διανομή μερίσματος - - - - - (50.170) (50.170) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2012 18.208.195 14.134.629 (32.279.509) (25.733) 37.582 99.218 136.799 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2012 18.208.195 13.565.366 (15.649.482) - 16.124.080-16.124.080 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου - - (3.165.909) - (3.165.909) - (3.165.909) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2012 18.208.195 13.565.366 (18.815.391) - 12.958.171-12.958.171 Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 έως 57 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 30 -
Κατάσταση Ταμιακών Ροών Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έω ς 30/06/2011 Λειτουργικές δραστηριότητες Σημείωση Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (3.554.795) (1.712.846) (2.940.690) (1.089.089) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 8, 9 1.648.076 1.606.988 1.166.882 1.126.002 Προβλέψεις 709.624 516.102 614.624 501.102 Διανομή Μερίσματος (50.170) - - - Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη,ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (94.940) (182.957) (102.235) (175.263) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.576.553 2.093.215 2.199.590 1.683.964 Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων 883.264 602.687 1.046.968 1.167.889 Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων (478.670) (403.132) (2.594.063) (2.642.744) (Μείωση)/Αυξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 323.967 (230.709) 2.160.217 702.505 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καθαρά (2.576.553) (2.093.215) (2.199.590) (1.683.964) Καταβλημένοι φόροι (303.983) (728.437) (266.036) (725.117) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες(α) (917.627) (532.305) (914.332) (1.134.715) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 8, 9 (629.894) (455.166) (466.732) (295.270) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 45.624 42.022 45.524 41.672 Τόκοι εισπραχθέντες/(πληρωθέντες) (812.832) (1.155.628) (812.832) (1.155.964) Ποσά προοριζόμενα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - 1.000.000-1.000.000 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (1.397.102) (568.772) (1.234.040) (409.562) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από βραχυπρόθεσμα δάνεια 11 4.991.183 1.250.000 4.899.501 1.250.000 Πληρωμές βραχυπρόθεσμων δανείων 11 (2.401.402) (1.125.290) (2.068.772) (501.049) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 2.589.781 124.710 2.830.728 748.951 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) 275.052 (976.367) 682.356 (795.327) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 853.312 1.907.178 245.693 1.579.854 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.128.364 930.811 928.050 784.528 Οι σημειώσεις στις σελίδες 32 έως 57 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. - 31 -
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E (η «Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί ο «Όμιλος»), για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2012 μέχρι και την 30 Ιουνίου 2012. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Τα ονόματα των θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στη Σημείωση 10 της Έκθεσης αυτής. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών, κρεατοσκευασμάτων, πίτσας και τυροκομικών προϊόντων. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στη Βουλγαρία και στην Κύπρο. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στον Άγιο Στέφανο, Αττικής στην Ελλάδα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.nikas.gr. Ο βασικός μέτοχος της Π.Γ ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε είναι η GCI FOOD ENTERPRISE LTD με ποσοστό συμμετοχής 67,48% η οποία κατέχει 13.651.497 μετοχές και είναι θυγατρική του ομίλου GLOBAL CAPITAL INVESTORS (II) L.P. Οι εταιρικές και ενοποιημένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 27 Αυγούστου 2012. Οι οικονομικές καταστάσεις είναι διαθέσιμες στην έδρα και στην ιστοσελίδα της εταιρείας. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Π.Γ. NIKAΣ A.Β.Ε.E, για το Α Εξάμηνο του 2012 έχουν καταρτιστεί από τη Διοίκηση, με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση» Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας που προϋποθέτει ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα έχουν επαρκή χρηματοδότηση για να εξυπηρετηθούν οι χρηματοδοτικές και λειτουργικές ανάγκες της Εταιρείας και του Ομίλου στο άμεσο μέλλον. Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε σημείωση 3. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των περιπτώσεων των γηπέδων και κτιρίων, τα οποία αποτιμώνται σε καθορισμένο κόστος κατά την 1 Ιανουαρίου 2004 και αποσβένονται έκτοτε (εκτίμηση εύλογης αξίας αποκλειστικά και μόνο για την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ), των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση, και των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. - 32 -
Η κατάρτιση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερόμενα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερόμενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σύμφωνα µε τις τρέχουσες περιστάσεις και πληροφορίες, τα πραγματικά αποτελέσµατα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας και είναι περίπλοκες, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αναφέρονται στην Σημείωση 6. Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2011, που έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.nikas.gr. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την κατάρτιση και παρουσίαση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη και παρουσίαση των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011. Χρησιμοποιήθηκαν επίσης συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών, τα οποία είναι σχετικά με τις δραστηριότητές του παρατίθενται παρακάτω: Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία ο Όμιλος έχει συνεχιζόμενη ανάμειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρμογή των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση θα εφαρμοστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΔΛΠ 12 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το - 33 -
ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επομένως δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη από τον Όμιλο. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2013 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου 2015. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρμογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. - 34 -
ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειμένου να συμπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων μίας οικονομικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συμφωνίες για διακανονισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος για συμψηφισμό που σχετίζεται με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονομική θέση της οικονομικής οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2013. Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρμογή τους μόνο εάν ταυτόχρονα εφαρμοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. Τα πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης των νέων προτύπων στις ενοποιημένες οικονομικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους - 35 -
αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, από κοινού συμφωνίες και γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες: Οδηγίες μετάβασης» H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο 2012. Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οικονομική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισμό - 36 -
είτε (α) όπως απαιτείται από το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισμός συντήρησης ταξινομούνται ως ενσώματα πάγια και όχι ως αποθέματα όταν πληρούν τον ορισμό των ενσώματων παγίων, δηλαδή όταν χρησιμοποιούνται για περισσότερες από μία περίοδο. ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τη διανομή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς». 3. Αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων του Ομίλου Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων και προϋποθέτει ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα έχουν επαρκή χρηματοδότηση για να εξυπηρετηθούν οι χρηματοδοτικές και λειτουργικές τους ανάγκες στο άμεσο μέλλον. Κατά την 30 Ιουνίου 2012, και όπως είχε απεικονιστεί και στις οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2011, ο Όμιλος συνεχίζει να μην καλύπτει δανειακούς όρους σχετικά με το δανεισμό του (βλέπε σημείωση 11). Επιπρόσθετα, σε αντίθεση με την 31 Δεκεμβρίου 2011, η Εταιρεία στις 30 Ιουνίου 2012, δεν έχει λάβει γραπτή διαβεβαίωση για την παράταση της εφαρμογής των όρων του κοινού ομολογιακού δανείου από τους ομολογιούχους. Ως εκ τούτου το αποτέλεσμα των προαναφερόμενων γεγονότων έχει οδηγήσει στην ταξινόμηση των δανείων που επηρεάστηκαν σε βραχυπρόθεσμα, σύμφωνα με τη παράγραφο 74 του Δ.Λ.Π. 1. Τα δάνεια που επηρεάστηκαν ήταν το κοινό ομολογιακό δάνειο και το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο. Η Διοίκηση έχει προτείνει και βρίσκεται σε διαπραγμάτευση με τους ομολογιούχους για την τροποποίηση κύριων όρων και σημείων του κοινού ομολογιακού δανείου, η οποία πρέπει να γίνει δεκτή από την κατά 100% πλειοψηφία των ομολογιούχων. Η Διοίκηση πιστεύει ότι η διαπραγμάτευση θα οριστικοποιηθεί εντός του τρέχοντος έτους προς το συμφέρον της Εταιρείας και του Ομίλου και λαμβάνοντας υπόψη όλα τα στοιχεία κατά την ημερομηνία έγκρισης της εξαμηνιαίας οικονομικής πληροφόρησης, εκτιμά ότι δεν είναι πιθανή η καταγγελία της σύμβασης εξαιτίας του γεγονότος αυτού και ότι το κοινό ομολογιακό δάνειο, όπως και το συνδεόμενο με αυτό μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο, δεν θα καταστούν ληξιπρόθεσμα. - 37 -
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκπληρώνουν τις καθημερινές τους ανάγκες για κεφάλαιο κίνησης μέσω των χρηματικών πόρων που έχουν στη διάθεση τους, περιλαμβανομένων και των τραπεζικών χορηγήσεων, ωστόσο οι τρέχουσες οικονομικές συνθήκες συνεχίζουν να δημιουργούν αβεβαιότητα όσον αφορά στη διαθεσιμότητα τραπεζικής χρηματοδότησης για το προβλεπτό μέλλον. Οι προβλέψεις του Ομίλου και της Εταιρείας λαμβάνοντας εύλογα υπόψη τις πιθανές μεταβολές στην εμπορική τους απόδοση, δημιουργούν την εύλογη προσδοκία στη Διοίκηση ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία διαθέτουν επαρκείς πόρους για να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον. Με βάση τις παραπάνω πληροφορίες η Διοίκηση έχει συμπεράνει ότι η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι κατάλληλη και ως εκ τούτου ο Όμιλος και η Εταιρεία συνεχίζουν να υιοθετούν την «αρχή της επιχειρηματικής συνέχειας των δραστηριοτήτων τους» κατά την κατάρτιση των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων για την περίοδο 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2012. 4. Συγκριτικά στοιχεία και στρογγυλοποιήσεις Στην Ενοποιημένη και Eταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών της 30 Ιουνίου 2011 έχουν γίνει οι ακόλουθες αναταξινομήσεις προκειμένου τα κονδύλια να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της τρέχουσας περιόδου: Στα εταιρικά στοιχεία: Mεταφορά ποσού ευρώ 528.000 από τη γραμμή «Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καθαρά» στη γραμμή «(Μείωση)/Άυξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)». Μεταφορά ποσού ευρώ 1.155.964 από τη γραμμή «(Μείωση)/Άυξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)» στη γραμμή Τόκοι εισπραχθέντες/(πληρωθέντες). Στα ενοποιημένα στοιχεία: Mεταφορά ποσού ευρώ 527.664 από τη γραμμή «Χρεωστικοί τόκοι κια συναφή έξοδα καθαρά» στη γραμμή «(Μείωση)/Άυξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)». Μεταφορά ποσού ευρώ 1.155.964 από τη γραμμή «(Μείωση)/Άυξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)» στη γραμμή Τόκοι εισπραχθέντες/(πληρωθέντες). Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των κονδυλίων στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, μεταβολές στην εύλογη αξίας του ενεργητικού και παθητικού λόγω μεταβολών των επιτοκίων, μεταβολές σε τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, και κίνδυνο ταμειακών ροών από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των - 38 -
χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Η διαχείριση κινδύνων εκτελείται από την κεντρική οικονομική υπηρεσία του Ομίλου, η οποία λειτουργεί με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. (α) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ευρώπη και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του Ομίλου διεξάγεται σε ευρώ. Μικρό μέρος των αγορών αγαθών του Ομίλου γίνεται σε άλλα νομίσματα (κυρίως σε Δολάριο Αμερικής). Η γρήγορη πληρωμή των προμηθευτών αυτών μειώνει σημαντικά το συναλλαγματικό κίνδυνο. Ο Όμιλος κατά πάγια τακτική, δεν προαγοράζει συνάλλαγμα και δεν συνάπτει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών και την άμεση κάλυψη των απαιτήσεων με αξιόγραφα. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Από τη Διεύθυνση Πιστωτικού Ελέγχου ορίζονται πιστωτικά όρια ανά πελάτη και εφαρμόζονται συγκεκριμένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Όπου αυτό είναι δυνατόν ζητούνται εμπράγματες ή άλλες εξασφαλίσεις. Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία αναλύεται ως εξής: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 21.233.609 21.155.267 42.921.216 40.715.234 Ελληνικό Δημόσιο - Προκαταβολή Φόρου Εισοδήματος 569.066 593.010 569.066 569.350 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.128.364 853.312 928.050 245.693 Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα θεωρούνται ως στοιχείο με υψηλό πιστωτικό κίνδυνο, καθώς οι τρέχουσες μακροοικονομικές συνθήκες ασκούν σημαντική πίεση στις τράπεζες. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ακολουθούν κανόνες διαχείρισης διαθεσίμων, ενώ η - 39 -
πιθανότητα έκθεσης σε κίνδυνο λόγω συναλλαγής σε ξένη χώρα ή λόγω αντισυμβαλλόμενου παρακολουθείται κεντρικά. Το μεγαλύτερο μέρος των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου είναι επενδυμένα σε αντισυμβαλλόμενους με υψηλή πιστοληπτική αξιολόγηση και για μικρό χρονικό διάστημα. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Η διαχείριση του κίνδυνου ρευστότητας στοχεύει στη διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας του μέσω της ύπαρξης επαρκών πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται από την Εταιρεία σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 60 ημερών. Οι μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας για τους επόμενους 6 μήνες και το επόμενο έτος προσδιορίζονται μηνιαία. Παρακάτω γίνεται ανάλυση της ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/06/2012 Αξία Ισολογισμού Έως 1 έτος 1 με 2 έτη 2 με 5 έτη Δανειακές Υποχρεώσεις 62.320.337 60.830.279-1.490.057 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 15.681.689 15.681.689 - - Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 423.040 423.040 - - ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2011 Αξία Ισολογισμού Έως 1 έτος 1 με 2 έτη 2 με 5 έτη Δανειακές Υποχρεώσεις 58.354.848 12.972.271-45.382.577 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 17.339.560 17.339.560 - - Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 407.276 407.276 - - - 40 -
ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/06/2012 Αξία Ισολογισμού Έως 1 έτος 1 με 2 έτη 2 με 5 έτη Δανειακές Υποχρεώσεις 52.458.749 52.458.749 - Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 26.513.211 26.513.211 - - Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 237.095 237.095 - - ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/2011 Αξία Ισολογισμού Έως 1 έτος 1 με 2 έτη 2 με 5 έτη Δανειακές Υποχρεώσεις 48.252.313 4.534.410-43.717.903 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 26.353.531 26.353.531 - - Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 302.026 302.026 - - (δ) Κίνδυνος μεταβολής επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο Όμιλος δεν έχει στο ενεργητικό του σημαντικά έντοκα στοιχεία. Ο τραπεζικός δανεισμός της Εταιρείας είναι αποκλειστικά σε ευρώ και υπόκειται σε κυμαινόμενα επιτόκια. Η Εταιρεία δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την έκθεσή της στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων, κατά την ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού. Η Διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοι από πιθανή μεταβολή των επιτοκίων, ενώ η επίπτωση της πιστοληπτικής ικανότητας του Ομίλου στο κόστος δανεισμού είναι περιορισμένη αφού, βάσει των συμφωνημένων δανειακών γραμμών το περιθώριο δανεισμού στο μεγαλύτερο μέρος των τραπεζικών χορηγήσεων κυμαίνεται σε ποσοστό 5%. Προσδιορισμός των ευλόγων αξιών Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές (χρηματιστήρια) (π.χ. παράγωγα, μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια), προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού χρησιμοποιείται η τιμή προσφοράς και για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού χρησιμοποιείται η τιμή ζήτησης. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η ονομαστική αξία μείον προβλέψεις για επισφάλειες των εμπορικών απαιτήσεων εκτιμάται ότι προσεγγίζει την πραγματική τους αξίας. Οι πραγματικές αξίες των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς εμφάνισής τους στις οικονομικές καταστάσεις υπολογίζονται με - 41 -
βάση τη παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών που προκύπτουν από συγκεκριμένες συμβάσεις χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο το οποίο είναι διαθέσιμο για τον Όμιλο για τη χρήση παρόμοιων χρηματοπιστωτικών μέσων. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την λογιστική και την εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λογιστική Αξία Εύλογη αξία Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 21.233.609 21.155.267 21.233.609 21.155.267 Ελληνικό Δημόσιο - Προκαταβολή Φόρου Εισοδήματος 569.066 593.010 569.066 593.010 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.128.364 853.312 1.128.364 853.312 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δανειακές υποχρεώσεις 62.320.337 58.354.848 62.320.337 58.354.848 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 15.681.689 17.339.560 15.681.689 17.339.560 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 423.040 407.276 423.040 407.276 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λογιστική Αξία Εύλογη αξία Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 42.921.216 40.715.234 42.921.216 40.715.234 Ελληνικό Δημόσιο - Προκαταβολή Φόρου Εισοδήματος 569.066 569.350 569.066 569.350 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 928.050 245.693 928.050 245.693 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δανειακές υποχρεώσεις 52.458.749 48.252.313 52.458.749 48.252.313 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 26.513.211 26.353.531 26.513.211 26.353.531 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 237.095 302.026 237.095 302.026 Η εύλογη αξία των δανείων προσδιορίζεται με βάση την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την κατωτέρω ιεραρχία για τον προσδιορισμό και τις γνωστοποιήσεις των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών στοιχείων, με βάση τη μέθοδο αποτίμησης που ακολουθεί: - 42 -
Επίπεδο 1: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με αναφορά σε δημοσιευμένες τιμές συναλλαγής ενεργού αγοράς. Επίπεδο 2: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με τεχνικές επιμέτρησης για τις οποίες όλες οι παράμετροι οι οποίες έχουν σημαντική επίπτωση στην καταχωρηθείσα εύλογη αξία, υποστηρίζονται από τιμές παρατηρήσιμων συναλλαγών της αγοράς (άμεσα ή έμμεσα). Επίπεδο 3: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με τεχνικές επιμέτρησης για τις οποίες οι παράμετροι οι οποίες έχουν σημαντική επίπτωση στην καταχωρηθείσα εύλογη αξία, δεν υποστηρίζονται από τιμές παρατηρήσιμων συναλλαγών της αγοράς. 6. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Η σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών απαιτεί τη διενέργεια ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερόμενα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερόμενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σύμφωνα µε τις τρέχουσες περιστάσεις και πληροφορίες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις που έγιναν για τη σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων δεν διαφέρουν από αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2011. 7. Πληροφόρηση κατά τομέα Οι επιχειρηματικοί τομείς είναι σύμφωνοι με την εσωτερική αναφορά που παρέχεται στον επικεφαλή λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων είναι υπεύθυνος για την κατανομή των πόρων και την επιμέτρηση της επιχειρηματικής απόδοσης των λειτουργικών τομέων και θεωρείται ότι είναι ο γεωγραφικός τομέας και ο τομέας δραστηριότητας. Η έδρα της Εταιρείας και η κύρια δραστηριοποίησή της είναι η Ελλάδα. Τα έσοδα του Ομίλου προέρχονται κυρίως από πώληση στην Ελλάδα και σε άλλες χώρες των Βαλκανίων και της Κύπρου. Η κύρια δραστηριότητα του Ομίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών και προϊόντων κρέατος. Επιπλέον, ο Όμιλος παράγει προϊόντα που έχουν σχέση με τα αλλαντικά (πίτσες), καθώς επίσης παράγει και εμπορεύεται τυροκομικά προϊόντα και άλλα τρόφιμα. Βάσει των ανωτέρω, ο διαχωρισμός των δραστηριοτήτων του Ομίλου, γίνεται ως εξής: - 43 -
Πληροφόρηση κατά γεωγραφικό τομέα Τα αποτελέσματα κατά γεωγραφικό τομέα και σύμφωνα με τον τρόπο που αξιολογεί η Διοίκηση τον Όμιλο, για τους 6 μήνες έως 30 Ιουνίου 2012 και 2011 αντίστοιχα, ήταν ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 1/1 έως 30/06/2012 ΕΛΛΑΔΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 1/1 έως 30/06/2011 Συνολικά έσοδα από μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 30.851.292 32.682.817 7.469.682 7.250.208 38.320.974 39.933.024 Έσοδα από ενδοεταιρικές πωλήσεις (898.761) (1.233.921) (4.472.373) (4.357.745) (5.371.134) (5.591.666) Έσοδα από καθαρές πωλήσεις 29.952.531 31.448.896 2.997.309 2.892.463 32.949.840 34.341.359 Λειτουργικά κέρδη (693.711) 434.243 (284.532) (53.875) (978.242) 380.368 Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.474.685) (1.950.418) (101.868) (142.796) (2.576.553) (2.093.214) Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (3.168.395) (1.516.176) (386.400) (196.671) (3.554.795) (1.712.846) Φόρος εισοδήματος (273.019) (283.047) (22.327) - (295.346) (283.047) Καθαρό κέρδος / (Ζημιά) (3.441.414) (1.799.223) (408.727) (196.671) (3.850.140) (1.995.893) Τα λοιπά στοιχεία της κατάστασης συνολικών εσόδων έχουν ως εξής: 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 30/06/2011 Ποσά σε Ευρώ Aποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων ΕΛΛΑΔΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 1.272.131 1.245.390 315.598 312.867 1.587.729 1.558.256 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 47.123 32.292 13.224 16.440 60.346 48.732 Σύνολο 1.319.254 1.277.682 328.822 329.307 1.648.075 1.606.988 Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τομέων κατά την 30 Ιουνίου 2012 και 30 Ιουνίου 2011 έχουν ως εξής: 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 31/12/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 31/12/2011 1/1 έως 30/06/2012 1/1 έως 31/12/2011 Ποσά σε Ευρώ ΕΛΛΑΔΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΣΥΝΟΛΟ Eνεργητικό 64.343.016 67.127.592 20.676.857 19.637.860 85.019.873 86.765.452 Υποχρεώσεις 64.144.971 63.437.457 20.738.104 19.290.884 84.883.075 82.728.341 Επενδύσεις σε ενσώματα και άϋλα πάγια 478.976 1.106.650 150.919 396.069 629.894 1.502.719 Τα περιουσιακά στοιχεία των τομέων περιλαμβάνουν κυρίως ενσώματα πάγια, άυλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέματα, απαιτήσεις και διαθέσιμα. Οι υποχρεώσεις των τομέων περιλαμβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. - 44 -
Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαμβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. 8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου 2012 έχουν ως εξής: Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 31 Δεκεμβρίου 2011 Ποσά σε Ευρώ Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιή σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπο ιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 56.979.636 45.202.340 10.393.111 3.083 112.578.169 44.637.908 33.513.228 8.561.724 18.792 86.731.652 Προσθήκες 393.355 627.565 347.219 2.282 1.370.421 216.045 438.839 238.490-893.374 Πωλήσεις/ διαγραφές (895.531) (596.309) (83.038) (78.486) (1.653.365) - (247.636) (109.322) - (356.958) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2011 56.477.459 45.233.596 10.657.292 (73.121) 112.295.226 44.853.953 33.704.431 8.690.892 18.792 87.268.068 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 (12.323.110) (35.557.019) (7.642.706) - (55.522.835) (9.739.706) (26.918.237) (5.883.763) - (42.541.706) Αποσβέσεις χρήσης (894.497) (1.816.133) (430.843) - (3.141.474) (615.097) (1.221.379) (376.494) - (2.212.970) Πωλήσεις/ διαγραφές 181.397 356.341 82.892-620.630-217.788 68.859-286.647 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2011 (13.036.210) (37.016.812) (7.990.657) - (58.043.679) (10.354.803) (27.921.827) (6.191.398) - (44.468.029) Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2011 43.441.249 8.216.784 2.666.635 (73.121) 54.251.547 34.499.149 5.782.604 2.499.494 18.792 42.800.039 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 30 Ιουνίου 2012 Ποσά σε Ευρώ Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012 56.477.459 45.233.596 10.657.292 (73.121) 112.295.226 44.853.953 33.704.431 8.690.892 18.792 87.268.068 Προσθήκες 56.525 443.705 66.533 2.756 569.519 13.773 339.725 54.638-408.137 Πωλήσεις/ διαγραφές - (113.095) (4.973) (1.237) (119.306) - (449.028) (10.772) - (459.800) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 56.533.984 45.564.205 10.718.852 (71.602) 112.745.439 44.867.726 33.595.128 8.734.758 18.792 87.216.404 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012 (13.036.210) (37.016.812) (7.990.657) - (58.043.679) (10.354.803) (27.921.827) (6.191.398) - (44.468.029) Αποσβέσεις χρήσης (450.302) (923.061) (214.365) - (1.587.729) (310.042) (627.938) (184.779) - (1.122.759) Πωλήσεις/ διαγραφές - 112.385 4.973-117.358-437.279 10.772-448.050 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 (13.486.512) (37.827.488) (8.200.049) - (59.514.050) (10.664.846) (28.112.486) (6.365.405) - (45.142.737) Αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2012 43.047.472 7.736.717 2.518.803 (71.602) 53.231.390 34.202.880 5.482.641 2.369.353 18.792 42.073.667 Ως εξασφαλίσεις για το από 15 Ιουνίου 2010 Κοινό Ομολογιακό Δάνειο ύψους ευρώ 35.850.000, δόθηκαν υποθήκες επί ακινήτων της Εταιρείας με αναπόσβεστο υπόλοιπο στα βιβλία της την 30/06/2012 ευρώ 39.016.042. - 45 -
Ειδικότερα για το ακίνητο του Αγ. Στεφάνου ισχύουν τα ακόλουθα: Δυνάμει της υπ αρ.1619/2011 πράξης της Συμβολαιογράφου Αθηνών Δέσποινας Σακκά παραχωρήθηκε υποθήκη υπέρ της «Τράπεζας EFG Eurobank Ergasias Ανώνυμη Εταιρεία» ως εκπροσώπου των Ομολογιούχων για ποσό ευρώ 37.904.974 επί ακινήτου της εταιρείας στο Δήμο Διονύσου, Δημοτική Ενότητα Αγίου Στεφάνου, Δημοτική Κοινότητα Αγίου Στεφάνου, 22ο χλμ ΕΟ Αθηνών Λαμίας, συνολικής έκτασης 59.392,93 τ.μ. και μετά των επ αυτών βιομηχανικών κτισμάτων, συνολικής επιφανείας 23.675,83 τ.μ., η οποία μεταγράφηκε νόμιμα στα Βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Μαραθώνος. Ως εξασφάλιση της από 23/12/2009 σύμβασης αναγνώρισης χρέους και ρύθμισης οφειλής της τράπεζας «Unicredit Bank AG» ποσού ευρώ 4.143.103 με ανεξόφλητο υπόλοιπο κατά την 30/06/2012 ευρώ 873.057 ισχύουν τα εξής: Δυνάμει της υπ αρ. 1620/2011 πράξης της ιδίας ως άνω Συμβολαιογράφου πραχωρήθηκε υποθήκη υπέρ της εταιρείας «Unicredit Bank AG» για ποσό ευρώ 100.000 επί του ιδίου ως άνω ακινήτου και μετά των επ αυτών βιομηχανικών κτισμάτων, η οποία μεταγράφηκε νόμιμα στα Βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Μαραθώνος. Δυνάμει της υπ αρ. 40171Σ/2011 απόφασης του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών ενέγραψε η εταιρεία «Unicredit Bank AG» προσημείωση υποθήκης για ποσό ευρώ 1.261.979 επί του ιδίου ως άνω ακινήτου και μετά των επ αυτών βιομηχανικών κτισμάτων, η οποία μεταγράφηκε νόμιμα στα Βιβλία Υποθηκών του Υποθηκοφυλακείου Μαραθώνος. - 46 -
9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου 2012 έχουν ως εξής: Άυλα περιουσιακά στοιχεία 31 Δεκεμβρίου 2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Λογισμικό Σύνολο Δικαιώ ματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Λογισμικό Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 33.282 997.206 1.030.488 835 803.154 803.989 Προσθήκες - 132.298 132.298-130.827 130.827 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2011 33.282 1.129.504 1.162.786 835 933.981 934.816 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 (7.821) (760.496) (768.317) (153) (621.547) (621.700) Αποσβέσεις χρήσης (13.494) (87.170) (100.664) (167) (56.906) (57.073) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2011 (21.315) (847.666) (868.981) (320) (678.453) (678.773) Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2011 11.967 281.839 293.805 515 255.528 256.043 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 30 Ιουνίου 2012 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ Δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Λογισμικό Σύνολο Δικαιώ ματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας Λογισμικό Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012 33.282 1.129.504 1.162.786 835 933.981 934.816 Προσθήκες - 60.375 60.375-58.595 58.595 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 33.282 1.189.879 1.223.161 835 992.576 993.411 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012 (21.315) (847.666) (868.981) (320) (678.453) (678.773) Αποσβέσεις χρήσης (3.084) (57.263) (60.346) (84) (44.039) (44.123) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 (24.399) (904.929) (929.327) (404) (722.492) (722.896) Αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2012 8.884 284.950 293.834 432 270.084 270.515-47 -
10. Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Θυγατρικές εταιρείες Αρχή χρήσης - - 6.117.831 6.117.831 Προσθήκες συμμετοχών - - - - Υπόλοιπο λήξεως - - 6.117.831 6.117.831 Τα ποσοστά συμμετοχής (έμμεση και άμεση) της Εταιρείας στις επενδύσεις, οι οποίες είναι όλες μη εισηγμένες, έχουν ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Επωνυμία 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 Χώρα Κόστος Απομείωση Αξία Ισολογισμού εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής α) Θυγατρικές εταιρείες ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε 206.165 206.165 - - 206.165 206.165 ΕΛΛΑΔΑ 70,00% 70,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε 2.230.374 2.230.374 2.230.374 2.230.374 - - ΕΛΛΑΔΑ 55,00% 55,00% NIKAS SKOPJE L.T.D 4.330.492 4.330.492 4.330.492 4.330.492 - - ΣΚΟΠΙΑ 98,45% 98,45% NIKAS BULGARIA S.A (έμμεση θυγατρική μέσω NIKAS GROUP LIMITED ) - - - - - - ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% 100,00% NIKAS GROUP LIMITED 5.911.666 5.911.666 - - 5.911.666 5.911.666 KYΠΡΟΣ 100,00% 100,00% Σύνολο 12.678.697 12.678.697 6.560.866 6.560.866 6.117.831 6.117.831 Ως εξασφάλιση για το από 15 Ιουνίου 2010 Ομολογιακό Δάνειο ύψους ευρώ 35.850.000, συστάθηκε ενέχυρο επί του συνόλου των μετοχών κυριότητας της Εταιρείας των θυγατρικών (α) ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε., (β) ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ και (γ) NIKAS GROUP Limited (NIKAS CYPRUS). 11. Δανεισμός Ποσά σε Ευρώ 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός 1.490.057 1.664.674 - - Κοινό Ομολογιακό Δάνειο - 35.630.891-35.630.891 Ομολογιακό Δάνειο μετατρέψιμο σε μετοχές 8.087.012 8.087.012 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 1.490.057 45.382.577 43.717.903 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός 16.789.700 12.972.271 8.418.169 4.534.410 Κοινό Ομολογιακό Δάνειο 35.730.483-35.730.483 - Ομολογιακό Δάνειο μετατρέψιμο σε μετοχές 8.310.097-8.310.097 - Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 60.830.279 12.972.271 52.458.749 4.534.410 Σύνολο δανείων 62.320.337 58.354.848 52.458.749 48.252.313-48 -
Οι ημερομηνίες λήξης του μακροπρόθεσμου μέρους του δανεισμού είναι ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μεταξύ 1 και 2 ετών - - - - Μεταξύ 2 και 5 ετών 1.490.057 45.382.577 43.717.903 1.490.057 45.382.577 43.717.903 30/6/2012 31/12/2011 30/6/2012 31/12/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ % % % % Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός 8,00% 8,80% 8,00% 8,80% Όλα τα δάνεια του Ομίλου αφορούν σε δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου και είναι όλα σε ευρώ. Οι μεταβολές στο Δανεισμό αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01/01 έως 30/06/2011 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 51.603.981 40.126.726 Μείωση Δανείων (1.125.290) (501.049) Αύξηση Δανείων 1.250.000 1.250.000 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2011 51.728.691 40.875.677 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01/01 έως 30/06/2012 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012 58.354.848 48.252.313 Μείωση Δανείων (1.025.694) (693.065) Αύξηση Δανείων 4.991.183 4.899.501 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 62.320.337 52.458.749 Οι εύλογες αξίες των μακροπρόθεσμων δανείων είναι ίσες με τις λογιστικές αξίες τους. - 49 -
Μέρος του βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας, έχει εξασφαλιστεί με ενέχυρο επιταγών πελατείας ύψους ευρώ 3.026.766 ποσό το οποίο παρουσιάζεται στο κονδύλι της Κατάστασης οικονομικής θέσης «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις». Το αντίστοιχο ποσό την 31/12/2011 ήταν ευρώ 2.780.091. Κοινό ομολογιακό δανείο Σύμφωνα με την από 15 Ιουνίου 2010 Σύμβαση κάλυψης του Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους ευρώ 35.850.000, έχουν δοθεί οι εξής εξασφαλίσεις: 1. Σύσταση ενεχύρου Α τάξεως υπέρ του Εκπροσώπου των Ομολογιούχων, για λογαριασμό των Ομολογιούχων επί του συνόλου των μετοχών κυριότητος της Εταιρείας των θυγατρικών (α) ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε., (β) ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ και (γ) NIKAS GROUP Limited (NIKAS CYPRUS). 2. Εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας από τις θυγατρικές της εταιρείες NIKAS BULGARIA EAD, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΛΑΝΤΙΚΩΝ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και NIKAS SCOP DOO συνολικού ύψους ευρώ 7.092.117,31. 3. Υποθήκες επί ακινήτων της Εταιρείας με αναπόσβεστο υπόλοιπο στα βιβλία της Εταιρείας την 30/06/2012 ευρώ 39.016.042. Σύμφωνα με την παραπάνω σύμβαση μεταξύ των αρνητικών υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι και η τήρηση τριών συγκεκριμένων περιοριστικών χρηματοοικονομικών όρων, όπως αυτοί περιγράφονται παρακάτω: Ο λόγος του Συνολικού Καθαρού Δανεισμού προς το Λειτουργικό EBITDA Ο λόγος του Λειτουργικού EBITDA προς τους Καθαρούς Χρεωστικούς Τόκους Ο Συνολικός Δανεισμός. Αναφορικά με τους προαναφερόμενους χρηματοοικονομικούς όρους, η Εταιρεία υποχρεούται να προσκομίσει στους Ομολογιούχους μέσα σε διάστημα ενενήντα (90) ημερών από την κατάρτιση των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης. Σε περίπτωση μη τήρησης των προαναφερόμενων όρων σύμφωνα με το Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης κατά τη μέτρηση της 30 Ιουνίου 2012, απαιτείται να συναινέσει η κατά τα 100% πλειοψηφία των Ομολογιούχων, προκειμένου να μην επέλθει καταγγελία της σύμβασης H Εταιρεία βάσει των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2011 και των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου 2012, δεν πληροί, όπως αναφέρθηκε και στη σημείωση 2, όλους από τους προαναφερόμενους συγκεκριμένους περιοριστικούς χρηματοοικονομικούς όρους, ως αποτέλεσμα κυρίως των συνεχιζόμενων ζημιών. Σε αντίθεση με την 31 Δεκεμβρίου 2011, στις 30 Ιουνίου 2012 η Εταιρεία δεν έχει λάβει γραπτή διαβεβαίωση για την παράταση της εφαρμογής των όρων του κοινού ομολογιακού δανείου από τους ομολογιούχους. Το αποτέλεσμα των προαναφερόμενων γεγονότων έχει οδηγήσει στην ταξινόμηση του κοινού ομολογιακού δάνειου ποσού ευρώ 35.730.483 και του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ποσού ευρώ 8.310.097 την 30 Ιουνίου 2012 στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, όπως ορίζει το Δ.Λ.Π. 1. Η Διοίκηση έχει προτείνει και βρίσκεται σε διαπραγμάτευση με τους ομολογιούχους για την τροποποίηση κύριων όρων και σημείων του κοινού ομολογιακού δανείου, η οποία πρέπει να γίνει δεκτή από την κατά 100% πλειοψηφία των ομολογιούχων. Η Διοίκηση πιστεύει ότι η διαπραγμάτευση θα οριστικοποιηθεί εντός του τρέχοντος έτους προς το συμφέρον της Εταιρείας και του Ομίλου. - 50 -
Η Διοίκηση, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα στοιχεία κατά την ημερομηνία έγκρισης της εξαμηνιαίας οικονομικής πληροφόρησης, εκτιμά ότι δεν είναι πιθανή η καταγγελία της σύμβασης εξαιτίας του γεγονότος αυτού και ότι το κοινό ομολογιακό δάνειο, όπως και το συνδεόμενο με αυτό μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο, δεν θα καταστούν ληξιπρόθεσμα. Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο Στη χρήση του 2011 και συγκεκριμένα την 25/08/2011 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η οποία αποφάσισε την έκδοση Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου του Ν. 3156/2003 ποσού έως 10.000.000 ευρώ με ιδιωτική τοποθέτηση και κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των παλαιών μετόχων, σύμφωνα με το άρθρο 13 παρ. 10 κ.ν. 2190/1920. Σε συνέχεια της αυτής και της από 27/9/2011 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την 30/09/2011 καλύφθηκε το Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο συνολικού ύψους 10.000.000 ευρώ με την έκδοση 10.000.000 ομολογιών ονομαστικής αξίας 1 ευρώ έκαστη. Το Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δανείο είναι πενταετούς διάρκειας. Ο λόγος μετατροπής ορίστηκε 1 ομολογία για 0,9708738 κοινές μετοχές της Εταιρείας. Η τιμή μετατροπής είναι 1,03 ευρώ ανά μετοχή. Οι Ομολογιούχοι του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου έχουν το δικαίωμα μετατροπής των ομολογιών σε μετοχές της Εταιρείας, με βάση τον ανωτέρω λόγο μετατροπής, στην ονομαστική τους αξία οποιαδήποτε εργάσιμη ημέρα κατά τη διάρκεια του δανείου, προσαυξημένη κατά ποσοστό 105,99% στη λήξη του δανείου. Το οποιοδήποτε δικαίωμα θα ασκείται με έγγραφη δήλωση του Ομολογιούχου πρός την Εταιρεία, δια του πληρεξούσιου καταβολών, τρείς εργάσιμες ημέρες πριν την ημερομηνία μετατροπής και παράδοση των τίτλων των ομολογιών των οποίων ζητείται η μετατροπή. Σημειώνεται ότι το ως γεγονός καταγγελίας του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου θεωρείται μεταξύ άλλων και η μη εκπλήρωση των υποχρεώσεων που προβλέπονται από το από 15/6/2010 πρόγραμμα Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους ευρώ 38.500.000, όπως αυτό ισχύει τροποποιημένο. Αποτέλεσμα του γεγονότος ότι η Εταιρεία, όπως προαναφέρθηκε, βάσει των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2011 και των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου 2012, δεν πληροί όλους τους συγκεκριμένους περιοριστικούς χρηματοοικονομικούς όρους που προβλέπονται στο πρόγραμμα Κοινού Ομολογιακού Δανείου και του γεγονότος ότι η Εταιρεία δεν έχει λάβει γραπτή διαβεβαίωση για την παράταση της εφαρμογής των όρων του κοινού ομολογιακού δανείου από τους ομολογιούχους, ήταν η ταξινόμηση του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου ποσού ευρώ 8.310.097 την 30 Ιουνίου 2012 στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, όπως ορίζει το Δ.Λ.Π. 1. Το Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο πληροί τα κριτήρια ενός σύνθετου χρηματοοικονομικού μέσου που απαιτεί την αρχική αναγνώριση του στοιχείου της υποχρέωσης στην εύλογη αξία μιας παρόμοιας υποχρέωσης που δεν έχει δικαίωμα μετατροπής. Το μέρος των ιδίων κεφαλαίων αναγνωρίζεται αρχικά ως η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας του σύνθετου χρηματοοικονομικού μέσου ως σύνολο και της εύλογης αξίας του στοιχείου της υποχρέωσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, το στοιχείο της υποχρέωσης ενός σύνθετου χρηματοοικονομικού μέσου αποτιμάται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Η συνιστώσα των ιδίων κεφαλαίων ενός σύνθετου χρηματοοικονομικού μέσου δεν μετράται εκ νέου μετά την αρχική αναγνώριση, εκτός από τη μετατροπή ή τη λήξη. - 51 -
Η εκτίμηση της Εταιρείας κατά την αρχική αναγνώριση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι το στοιχείου της υποχρέωσης ανέρχεται σε ποσό ύψους ευρώ 8.087.012 και το μέρος των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό ύψους ευρώ 1.908.679. Κάλυψη δανείων των θυγατρικών εταιρειών Για την κάλυψη των δανείων των θυγατρικών εταιρειών έχουν δοθεί από την μητρική Έταιρεία εγγυήσεις συνολικού ύψους ευρώ 13.056.905. Η ανάλυση των εγγυήσεων αναφέρεται στη σημείωση 16. 12. Λοιπά έσοδα έξοδα εκμετάλλευσης (καθαρά) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων 68.460 177.573 68.460 177.573 Ζημιές από πώληση παγίων (213) (34.074) (213) (34.074) Κέρδη από πώληση παγίων 26.692 39.459 33.987 31.765 Λοιπά (499.375) (185.349) (401.376) (206.605) Σύνολο (404.435) (2.392) (299.142) (31.342) 13. Φόρος Εισοδήματος Σύμφωνα με τις Ελληνικές φορολογικές διατάξεις, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος ήταν 24% για το 2010 προβλεπόταν σταδιακή μείωση του ως εξής: 23% για την χρήση 2011, 22% για την χρήση 2012, 21% για την χρήση 2013 και 20% για την χρήση 2014 και εφεξής. Με την εφαρμογή του νέου φορολογικού Νόμου 3943/2011 ο συντελεστής φόρου εισοδήματος διαμορφώνεται σε 20% από το 2011 εφεξής. Συνοπτικά: Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για όλες τις εταιρείες του Ομίλου είναι οι εξής: 1. Μητρική Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ 2010 - α' εξάμηνο 2012 2. ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε. 2010 - α' εξάμηνο 2012 3. ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε. 2010 - α' εξάμηνο 2012 4. NIKAS GROUP LIMITED 2008 - α' εξάμηνο 2012 5. NIKAS SKOPJE LTD. 2007 - α' εξάμηνο 2012 6. NIKAS BULGARIA S.A. 2006 - α' εξάμηνο 2012-52 -
Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που αυτές θα εξετασθούν από τις φορολογικές αρχές και θα οριστικοποιηθούν. Για τη Μητρική εταιρεία και την ελληνική θυγατρική εταιρεία Αλλαντικά Μακεδονίας ΑΒΕ, εκδόθηκε στο δεύτερο τρίμηνο του 2012 το "Φορολογικό Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης" για τη χρήση 2011, χωρίς ουσιαστικές αλλαγές στο φόρο και στη σχετική φορολογική πρόβλεψη που συμπεριλήφθηκε στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2011. Σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία, το οικονομικό έτος που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 για τις εταιρείες αυτές θεωρείται τελικό από πλευράς φορολογικού ελέγχου μετά το πέρας 18 μηνών από την υποβολή του "Φορολογικού Πιστοποιητικού Συμμόρφωσης" στο Υπουργείο Οικονομικών. Η διοίκηση του Ομίλου δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που απεικονίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη κατά περίπτωση και κατά εταιρεία έναντι πιθανών πρόσθετων φόρων βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων των προηγούμενων ετών σε σχέση και με την εξέλιξη των σχετικών κονδυλίων. Ο φόρος εισοδήματος που επιβάρυνε τα αποτελέσματα, αναλύεται ως εξής: 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Φόρος εισοδήματος 57.730 (241.564) - (287.220) Φόρος εισοδήματος προηγούμενων χρήσεων 389.107 1.216.860 389.107 1.216.860 Αναβαλλόμενος φόρος (151.491) (692.249) (163.888) (710.506) Σύνολο 295.346 283.047 225.219 219.134 Την 31/05/2011 ολοκληρώθηκε ο τακτικός φορολογικός έλεγχος της Εταιρείας για τις χρήσεις 2008 και 2009. Ο έλεγχος καταλόγισε για την Φορολογία Εισοδήματος στην Εταιρεία επιπρόσθετο φόρο λόγω Λογιστικών Διαφορών συνολικού ύψους Ευρώ 1.052.647 πλέον προσαύξηση φόρου Ευρώ 164.213 ήτοι συνολικό ποσό Ευρώ 1.216.860. Η Εταιρεία είχε ήδη επιβαρύνει με επαρκή πρόβλεψη τις οικονομικές καταστάσεις της Χρήσης 2010, κατά το ποσό των Ευρώ 1.350.000. Σχετικά με τον καταλογισμό φόρου για το ΦΠΑ, ο έλεγχος καταλόγισε για τη χρήση 2008 ποσό Ευρώ 307.115 πλέον προσαύξηση Ευρώ 173.467, ήτοι συνολικό ποσό Ευρώ 480.582, για τα οποία δεν επιτεύχθηκε συμβιβασμός και κατά συνέπεια η Εταιρεία κατέθεσε εμπρόθεσμα προσφυγές ενώπιον του αρμόδιου Διοικητικού Εφετείου Αθηνών, οι οποίες συζητήθηκαν την 1 η Δεκεμβρίου 2011 (6 ο τριμελές). Η έκδοση των σχετικών αποφάσεων εκκρεμεί. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά πως το αποτέλεσμα των προσφυγών θα έχει θετική έκβαση και ως εκ τούτου το συνολικό ποσό των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων θα καλυφθεί εξολοκλήρου από την ήδη σχηματισμένη πρόβλεψη. Η Εταιρεία για τη φορολογική ζημιά της περιόδου 1.1.-30.6.2012 αναγνώρισε μερικώς αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού ευρώ 550.000, εκτιμώντας ότι θα υπάρξει μελλοντική φορολογική ωφέλεια. - 53 -
14. Ανειλημμένες υποχρεώσεις Κεφαλαιαουχικές υποχρεώσεις Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού δεν υπάρχουν σημαντικές κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις που θα επιβαρύνουν τις οικονομικές καταστάσεις του Α Εξαμήνου του 2012. 15. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Η εταιρεία έχει δώσει εγγυήσεις στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων της, ως εξής: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ απαιτήσεις Ποσά σε Ευρώ 30 Ιουνίου 2012 31 Δεκεμβρίου 2011 Υποχρεώσεις Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προμηθευτές 30.000 30.000 Εγγυήσεις για εξασφάλιση καλής εκτελέσεως συμβάσεων με πελάτες 179.616 179.616 Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών 13.056.905 13.056.905 13.266.521 13.266.521 Απαιτήσεις Εγγυήσεις για εξασφάλιση απαιτήσεων από πελάτες 200.000 200.000 200.000 200.000 Η διάρκειά τους αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 30 Ιουνίου 2012 31 Δεκεμβρίου 2011 Υποχρεώσεις Έως 1 έτος 30.000 30.000 Από 1-2 έτη - - Από 2-5 έτη 10.956.905 10.956.905 Περισσότερα από 5 έτη 2.279.616 2.279.616 13.266.521 13.266.521 Ποσά σε Ευρώ 30 Ιουνίου 2012 31 Δεκεμβρίου 2011 Απαιτήσεις Έως 1 έτος 50.000 50.000 Από 1-2 έτη 150.000 150.000 200.000 200.000-54 -
16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν σε συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Ποσά σε Ευρώ i) Σωρευτικές πωλήσεις 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Έσοδα από πωλήσεις αγαθών - - 2.550.715 2.373.631 Πωλήσεις παγίων 18.434 31.130 Πωλήσεις υπηρεσιών / Λοιπά έσοδα - - 141.167 30.679 - - 2.710.316 2.435.440 ii) Σωρευτικές αγορές Αγορές αγαθών - - 2.820.419 3.218.035 Αγορές παγίων - - Αγορές υπηρεσιών - - - 88 - - 2.820.419 3.218.122 iii) Παροχές προς τη Διοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές παροχές 330.596 327.933 330.596 327.933 330.596 327.933 330.596 327.933 iv) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών Ποσά σε Ευρώ Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 30/06/2012 31/12/2011 30/06/2012 31/12/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ -Μητρικής - - 24.453.779 22.346.358 - - 24.453.779 22.346.358 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη -Μητρικής - - 13.122.528 11.361.718 - - 13.122.528 11.361.718 v) Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κέρδη / (Ζημιές) - - 7.395 (7.345) - - 7.395 (7.345) Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. Εγγυήσεις για κάλυψη δανείων από τη μητρική Εταιρεία στις Θυγατρικές NIKAS BULGARIA SA 5.437.084 ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΒΕ 5.519.822 ΔΟΜΟΚΟΣ ΑΕ 2.100.000 13.056.905-55 -
17. Κέρδη Ζημίες ανά μετοχή Βασικές ζημιές ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος ή τη ζημιά μετά από φόρους που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της μητρικής, με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή για την περίοδο 01.01.-30.06.2012 και την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο υπολογίστηκαν ως εξής: Βασικές ζημίες ανά μετοχή 30/06/2012 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2011 Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κέρδη /(Ζημίες) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (3.754.692) (2.053.118) (3.165.909) (1.308.223) Αριθμός κοινών μετοχών που χρησιμοποιήθηκαν για το υπολογισμό των βασικών ζημιών ανά μετοχή 20.231.328 20.231.328 20.231.328 20.231.328 Βασικά και μειωμένα κέρδη - ζημίες ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (0,1856) (0,1015) (0,1565) (0,0647) 18. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Βλέπε ανάλυση στη σημείωση 13. 19. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου (30/06/2012) ήταν 320 για την Εταιρεία και 486 για τον Όμιλο. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης αντίστοιχης περιόδου (30/06/2011) ήταν 318 και 460, για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα. 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού. 21. Εποχικότητα Οι δραστηριότητες του Ομίλου δεν επηρεάζονται σημαντικά από την εποχικότητα. Τα έσοδα πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια του έτους με βάση τη ζήτηση. - 56 -
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΡΓΙΟΣ Γ. ΝΕΖΗΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Γ. ΛΑΥΚΑΣ ΑΝΤΩΝΙΑ ΙΩΑΝ. ΔΗΜΗΤΡΑΚΟΠΟΥΛΟΥ ΗΛΙΑΣ Α. ΞΗΝΤΑΒΕΛΟΝΗΣ ΑΔΤ ΑΕ 001868 ΑΔΤ ΑΖ 073015 ΑΔΤ ΑΒ 348453 ΑΔΤ Σ 637348-57 -
V. Στοιχεία και Πληροφορίες Περιόδου 01/01 30/06/2012-58 -