ΙΩΑΝΝΗ ΒΟΤΣΙΚΑ Α.Σ.Δ. ΑΡ.Μ.Α.Δ. 26584 / 03 / Β / 92 / 44 Π Ρ Ο Α Ρ Σ Η Μ Α ΙΟΛΟΓΙΜΟΤ 31ηρ ΓΔΚΔΜΒΡΙΟΤ 2012 (βάζει ηων διαηάξεων ηος κωδικοπ. Ν. 2190/1920, όπωρ ιζσύει) 1. ύληνκε θαηάξηηζε θαη δνκή ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ - Παξεθθιίζεηο πνπ έγηλαλ ράξηλ ηεο αξρήο ηεο πξαγκαηηθήο εηθόλαο (α) Άρζρο 42α παρ. 3 : Παξέθθιηζε από ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο πεξί θαηαξηίζεσο ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, πνπ θξίζεθε απαξαίηεηε γηα ηελ εκθάληζε, κε απόιπηε ζαθήλεηα, ηεο πξαγκαηηθήο εηθόλαο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ απηνύ. ηνλ πίλαθα απνηειεζκάησλ θαηαρσξήζεθε ζαλ θύθινο εξγαζηώλ θαη ηα έζνδα ησλ θνηλνπξαμηώλ γηα όζα έξγα είλαη αλάδνρνο ε εηαηξεία. (β) Άρζρο 42β παρ. 1 : Παξέθθιηζε από ηελ αξρή ηνπ ακεηάβιεηνπ ηεο δνκήο θαη κνξθήο εκθαλίζεσο ηνπ ηζνινγηζκνύ θαη ηνπ ινγαξηαζκνύ απνηειέζκαηα ρξήζεσο. Καηά ηελ παξνύζα ρξήζε έγηλε εκθάληζε ζύκθσλα κε ην άξζξν 42β παξ. 1, όπσο θαη θαηά ηελ πξνεγνύκελε. (γ) Άρζρο 42β παρ. 2 : Καηαρώξεζε ζηνλ πξνζηδηάδνληα ινγαξηαζκό ζηνηρείνπ ζρεηηδόκελνπ κε πεξηζζόηεξνπο ππνρξεσηηθνύο ινγαξηαζκνύο. (δ) Άρζρο 42β παρ. 3 : Πξνζαξκνγή ζηε δνκή θαη ηνπο ηίηινπο ησλ ινγαξηαζκώλ κε αξαβηθή αξίζκεζε, όηαλ ε εηδηθή θύζε ηεο επηρείξεζεο ην απαηηεί. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. (ε) Άρζρο 42β παρ. 4 : πκπηύμεηο ινγαξηαζκώλ ηνπ ηζνινγηζκνύ πνπ αληηζηνηρνύλ ζε αξαβηθνύο αξηζκνύο, γηα ηηο νπνίεο ( ζπκπηύμεηο ) ζπληξέρνπλ νη πξνϋπνζέζεηο ηεο δηαηάμεσο απηήο. (ζη) Άρζρο 42β παρ. 5 : Αλακνξθώζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνπκέλεο ρξήζεσο γηα λα θαηαζηνύλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδύιηα ηεο θιεηνκέλεο ρξήζεσο. 2. Απνηίκεζε πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-α : Μέζνδνη απνηίκεζεο ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ θαη ππνινγηζκνύ ησλ απνζβέζεσλ θαζώο θαη ησλ πξνβιέςεσλ γηα ηηο ππνηηκήζεηο ηνπο.
(1) Σα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία ηεο ηηκήο θηήζεσο ή ηνπ θόζηνπο ηδηνθαηαζθεπήο ηνπο ή ηεο αλαπξνζαξκνζκέλεο κε βάζε εηδηθό λόκν αμίαο ηνπο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθώλ θαη βειηηώζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπόκελεο από ηνλ Νόκν απνζβέζεηο. (2) Γελ ζπλέηξεμε πεξίπησζε ζρεκαηηζκνύ πξνβιέςεσλ ππνηίκεζεο. (3) Γηα ηηο κεηνρέο Α.Δ. πνπ δελ είλαη εηζαγκέλεο ζην ρξεκαηηζηήξην, ειήθζε ε αμία θηήζεσο ηνπο. (4) Σα από αγνξά πξνεξρόκελα απνζέκαηα (εκπνξεύκαηα, πξώηεο ύιεο, αλαιώζηκα, θιπ) δελ απνηηκήζεθαλ δηόηη θαηά πάγηα ηαθηηθή νη αγνξέο ησλ απνζεκάησλ απηώλ ζεσξνύληαη σο ζηνηρείν ηνπ θόζηνπο θαηαζθεπήο ησλ έξγσλ ηεο ρξήζεο. (β) Άρζρο 43α παρ. 1-α : Βάζεηο κεηαηξνπήο ζε δξαρκέο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ εθθξαζκέλσλ ζε μέλν λόκηζκα (Ξ.Ν.) θαη ινγηζηηθόο ρεηξηζκόο ησλ ζπλαιιαγκαηηθώλ δηαθνξώλ. Γελ ππάξρνπλ απαηηήζεηο θαη ππνρξεώζεηο ζε μέλν λόκηζκα. (γ) Άρζρο 43 παρ. 2 : Παξέθθιηζε από ηηο κεζόδνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο απνηίκεζεο. Δθαξκνγή εηδηθώλ κεζόδσλ απνηίκεζεο. (δ) Άρζρο 43 παρ. 7-β : Αιιαγή κεζόδνπ ππνινγηζκνύ ηεο ηηκήο θηήζεσο ή ηνπ θόζηνπο παξαγσγήο ησλ απνζεκάησλ ή ησλ θηλεηώλ αμηώλ. (ε) Άρζρο 43 παρ. 7-γ : Παξάζεζε ηεο δηαθνξάο, κεηαμύ ηεο αμίαο απνηίκεζεο ησλ απνζεκάησλ θαη θηλεηώλ αμηώλ θαη ηεο ηξέρνπζαο ηηκήο αγνξάο ηνπο, εθόζνλ είλαη αμηόινγε. Γελ είλαη αμηόινγε. (ζη) Άρζρο 43 παρ. 9 : Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ηεο γελόκελεο κέζα ζηε ρξήζε, κε βάζε εηδηθό λόκν, αλαπξνζαξκνγήο ηεο αμίαο ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ θαη παξάζεζε ηεο θηλήζεσο ηνπ ινγαξηαζκνύ Γηαθνξέο αλαπξνζαξκνγήο. 3. Πάγην ελεξγεηηθό θαη έμνδα εγθαηάζηαζεο. (α) Άρζρο 43ε παρ. 8 : Μεηαβνιέο παγίσλ ζηνηρείσλ θαη εμόδσλ εγθαηάζηαζεο (πνιπεηνύο απόζβεζεο). Παξαηίζεηαη ζπλνπηηθόο πίλαθαο. (β) Άρζρο 43 παρ. 5-6 : Αλάιπζε πξόζζεησλ απνζβέζεσλ.
(γ) Άρζρο 43 παρ. 5-ε : Πξνβιέςεηο γηα ππνηίκεζε ελζώκαησλ παγίσλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. Γελ ζρεκαηίζζεθαλ. (δ) Άρζρο 43 παρ. 3-ε : Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ πνζώλ ησλ εμόδσλ εγθαηάζηαζεο (πνιπεηνύο απόζβεζεο) πνπ αθνξνύλ ηελ ρξήζε. Γελ ππάξρνπλ ηέηνηεο πεξηπηώζεηο. (ε) Άρζρο 43 παρ. 3-γ : Σα πνζά θαη ν ινγηζηηθόο ρεηξηζκόο ησλ ζπλαιιαγκαηηθώλ δηαθνξώλ πνπ πξνέθπςαλ ζηελ παξνύζα ρξήζε, θαηά ηελ πιεξσκή (δόζεσλ) θαη ή ηελ απνηίκεζε ζην ηέινο ρξήζεο δαλείσλ ή πηζηώζεσλ, ρξεζηκνπνηεζέλησλ απνθιεηζηηθά γηα θηήζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ. Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα δάλεηα. (ζη) Άρζρο 43α παρ. 4 εδάθ. α θαη β : Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ θνλδπιίσλ Έμνδα εξεπλώλ θαη αλάπηπμεο, Παξαρσξήζεηο θαη δηθαηώκαηα βηνκεραληθήο ηδηνθηεζίαο θα Τπεξαμία επηρείξεζεο (Goodwill). Γελ ππάξρνπλ ηέηνηεο πεξηπηώζεηο. 4. πκκεηνρέο. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-β : πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ κε πνζνζηό κεγαιύηεξν από 10%. Γελ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε. (β) Άρζρο 43α παρ. 1-ηε : ύληαμε ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζηηο νπνίεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο. Γελ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε. 5. Απνζέκαηα. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-ηα : Απνηίκεζε απνζεκάησλ θαηά παξέθθιηζε από ηνπο θαλόλεο απνηίκεζεο ηνπ άξζξνπ 43, γηα ιόγνπο θνξνινγηθώλ ειαθξύλζεσλ. (β) Άρζρο 43α παρ. 1-η : Γηαθνξέο από ππνηίκεζε θπθινθνξνύλησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ θαη ιόγνη ζηνπο νπνίνπο νθείινληαη. 6. Μεηνρηθό θεθάιαην. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-δ : Καηεγνξίεο κεηνρώλ, ζηηο νπνίεο δηαηξείηαη ην κεηνρηθό θεθάιαην. Αξηζκόο Ολνκαζηηθή αμία πλνιηθή αμία -Κνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο 60.000 2,93 175.800,00
(β) Άρζρο 43α παρ. 1-γ : Δθδνζείζεο κεηνρέο κέζα ζηελ ρξήζε γηα αύμεζε ηνπ κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ. Γελ εθδόζεθαλ. (γ) Άρζρο 43α παρ. 1-ε θαη 42ε παρ. 10 : Δθδνζέληεο ηίηινη θαη ελζσκαησκέλα ζε απηνύο δηθαηώκαηα. Γελ εθδόζεθαλ. (δ) Άρζρο 43α παρ. 1-ζη:Απόθηεζε ηδίσλ κεηνρώλ κέζα ζηελ παξνύζα ρξήζε. Γελ απνθηήζεθαλ. 7. Πξνβιέςεηο θαη ππνρξεώζεηο. (α) Άρζρο 42ε παρ. 14 εδάθ. δ : Αλάιπζε ηνπ ινγαξηαζκνύ Λνηπέο πξνβιέςεηο, αλ ην πνζό είλαη ζεκαληηθό. (β) Άρζρο 43α παρ. 1-δ : Οη νηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο από ζπκβάζεηο θιπ πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνύο ηάμεσο. Τπνρξεώζεηο θαηαβνιήο εηδηθώλ κεληαίσλ παξνρώλ θαη νηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο γηα ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο. (γ) Άρζρο 43α παρ. 1-ηβ : Πηζαλέο νθεηιέο ζεκαληηθώλ πνζώλ θόξσλ θαη πνζά θόξσλ πνπ ελδερνκέλσο λα πξνθύςνπλ ζε βάξνο ηεο θιεηνκέλεο θαη ησλ πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ, εθόζνλ δελ εκθαλίδνληαη ζηηο ππνρξεώζεηο ή ζηηο πξνβιέςεηο. Ζ εηαηξεία έρεη αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ηηο ρξήζεηο 2010,2011 & 2012. (δ) Άρζρο 43α παρ. 1-ζη : Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο πάλσ από 5 έηε. (ε) Άρζρο 43α παρ. 1-ζη : Τπνρξεώζεηο θαιππηόκελεο κε εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. 8. Μεηαβαηηθνί ινγαξηαζκνί. Άρζρο 42ε παρ. 12 : Αλάιπζε ησλ θνλδπιίσλ ησλ κεηαβαηηθώλ ινγαξηαζκώλ Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα θαη Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα. «Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα» 0.00 «Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα» Γελ ππάξρνπλ ηέηνηνη ινγαξηαζκνί. Οη ινγαξηαζκνί ησλ δεδνπιεπκέλσλ εμόδσλ γηα ΓΔΖ, ΟΣΔ, ΔΤΓΑΠ θαηαρσξνύληαη θαηά πάγηα ηαθηηθή ζηε ρξήζε πνπ πεξηέξρνληαη ζηελ εηαηξεία. 9. Λνγαξηαζκνί ηάμεσο.
Αρζρο 42ε παρ. 11 : Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκώλ ηάμεσο ζηελ έθηαζε θαιύπηεηαη ε ππνρξέσζε απηή από ηηο πιεξνθνξίεο ηεο επόκελεο παξ. 10. πνπ δελ 10. Υνξεγεζείζεο εγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. Άξζξν 42ε παξ. 9 : Δγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο πνπ ρνξεγήζεθαλ από ηελ εηαηξεία. βι. πην πάλσ παξ. 9 11. Ακνηβέο, πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε όξγαλα δηνίθεζεο. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-ηγ : Ακνηβέο κειώλ νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζύλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ δόζεθαλ ζηε ρξήζε. (β) Άρζρο 43α παρ. 1-ηγ : Τπνρξεώζεηο πνπ δεκηνπξγήζεθαλ ή αλαιήθζεθαλ γηα βνεζήκαηα ζε απνρσξήζαληα ηελ παξνύζα ρξήζε κέιε νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζύλζεσο ηεο εηαηξείαο. (γ) Άρζρο 43α παρ. 1-ηδ : Γνζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε όξγαλα δηνίθεζεο (κέιε δηνηθεηηθώλ ζπκβνπιίσλ θαη δηαρεηξηζηέο). Γελ δόζεθαλ. 12. Απνηειέζκαηα ρξήζεσο. (α) Άρζρο 43α παρ. 1-ε : Κύθινο εξγαζηώλ θαηά θαηεγνξίεο δξαζηεξηόηεηαο θαη γεσγξαθηθέο αγνξέο. ( Ο θύθινο εξγαζηώλ ιακβάλεηαη όπσο θαζνξίδεηαη ζην άξζξν 42ε παξ. 15 εδ. α). Δκπνξηθήο Γξαζηεξηόηεηαο : - εζσηεξηθνύ : Καηαζθεπή Γεκόζησλ Σερληθώλ Έξγσλ πνπ πηζηνπνηήζεθαλ ζηε ρξήζε : - εηαηξείαο επξώ : 302.811,13 - εμσηεξηθνύ: (β) Αρζρο 43α παρ. 1-8 : Μέζνο όξνο ηνπ απαζρνιεζέληνο θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο πξνζσπηθνύ θαη θαηεγνξίεο απηνύ, κε ην ζπλνιηθό θόζηνο ηνπο. Γηεπθξηλίδεηαη όηη, ζην Γηνηθεηηθό (ππαιιειηθό) πξνζσπηθό πεξηιακβάλεηαη ην κε κεληαίν κηζζό ακεηβόκελν πξνζσπηθό θαη ζην εξγαηνηερληθό πξνζσπηθό νη ακεηβόκελνη κε εκεξνκίζζην. 1. Μέζνο όξνο πξνζσπηθνύ, άηνκα 10 άηνκα 2. Μέζνο όξνο πξνζσπηθνύ θαηά θαηεγνξίεο : Γηνηθεηηθό (ππαιιειηθό) πξνζ.άηνκα : 4 άηνκα Δξγαηνηερληθό πξνζ. άηνκα : 6 άηνκα
3. Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ -Γηνηθεηηθνύ (ππαιιειηθνύ) πξνζσπηθνύ Μηζζνί θαη Κνηλσληθέο επηβαξύλζεηο : επξώ 44.040,36 θαη Δξγαηνηερληθνύ πξνζσπηθνύ : Δπξώ 6.868,92 (γ) Άρζρο 42ε παρ. 15-β : Αλάιπζε ησλ έθηαθησλ θαη αλόξγαλσλ εμόδσλ θαη εζόδσλ (δειαδή ησλ ινγαξηαζκώλ έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα θαη έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα ). Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα : 13.123,85 (δ) Άρζρο 42ε παρ. 15-β : Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκώλ Έζνδα πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ, Έζνδα από πξνβιέςεηο πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ. ΠΙΝΑΚΑ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ Ε ΥΙΛ. EΤΡΩ Α/Α ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΣΗΕΩ 31/12/11 ΑΤΞΗΕΙ ΚΣΗΕΩ ΜΕΙΩΕΙ ΚΣΗΕΩ ΤΝΟΛΟ 31/12/12 ΤΝΟΛΟ Ω 31/12/11 ΑΠΟΒΕΕΙ ΑΠΟΒΕΕΙ ΥΡΗΕΩ ΛΟΙΠΕ ΜΕΣΑΒΟΛΕ ΤΝΟΛΟ 31/12/12 ΑΝΑΠΟΒΕΣΗ ΑΞΙΑ 31/12/12 ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 3 Μηχανήματα - Τεχν.Εγκαταστάσειρ 401.188,93 0,00 74.232,79 326.956,14 401.188,92 0,00 74.232,79 326.956,13 0,01 4 Μεταυοπικά μέσα 45.867,86 0,00 10.999,98 34.867,88 44.785,43 9.917,56 34.867,87 0,01 6 Επιπλα & Λοιπόρ εξοπλισμόρ 17.864,92 0,00 17.864,92 7.602,76 7.387,62 14.990,38 2.874,54 Αθήνα 30 Αππιλίος 2013 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ & ΓΗΔΤΘΤΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ ΔΗ ΤΜΒΟΤΛΟ Ο ΛΟΓΗΣΖ Γ. ΒΟΤΣΗΚΑ Δ.ΒΟΤΣΗΚΑ Η. ΛΗΩΡΖ Π. 074746 ΑΕ 056717 Η 372671/73