ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΚΑΙ 2004 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 21 Νοεμβρίου 2005 και είναι αναρτημένες στην σελίδα της εταιρείας στο internet «www.opap.gr». Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του ομίλου βάσει των Δ.Π.Χ.Π.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 A. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 8 B. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8 Β.Ι. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΟΥ Δ.Λ.Π. ΝΟ 1 (ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 2003) 8 Β.ΙΙ. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΟΥ Δ.Π.Χ.Π. ΝΟ 3 (ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 2004) 9 Γ. ΚΥΡΙΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ 9 Δ. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ 9 Ε. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ 9 ΣΤ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ 10 Ζ. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 12 Η. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 12 Θ. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 12 Ι. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ 13 Κ. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 13 2
Πληροφορίες για την Εταιρεία Διοικητικό Συμβούλιο: Κωστάκος Σωτήριος (Πρόεδρος) Νειάδας Βασίλειος (Διευθύνων Σύμβουλος) Ανύσιος Ιωάννης Καρκάσης Χρήστος Κουλοσούσας Σωτήριος Κρανιάς Δημήτριος Λιάπης Σεραφείμ Λυκόπουλος Δημήτριος Νικολαρόπουλος Σωτήριος Ρηγόπουλος Κωνσταντίνος Στεργιόπουλος Ευάγγελος Νομική μορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ορκωτοί Ελεγκτές: Ανώνυμη Εταιρεία Ελλάδα 46329/06/B/00/15 Grant Thornton 3
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) ΣΗΜ. 01/01-30/09/2005 2005 2004 01/07-30/09/2005 01/01-30/09/2004 01/07-30/09/2004 Έσοδα ΣΤ 2.599.429 890.445 2.209.443 699.360 Κόστος πωλήσεων Ζ (2.047.151) (697.989) (1.714.899) (544.154) Μικτό κέρδος 552.278 192.456 494.544 155.206 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 3.779 1.582 2.173 306 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (59.130) (19.272) (38.526) (13.164) Έξοδα λειτουργίας διοίκησης (27.450) (9.799) (21.200) (6.240) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.025) (828) (1.798) (958) Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων Η/Ι 0 0 148.012 0 Έσοδα από συγγενείς 0 0 133 15 Απόσβεση υπεραξίας 0 0 (1.817) (606) Κέρδη από δραστηριότητες 467.452 164.139 581.521 134.559 Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 8.302 2.408 4.788 1.600 Κέρδη προ φόρων 475.754 166.547 586.309 136.159 Φόρος εισοδήματος Θ (159.576) (53.154) (210.906) (49.211) Κέρδη μετά φόρων 316.178 113.393 375.403 86.948 Διαιρούμενο σε: Μετόχους της μητρικής εταιρείας 316.181 113.391 375.464 86.977 Δικαιώματα μειοψηφίας (3) 2 (61) (29) Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,99 0,36 1,18 0,27 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Κωστάκος Σωτήριος Νειάδας Βασίλειος Τσαούσης Κωνσταντίνος Τσιλιβής Κωνσταντίνος Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 4
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 30 ης Σεπτεμβρίου 2005 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΣΗΜ. 2005 2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 513.553 423.567 Αποθέματα 276 482 Απαιτήσεις 41.599 36.381 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 181.701 227.967 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 737.129 688.397 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 231.935 244.704 Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και λοιπός εξοπλισμός 37.123 40.350 Υπεραξία 21.196 21.196 Επενδύσεις σε συγγενείς 338 338 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11.436 11.526 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 6.112 6.538 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 308.140 324.652 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.045.269 1.013.049 ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 15.852 21.574 Υποχρεώσεις 128.354 117.179 Φόροι 325.963 340.771 Δεδουλευμένες υποχρεώσεις 33.433 4.858 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 503.602 484.382 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 17.786 25.345 Προγράμματα παροχών προσωπικού 23.249 23.369 Προβλέψεις 730 0 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.567 5.277 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 47.332 53.991 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.700 43.700 Μερίσματα πληρωτέα 0 296.670 Συναλλαγματικές διαφορές 192 41 Αδιανέμητα κέρδη 354.585 38.404 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 494.177 474.515 Δικαιώματα μειοψηφίας 158 161 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 494.335 474.676 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.045.269 1.013.049 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 5
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΣΗΜ. 2005 2004 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 475.754 586.309 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 17.366 21.787 Καθαρό χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (9.471) (6.830) Προγράμματα παροχών προσωπικού 1.175 672 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.600 3.797 Αναστροφή προβλέψεων για ενδεχόμενες υποχρεώσεις 0 (148.012) Λοιπά μη χρηματικά στοιχεία (307) (1.062) 486.117 456.661 Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων 206 63 Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων 49.074 (44.141) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων 51.557 5.446 Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (4.350) (796) 582.604 417.233 Φόροι πληρωθέντες (183.999) (101.094) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 398.605 316.139 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 0 118 Εγγυήσεις (30) 0 Δάνεια στο προσωπικό (60) (822) Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (8.839) (14.093) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (195) (1.156) Τόκοι έσοδα 9.471 6.830 Ταμειακές ροές για επενδυτικές δραστηριότητες 347 (9.123) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εκροές για μακροπρόθεσμα δάνεια (13.283) (21.426) Μερίσματα πληρωθέντα (295.683) (138.456) Ταμειακές ροές για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (308.966) (159.882) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 89.986 147.134 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης χρήσης 423.567 294.806 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης 513.553 441.940 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 6
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της ΟΠΑΠ ΑΕ Συναλ/κές διαφορές Αποθεματικά Μερίσματα πληρωτέα Αδιανέμητα κέρδη Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2003 95.700 (12) 43.060 137.170 5.531 252 281.701 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - - 375.464-375.464 Συναλλαγματικές διαφορές - 121 - - - - 121 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - (61) (61) Μερίσματα πληρωτέα - - - (137.170) - - (137.170) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2004 95.700 109 43.060 0 380.995 191 520.055 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 41 43.700 296.670 38.404 161 474.676 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - - 316.181-316.181 Συναλλαγματικές διαφορές - 151 - - - - 151 Μερίσματα πληρωτέα - - - (296.670) - - (296.670) Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - (3) (3) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 95.700 192 43.700 0 354.585 158 494.335 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 7
ΟΠΑΠ Α.Ε. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε ως ανώνυμη εταιρεία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων του ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν ο όμιλος οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (Joker, Lotto, Proto, Extra 5, Super 3 και Kino) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (Στοίχημα, Προπό και Προπό-γκολ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (Bingo και Super 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου online δικτύου 5.328 περίπου αντιπροσώπων. A. Βάση Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Οι προσωρινές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2005 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα Παρουσίασης (και συγκεκριμένα σύμφωνα με το Διεθνές Χρηματοοικονομικό Πρότυπο Παρουσίασης Νο 34) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. B. Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού που εφαρμόστηκαν για τις προσωρινές οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν για την σύνταξη των ελεγμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του 2004 (ετήσιες οικονομικές καταστάσεις), εκτός από τις λογιστικές αρχές που αναφέρονται παρακάτω. Το 2003 και 2004 το Σώμα Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) εξέδωσε μία σειρά από νέα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Παρουσίασης (I.F.R.S.) και αναθεώρησε Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (I.A.S.) τα οποία σε συνδυασμό με τα υφιστάμενα μη αναθεωρημένα πρότυπα που είχε εκδώσει η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.C. πρόγονος του Σώματος Διεθνών Λογιστικών Προτύπων), αναφέρονται ως «The I.F.R.S. Stable Platform 2005». Ο όμιλος εφαρμόζει τα «The I.F.R.S. Stable Platform 2005» από την 1 η Ιανουαρίου του 2005. Β.ι. Υιοθέτηση του Δ.Λ.Π. Νο 1 (αναθεωρημένο 2003) Η εφαρμογή του Δ.Λ.Π. Νο 1 (αναθ. 2003) οδήγησε σε αναμόρφωση της παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Τα δικαιώματα μειοψηφίας παρουσιάζονται πλέον σε ξεχωριστή γραμμή μέσα στα στοιχεία της καθαρής θέσης. Κέρδη και ζημιές που αναλογούν στους μετόχους μειοψηφίας και αυτά που αναλογούν στους μετόχους της 8
μητρικής εταιρείας παρουσιάζονται πλέον σαν κατανομή του καθαρού αποτελέσματος της περιόδου. Β.ιι. Υιοθέτηση του Δ.Π.Χ.Π. Νο 3 (αναθεωρημένο 2004) Ακολουθώντας τις μεταβατικές διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. Νο 3 (αναθ. 2004) την 1 η Ιανουαρίου του 2005, έπαψαν να υπολογίζονται αποσβέσεις επί της υπεραξίας. Σύμφωνα με τις μεταβατικές διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. Νο 3 (αναθ. 2004) οι σωρευμένες αποσβέσεις στην 31 η Δεκεμβρίου του 2004, εξέπεσαν από το αρχικό ποσό της υπεραξίας. Η υπεραξία υπόκειται πλέον σε περιοδικό έλεγχο για απομείωση. Γ. Κύριες εξελίξεις Η εταιρεία στις 25/06/2005 προχώρησε σε μερική αναθεώρηση της σύμβασης για την διεξαγωγή του Στοιχήματος με την ανάδοχο εταιρεία. Η αναθεώρηση έχει αναδρομική ισχύ από την 30η Ιανουαρίου 2005. Οι βασικές αλλαγές της σύμβασης αφορούν: α) Στην αύξηση του ποσοστού αποδόσεων σε νικητές που εγγυάται η ανάδοχος εταιρεία. Το νέο ποσοστό ανέρχεται σε 64,92% επί των εσόδων. Κάθε ποσό πέραν του ανωτέρω ποσοστού καταβάλλεται από τον ανάδοχο με την λήξη της σύμβασης. β) Στον χρόνο εκκαθάρισης ο οποίος θα γίνει με την ολοκλήρωση της σύμβασης και θα αφορά το διάστημα από την 30η Ιανουαρίου 2005 μέχρι και την 29η Ιανουαρίου 2007. Δ. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα. Ε. Αναταξινομήσεις Ορισμένα ποσά της προηγούμενης χρήσης έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με την τρέχουσα παρουσίαση. 9
ΣΤ. Στοιχεία ανά Τομέα Επιχειρηματικοί τομείς της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 57.072 42.977 973 32.779 200.857 946.634 15.316 52.990 1.249.831 2.599.429 Μικτό κέρδος 20.728 19.293 145 10.367 71.086 142.875 3.053 15.846 268.885 552.278 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 5.907 4.448 101 3.393 20.790 97.983 1.585 5.485 129.366 269.058 Κυκλοφορούν ενεργητικό 16.184 12.187 276 9.295 56.958 268.440 4.343 15.027 354.419 737.129 Στοιχεία ενεργητικού 22.091 16.635 377 12.688 77.748 366.423 5.928 20.512 483.785 1.006.187 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 39.082 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.045.269 Στοιχεία παθητικού 4.413 3.323 75 2.535 15.531 73.195 1.184 4.097 96.639 200.992 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 349.942 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 550.934 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 36 27 1 20 125 590 10 33 779 1.621 Αποσβέσεις 381 287 7 219 1.342 6.324 102 354 8.350 17.366 10
Επιχειρηματικοί τομείς της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2004 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 54.534 46.790 1.352 35.226 185.283 1.234.544 27.849 101.096 522.769 2.209.443 Μικτό κέρδος 20.208 20.820 476 10.819 64.147 238.064 8.046 28.256 103.708 494.544 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 7.154 6.138 177 4.621 24.305 161.947 3.653 13.262 68.577 289.834 Κυκλοφορούν ενεργητικό 16.208 13.907 402 10.470 55.070 366.930 8.277 30.047 155.377 656.688 Στοιχεία ενεργητικού 23.362 20.045 579 15.091 79.375 528.877 11.930 43.309 223.954 946.522 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 38.851 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 985.373 Στοιχεία παθητικού 4.408 3.782 109 2.847 14.975 99.779 2.250 8.171 42.251 178.572 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 286.746 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 465.318 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 376 323 9 243 1.279 8.520 192 698 3.609 15.249 Αποσβέσεις 538 461 13 347 1.827 12.174 275 997 5.155 21.787 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες. Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από τις λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων έχει επιμερισθεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. 11
Ζ. Κόστος Πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 1.675.073 1.332.806 Προμήθεια πρακτόρων 210.431 186.621 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 97.673 125.975 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) 3.022 5.375 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) 13.009 13.236 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 6.592 5.443 Παροχές τρίτων 7.869 8.837 Αποδόσεις σε Ε.Π.Α.Ε. και Ε.Π.Ο. 4.612 4.115 Κόστος μισθοδοσίας 10.135 9.537 Άλλα έξοδα 16.339 18.466 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.600 3.797 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 796 691 Συνολικό κόστος πωληθέντων 2.047.151 1.714.899 Η. Έσοδα από προβλέψεις Στη διάρκεια της περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2004, η μητρική εταιρεία βασιζόμενη στην απόφαση υπ αριθμόν 953/2004 του Εφετείου Αθηνών, αναγνώρισε την αναστροφή της σωρευμένης πρόβλεψης του ποσού των 148.012.000 η οποία είχε αναγνωρισθεί από την εταιρεία από την 31 η Δεκεμβρίου 2003 ως αποτέλεσμα της υπ αριθμ. 2/2003 απόφασης του Διαιτητικού Δικαστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με την οποία η εταιρεία θα ήταν υποχρεωμένη να πληρώσει την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. το ποσό των 36.900.000 για κάθε χρόνο που δεν συμπεριέλαβε το ιπποδρομιακό και κυνοδρομιακό στοίχημα ως πρόσθετα γεγονότα του Στοιχήματος. Θ. Άλλες Πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά την διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού, και ασώματων παγίων. Ποσό 6.421.000 περιέχεται στην δαπάνη φόρου εισοδήματος της τρέχουσας περιόδου. Το ποσό αφορά πρόσθετους φόρους που προέκυψαν μετά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου για τις χρήσεις 2003 και 2004 από τις φορολογικές αρχές. 12
Ι. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει μία σύμβαση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος. Η σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. καθορίζει ότι το κουπόνι του Στοιχήματος θα περιλαμβάνει ποικιλία γεγονότων στοιχηματισμού, περιλαμβάνοντας και παιχνίδια στοιχηματισμού προκαθορισμένης και μη απόδοσης. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. απαίτησε αποζημίωση από την εταιρεία για ζημιές που οφείλονται στην αδυναμία της εταιρείας για την μη εισαγωγή ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών γεγονότων στοιχηματισμού. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και η εταιρεία προσέφυγαν σε διαιτητικό δικαστήριο για την επίλυση της διαφοράς τους. Το τριμελές διαιτητικό δικαστήριο εξέδωσε την απόφασή του αποδίδοντας στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος το ποσό των 36.900.000 ετησίως για κάθε χρόνο καθυστέρησης στην έναρξη των ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών στοιχηματισμών μετά την 29 η Μαρτίου 2001 μέχρι οι ιπποδρομιακοί και κυνοδρομιακοί στοιχηματισμοί ξεκινήσουν ή μέχρι το τέλος της σύμβασης ( 28 Ιανουαρίου 2007). Σχετικά με την ανωτέρω απόφαση η ΟΠΑΠ Α.Ε. υπέβαλε αγωγή αναίρεσης της απόφασης αυτής. Η ακρόαση της αγωγής ακύρωσης έγινε την 7η Οκτωβρίου 2003 από το Δικαστήριο, το οποίο στην συνέχεια εξέδωσε απόφαση ευνοϊκή για την εταιρεία. Η INTΡAΛOT A.E. προσέφυγε ενάντια στην απόφαση του Εφετείου, στο ανώτατο δικαστήριο (Άρειος Πάγος). Η αναίρεση συζητήθηκε στις 24/10/2005 και αναμένεται η έκδοση της απόφασης. Η Διοίκηση της εταιρείας πιστεύει ότι δεν είναι πιθανό ότι η προσφυγή της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. θα είναι επιτυχής και συνεπώς ότι δεν είναι πιθανό ότι η εταιρεία θα απαιτηθεί να πληρώσει αποζημίωση στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. Δεν υπάρχουν σημαντικές αλλαγές κατά την διάρκεια της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005, στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της εταιρείας εκτός από εκείνες που έχουν απεικονισθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2004, και αυτές που παρουσιάζονται ανωτέρω. Κ. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της ενδιάμεσης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2005. 13