ΙΛΥ Α ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31ης Μαρτίου 2012 (1 Ιανουαρίου 2012-31 Μαρτίου 2012 ) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής αναφοράς Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.1.2012-31.3.2012 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΙΛΥ Α ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΕ» κατά την συνεδρίασή του που έλαβε χώρα την 29η Μαΐου 2012 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.ilyda.com,, όπου και θα παραµείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της σύνταξης και δηµοσιοποίησής των. 1
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Κατάσταση συνολικών εσόδων...3 Κατάσταση Οικονοµικής θέσης...4 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων -...6 Κατάσταση ταµιακών ροών...7 Επιλεγµένες σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων...8 1. Γενικές πληροφορίες...8 2. οµή του Οµίλου...8 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων....11 4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία...12 5. Επενδύσεις σε θυγατρικές...12 6. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση...12 7. Ενσώµατα πάγια...13 8. Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις...15 9. Λοιπές απαιτήσεις...15 10. Ταµιακά διαθέσιµα...16 11. Ίδιες µετοχές...16 12. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις...16 13. Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις...16 14. Κέρδη ανά µετοχή...17 16. Ενδεχόµενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις...17 17. Απασχολούµενο προσωπικό...18 18. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την µέρη...18 19. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού....18 20. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...19 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου 1.01.2012-31.03.2012...20 2
Κατάσταση συνολικών εσόδων Σηµ 01.01-31.03.12 01.01-31.03.11 01.01-31.03.12 01.01-31.03.11 Πωλήσεις 1.134.737 1.776.283 1.134.737 860.104 Κόστος πωλήσεων 713.826 742.831 713.826 577.898 Μικτό κέρδος 420.911 1.033.452 420.911 282.206 Άλλα λειτουργικά έσοδα 27.216 22.996 27.216 22.996 Έξοδα διάθεσης 74.389 379.063 74.389 63.543 Έξοδα διοίκησης 88.779 396.774 88.779 73.614 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης 168.779 157.944 168.779 157.944 Άλλα λειτουργικά έξοδα 6.827 21.015 6.827 15.628 Mερικό σύνολο 109.353 101.652 109.353-5.527 Προβλέψεις αποµείωσης 0 0 0 0 Λειτουργικό αποτέλεσµα 109.353 101.652 109.353-5.527 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 0 0 0 0 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 39.632 58.474 39.632 41.827 Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) 69.722 43.178 69.722-47.354 Φόρος εισοδήµατος 7.431 8.261 7.431-1.650 Καθαρό κέρδος (ζηµιά) περιόδου 14 62.290 34.917 62.290-45.704 Λοιπά συνολικά έσοδα Μεταβολή από αποτίµηση ακινήτων 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 62.290 34.917 62.290-45.704 Κατανεµηµένα σε: Μετόχους µητρικής 62.290-1.362 62.290-45.704 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 36.280 0 0 Κέρδη ανά µετοχή ( σε ανά µετοχή) 14 0,069-0,002 0,069-0,051 3
Κατάσταση Οικονοµικής θέσης Ενεργητικό Σηµ. 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία 7 4.167.135 4.174.361 4.167.135 4.174.361 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 4 5.268.086 5.437.460 5.268.086 5.437.460 Επενδύσεις σε συγγενείς 5 1.099.601 1.099.601 1.099.601 1.099.601 Χρηµ/κα στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 6 197.704 197.704 197.704 197.704 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 17.629 15.629 17.629 15.629 Σύνολο µη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού 10.750.155 10.924.755 10.750.155 10.924.755 Αποθέµατα 318.211 214.851 318.211 214.851 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 8 2.767.227 2.614.673 2.767.227 2.614.673 Λοιπές απαιτήσεις 9 1.840.546 1.650.327 1.840.546 1.650.327 Χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα αυτών 10 82.095 286.662 82.095 286.662 Σύνολο κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού 5.008.079 4.766.513 5.008.079 4.766.513 Σύνολο ενεργητικού 15.758.234 15.691.268 15.758.234 15.691.268 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 Ιδιες µετοχές 11-5.915-5.915-5.915-5.915 Αποθεµατικά αναπροσαρµογής 0 0 0 0 Λοιπά αποθεµατικά 1.837.489 1.837.489 1.837.489 1.837.489 Υπόλοιπο κερδών εις νέο -52.442-114.732-52.442-114.732 Σύνολο 8.979.132 8.916.842 8.979.132 8.916.842 ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 8.979.132 8.916.842 8.979.132 8.916.842 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού 77.020 75.520 77.020 75.520 άνεια τραπεζών 2.576.414 2.728.056 2.576.414 2.728.056 Έσοδα εποµένων χρήσεων από επιχορηγήσεις 132.439 159.231 132.439 159.231 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 13 522.308 514.877 522.308 514.877 Λοιπές Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 117.180 117.180 117.180 117.180 Λοιπές προβλέψεις 25.000 25.000 25.000 25.000 Σύνολο µη τρεχουσών υποχρεώσεων 3.450.361 3.619.864 3.450.361 3.619.864 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 849.746 865.425 849.746 865.425 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 12 1.630.273 1.440.416 1.630.273 1.440.416 Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση 833.028 833.028 833.028 833.028 Φόρος εισοδήµατος 15.694 15.694 15.694 15.694 Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων 3.328.740 3.154.562 3.328.740 3.154.562 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 15.758.234 15.691.268 15.758.234 15.691.268 4
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά Ίδιες Υπόλοιπο Κεφάλαιο αναπ/ρµογής αποθεµατικό αποθεµατικά µετοχές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα την 01.01.12 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.915-114.732 8.916.842 ιάθεση κερδών χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 Αγορά ιδίων 0 0 0 0 0 0 0 Μέρισµα χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου 0 0 0 0 0 62.290 62.290 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.03.12 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.915-52.442 8.979.132 Υπόλοιπα την 01.01.11 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.302-342.930 8.689.257 ιάθεση κερδών χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου 0 0 0 0 0-45.704-45.704 Αγορά ιδίων µετοχών 0 0 0 0-614 0-614 Ανταλλαγή ιδίων µετοχών ( απόκτηση θυγατρικής 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.03.11 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.916-388.634 8.642.940 5
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Μετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά Ίδιες Υπόλοιπο ικαιώµατα Κεφάλαιο αναπ/ρµογής αποθεµατικό αποθεµατικά µετοχές εις νέον µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα την 01.01.12 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.915-114.732 0 8.916.840 ιάθεση κερδών χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 0 Αγορά ιδίων 0 0 0 0 0 0 0 0 Μέρισµα χρήσης 0 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου 0 0 0 0 0 62.290 0 62.290 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.03.12 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.915-52.441 0 8.979.131 Υπόλοιπα την 01.01.11 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.302-375.963 398.265 9.054.489 ιάθεση κερδών χρήσης 2009 0 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρά αποτελέσµατα περιόδου 0 0 0 0 0-1.362 36.280 34.917 Εξαγορά θυγατρικής 0 0 0 0 0 0 0 0 Αυξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 0 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρή µεταβολή από αποτίµηση ακινήτων 0 0 0 0 0 0 0 Αγορά ιδίων µετοχών 0 0 0 0-613 0 0-613 Ανταλλαγή ιδίων ( απόκτηση θυγατρικής) 0 0 0 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.03.11 7.200.000 0 264.596 1.572.894-5.914-377.325 434.544 9.088.793 6
Κατάσταση ταµιακών ροών Λειτουργικές δραστηριότητες 01.01-31.03.11 01.01-31.03.11 01.01-31.03.11 01.01-31.03.11 Κέρδη προ φόρων 69.722 43.178 69.722-47.354 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 386.430 574.233 386.430 396.000 Προβλέψεις 1.500 2.500 1.500 2.500 Αναγνωρισθέντα έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων -26.792-11.250-26.792-11.250 Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητας 0 0 0 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 39.632 58.474 39.632 41.827 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -103.360-9.204-103.360 4.521 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -344.773-350.817-344.773-254.902 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 189.857-133.355 189.857-394.729 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -39.632-58.474-39.632-41.827 Καταβληµένοι φόροι 0 0 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 172.584 115.285 172.584-305.214 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών -209.829-396.601-209.829-53.504 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις παγίων στοιχείων 0 0 0 0 Είσπράξεις από πωλήσεις παγίων 0 0 0 0 Απόκτηση θυγατρικών και λοιπών επενδύσεων 0 0 0 0 (Κέρδη) / ζηµιές από πώληση παγίων 0 0 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες 0 0 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -209.829-396.601-209.829-53.504 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια -167.322 136.656-167.322 206.363 Μερίσµατα πληρωτέα 0 0 0 0 Εισπράξεις από αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 Αγορά ιδίων µετοχών 0-614 0-614 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές -167.322 136.042-167.322 205.749 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) -204.567-145.275-204.567-152.969 Ταµιακά διαθέσιµα από απόκτηση θυγατρικής Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης 286.662 599.015 286.662 531.592 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης 82.095 453.741 82.095 378.623 7
Επιλεγµένες σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Η ιδρύθηκε στις 10.7.1992 (ΦΕΚ 3532/13.07.1992) ως αµιγής ανάπτυξης λογισµικού από τον κ. Βασίλειο Ανυφαντάκη και την κα. Μαρία Παπαδοκωστάκη. Η επωνυµία της εταιρείας είναι «ΙΛΥ Α Ανώνυµος εµπορική Κατασκευαστική Συστηµάτων Πληροφορικής και Παροχής Υπηρεσιών». Ο αριθµός της Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών είναι 26939/06/Β/92/7. Ο διακριτικός τίτλος της ς είναι «ΙΛΥ Α ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.», ενώ η διάρκειά της έχει ορισθεί σε 99 έτη. Η έδρα της ς είναι στο ήµο Αθηναίων, οδός Αδριανείου 29, σε ιδιόκτητο κτήριο στο οποίο στεγάζεται το σύνολο των λειτουργιών της εταιρείας. 2. οµή του Οµίλου Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας καλύπτουν την εταιρία και τις θυγατρικές της (ο ). Κατά την παρούσα περίοδο υπήρξαν σηµαντικές µεταβολές που επηρέασαν την δοµή του οµίλου. Πιο συγκεκριµένα: 2.1. Συµφωνία πώλησης της θυγατρικής Prosvasis AE Η µητρική εταιρεία την 22α εκεµβρίου του 2011 προέβη σε συµφωνία πώλησης υπό αίρεση, του ποσοστού που κατείχε στην πρώην θυγατρική εταιρεία PROSVASIS ΑΕΒΕ σύµφωνα µε όρους και προϋποθέσεις. Η µεταβίβαση αυτή πραγµατοποιείται σε δύο φάσεις, οι οποίες τελούν υπό συγκεκριµένες αιρέσεις. Στην πρώτη φάση µεταβιβάζεται άµεσα το 31% των µετοχών και των δικαιωµάτων ψήφου έναντι τιµήµατος (προκαταβολής) ποσού 117 χιλ Στην δεύτερη φάση µεταβιβάζεται το 24% των µετοχών και των δικαιωµάτων ψήφου έναντι τιµήµατος ποσού 1.179 χιλ. Σύµφωνα µε την υπογραφείσα σύµβαση, η ολοκλήρωση της πρώτης Φάσης συναλλαγής, και η υλοποίηση της δεύτερης φάσης συναλλαγής εξαρτάται από την πλήρωση δύο προϋποθέσεων. Συγκεκριµένα, κατά την χρήση 2013 ή/και την χρήση 2014 ο ετήσιος κύκλος εργασιών της Prosvasis θα πρέπει ν ανέλθει στο ποσό των 4.500 χιλ και τα ετήσια προ φόρων κέρδη στο ποσό των 350 χιλ. Και οι δύο προϋποθέσεις - αιρέσεις θα πρέπει να συντρέχουν αθροιστικά και η συνδροµή αυτών αποτελεί αφενός µεν προϋπόθεση ολοκλήρωσης της Συναλλαγής της πρώτης Φάσης και αφετέρου υλοποίησης της Συναλλαγής της δεύτερης Φάσης. 8
Σηµειώνουµε ότι Η µητρική εταιρεία για την περίοδο που ισχύουν οι αιρέσεις, αν και δεν έχει τον έλεγχο της Prosvasis, θα πρέπει να χορηγεί ειδική έγκριση για κάποιου είδους ή µεγέθους συναλλαγές που θα πραγµατοποιεί η νέα διοίκηση της πρώην Θυγατρικής. Η µητρική εταιρεία κατά την παρούσα χρονική στιγµή, προτίθεται να προχωρήσει (αν εκπληρωθούν οι αιρέσεις) στη δεύτερη φάση της συναλλαγής και να µεταβιβάσει και το υπόλοιπο ποσοστό συµµετοχής έναντι του προκαθορισµένου τιµήµατος. Η δεύτερη φάση της συναλλαγής, είτε ολοκληρωθεί είτε όχι (στη περίπτωση της µη πλήρωσης των αιρέσεων), δεν θα προκαλέσει ζηµιά. Κατόπιν των ανωτέρω γεγονότων, από 31.12.2011 και εντεύθεν δεν ασκείται έλεγχος στην συγκεκριµένη εταιρία και ως εκ τούτου, θεωρείται συγγενής και ενοποιείται πλέον µε την µέθοδο της Καθαρής Θέσης. Κατωτέρω παρατίθενται οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Prosvasis της 31.12.2011, οι οποίες έπαψαν πλέον να συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες Οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Υπόλοιπα 31.12.11 Ενσώµατα πάγια 28.730 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 2.268.609 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 25.376 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.322.715 Αποθέµατα 128.313 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 474.626 Λοιπές απαιτήσεις 42.186 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 40.507 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 685.633 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 3.008.348 Μετοχικό κεφάλαιο 252.000 Αποθεµατικά 13.427 Υπόλοιπο κερδών εις νέον 405.394 Σύνολο Iδίων Κεφαλαίων και Αποθεµατικών 670.821 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 191.569 Λοιπές προβλέψεις 20.000 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 58.103 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 269.672 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 1.629.588 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 438.267 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.067.855 9
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 3.008.348 Στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα της προηγούµενης περιόδου συµπεριλαµβάνονται και τα αντίστοιχα της Prosvasis για το χρονικό διάστηµα από 01.01.2011 έως 31.03.2011, ενώ για την τρέχουσα περίοδο δεν περιλαµβάνονται αντίστοιχα αποτελέσµατα.. Τα βασικά οικονοµικά στοιχεία της εταιρείας «Prosvasis ΑΕΒΕ» στα αποτελέσµατα του οµίλου έχουν ως εξής (περίοδος από 01.01.2011 31.03.2011) 01.01-31.03.11 Κύκλος εργασιών 916.179 Μικτό κέρδος 751.246 Κέρδη προ φόρων 90.532 Κέρδη µετά φόρων 80.621 2.2. Πτώχευση και απώλεια ελέγχου της θυγατρικής Ι ΤΒΑ Η θυγατρική εταιρεία «I TBA Telecom Παροχής Τηλεπικοινωνιακών Υπηρεσιών ΑΕ» έχει τεθεί σε καθεστώς παύσης πληρωµών σύµφωνα µε την υπό αριθµό 741/29.07.2010 Απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και έχει διορισθεί Σύνδικος Πτώχευσης. Η εταιρεία αδρανεί, δεν ασκείται πλέον έλεγχος από την µητρική εταιρεία και έχουν σχηµατισθεί προβλέψεις που να καλύπτουν τόσο το 100% των απαιτήσεων κατά της Ι ΤΒΑ όσο και το κόστος κτήσης αυτής. Από την εν λόγω εταιρεία, ο πλέον δεν θα επηρεαστεί οικονοµικά. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά µε την Ι ΤΒΑ σας παραπέµπουµε στην σηµείωση 10α της παρούσας. Μετά από τις εξελίξεις αυτές η δοµή του Οµίλου έχει ως εξής Έδρα ραστηριότητα Ποσοστό Μέθοδος Ενοποίησης Ίλυδα Πληροφορική Αθήνα Ανάπτυξη λογισµικού Μητρική Μητρική Prosvasis Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Προϊόντα λογισµικού Εκδόσεις 55% Ολική από 1.1. έως 31.12. Από 31.12. και µετά µε την Καθαρή θέση I TBA Αθήνα Ανάπτυξη λογισµικού 100% Ολική από 1.1. έως 31.12. Από 31.12. και µετά µε την Καθαρή θέση 10
Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2012, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας την 29 η Μαΐου 2012. 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων. Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της «ΙΛΥ Α ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.», µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου 2012, καλύπτουν την περίοδο, από 1η Ιανουαρίου έως την 31η Μαρτίου της χρήσης 2012 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ΛΠ 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις». Οι λογιστικές αρχές και οι µέθοδοι υπολογισµών πού χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι σύµφωνες µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, του Οµίλου και της εταιρίας, της χρήσης που έληξε την 31η εκεµβρίου 2011. Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2011, που είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας www.ilyda.com. 11
4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Οι µεταβολές των άυλων περιουσιακών στοιχείων έχουν ως εξής. Αξία κτήσης 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 11.229.685 12.414.102 11.299.706 9.238.350 Προσθήκες περιόδου 106.200 3.152.431 106.200 2.061.356 Μη ενοποίηση Θυγατρικών 0-4.336.847 0 0 Αυλα στοιχεία από απόκτηση / απαλοιφή θυγατρικής 0 0 0 0 Υπόλοιπο λήξης 11.335.885 11.229.685 11.405.906 11.299.706 Αποσβέσεις 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 5.792.225 6.090.745 5.862.245 4.759.950 Προσθήκες περιόδου 275.574 1.904.284 275.574 1.102.296 Μη ενοποίηση Θυγατρικών 0-2.202.804 0 0 Αυλα στοιχεία από απόκτηση / απαλοιφή θυγατρικής 0 0 0 0 Υπόλοιπο λήξης 6.067.799 5.792.225 6.137.819 5.862.245 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 5.268.087 5.437.461 5.268.087 5.437.461 5. Επενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση των επενδύσεων σε θυγατρικές κατά την διάρκεια της περιόδου έχει ως εξής: Συγγενείς Θυγατρικές 31.12.11 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 1.099.601 0 0 1.249.601 Εξαγορές αποκτήσεις 0 0 0 0 Αυξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 Μεταφορά σε συγγενείς επιχ/σεις 0 0 0 0 Μεταφορά σε (από) άλλη κατηγορία 0 1.249.601 0-1.249.601 Αποµειώσεις διαγραφές 0-150.000 0 0 Υπόλοιπο λήξης 1.099.601 1.099.601 0 0 6. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Η κίνηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση έχει ως εξής: 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 197.704 197.704 197.704 197.704 Προσθήκες 0 0 0 0 Αποµειώσεις 0 0 0 0 Υπόλοιπο λήξης 197.704 197.704 197.704 197.704 12
Τα διαθέσιµα για πώληση περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας, αντιπροσωπεύουν την συµµετοχής της εταιρείας, στο µετοχικό κεφάλαιο της ανώνυµης εταιρίας «Πάρκο Ακρόπολις ΑΕ». Το ποσοστό συµµετοχής στην εν λόγω εταιρία ανέρχεται σε 2,03 %. 7. Ενσώµατα πάγια Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασµού αναλύεται ως εξής. Γήπεδα Κτίρια Μεταφ/κά Λοιπά Αξία κτήσεως οικόπεδα εγκατ/σεις µέσα Έπιπλα Σύνολο Απογραφή 01.01.2012 523.000 3.957.548 138.331 2.052.833 6.671.712 Προσθήκες 0 87.832 0 15.800 103.632 Πωλήσεις / διαγραφές 0 0 0 0 0 Μεταφορές 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31.03.2012 523.000 4.045.380 138.331 2.068.634 6.775.345 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Απογραφή 01.01.2012 0 680.586 122.165 1.694.601 2.497.353 Αποσβέσεις περιόδου 0 34.989 2.999 72.866 110.854 Πωλήσεις / διαγραφές 0 0 0 0 0 Μεταφορές 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31.02.2012 0 715.576 125.164 1.767.467 2.608.207 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.01.2012 523.000 3.276.962 16.166 358.232 4.174.360 Κατά την 31.03.2012 523.000 3.329.805 13.167 301.166 4.167.135 Αξία κτήσεως Απογραφή 01.01.2011 523.000 3.669.334 138.331 1.976.194 6.306.859 ιαφορές εκτίµησης εύλογης αξίας 0 0 0 0 0 Προσθήκες 0 222.263 0 135.651 357.914 Πωλήσεις / διαγραφές 0-205 0 0-205 Μεταφορές 0 66.156 0-59.012 7.144 Υπόλοιπο 31.12.2011 523.000 3.957.548 138.331 2.052.833 6.671.712 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Απογραφή 01.01.2011 0 519.068 110.167 1.423.469 2.052.704 Αποσβέσεις περιόδου 0 139.962 11.998 291.463 443.423 Πωλήσεις / διαγραφές 0-205 0 0-205 Μεταφορές 0 21.761 0-20.331 1.430 Υπόλοιπο 31.12.2011 0 680.586 122.165 1.694.601 2.497.353 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.01.2011 523.000 3.150.266 28.164 552.725 4.254.155 Κατά την 31.12.2011 523.000 3.276.962 16.166 358.232 4.174.360. 13
Γήπεδα Κτίρια Μεταφ/κά Λοιπά Αξία κτήσεως οικόπεδα εγκατ/σεις µέσα Έπιπλα Σύνολο Απογραφή 01.01.2012 523.000 3.947.390 138.331 2.065.639 6.674.359 Προσθήκες περιόδου 0 87.832 0 15.800 103.632 Αναπροσαρµογές 0 0 0 0 0 Πωλήσεις / διαγραφές 0 0 0 0 0 Από απόκτηση Θυγατρικής 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31.03.2012 523.000 4.035.221 138.331 2.081.439 6.777.992 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Απογραφή 01.01.2012 0 674.980 122.258 1.702.760 2.499.998 Αποσβέσεις περιόδου 0 34.989 2.999 72.866 110.854 Πωλήσεις / διαγραφές 0 0 0 0 0 Από απόκτηση Θυγατρικής 0 0 0 0 0 Υπόλοιπο 31.03.2012 0 709.969 125.257 1.775.626 2.610.852 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.01.2012 523.000 3.272.409 16.073 362.879 4.174.361 Κατά την 31.03.2012 523.000 3.325.252 13.074 305.813 4.167.134 Απογραφή 01.01.2011 523.000 3.669.334 142.481 2.178.298 6.513.113 Προσθήκες περιόδου 0 222.263 0 152.043 374.306 Μεταφορές 0 66.156 0-59.012 7.144 Πωλήσεις / διαγραφές 0-205 -3.112 0-3.317 Από απόκτηση Θυγατρικής 0 0 0 0 0 Μη ενοποίηση Θυγατρικής 0-10.159-1.038-205.690-216.887 Υπόλοιπο 31.12.2011 523.000 3.947.390 138.331 2.065.639 6.674.359 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Απογραφή 01.01.2011 0 519.068 114.317 1.593.395 2.226.780 Αποσβέσεις περιόδου 0 140.859 11.998 310.312 463.169 Πωλήσεις / διαγραφές 0-205 -3.019 0-3.224 Μεταφορές 0 21.761 0-20.331 1.430 Μη ενοποίηση Θυγατρικής 0-6.503-1.038-180.616-188.157 Υπόλοιπο 31.12.2011 0 674.980 122.258 1.702.760 2.499.998 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.01.2011 523.000 3.150.266 28.164 584.903 4.286.333 Κατά την 31.12.2011 523.000 3.272.409 16.073 362.879 4.174.361 14
8. Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Τα υπόλοιπα των πελατών και λοιπών εµπορικών απαιτήσεων αναλύονται ως εξής: 31.03.2012 31.12.11 31.03.2012 31.12.11 Πελάτες 2.277.272 2.566.058 2.277.272 2.566.058 Επιταγές εισπρακτέες 516.964 315.164 516.964 315.164 Γραµµάτια εισπρακτέα 8.121 8.581 8.121 8.581 Εργα υπό εκτέλεση µη τιµολογηµένα 240.000 0 240.000 0 Προβλέψεις αποµείωσης -275.130-275.130-275.130-275.130 Σύνολο 2.767.227 2.614.673 2.767.227 2.614.673 Η κίνηση των προβλέψεων έχει ως εξής. 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 275.130 823.754 275.130 275.130 Προβλέψεις νέων επισφαλειών 0 22.314 0 22.314 Αντιλογισµός πρόβλεψης 0-173.565 0 0 ιαγραφές απαιτήσεων 0-22.314 0-22.314 Μη ενοποίηση θυγατρικών 0-375.059 0 0 Υπόλοιπο λήξης 275.130 275.130 275.130 275.130 9. Λοιπές απαιτήσεις Τα υπόλοιπα των λοιπών απαιτήσεων αναλύονται ως εξής: 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Απαιτήσεις από αχρεωστήτως καταβολές Ε/Ε 1.048.898 1.048.898 1.048.898 1.048.898 Ελληνικό δηµόσιο 32.736 31.342 32.736 31.342 Προσωπικό λογαριασµοί απόδοσης 2.993 3.493 2.993 3.493 Προκαταβολές προµ/των 933.905 748.955 933.905 748.955 Λοιποί χρεώστες 127.508 123.133 127.508 123.133 Χρηµατικές διευκολύνσεις πρώην θυγατρικής 956.317 956.317 956.317 956.317 Προβλέψεις αποµείωσης -1.261.812-1.261.812-1.261.812-1.261.812 Σύνολα 1.840.546 1.650.327 1.840.546 1.650.327 15
10. Ταµιακά διαθέσιµα Τα υπόλοιπα των λοιπών ταµιακών διαθεσίµων αναλύονται ως εξής: 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Ταµείο 50.611 131.774 50.611 131.774 Καταθέσεις όψεως 31.484 154.888 31.484 154.888 82.095 286.662 82.095 286.662 11. Ίδιες µετοχές Ο αριθµός των µετοχών της που κατείχε η εταιρεία την 31.03.2012 ανερχόταν σε 13.868 και το αντίστοιχο κόστος κτήσης αυτών σε 5.916. 12. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του ανωτέρου λογαριασµού αναλύεται ως εξής: 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Προµηθευτές 94.574 96.661 94.574 96.661 Μερίσµατα πληρωτέα 7.099 7.099 7.099 7.099 Οφειλόµενες αµοιβές 11.821 5.962 11.821 5.962 Λοιπές υποχρεώσεις 881.210 658.925 881.210 658.925 Επιταγές πληρωτέες 279.194 275.837 279.194 275.837 Προκαταβολές πελατών 105.191 105.916 105.191 105.916 Υποχρεώσεις για λοιπούς φόρους τέλη 22.324 38.505 22.324 38.505 Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικούς οργανισµούς 16.475 39.125 16.475 39.125 Μεταβατικοί λογαριασµοί 212.384 212.384 212.384 212.384 Σύνολα 1.630.273 1.440.416 1.630.273 1.440.416 13. Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι κίνηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων έχει ως εξής: 31.03.12 31.12.11 31.03.12 31.12.11 Υπόλοιπο έναρξης 514.877 611.020 514.878 387.197 Μεταβολές στα αποτελέσµατα χρήσης 7.430 95.426 7.430 127.681 Μεταβολές στην καθαρή θέση 0 0 0 0 Αναβαλλόµενος φόρος θυγατρικής (µη συµµετοχή στην ενοποίηση) 0-191.569 0 0 Υπόλοιπο λήξης 522.307 514.877 522.308 514.878 16
14. Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή αναλύονται ως εξής: 01.01-31.03.12 01.01-31.03.11 01.01-31.03.12 01.01-31.03.11 Κερδη περιόδου µετά από φόρους 62.290-1.362 62.290-45.704 Σταθµισµένος µέσος όρος µετοχών 9.000.000 14.400.000 9.000.000 14.400.000 Κερδη ανά µετοχή 0,0069-0,0001 0,0069-0,0032 16. Ενδεχόµενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες υποχρεώσεις Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες υποχρεώσεις ικαστικές υποθέσεις Η και οι θυγατρικές της εµπλέκονται σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η ιοίκηση εκτιµά ότι οι εκκρεµείς αυτές υποθέσεις αναµένεται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές αρνητικές επιδράσεις στην ενοποιηµένη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου ή της ς, ή στα αποτελέσµατα της λειτουργίας τους. Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες απαιτήσεις εν υπάρχουν ενδεχόµενες απαιτήσεις που να χρήζουν αναφοράς στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, εξαιρουµένων: Α) της απαίτησης που διατηρεί η κατά της θυγατρικής της εταιρείας «I TBA Telecom», η εισπραξιµότητα της οποίας καθίσταται αµφίβολος, ενόψει της καταστάσεως στην οποία περιήλθε η θυγατρική εταιρεία. Β) της απαιτήσεως που διατηρεί η από την αχρεώστητη καταβολή ποσών ύψους 1.048 χιλ, εκ των εγγυητικών επιστολών, η εισπραξιµότητα της οποίας είναι βάσιµος και λίαν πιθανή, µε βάση τα υφιστάµενα δεδοµένα. 17
17. Απασχολούµενο προσωπικό Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού κατά την 31.03.12 ανέρχεται σε 35 άτοµα για την εταιρεία ενώ την 31.03.11 ανερχόταν σε 33 άτοµα. 18. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την µέρη Οι συναλλαγές της εταιρίας µε τα συνδεδεµένα µέρη κατά την έννοια του ΛΠ 24 έχουν ως εξής 31.03.12 31.03.11 31.03.12 31.03.11 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Σε θυγατρική 0 0 0 0 Σε λοιπά συνδεδεµένα µέρη 0 0 0 0 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Από θυγατρική 0 0 0 0 Από λοιπά συνδεδεµένα µέρη 245.390 0 245.390 0 Απαιτήσεις Από θυγατρική 0 887.141 0 887.141 Από λοιπά συνδεδεµένα µέρη 995.420 0 995.420 0 Υποχρεώσεις Σε θυγατρική 0 0 0 0 Σε λοιπά συνδεδεµένα µέρη 84.063 0 84.063 0 Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 10.000 60.000 10.000 60.000 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 39.530 21.325 39.530 21.325 19. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού. εν έχει συµβεί κάποιο γεγονός το οποίο µπορεί να επηρεάσει την οικονοµική διάρθρωση ή την επιχειρηµατική πορεία του Οµίλου από τις 31.03.2012 µέχρι και την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων της παρούσης περιόδου. 18
20. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για την χρήση 2010. Για τη χρήση 2011 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί εντός του εποµένου µηνός. Οι φορολογικές υποχρεώσεις των πρώην θυγατρικών εταιρειών «I TBA Telecom Παροχής Τηλεπικοινωνιακών Υπηρεσιών ΑΕ» (χρήσεις 2007 έως 2011) και της «Prosvasis ΑΕΒΕ» (χρήση 2010 και 2011) δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Εκτιµάται όµως ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Το ποσό της πρόβλεψης που έχει σχηµατίσει ο όµιλος και η εταιρεία, στο τέλος της τρέχουσας περιόδου, σε σχέση µε το θέµα αυτό, ανέρχεται σε 25.000. 19
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου 1.01.2012-31.03.2012 20