Αρ. ΓΕΜΗ: 004465901000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 35197/06/Β/96/101 Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2015, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34 και το άρθρο 6 του Ν. 3556/2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε.» την 18/5/2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση της Εταιρείας www.paperpack.gr. Διεύθυνση έδρας εταιρείας: Βιλτανιώτη 24 και Μενεξέδων, 14564 Κηφισιά Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών: 35197/06/Β/96/101 Αριθμός Γενικού Μητρώου: 004465901000 Αρμόδια Αρχή: Υπουργείο Ανάπτυξης, Γενική Γραμματεία Εμπορίου, Διεύθυνση ΑΕ και Πίστεως Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.& Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Τσουκαρίδης Κορίνα Φασούλη Τζουλιάνα Τσουκαρίδη Α.Δ.Τ. Ι 192855 Α.Δ.Τ. Ρ 110434 Α.Δ.Τ Τ 196593
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1η Ιανουαρίου 2015 31η Μαρτίου 2015... 3 1. Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 4 2. Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων α τριμήνου... 5 3. Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 6 4. Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών... 7 5. Σημειώσεις επί των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2015... 8 5.1 Γενικές Πληροφορίες... 8 5.2 Αντικείμενο Δραστηριοτήτων... 8 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων... 8 5.4 Εποχικότητα... 12 5.5 Πληροφόρηση κατά τομέα... 12 5.6 Απαιτήσεις από εμπορική δραστηριότητα... 14 5.7 Μετοχικό κεφάλαιο... 15 5.8 Δανειακές υποχρεώσεις... 15 5.9 Εμπράγματα Βάρη... 17 5.10 Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις... 17 5.11 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 18 5.12 Κέρδη ανά μετοχή... 18 5.13 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη... 18 5.14 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 20 Β. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Μαρτίου 2015... 21 2
Α. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1η Ιανουαρίου 2015 31η Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΛΠ 34) 3
1. Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/3/2015 31/12/2014 Σημείωση Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Υπεραξία Επιχείρησης 265.128,99 265.128,99 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 98.120,38 106.392,77 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 1.918.839,52 1.948.508,01 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 54.000,00 54.000,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 67.735,75 66.965,20 Λοιπό Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό 82.832,85 82.832,85 2.486.657,49 2.523.827,82 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 2.362.959,75 1.901.075,02 Απαιτήσεις από εμπορική δραστηριότητα 5.6 5.015.378,51 4.063.527,49 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 662.739,86 695.365,19 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.145.040,45 2.659.710,10 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 10.186.118,57 9.319.677,80 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση 228.800,00 228.800,00 Σύνολο Ενεργητικού 12.901.576,06 12.072.305,62 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο 5.7 1.185.927,00 1.185.927,00 Υπερ Το Άρτιο 5.7 1.187.780,32 1.187.780,32 Λοιπά αποθεματικά 515.097,26 515.097,26 Αποτελέσματα Εις Νέον 910.836,20 509.136,26 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 3.799.640,78 3.397.940,84 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 5.8 4.345.000,00 2.240.000,00 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 209.960,00 205.420,81 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 4.554.960,00 2.445.420,81 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 1.588.582,17 1.154.491,09 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 925.309,96 780.440,62 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 5.8 1.385.539,92 3.809.716,91 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 647.543,23 484.295,35 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 4.546.975,28 6.228.943,97 Σύνολο Υποχρεώσεων 9.101.135,28 8.674.364,78 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 12.901.576,06 12.072.305,62 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 4
2. Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων α τριμήνου Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Σημείωση 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 Πωλήσεις 5.5 3.610.219,06 3.495.438,05 Κόστος Πωληθέντων (2.394.838,95) (2.546.156,93) Μικτό Κέρδος 1.215.380,11 949.281,12 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 5.284,80 8.943,47 Έξοδα διάθεσης (209.938,43) (183.060,67) Έξοδα διοίκησης (390.087,30) (418.412,09) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (204,99) (78,00) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (603,37) (1.142,95) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 619.830,82 355.530,88 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 5.471,57 6.070,87 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (82.464,63) (92.249,05) Αποτέλεσμα προ φόρων 542.837,76 269.352,70 Φόρος εισοδήματος (141.137,82) (74.026,09) Αποτέλεσμα μετά από φόρους (Α) 401.699,94 195.326,61 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες της εταιρείας 401.699,94 195.326,61 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - Λοιπά συνολικά έσοδα Αναλογιστική επανεκτίμηση 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος λοιπών συνολικών εσόδων 0,00 0,00 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) 401.699,94 195.326,61 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες της εταιρείας 401.699,94 195.326,61 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - Βασικά Κέρδη / (Ζημίες) ανά Μετοχή 5.12 0,1016 0,0494 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 5
3. Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 1.185.927,00 1.187.780,32 526.814,45 (763.371,01) 2.137.150,76 Αποτέλεσμα μετά από φόρους περιόδου 1/1-31/3/2014 0,00 0,00 0,00 195.326,61 195.326,61 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, περιόδου 1/1-31/3/2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2014 0,00 0,00 0,00 195.326,61 195.326,61 Διανεμηθέντα μερίσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2014 1.185.927,00 1.187.780,32 526.814,45 (568.044,40) 2.332.477,37 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 1.185.927,00 1.187.780,32 515.097,26 509.136,26 3.397.940,84 Αποτέλεσμα μετά από φόρους περιόδου 1/1-31/3/2015 0,00 0,00 0,00 401.699,94 401.699,94 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, περιόδου 1/1-31/3/2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2015 0,00 0,00 0,00 401.699,94 401.699,94 Διανεμηθέντα μερίσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2015 1.185.927,00 1.187.780,32 515.097,26 910.836,20 3.799.640,78 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6
4. Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών Α ΤΡΙΜΗΝΟ Λειτουργικές δραστηριότητες 2015 2014 Κέρδη προ φόρων 542.837,76 269.352,70 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 67.497,52 96.713,50 Προβλέψεις 4.539,19 4.103,75 614.874,47 370.169,95 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (1.568,33) (207,89) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 82.464,63 92.249,05 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (461.884,73) 54.499,64 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (919.225,69) (5.986,22) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 597.338,96 569.971,24 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (82.464,63) (92.249,05) Καταβεβλημένοι φόροι 2.960,97 (18.653,09) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (167.504,35) 969.793,63 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (29.556,67) (414.287,33) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 825,60 493,50 Τόκοι εισπραχθέντες 742,76 207,89 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (27.988,31) (413.585,94) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων (319.176,99) (426.520,29) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (319.176,99) (426.520,29) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (514.669,65) 129.687,40 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.659.710,10 2.519.283,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 2.145.040,45 2.648.970,40 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 7
ταμιακών ρ 5. Σημειώσεις επί των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 5.1 Γενικές Πληροφορίες Οι τριμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου 2015 αφορούν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία»). Η εταιρεία PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. ιδρύθηκε το 1996 και είναι Ελληνική ανώνυμη εταιρεία καταχωρημένη στα Μητρώα Ανωνύμων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης με Αρ. 35197/06/Β/96/101. Η έδρα της βρίσκεται στο Δήμο Κηφισιάς Αττικής, επί της οδού Βιλτανιώτη 24 και Μενεξέδων, Τ.Κ. 145 64. Η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.paperpack.gr. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1/1 έως 31/03/2015 εγκρίθηκαν από το.σ. την 18/5/2015. 5.2 Αντικείμενο Δραστηριοτήτων Η εταιρεία PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. δραστηριοποιείται στον κλάδο εκτυπώσεων, κυτιοποιίας και χάρτινης συσκευασίας, τροφοδοτώντας κυρίως βιομηχανικές μονάδες με χάρτινα κουτιά και έντυπα, για τη συσκευασία και προώθηση των προϊόντων τους, όπως καλλυντικά, τρόφιμα, ποτά, τσιγάρα, φάρμακα και απορρυπαντικά. Ειδικότερα, λειτουργεί μία πλήρως καθετοποιημένη μονάδα στην οποία πραγματοποιείται ο σχεδιασμός, η εκτύπωση και η παραγωγή εντύπων και κουτιών συσκευασίας με εξειδικευμένες απαιτήσεις ποιότητας, όσον αφορά στις πρώτες ύλες και στην επεξεργασία. Η εκτύπωση των προϊόντων γίνεται με τελειότατου τύπου μηχανές offset, ενώ προσφέρει και βαθυτυπικές εκτυπώσεις. Οι δραστηριότητες αυτές ανήκουν στον τομέα της Χάρτινης Συσκευασίας. Σύμφωνα με το δελτίο της Στατιστικής Ταξινόμησης των Κλάδων Οικονομικής Δραστηριότητας 2003 (ΣΤΑΚΟΔ 03) της Εθνικής Στατιστικής Υπηρεσίας Ελλάδος (ΕΣΥΕ), το βασικό αντικείμενο δραστηριότητας του Ομίλου υπάγεται στην κατηγορία των επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στη «Κατασκευή κυματοειδούς χαρτιού και χαρτονιού και ειδών συσκευασίας από χαρτί και χαρτόνι» (αριθμ. 212.1). Επιπρόσθετα, έχει επεκτείνει τη δραστηριότητά της και στην εμπορία χάρτινων προωθητικών μέσων (τομέας προωθητικά μέσα), όπως displays, stands, κλπ, διεισδύοντας έτσι και σε εμπορικούς πελάτες, με χαρτοφυλάκιο κυρίως καταναλωτικών προϊόντων. Οι δραστηριότητες αυτές ανήκουν στον τομέα των Προωθητικών μέσων. Οι κύριες δραστηριότητες της εταιρείας δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο. 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. που καλύπτουν περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Μαρτίου 2015, καθώς και οι αντίστοιχες συγκριτικές καταστάσεις του 2014, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε 8
τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Ειδικότερα είναι σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της 31 ης Δεκεμβρίου και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2014. 5.3.1 Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2014 εκτός από τα ακόλουθα Πρότυπα και Διερμηνείες τα οποία εφαρμόζονται κατά την τρέχουσα χρήση: Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους μετά την 1.1.2015 Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά έχουν ισχύ για την ετήσια λογιστική περίοδο που ξεκινά μετά την 1η Ιανουαρίου 2015 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία νωρίτερα. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» και μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΔΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμπεριλαμβάνει επίσης ένα μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών το οποίο αντικαθιστά το μοντέλο των πραγματοποιημένων πιστωτικών ζημιών που εφαρμόζεται σήμερα. Το ΔΠΧΑ 9 καθιερώνει μία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθμισης βασιζόμενη σε αρχές και αντιμετωπίζει ασυνέπειες και αδυναμίες στο τρέχον μοντέλο του ΔΛΠ 39. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Εσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017) Το ΔΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο 2014. Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό μοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συμβόλαια με πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της 9
επίδρασης του ΔΠΧΑ 15 στις οικονομικές της καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Η περιορισμένου σκοπού τροποποίηση εφαρμόζεται σε εισφορές των εργαζομένων ή τρίτων μερών στα προγράμματα καθορισμένων παροχών και απλοποιεί την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθμού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγμα, εισφορές εργαζομένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του μισθού. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συμφωνίες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την η μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία 'επιχείρηση'. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονομικές οντότητες να χρησιμοποιούν την μέθοδο της καθαρής θέσης προκειμένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς στις ατομικές τους οικονομικές καταστάσεις και επίσης ξεκαθαρίζει τον ορισμό των ατομικών οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρίας ή κοινοπραξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευθετούν μία ασυνέπεια μεταξύ των διατάξεων του ΔΠΧΑ 10 και του ΔΛΠ 28 σχετικά με την πώληση ή εισφορά των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρίας ή κοινοπραξίας. Η βασική συνέπεια των τροποποιήσεων είναι πως αναγνωρίζεται ολόκληρο το κέρδος ή η ζημιά μιας συναλλαγής που περιλαμβάνει μία δραστηριότητα (είτε με τη μορφή μιας θυγατρικής είτε όχι). Μερικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν μια δραστηριότητα, ακόμα και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν τη μορφή μιας θυγατρικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) "Γνωστοποιήσεις" (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016 ) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις οδηγίες του ΔΛΠ 1 σχετικά με τις έννοιες της σημαντικότητας και της συγκέντρωσης, την παρουσίαση των μερικών αθροισμάτων, την δομή των οικονομικών 10
καταστάσεων και τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) "Εταιρίες επενδύσεων: Εφαρμογή της απαλλαγής από την υποχρέωση ενοποίησης" (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την εφαρμογή της απαλλαγής των εταιρειών επενδύσεων και των θυγατρικών τους από την υποχρέωση ενοποίησης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2012 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε ορισμένα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2010-12 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισμό της 'προϋπόθεσης κατοχύρωσης' και ορίζει διακριτά τον 'όρο απόδοσης' και τον 'όρο υπηρεσίας'. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόμενο τίμημα το οποίο πληροί τον ορισμό του χρηματοοικονομικού στοιχείου ταξινομείται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισμών του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόμενο τίμημα, χρηματοοικονομικό και μη χρηματοοικονομικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιμήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τομέων. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιμέτρησης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιμολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» και ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις όταν μια οικονομική οντότητα ακολουθεί τη μέθοδο της αναπροσαρμογής. ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να συμπεριλάβει ως συνδεδεμένο μέρος μία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονομική οντότητα ή στην μητρική εταιρία της οικονομικής οντότητας. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2014 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 ) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 11
ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχείο (ή ομάδα στοιχείων) αναταξινομείται από «διακρατούμενο προς πώληση» σε «διακρατούμενο προς διανομή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανομή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριμένες οδηγίες προκειμένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι μίας συμφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει μεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόμενη ανάμειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάμεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΔΛΠ 34. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σημαντικό είναι το νόμισμα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. Σημειώνεται ότι, η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης από πλευράς της Διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι συγκεκριμένες παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της Εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. 5.4 Εποχικότητα Τέλος αναφέρεται ότι σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες. 5.5 Πληροφόρηση κατά τομέα Το Δ.Π.Χ.Α. 8, απαιτεί από την εταιρεία να εντοπίσει τους λειτουργικούς τομείς με βάση τις πληροφορίες που παρέχονται και γνωστοποιούνται στην Διοίκηση της εταιρείας κατά την κατανομή των πόρων και την αξιολόγηση των επιδόσεων του λειτουργικού τομέα. Οι λειτουργικοί τομείς παρακολουθούνται και διοικούνται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Οι λειτουργικοί τομείς ενοποιούνται και αναφέρονται ως τομείς, εφόσον εμφανίζουν παρόμοιες μακροπρόθεσμες οικονομικές επιδόσεις και έχουν παρόμοια οικονομικά χαρακτηριστικά. Οι εντοπισθέντες λειτουργικοί τομείς της εταιρείας είναι οι εξής: Χάρτινη Συσκευασία και Προωθητικά Μέσα. Λειτουργικοί τομείς Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις, τα αποτελέσματα και τις αποσβέσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για την περίοδο και 2014, αντίστοιχα: 12
1/1-31/3/2015 Χάρτινη συσκευασία Προωθητικά μέσα Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 3.365.230,28 244.988,78 3.610.219,06 Εσωτερικές πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 Καθαρές πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 3.365.230,28 244.988,78 3.610.219,06 Λειτουργικά κέρδη 571.948,80 47.882,02 619.830,82 Χρηματοοικονομικά έσοδα 5.471,57 0,00 5.471,57 Χρηματοοικονομικά έξοδα (82.464,63) 0,00 (82.464,63) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων 494.955,74 47.882,02 542.837,76 Φόρος εισοδήματος (128.688,49) (12.449,33) (141.137,82) Καθαρό κέρδος 366.267,25 35.432,69 401.699,94 Αποσβέσεις τομέα 67.281,85 215,67 67.497,52 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA) 639.230,65 48.097,69 687.328,34 1/1-31/3/2014 Χάρτινη συσκευασία Προωθητικά μέσα Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα 3.225.978,80 269.459,25 3.495.438,05 Εσωτερικές πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 Καθαρές πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 3.225.978,80 269.459,25 3.495.438,05 Λειτουργικά κέρδη 291.717,74 63.813,14 355.530,88 Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.070,87 0,00 6.070,87 Χρηματοοικονομικά έξοδα (92.249,05) 0,00 (92.249,05) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων 205.539,56 63.813,14 269.352,70 Φόρος εισοδήματος (57.434,67) (16.591,42) (74.026,09) Καθαρό κέρδος 148.104,89 47.221,72 195.326,61 Αποσβέσεις τομέα 96.421,21 292,29 96.713,50 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (EBITDA) 388.138,95 64.105,43 452.244,38 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις και τις επενδύσεις των λειτουργικών τομέων της εταιρείας κατά την 31η Μαρτίου 2015 και 31η Δεκεμβρίου 2014: 13
31/3/2015 Χάρτινη συσκευασία Προωθητικά μέσα Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 12.214.348,37 458.427,69 12.672.776,06 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 228.800,00 0,00 228.800,00 Ενοποιημένο Ενεργητικό 12.443.148,37 458.427,69 12.901.576,06 Υποχρεώσεις Τομέα 8.971.680,55 130.254,73 9.101.935,28 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 8.971.680,55 130.254,73 9.101.935,28 Προσθήκες ενσώματων και αϋλων περιουσιακών στοιχειών 29.556,67 0,00 29.556,67 Σωρευτικό ποσό επενδύσεων σε συγγενείς 0,00 0,00 0,00 31/12/2014 Χάρτινη συσκευασία Προωθητικά μέσα Σύνολο Ενεργητικό Τομέα 11.838.026,07 234.279,55 12.072.305,62 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 0,00 0,00 0,00 Ενοποιημένο Ενεργητικό 11.838.026,07 234.279,55 12.072.305,62 Υποχρεώσεις Τομέα 8.638.612,06 35.752,72 8.674.364,78 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 8.638.612,06 35.752,72 8.674.364,78 Προσθήκες ενσώματων και αϋλων περιουσιακών στοιχειών 1.660.758,86 0,00 1.660.758,86 Σωρευτικό ποσό επενδύσεων σε συγγενείς 0,00 0,00 0,00 5.6 Απαιτήσεις από εμπορική δραστηριότητα Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως ακολούθως: 31/3/2015 31/12/2014 Απαιτήσεις από πελάτες 3.333.285,22 3.692.591,83 Προκαταβολές σε Προμηθευτές 233.212,57 6.109,37 Επιταγές εισπρακτέες 1.728.123,19 644.068,74 Σύνολο απαιτήσεων 5.294.620,98 4.342.769,94 Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης (279.242,47) (279.242,45) Σύνολο καθαρών απαιτήσεων 5.015.378,51 4.063.527,49 14
Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα καθώς η λογιστική αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Για όλες τις απαιτήσεις της εταιρείας έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση των ενδείξεων για πιθανή απομείωση τους. Ορισμένες από τις απαιτήσεις έχουν υποστεί απομείωση. Οι απαιτήσεις που έχουν υποστεί απομείωση αφορούν κυρίως σε πελάτες της εταιρείας οι οποίοι αντιμετωπίζουν οικονομικές δυσκολίες και τα υπόλοιπά τους εκτιμούνται ως μη ανακτήσιμα. Δεν υφίστανται απαιτήσεις οι οποίες βρίσκονται σε καθυστέρηση και για τις οποίες δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη απομείωσης. 5.7 Μετοχικό κεφάλαιο Κατά την τρέχουσα περίοδο δεν διενεργήθηκε καμιά μεταβολή στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Ο αριθμός των μετοχών ανέρχεται σε 3.953.090 ονομαστικής αξίας 0,30. Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου προέκυψε από την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. Η εξέλιξη του μετοχικού κεφαλαίου έχει ως εξής: Αριθμός κοινών μετοχών Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Αξία κοινών μετοχών Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπα 1/1/2014 3.953.090 1.185.927,00 1.187.780,32 2.373.707,32-0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 31/12/2014 3.953.090 1.185.927,00 1.187.780,32 2.373.707,32-0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 31/3/2015 3.953.090 1.185.927,00 1.187.780,32 2.373.707,32 5.8 Δανειακές υποχρεώσεις O δανεισμός της εταιρείας έχει ως ακολούθως: 31/3/2015 31/12/2014 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Ομολογιακά δάνεια 4.345.000,00 2.240.000,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 4.345.000,00 2.240.000,00 Βραχυπρόθεσμα δανειακές υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια 1.180.000,00 3.461.500,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια (Κεφάλαια κίνησης) 205.539,92 348.216,91 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 1.385.539,92 3.809.716,91 Σύνολο δανείων 5.730.539,92 6.049.716,91 15
Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων της εταιρείας είναι οι εξής: 31 Μαρτίου 2014 1 έτος και λιγότερο Μεταξύ 1 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο Ομολογιακά δάνεια 1.180.000,00 4.345.000,00 0,00 5.525.000,00 Λοιπά δάνεια 205.539,92 0,00 0,00 205.539,92 μείον: προσαρμογές στην εύλογη αξία 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο δανείων 1.385.539,92 4.345.000,00 0,00 5.730.539,92 31 Δεκεμβρίου 2014 Ομολογιακά δάνεια 3.461.500,00 2.240.000,00 0,00 5.701.500,00 Λοιπά δάνεια 348.216,91 0,00 0,00 348.216,91 μείον: προσαρμογές στην εύλογη αξία 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο δανείων 3.809.716,91 2.240.000,00 0,00 6.049.716,91 Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει αυτή που εμφανίζεται στα βιβλία. Τα μέσα επιτόκια δανεισμού αναλύονται ως εξής: 31/3/2015 31/12/2014 Euribor 3μ + 5% 3.125.000,00 3.301.500,00 Euribor 3μ + 2,75% 0,00 2.400.000,00 Euribor 3μ + 4,1% 2.400.000,00 0,00 Euribor 3μ + 4,75% 70.946,28 70.974,61 Euribor 3μ + 5,5% 134.593,64 277.242,30 Σύνολο δανείων 5.730.539,92 6.049.716,91 Για την εξασφάλιση του τραπεζικού δανεισμού, μεταξύ της εταιρείας και των Ομολογιούχων Δανειστών, παρασχέθηκαν επιπλέον εξασφαλίσεις προς τους Ομολογιούχους Δανειστές και συνεπώς η Εταιρεία έχει συστήσει ενέχυρο: o o o Επί 132.300 ανωνύμων μετοχών που κατέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ», επί 1.520 ανωνύμων μετοχών που κατέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΕ», επί λογαριασμών καταθέσεων που τηρεί η εταιρεία στα τραπεζικά ιδρύματα των Ομολογιούχων Δανειστών, μηδενικού υπολοίπου o επί αποθεμάτων χάρτου κυριότητας της εταιρείας, αξίας τουλάχιστον ίσης με 1.000.000,00 Ευρώ καθ' όλη τη διάρκεια του δανείου, 16
o o επί μηχανημάτων κυριότητας της εταιρείας, αξίας τουλάχιστον 1.000.000,00 Ευρώ, ήτοι επί των κάτωθι και, τέλος, επί των απαιτήσεων της εταιρείας έκ των ασφαλιστηρίων συμβολαίων των ως άνω αποθεμάτων και μηχανημάτων. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των στοιχείων του Ενεργητικού της εταιρείας. 5.9 Εμπράγματα Βάρη Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη και χορηγηθείσες εγγυήσεις για εξασφάλιση των υποχρεώσεων της Εταιρείας έναντι των πιστωτών. Υφίστανται τα κάτωθι ενέχυρα για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού: o o o Επί 132.300 ανωνύμων μετοχών που κατέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ», επί 1.520 ανωνύμων μετοχών που κατέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΕ», επί λογαριασμών καταθέσεων που τηρεί η εταιρεία στα τραπεζικά ιδρύματα των Ομολογιούχων Δανειστών, μηδενικού υπολοίπου o επί αποθεμάτων χάρτου κυριότητας της εταιρείας, αξίας τουλάχιστον ίσης με 1.000.000,00 Ευρώ καθ' όλη τη διάρκεια του δανείου, o o επί μηχανημάτων κυριότητας της εταιρείας, αξίας τουλάχιστον 1.000.000,00 Ευρώ, ήτοι επί των κάτωθι και, τέλος, επί των απαιτήσεων της εταιρείας έκ των ασφαλιστηρίων συμβολαίων των ως άνω αποθεμάτων και μηχανημάτων. 5.10 Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας. Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για τους πρόσθετους φόρους που μπορεί να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, στηριζόμενη σε ιστορικά στοιχεία για την έκβαση 17
αντίστοιχων ελέγχων. Η χρήση 2010 δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά και δεν έχουν σχηματισθεί προβλέψεις για πρόσθετους φόρους καθώς η εταιρεία εκτιμά ότι δεν συντρέχει λόγος σχηματισμού. Η Εταιρεία ελέγχθηκε για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013, λαμβάνοντας πιστοποιητικά φορολογικής συμμόρφωσης, με γνώμη χωρίς επιφύλαξη σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Για τη χρήση 2014 ο φορολογικός έλεγχος βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την υποβολή της σχετικής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος της χρήσεως 2014. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν απαιτήσεις οι οποίες δεν εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις ή θα έπρεπε να αποκαλυφθούν με άλλο τρόπο. 5.11 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της εταιρείας για το Τρίμηνο του 2013 και 2012 αναλύεται ως εξής: 31/3/2014 31/3/2014 Μισθωτοί 37 38 Ημερομίσθιοι 72 62 109 100 5.12 Κέρδη ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των κερδών ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές): Κέρδη/(Ζημίες) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής () 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 401.699,94 195.326,61 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 3.953.090 3.953.090 Βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,1016 0,0494 5.13 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεμένων μερών. Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των τυχόν εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις που συμμετέχουν με μεγάλο ποσοστό στην μητρική Εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, καθώς και οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. 18
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 31/3/2015 31/3/2014 Θυγατρικές 0,00 0,00 Λοιπά συνδεμένα μέρη 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 31/3/2015 31/3/2014 Θυγατρικές 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Αμοιβές ΔΣ και μισθοδοσία 31/3/2015 31/3/2014 Μέλη ΔΣ και διευθυντικά στελέχη 229.602,39 210.398,50 Σύνολο 229.602,39 210.398,50 Δάνεια προς συνδεμένα μέρη 31/3/2015 31/12/2014 Μέλη ΔΣ και διευθυντικά στελέχη 15.600,66 15.600,66 Σύνολο 15.600,66 15.600,66 Εγγυήσεις προς συνδεμένα μέρη 31/3/2015 31/12/2014 Θυγατρικές 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Υπόλοιπα τέλους χρήσεως από αμοιβές ΔΣ και μισθοδοσία 31/3/2015 31/12/2014 Μέλη ΔΣ και διευθυντικά στελέχη 143.337,58 24.869,41 Σύνολο 143.337,58 24.869,41 Εισπρακτέα 31/3/2015 31/12/2014 Θυγατρικές 0,00 0,00 Μέλη ΔΣ και διευθυντικά στελέχη 16.493,16 16.493,16 Σύνολο 16.493,16 16.493,16 Πληρωτέα 31/3/2015 31/12/2014 Θυγατρικές 0,00 0,00 Μέλη ΔΣ και διευθυντικά στελέχη 143.337,58 24.869,41 Σύνολο 143.337,58 24.869,41 Οι συναλλαγές των μελών Δ.Σ. και των διευθυντικών στελεχών με την Εταιρεία αναλύονται στην συνέχεια. Ως διευθυντικά στελέχη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, νοούνται οι εξής: Οικονομικός Διευθυντής, Διευθυντής Λογιστηρίου, Εμπορικός Διευθυντής, Τεχνικός Διευθυντής, καθώς και οι συγγενείς των μελών Δ.Σ. και διευθυντικών στελεχών που εργάζονται στην Εταιρεία. 19
Συναλλαγές και αμοιβές μελών Διοικήσεως και διευθυντικών στελεχών 31/3/2015 31/3/2014 Μισθοί, εργασιακές παροχές και λοιπές αμοιβές μελών Δ.Σ. 43.879,11 30.390,00 Μισθοί και λοιπές εργασιακές παροχές διευθυντικών στελεχών 60.723,27 55.008,53 Αμοιβές μελών Δ.Σ. εγκεκριμένες από Γεν. Συνελεύσεις 125.000,01 124.999,97 Σύνολο 229.602,39 210.398,50 Απαιτήσεις από μέλη της Διοίκησης και διευθυντικά στελέχη 31/3/2015 31/12/2014 Απαιτήσεις από χορηγηθέντα δάνεια 15.600,66 15.600,66 Λοιπές απαιτήσεις 892,50 892,50 Σύνολο 16.493,16 16.493,16 Υποχρεώσεις προς μέλη της Διοίκησης και διευθυντικά στελέχη 31/3/2015 31/12/2014 Υποχρεώσεις από χορηγηθέντα δάνεια 0,00 0,00 Υποχρεώσεις από μισθούς, εργασιακές παροχές και λοιπές αμοιβές 18.337,57 24.869,41 Υποχρεώσεις από αμοιβές Δ.Σ. εγκεκριμένες από Γεν.Συνελεύσεις 125.000,01 0,00 Υποχρεώσεις από απολείψεις κερδών μελών Δ.Σ. εγκεκριμένες από Γ.Σ. 0,00 0,00 Σύνολο 143.337,58 24.869,41 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ της Εταιρείας (και τις οικογένειές τους). Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεμένα μέρη. 5.14 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 7ης Απριλίου 2015, μεταξύ άλλων ενέκρινε τη διανομή μερίσματος 0,0670 ευρώ ανά μετοχή για την χρήση 2014. Το καθαρό μέρισμα ανά μετοχή, αφαιρουμένου του φόρου μερισμάτων 10% που θα λάβει κάθε μέτοχος, ανέρχεται σε 0,0603 ευρώ ανά μετοχή. Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι υπεύθυνοι για τη σύνταξη Κηφισιά, 18 Μαΐου 2015 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.& Διευθύνων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Ο Διευθυντής Οικονομικών Ιωάννης Τσουκαρίδης Κορίνα Φασούλη Τζουλιάνα Τσουκαρίδη Νικόλαος Ζέτος Α.Δ.Τ. Ι 192855 Α.Δ.Τ. Ρ 110434 ΑΔΤ Τ 196593 ΑΔΤ ΑΕ 519511 20
Β. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Μαρτίου 2015 21