Συνοπτικές Ενδιάμεσες Εταιρικές & Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά» για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2012 [ποσά σε χιλ. εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά] ELBISCO ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ. ΜΑΕ: 16312/06/Β/87/03 21ο χλμ. Λεωφ. Μαραθώνος, Πικέρμι
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας «ELBISCO ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 28 Νοεμβρίου 2012 και έχουν δημοσιοποιηθεί στις αρμόδιες υπηρεσίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι εν λόγω Ενδιάμεσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες έχουν αναρτηθεί στις ιστοσελίδες του Χρηματιστηρίου Αθηνών (www.athex.gr) και της εταιρίας (www.elbisco.gr). Στον ημερήσιο Τύπο έχουν δημοσιευθεί τα στοιχεία και πληροφορίες για την περίοδο 01/01/2012 30/09/2012, βάσει της κείμενης χρηματιστηριακής νομοθεσίας. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευμένα στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου 01/01/2012 30/09/2012 στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης της ς και του Ομίλου. ELBISCO ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Σελίδα 2 από 27
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ELBISCO ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚOY ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 01/01/2012 30/09/2012... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 6 ΚΊΝΗΣΗ ΕΝΝΙΑΜΉΝΟΥ 2011-2012-ΌΜΙΛΟΣ... 6 ΚΊΝΗΣΗ ΕΝΝΙΑΜΉΝΟΥ 2011-2012-ΕΤΑΙΡΊΑ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 ΣΗΜΕΙΏΣΕΙΣ ΕΠΊ ΤΩΝ ΕΝΔΙΆΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΏΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΏΝ... 8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 8 2. ΑΡΧΕΣ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ... 8 3. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ... 9 4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ... 12 5. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ... 14 6. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ... 15 7. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ... 15 8. ΈΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ... 16 9. ΆΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ (ΚΑΘΑΡΑ)... 16 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΚΑΘΑΡΟ... 16 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 17 12. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 17 13. ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 18 14. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ... 19 15. ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΗ ΕΤΑΙΡΙΑ... 19 16. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ... 19 17. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ)... 19 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ... 20 19. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ... 20 20. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ... 20 21. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΩΣ ΚΑΤΕΧΟΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ... 20 22. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ... 21 23. ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ... 21 24. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ... 21 25. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 21 26. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΟΔΟ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ... 22 27. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 22 28. ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ... 23 29. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ / ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 23 30. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 24 31. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ... 24 32. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ 30/09/2012... 25 33. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ... 25 34. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 26 Σελίδα 3 από 27
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε χιλ.) Σημ. 30/09/2012 31/12/2011 30/9/2012 31/12/2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 12 83.955 86.844 1.242 1.262 Επενδύσεις σε ακίνητα 422 469 0 0 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 13 1.952 2.115 0 0 Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 15 6.828 7.875 0 0 (που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες 14 0 0 81.013 81.013 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 25 149 150 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 16 320 242 5 5 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 93.626 97.695 82.260 82.280 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 18 10.761 10.141 0 0 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 17 43.152 48.675 1.238 703 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 20 3.743 3.744 0 0 Πάγια στοιχεία κατηγοριοποιημένα ως κατεχόμενα προς πώληση 21 3.066 3.050 0 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 19 2.244 2.164 23 45 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 62.966 67.774 1.261 748 Σύνολο ενεργητικού 156.592 165.469 83.521 83.028 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 22 80.640 80.640 80.640 80.640 Μετοχές υπέρ το άρτιο 1.854 1.854 1.854 1.854 Αποθεματικά 24 11.899 11.891 6.764 6.764 Κέρδη / (ζημιές) εις νέον (54.912) (52.976) (17.141) (17.532) Σύνολο 39.481 41.410 72.117 71.726 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 2.696 2.926 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 42.177 44.335 72.117 71.726 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Ταμειακές Υποχρεώσεις 27 36.852 39.781 900 1.900 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 25 8.625 8.371 11 3 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 26 2.201 2.303 0 0 Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 29 216 416 66 266 Ληφθείσες Επιχορηγήσεις 28 1.215 1.303 0 0 Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη 0 0 6.662 5.939 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 49.109 52.174 7.639 8.108 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 30 45.208 47.974 188 184 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 833 1.925 56 249 Βραχυπρόθεσμες Ταμειακές Υποχρεώσεις 27 19.265 19.061 3.521 2.761 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 65.306 68.960 3.765 3.194 Σύνολο υποχρεώσεων 114.415 121.134 11.404 11.302 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 156.592 165.469 83.521 83.028 Σελίδα 4 από 27
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚOY ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 01/01/2012 30/09/2012 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε χιλ.) Σημ. από 1/1 έως 30/9/12 από 1/1 έως 30/9/11 από 1/7 έως 30/9/12 από 1/7 έως 30/9/11 από 1/1 έως 30/9/12 από 1/1 έως 30/9/11 από 1/7 έως 30/9/12 από 1/7 έως 30/9/11 Κύκλος Εργασιών 7 86.601 84.914 28.470 30.550 0 0 0 0 Κόστος Πωληθέντων 8 54.931 54.177 18.916 18.903 0 0 0 0 Μικτά κέρδη / (ζημιές) 31.671 30.736 9.554 11.647 0 0 0 0 Έξοδα διάθεσης 8 23.736 24.587 7.948 7.893 0 0 0 0 Έξοδα διοίκησης 8 4.628 4.843 1.393 1.459 254 289 40 58 Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) 9 (485) 516 (230) 210 660 687 225 220 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 2.821 1.823 (18) 2.505 406 398 185 163 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 10 2.861 2.852 879 1.019 124 141 36 49 Κέρδη/ (ζημιές) από συνδεδεμένες επιχειρήσεις (1.054) (442) (361) (80) 0 0 0 0 Κέρδη /(Ζημιές) προ φόρων (1.094) (1.470) (1.258) 1.406 282 257 149 113 Φόρος εισοδήματος 11 (928) 334 (206) (118) 109 (175) (32) (20) Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (Α) (2.022) (1.136) (1.465) 1.288 391 82 116 93 Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 0 (128) 0 (128) 0 0 0 0 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (2.022) (1.264) (1.465) 1.160 391 82 116 93 κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής (1.859) (1.514) (1.396) 1.133 391 82 116 93 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (163) 250 (68) 26 0 0 0 0 Σύνολο (2.022) (1.264) (1.465) 1.160 391 82 116 93 Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά καταχωρηθέντα απευθείας στα ίδια κεφάλαια (4) 389 0 (0) 0 0 0 0 Αποτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση μέσω ιδίων κεφαλαίων (66) (666) (18) (39) 0 0 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού (66) 71 39 9 0 0 0 0 Εκκαθάριση θυγατρικής 0 128 0 257 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (137) (77) 21 226 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) (2.158) (1.341) (1.444) 1.386 391 82 116 93 κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής (1.929) (1.491) (1.380) 1.373 391 82 116 93 - Μη ελέγχουσες συμμετοχές (229) 149 (64) 13 0 0 0 0 Σύνολο (2.158) (1.341) (1.444) 1.386 391 82 116 93 Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε χιλ ) 23 (0,038) (0,021) (0,027) 0,024 0,007 0,002 0,002 0,002 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων 6.898 5.920 1.348 3.812 426 418 192 169. Σελίδα 5 από 27
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Κίνηση Εννιαμήνου 2011-2012- Μετοχικό Κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Κέρδη / (ζημιές) εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπο 01/01/2011 80.640 1.854 0 11.817 (51.246) 2.927 45.992 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου 0 0 0 0 (1.514) 250 (1.264) Αποτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς 0 0 0 0 (358) (308) (666) πώληση καταχωρηθείσα απευθείας στα ίδια κεφάλαια Ποσά καταχωρηθέντα απευθείας στα ίδια 0 0 0 9 204 175 389 κεφάλαια Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 0 0 0 0 38 33 71 θυγατρικών εξωτερικού αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων Εκκαθάριση Θυγατρικής ς 0 0 0 1 128 (1) 128 Υπόλοιπο 30/09/2011 80.640 1.854 0 11.827 (52.747) 3.076 44.651 ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Κέρδη / (ζημιές) εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπο 01 /01/ 2012 80.640 1.854 0 11.891 (52.976) 2.926 44.335 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου 0 0 0 0 (1.859) (163) (2.022) Αποτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς 0 0 0 0 (36) (31) (66) πώληση καταχωρηθείσα απευθείας στα ίδια κεφάλαια Κίνηση αποθεματικών συνδεδεμένων 0 0 0 7 (6) (5) (4) επιχειρήσεων Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 0 0 0 0 (36) (31) (66) θυγατρικών εξωτερικού αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 30 /09/ 2012 80.640 1.854 0 11.899 (54.912) 2.696 42.177 Κίνηση Εννιαμήνου 2011-2012- Μετοχικό Κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά εύλογης αξίας Κέρδη / (ζημιές) εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 01/01/2011 80.640 1.854 0 6.764 (17.722) 0 71.536 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου 0 0 0 0 82 0 82 Υπόλοιπο 30/09/2011 80.640 1.854 0 6.764 (17.641) 0 71.618 Μετοχικό Κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά εύλογης αξίας Κέρδη / (ζημιές) εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 01 /01/ 2012 80.640 1.854 0 6.764-17.532 0 71.726 Καθαρό κέρδος / (ζημιά) περιόδου 0 0 0 0 391 0 391 Υπόλοιπο 30 /09/ 2012 80.640 1.854 0 6.764 (17.141) 0 72.117 Σελίδα 6 από 27
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Έμμεση μέθοδος ταμειακών ροών από 1/1 έως 30/9/12 από 1/1 έως 30/9/11 από 1/1 έως 30/9/12 από 1/1 έως 30/9/11 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων (1.094) (1.470) 282 257 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Ζημιές / (Κέρδη) από συνδεδεμένες εταιρίες 1.054 442 0 0 Αποσβέσεις 4.076 4.097 20 20 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (89) 0 0 0 Προβλέψεις (265) (3.112) (200) 0 Συναλλαγματικές διαφορές 2 1 0 0 Κέρδος /(Ζημιά) από πώληση παγίων 14 (24) 0 0 Διαγραφή παγίων 0 862 0 0 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής (228) (1.270) 0 0 δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.860 2.859 124 141 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (607) 27 0 0 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 4.556 532 (535) (467) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.117) 3.267 651 956 Μείον:.. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (2.883) (2.917) (124) (141) Καταβεβλημένοι φόροι (1.650) (1.331) 0 (318) Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 3.628 1.963 219 447 Επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών 0 2 0 2 επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.361) (1.958) 0 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 526 3.102 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες 4 1 0 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 9 9 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (821) 1.157 0 2 (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 19.026 4.546 (240) 0 Εξοφλήσεις δανείων (21.753) (7.166) 0 (460) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις 0 (64) 0 0 (χρεολύσια) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές (2.726) (2.684) (240) (460) δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και 80 435 (21) (11) ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.164 1.150 45 43 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 2.244 1.585 23 32 Σελίδα 7 από 27
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών 1. Γενικές πληροφορίες Η ELBISCO Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η «Εταιρεία») και οι θυγατρικές της (μαζί ο ) δραστηριοποιούνται στον χώρο παραγωγής αρτοσκευασμάτων και εμπορίας δημητριακών (άλευρα, φρυγανιές, μπισκότα, ψωμί και λοιπά αρτοσκευάσματα) καθώς και ειδών πλαστικής συσκευασίας. Ο δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στη FYROM. H «ELBISCO ANΩNYMOΣ ETAIPIA ΣYMMETOXΩN», με διακριτικό τίτλο «ELBISCO A.E.» ιδρύθηκε τον Δεκέμβριο του 1987 (ΦEK 3019/31.12.1987) δι αποσχίσεως και μετατροπής σε Aνώνυμη Eταιρία του κλάδου παραγωγής και εμπορίας καταναλωτικών αγαθών της Aνώνυμης Eταιρίας AΛΛATINH A.B.E.E. (εταιρία εισηγμένη στο X.A.A. από το 1950). H αρχική επωνυμία της Eταιρίας ήταν «EΛΛHNIKH ETAIPIA MΠIΣKOTΩN ANΩNYMOΣ BIOMHXANIKH KAI EMΠOPIKH ETAIPIA EIΔΩN ΔIATPOΦHΣ ANTIΠPOΣΩΠEIΩN KAI ΔIANOMΩN», με διακριτικό τίτλο «EΛΛHNIKH ETAIPIA MΠIΣKOTΩN A.B.E.E.». H Eταιρία μετονομάστηκε σε «ELBISCO ANΩNYMOΣ ETAIPIA ΣYMMETOXΩN», σύμφωνα με την από 20/11/2000 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της και την από 21/12/2000 εγκριτική απόφαση του Yπουργείου Aνάπτυξης αναφορικά με την τροποποίηση των άρθρων 1 (επωνυμία) και 3 (σκοπός) του Kαταστατικού της Eταιρίας. Η Eταιρία έχει έδρα το Πικέρμι Αττικής επί του 21ου χλμ. Λεωφ. Μαραθώνος, σύμφωνα με απόφαση της αρμόδιας υπηρεσίας του Υπουργείου Ανάπτυξης [Δ/νση Α.Ε. και Πίστεως] με αρ. πρωτ/λου Κ2-10302/12-7-2006. H Eταιρία είναι καταχωρημένη στα Mητρώα Aνωνύμων Eταιριών του Yπουργείου Aνάπτυξης, Γ.Γ. Eσωτερικού Eμπορίου, με Aρ. 16312/06/B/87/03. H διάρκεια της Eταιρίας ορίσθηκε μέχρι το έτος 2034. Μετά την τροποποίηση του άρθρου 3 του καταστατικού της, που αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 20/11/2000, ο σκοπός της ς έχει ως εξής: α) Η συμμετοχή σε ελληνικές ή αλλοδαπές εταιρίες και επιχειρήσεις οποιασδήποτε μορφής που έχουν ήδη συσταθεί ή θα συσταθούν ανεξαρτήτως του εταιρικού τους σκοπού. β) Η παροχή υπηρεσιών διοικητικής φύσεως και οργάνωσης προς εταιρίες και επιχειρήσεις οιασδήποτε μορφής, σε θέματα πωλήσεων, παραγωγής, προβολής και προώθησης προϊόντων. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία ειδικών χρηματιστηριακών χαρακτηριστικών στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι Οικονομικές Πληροφορίες της ς και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2012 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 28/11/2012. 2. Αρχές σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες της ELBISCO Α.Ε. με ημερομηνία της 30 Σεπτεμβρίου 2012,έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΛΠ 34 και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τα ΔΠΧΑ που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και παρουσιάζουν την οικονομική θέση της εταιρίας ELBISCO A.E και των θυγατρικών αυτής, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές ροές τους με βάση την αρχή της συνεχούς λειτουργίας της επιχείρησης λαμβάνοντας υπόψη τους μακροοικονομικούς και μικροοικονομικούς παράγοντες και την επίδρασή τους στις επιχειρησιακές δραστηριότητες. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των Ενδιάμεσων Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Πληροφοριών είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της ς και του Ομίλου για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Η σύνταξη των Ενδιάμεσων Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Πληροφοριών σύμφωνα με το ΔΛΠ 34 απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών πληροφοριών και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Σελίδα 8 από 27
Οι περιοχές που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό υποκειμενικότητας και είναι περίπλοκες αναφέρονται στην σημείωση 5. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Πληροφορίες αποτελούνται από τις οικονομικές πληροφορίες της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί με τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής καθώς και τη δραστηριότητα κάθε θυγατρικής. Επωνυμία ς Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής (%) Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση ενοποίησης ELBISCO Α.Β.Ε.Ε. Πικέρμι - Αττική 99,55% Ολική Άμεση ZITOLUKS A.D. Σκόπια 53,79% Ολική Άμεση Κατά το προηγούμενο έτος ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας KARAT BULGARIA S.A. μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της το 2005. Η εν λόγω θυγατρική δεν παρήγαγε οικονομικό αποτέλεσμα από το 2005 και μετά. Αναταξινομήσεις και στρογγυλοποιήσεις Ορισμένα συγκριτικά κονδύλια αναταξινομήθηκαν για να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της τρέχουσας περιόδου. Τυχόν διαφορές σε ποσά των Ενδιάμεσων Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Πληροφοριών και αντίστοιχα ποσά στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμασθεί με βάση τη δυνατότητα της ς να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Η εγκυρότητα για την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας εξαρτάται κατά κύριο λόγο από την επιτυχή προσπάθεια της εταιρείας να διασφαλίσει επιπρόσθετη χρηματοδότηση εκτός η και εντός Ομίλου για να ανταποκριθεί στις χρηματοδοτικές υποχρεώσεις της στα πλαίσια των συνήθων συναλλαγών της στο άμεσο μέλλον. 3. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία ο έχει συνεχιζόμενη ανάμειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρμογή των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση θα εφαρμοστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΔΛΠ 12 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επομένως δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη από τον Όμιλο. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2013 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Σελίδα 9 από 27
Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου 2015. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρμογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειμένου να συμπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων μίας οικονομικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συμφωνίες για διακανονισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος για συμψηφισμό που σχετίζεται με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονομική θέση της οικονομικής οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2013. Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρμογή τους μόνο εάν ταυτόχρονα εφαρμοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. Τα πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Σελίδα 10 από 27
βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης των νέων προτύπων στις ενοποιημένες οικονομικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Συμφωνίες» Το ΔΠΧΑ 11 παρέχει μια πιο ρεαλιστική αντιμετώπιση των από κοινού συμφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νομική τους μορφή. Οι τύποι των συμφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συμμετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρμόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές οντότητες που συμμετέχουν σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες εφαρμόζουν παρόμοιο λογιστικό χειρισμό με αυτόν που εφαρμόζουν επί του παρόντος οι συμμετέχοντες σε από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά με τους συμμετέχοντες σε από κοινού συμφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, από κοινού συμφωνίες και γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες: Οδηγίες μετάβασης» H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Σελίδα 11 από 27
Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο 2012. Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οικονομική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισμό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισμός συντήρησης ταξινομούνται ως ενσώματα πάγια και όχι ως αποθέματα όταν πληρούν τον ορισμό των ενσώματων παγίων, δηλαδή όταν χρησιμοποιούνται για περισσότερες από μία περίοδο. ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τη διανομή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς». 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Ο δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα, όπως προθεσμιακά συμβόλαια συναλλάγματος (futures/forwards) και συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου (swaps) με σκοπό να αντισταθμίσει την έκθεσή του σε συγκεκριμένους κινδύνους. Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν περιλαμβάνει την ανάλυση χρηματοοικονομικών κινδύνων και τις αντίστοιχες γνωστοποιήσεις που παρουσιάζονται στις ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις και ως εκ τούτου θα πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2011. (α) Κίνδυνος αγοράς (i) Συναλλαγματικός Κίνδυνος Ο δραστηριοποιείται στην Ευρώπη και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του Ομίλου διεξάγεται σε Ευρώ. Μέρος όµως των αγορών εµπορευµάτων του Οµίλου γίνεται σε ολάριο Αµερικής. Η γρήγορη πληρωµή των προµηθευτών αυτών µειώνει σηµαντικά το συναλλαγµατικό κίνδυνο. Ο Όµιλος κατά πάγια τακτική, δεν προαγοράζει συνάλλαγµα και δεν συνάπτει συµβόλαια µελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους. Ο έχει συμμετοχές σε θυγατρικές που δραστηριοποιούνται σε χώρες της αλλοδαπής, των οποίων η καθαρή θέση είναι εκτεθειμένη πιθανόν σε συναλλαγματικό κίνδυνο κατά την μετατροπή των οικονομικών τους καταστάσεων για σκοπό ενοποίησης. Ο δεν εκτίθεται σε σημαντικό βαθμό σε αυτή την μορφή κινδύνου, καθώς οι περισσότερες εταιρίες του έχουν ως λειτουργικό νόμισμα το Ευρώ, με εξαίρεση την θυγατρική στην F.Y.R.O.M. Σελίδα 12 από 27
(ii) Κίνδυνος από μεταβολές τιμών Ο κατέχει κάποια χρεόγραφα μειωμένης αξίας που έχουν χαρακτηριστεί ως Διαθέσιμα προς πώληση Περιουσιακά Στοιχεία,τα οποία αποτυπώνονται στην εύλογη αξία μέσω Ιδίων Κεφαλαίων. Ο εκτίθεται στις μεταβολές της αξίας των πρώτων υλών. Η κερδοφορία του Ομίλου και των θυγατρικών του μπορεί να επηρεαστεί (είτε θετικά, είτε αρνητικά) από τη διακύμανση των τιμών των πρώτων υλών. Η βασική πρώτη ύλη, δηλαδή το σιτάρι, αποτελεί το βασικό παράγοντα κόστους παραγωγής για τις εταιρίες του κλάδου. Το σιτάρι διαπραγματεύεται χρηματιστηριακά στο εξωτερικό και η διαμόρφωση της τιμής του είναι αποτέλεσμα της διεθνούς προσφοράς και ζήτησης. Οι καιρικές συνθήκες επιδρούν άμεσα στην ποσότητα των παραγόμενων σιτηρών και συνεπώς καθορίζουν την προσφορά. Εν αντιθέσει, η ζήτηση κινείται σε σταθερά επίπεδα. Κατά συνέπεια σε περιόδους καλής παραγωγής, οι τιμές των σιτηρών διαμορφώνονται σε χαμηλά επίπεδα, ενώ σε περιόδους µε κακές καιρικές συνθήκες (π.χ. βροχή κατά τη συγκομιδή ή ξηρασία στους μήνες ωρίμανσης των δημητριακών), λόγω μειωμένης παραγωγής, διαμορφώνονται σε υψηλότερα επίπεδα. Λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού του κλάδου, τυχόν αυξήσεις των διεθνών και εγχωρίων τιμών της πρώτης ύλης δεν μετακυλύονται εύκολα στην τελική τιμή των προϊόντων, γεγονός που ενέχει τον κίνδυνο αρνητικής επίδρασης στα αποτελέσματα του Ομίλου. (iii) Κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου συνδέονται µε κυμαινόμενα επιτόκια. Ο δεν χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα. Οι εταιρίες του Ομίλου χρηματοδοτούν τις επενδύσεις τους καθώς και τις ανάγκες τους σε κεφάλαια κίνησης και µέσω τραπεζικού δανεισμού, µε συνέπεια να επιβαρύνουν τα αποτελέσματα τους µε χρεωστικούς τόκους. Σημαντικές αυξήσεις στα επιτόκια ενδέχεται να έχουν σημαντική αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα των εταιριών που συμμετέχουν στην ενοποίηση. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών και την άμεση κάλυψη των απαιτήσεων με αξιόγραφα. Κανένας πελάτης δεν έχει τέτοια ποσοστά αγορών από τον Όμιλο που να δικαιολογεί αυξημένη εξάρτηση και επομένως εμπορικό κίνδυνο. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται κυρίως σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Από την Διεύθυνση Πιστωτικού Ελέγχου ορίζονται πιστωτικά όρια ανά πελάτη και εφαρμόζονται συγκεκριμένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Όπου αυτό είναι δυνατόν ζητούνται εμπράγματες ή άλλες εξασφαλίσεις. Στην σημείωση 17 αναλύονται τα υπόλοιπα των πελατών βάσει κατηγοριοποιήσεων υπέρβασης ή μη των καθορισμένων πιστωτικών ορίων, καθώς και οι αντίστοιχες προβλέψεις κάλυψης του σχετικού πιστωτικού κινδύνου. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαµηλά επίπεδα έχοντας ικανά ταμειακά διαθέσιμα καθώς και διαθέτοντας επαρκή πιστωτικά όρια με τις συνεργαζόμενες Τράπεζες. Η χρονική ανάλυση των ταμειακών εκροών αναφορικά με τις υποχρεώσεις της εταιρίας αναφέρεται στον κάτωθι πίνακα: Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Δανεισμός 19.265 5.507 31.345 0 3.521 0 900 0 Προμηθευτές και λοιπές 45.208 188 υποχρεώσεις Σύνολο 30 Σεπτεμβρίου 2012 64.472 5.507 31.345 0 3.709 0 900 0 Δανεισμός 19.061 5.007 34.774 0 2.761 0 1.900 0 Προμηθευτές και λοιπές 47.974 184 υποχρεώσεις Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2011 67.035 5.007 34.774 0 2.944 0 1.900 0 Εγχώριο Τραπεζικό σύστημα και ρευστότητα Το νέο συμφωνηθέν πακέτο και το PSI αναμένεται να επιφέρει αρνητικά αποτελέσματα στις Ελληνικές τράπεζες. Παρόλα αυτά, οι επιπτώσεις στην ελληνική οικονομία από οποιαδήποτε διαδικασία από-μόχλευσης αναμένεται να εμφανιστούν τους επόμενους 6 με 24 μήνες και θα επηρεάσουν άμεσα την εταιρεία και τους εμπορικούς συνεργάτες της. Η διοίκηση Σελίδα 13 από 27
θα επιβλέπει συνεχώς την κατάσταση και θα αντιδράσει ανάλογα προκειμένου να διασφαλίσει τη συνέχιση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων της. (δ) Διαχείριση Κεφαλαιακού Κινδύνου Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης λειτουργίας του Ομίλου στο μέλλον με σκοπό να παρέχει ικανοποιητικές αποδόσεις στους μετόχους και λοιπούς εμπλεκόμενους και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου. Προκειμένου να διατηρήσει ή να προσαρμόσει την κεφαλαιακή δομή, ο όμιλος μπορεί να προσαρμόσει το ποσό των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, την απόδοση του κεφαλαίου στους μετόχους, την έκδοση νέων μετοχών ή την προσφυγή σε δανεισμό. Κεφαλαιακή μόχλευση 30/09/2012 31/12/2011 Σύνολο Δανεισμού 56.117 58.842 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 2.244 2.164 Καθαρή Οφειλή 53.873 56.678 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων(χωρίς μη ελέγχουσες συμμετοχές) 39.481 41.410 Σύνολο Κεφαλαίου 93.354 98.088 Δείκτης κεφαλαιακής μόχλευσης 57,71% 57,78% Ο δείκτης κεφαλαιακής μόχλευσης υπολογίζεται ως το πηλίκο του καθαρού δανεισμού (ήτοι, συνολικές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τράπεζες μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα) προς το σύνολο των κεφαλαίων (ήτοι, σύνολο καθαρής θέσης πλέον καθαρός δανεισμός). Σημειώνεται ότι η αναλογία ξένων προς ίδια κεφάλαια όπως προκύπτει από τον παραπάνω πίνακα δεν άλλαξε στην περίοδο αναφοράς (57,71%). (ε) Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών Η ονομαστική αξία µείον προβλέψεις για επισφάλειες των εμπορικών απαιτήσεων εκτιμάται ότι προσεγγίζει την πραγματική τους αξία. Οι πραγµατικές αξίες των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων για σκοπούς εµφάνισής τους στις οικονοµικές καταστάσεις υπολογίζονται µε βάση τη παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών ροών που προκύπτουν από συγκεκριµένες συµβάσεις χρησιµοποιώντας το τρέχον επιτόκιο το οποίο είναι διαθέσιµο για τον Όµιλο για τη χρήση παρόµοιων χρηµατοπιστωτικών µέσων. 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής : (α) Φόρος εισοδήματος Ο υπόκειται σε φορολόγηση σε διάφορες χώρες και απαιτείται κρίση για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Ο αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιμήσεων για το εάν θα του επιβληθούν επιπλέον φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου είναι διαφορετικό από το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρµόσιµο νοµικό δικαίωµα να συµψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Σελίδα 14 από 27
6. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα διεθνή χρηματοοικονομικά πρότυπα, οι δραστηριότητες των εταιριών του Ομίλου δεν επηρεάζονται από εποχικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που επηρεάζουν τις επιμέρους εταιρίες του Ομίλου (π.χ. πωλήσεις αλεύρων την περίοδο των εορτών του Πάσχα και των Χριστουγέννων). 7. Πληροφόρηση κατά τομέα Ο όμιλος διαχωρίζεται στους παρακάτω επιχειρηματικούς τομείς : 1. παραγωγή και εμπορία φρυγανιάς 2. παραγωγή και εμπορία αλεύρων 3. παραγωγή και εμπορία μπισκότων 4. παραγωγή και εμπορία αρτοσκευασμάτων 5. λοιπά Τα αποτελέσματα ανά τομέα για την περίοδο από 1/1/2011 έως 30/09/2011 και από 1/1/2012 έως 30/09/2012 καθώς και η ανάλυση των ενσώματων παγίων, απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την 31/12/2011 και 30/09/2012 παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα Ανάλυση κατάστασης αποτελεσμάτων ανά τομέα Φρυγανιά Άλευρα Μπισκότα Αρτοσκευάσματα Λοιπά Σύνολο δραστηριότητας οικονομικής χρήσης 01/01-30/9/2011 Κύκλος Εργασιών 20.270 14.446 19.539 29.307 1.351 84.914 Κόστος Πωληθέντων 11.801 9.150 12.532 19.515 1.180 54.177 Μικτά κέρδη / (ζημιές) 8.470 5.296 7.008 9.793 171 30.736 Έξοδα διάθεσης 5.869 4.183 5.658 8.486 391 24.587 Έξοδα διοίκησης 1.156 824 1.114 1.671 77 4.843 Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) 123 88 119 178 8 516 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 1.567 377 355 (187) (289) 1.823 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 681 485 656 984 45 2.852 Κέρδη/ (ζημιές) από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 0 0 0 0 (442) (442) Κέρδη /(Ζημιές) προ φόρων 887 (108) (302) (1.171) (777) (1.470) Στοιχεία κατάστασης οικονομικής θέσης 31/12/2011 Φρυγανιά Άλευρα Μπισκότα Αρτοσκευάσματα Λοιπά Σύνολο Ενσώματα πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 20.431 16.568 19.146 29.643 1.056 86.844 Πελάτες & λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 11.452 9.286 10.731 16.615 592 48.675 Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 11.287 9.152 10.576 16.375 583 47.974 Ανάλυση κατάστασης αποτελεσμάτων ανά τομέα Φρυγανιά Άλευρα Μπισκότα Αρτοσκευάσματα Λοιπά Σύνολο δραστηριότητας οικονομικής χρήσης 01/01-30/9/2012 Κύκλος Εργασιών 21.286 13.519 19.191 31.537 1.069 86.601 Κόστος Πωληθέντων 12.327 8.521 12.249 20.902 931 54.931 Μικτά κέρδη / (ζημιές) 8.959 4.997 6.942 10.634 138 31.671 Έξοδα διάθεσης 5.834 3.705 5.260 8.644 293 23.736 Έξοδα διοίκησης 1.137 722 1.025 1.685 57 4.628 Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) εκμετάλλευσης (καθαρά) (119) (76) (108) (177) (6) (485) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 1.868 494 549 128 (218) 2.821 Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά 703 447 634 1.042 35 2.861 Κέρδη/ (ζημιές) από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 0 0 0 0 (1.054) (1.054) Κέρδη /(Ζημιές) προ φόρων 1.165 47 (86) (914) (1.307) (1.094) Στοιχεία κατάστασης οικονομικής θέσης 30/9/2012 Φρυγανιά Άλευρα Μπισκότα Αρτοσκευάσματα Λοιπά Σύνολο Ενσώματα πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 20.635 13.106 18.604 30.573 1.037 83.955 Πελάτες & λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 10.606 6.736 9.562 15.714 533 43.152 Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις 11.112 7.057 10.018 16.463 558 45.208 Σελίδα 15 από 27
8. Έξοδα ανά κατηγορία Κόστος πωληθέντων 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 Κόστος πρώτων & βοηθητικών υλών και υλικών συσκευασίας 36.751 35.745 0 0 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 10.340 11.181 0 0 Γενικά βιομηχανικά έξοδα 4.889 4.346 0 0 Αποσβέσεις 2.951 2.906 0 0 Σύνολο 54.931 54.177 0 0 Έξοδα διάθεσης 1/1-1/1-1/1-1/1-30/9/2012 30/9/2011 30/9/2012 30/9/2011 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 4.900 5.537 0 0 Έξοδα προώθησης & διαφήμισης 11.683 11.705 0 0 Μεταφορικά έξοδα 3.677 3.561 0 0 Αποσβέσεις 436 562 0 0 Γενικά έξοδα 3.041 3.222 0 0 Σύνολο 23.736 24.587 0 0 Έξοδα διοίκησης 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 Γενικά έξοδα 2.031 2.198 235 269 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 1.906 2.016 0 0 Αποσβέσεις 690 629 20 20 Σύνολο 4.628 4.843 254 289 9. Άλλα λειτουργικά έσοδα έξοδα (καθαρά) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμετάλλευσης 1/1-1/1-1/1-1/1-30/9/2012 30/9/2011 30/9/2012 30/9/2011 Έσοδα από δικαιώματα χρήσης σήματος 0 0 675 689 Έσοδα ενοικίων 98 125 0 0 Κέρδη / (ζημιές) από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων 242 1.247 0 0 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών διανομής 172 210 0 0 Έσοδα/ (έξοδα) προηγούμενων χρήσεων (94) (1.010) (14) 16 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) (903) (56) (1) (18) Σύνολο (485) 516 660 687 10. Χρηματοοικονομικό κόστος καθαρό Έξοδα τόκων 1/1-1/1-1/1-1/1-30/9/2012 30/9/2011 30/9/2012 30/9/2011 -Τραπεζικά δάνεια 2.379 2.205 103 111 -Πρόβλεψη απόδοσης Ομολογιακού δανείου 487 647 21 31 - Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 0 1 0 0 Σύνολο 2.866 2.853 124 141 Χρεωστικές / (Πιστωτικές) συναλλαγματικές διαφορές (4) (1) (0) 0 Σύνολο 2.861 2.852 124 141 Σελίδα 16 από 27
11. Φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2012 1/1-30/9/2011 Φόρος εισοδήματος & Λοιποί Φόροι (358) (377) 117 (51) Διαφορές φορολογικού ελέγχου (314) (125) 0 (125) Χρέωση / (πίστωση) αναβαλλόμενης φορολογίας (256) 836 (8) 1 Σύνολο (928) 334 109 (175) 12. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 1. Κίνηση οικονομικής χρήσης 2011 () Ενσώματα πάγια Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & Μηχανολογικός εξοπλισμός Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο - Κόστος ή εύλογη αξία 01/01/2011 1.578 0 4 1.582 Υπόλοιπο 30/09/2011 1.578 0 4 1.582 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01/01/2011 (290) 0 (3) (293) - Αποσβέσεις περιόδου (20) 0 0 (20) - Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30/09/2011 (310) 0 (3) (313) Αναπόσβεστη αξία 30/09/2011 1.268 0 1 1.269 2. Κίνηση οικονομικής χρήσης 2011 ( ) Ενσώματα πάγια Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & Μηχανολογικός εξοπλισμός Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο - Κόστος ή εύλογη αξία 01/01/2011 57.208 82.807 6.360 146.376 Μειώσεις 450 (555) (133) (238) Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 1 1 Προσθήκες περιόδου 2.831 127 27 2.985 Πωλήσεις περιόδου (1.287) (3.426) (113) (4.826) Μεταφορά από "έργα σε εκτέλεση" στις σχετικές κατηγορίες (1.552) 1.010 171 (371) Διαγραφή Παγίων (1.139) 0 0 (1.139) Προκαταβολές για έξοδα κεφαλαίου 0 0 (865) (865) Υπόλοιπο 30/09/2011 56.512 79.963 5.448 141.923 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01/01/2011-9.852-39.843-4.702-54.396 Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 Αποσβέσεις περιόδου (701) (2.713) (301) (3.715) Αποσβέσεις εκποιηθέντων 327 2.520 106 2.953 Μεταφορά σε πάγια εκτός λειτουργίας 0 555 133 688 Διαγραφή Παγίων 277 0 0 277 Αποσβέσεις παγίων κατηγοριοποιημένων ως διαθέσιμα προς 0 44 0 44 πώληση Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30/09/2011-9.949-39.437-4.764-54.149 Αναπόσβεστη αξία 30/09/2011 46.563 40.526 684 87.774 Σελίδα 17 από 27
3. Κίνηση οικονομικής χρήσης 2012 () Ενσώματα πάγια Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & Μηχανολογικός εξοπλισμός Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος 01/01/2012 1.578 0 4 1.582 Προσθήκες περιόδου 0 0 0 0 Κόστος 01/01/2012 1.578 0 4 1.582 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01/01/2012 (317) 0 (3) (320) Αποσβέσεις περιόδου (20) 0 0 (20) Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30/09/2012 (336) 0 (3) (340) Αναπόσβεστη αξία 30/09/2012 1.241 0 1 1.242 4. Κίνηση οικονομικής χρήσης 2012 () Ενσώματα πάγια Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & Μηχανολογικός εξοπλισμός Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος 01/01/2012 56.515 80.031 5.523 142.069 Προσθήκες χρήσης 1.022 212 74 1.308 Πωλήσεις περιόδου (274) (407) (6) (687) Μεταφορές στις σχετικές κατηγορίες από τα "υπό εκτέλεση" (2.347) 2.010 8 (329) Συναλλαγματικές διαφορές (93) 1 0 (91) Προκαταβολές για έξοδα κεφαλαίου 0 0 (108) (108) Κόστος 30/9/2012 54.822 81.847 5.492 142.161 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01/01/2012 (10.171) (40.060) (4.994) (55.225) Αποσβέσεις χρήσης (664) (2.669) (301) (3.634) Αποσβέσεις εκποιηθέντων 109 389 6 504 Συναλλαγματικές διαφορές (0) (1) (0) (1) Μεταφορά σε πάγια εκτός λειτουργίας (22) 165 6 150 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30/9/2012 (10.748) (42.175) (5.284) (58.206) Αναπόσβεστη αξία 30/9/2012 44.074 39.672 208 83.955 Επί των ακινήτων των θυγατρικών εταιριών έχουν εγγραφεί υποθήκες συνολικής αξίας 69.684 χιλ. για δάνεια το υπόλοιπο των οποίων στις 30/09/2012 ανέρχεται σε 46.940 χιλ. 13. Άυλα περιουσιακά Στοιχεία Σήματα Λογισμικό ηλεκτρονικών υπολογιστών Έρευνα & ανάπτυξη Σύνολο Κόστος 01 Ιανουαρίου 2011 809 4.057 1.380 6.245 Προσθήκες χρήσης 0 Μεταφορές 0 Κόστος ή εκτίμηση 30 Σεπτεμβρίου 2011 809 4.057 1.380 6.245 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01 Ιανουαρίου 2011 (809) (3.191) (542) (4.542) Αποσβέσεις χρήσης 0 Αποσβέσεις εκποιημένων 0 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30 Σεπτεμβρίου 2011 (809) (3.191) (542) (4.542) Αναπόσβεστη αξία 30 Σεπτεμβρίου 2011 0 865 837 1.703 Σελίδα 18 από 27
Σήματα Λογισμικό ηλεκτρονικών υπολογιστών Έρευνα & ανάπτυξη Σύνολο Κόστος 01 Ιανουαρίου 2012 809 4.650 1.724 7.182 Προσθήκες χρήσης 0 126 153 279 Κόστος 30 Σεπτεμβρίου 2012 809 4.776 1.877 7.462 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 01 Ιανουαρίου 2012 (809) (3.541) (718) (5.068) Αποσβέσεις χρήσης 0 (336) (106) (442) Συσσωρευμένες αποσβέσεις 30 Σεπτεμβρίου 2012 (809) (3.877) (824) (5.510) Αναπόσβεστη αξία 30 Σεπτεμβρίου 2012 0 899 1.052 1.952 14. Συμμετοχές σε Θυγατρικές Εταιρίες Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες 30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011 ELBISCO ABEE 0 0 75.550 75.550 ZITOLUKS AD SKOPJE 0 0 5.463 5.463 ΣΥΝΟΛΟ 0 0 81.013 81.013 15. Συμμετοχή σε συνδεδεμένη εταιρία Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης 31/12/2010 9.043 Μερίδιο Κέρδους /(Ζημίας) (1.170) Κέρδη/(Ζημίες) απευθείας στην Καθαρή Θέση Συνδεδεμένης 2 Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης 31/12/2011 7.875 Μερίδιο Κέρδους /(Ζημίας) (1.054) Κέρδη/(Ζημίες) απευθείας στην Καθαρή Θέση Συνδεδεμένης 7 Υπόλοιπο Περιόδου έως 30/09/2012 6.828 Συνδεδεμένη Έδρα Ενεργητικό Υποχρεώσεις Πωλήσεις Κέρδη/(Ζημιές) Μετά Φόρων Μόρνος Α.Ε. Θήβα 95.527 74.257 39.638 (3.285) Τα ποσά για ενεργητικό και υποχρεώσεις αφορούν την περίοδο 30/09/2012. Τα ποσά για πωλήσεις και Κέρδη /(Ζημιές) μετά από φόρους αφορούν την περίοδο 01/01/2012 έως 30/09/2012. 16. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Ο λογαριασμός λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις στις 30/09/2012 περιλαμβάνει ποσά που αφορούν εγγυήσεις και προκαταβολές δημοσίων οργανισμών (ΔΕΗ, ΟΤΕ, κ.λπ.) συνολικής αξίας 320 χιλ ευρώ. 17. Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις (κυκλοφορούν ενεργητικό) Οι απαιτήσεις της ς και του Ομίλου αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Πελάτες & λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011 Πελάτες 41.494 42.958 0 0 μείον: Προβλέψεις απομείωσης (2.351) (1.873) 0 0 Σύνολο 39.143 41.084 0 0 Προκαταβολές 261 198 0 0 Λοιποί χρεώστες 3.023 7.361 562 703 Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού 725 33 675 0 Σύνολο 43.152 48.675 1.237 703 Η Διοίκηση της εταιρίας θεωρεί ότι η λογιστική αξία των απαιτήσεων αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους (fair-value). Σελίδα 19 από 27
ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΕΝΤΟΣ ΣΥΜΦΩΝΗΘΕΝΤΩΝ ΟΡΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΕΚΤΟΣ ΣΥΜΦΩΝΗΘΕΝΤΩΝ ΟΡΙΩΝ(α) ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΕΚΤΟΣ ΣΥΜΦΩΝΗΘΕΝΤΩΝ ΟΡΙΩΝ & ΕΠΙΣΦΑΛΗ Σύνολο Πελάτες 28.311 10.831 2.351 41.494 Πρόβλεψη 0 0 (2.351) (2.351) Σύνολο 28.311 10.831 0 39.143 Σημείωση (α) Τα ποσά που βρίσκονται εκτός συμφωνηθέντων ορίων ο εκτιμά ότι θα εισπράξει σε εύλογο χρονικό διάστημα από ιστορικά στοιχεία και δεν συντρέχει λόγος δημιουργίας πρόβλεψης. 18. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Αποθέματα 30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011 Εμπορεύματα 361 395 0 0 Πρώτες & βοηθητικές ύλες 8.789 7.698 0 0 μείον: πρόβλεψη απαξιωμένων αποθεμάτων (1.427) (1.701) 0 0 Έτοιμα προϊόντα 3.038 3.826 0 0 μείον: πρόβλεψη έτοιμων προϊόντων 0 (77) 0 0 Σύνολο 10.761 10.141 0 0 Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των αποθεμάτων. 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα 30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011 Διαθέσιμα σε ταμεία & τράπεζες 119 456 0 0 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 2.125 1.708 23 44 Σύνολο 2.244 2.164 23 45 Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις αποτελούνται από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας καθώς και από repos. Τα πραγματικά επιτόκια καθορίζονται σύμφωνα με τα euribor επιτόκια, διαπραγματεύονται κατά περίπτωση και έχουν περίοδο λήξης από 7 ημέρες έως 2 μήνες. 20. Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Οι επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση της εταιρίας και του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση (Χρεόγραφα) 30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011 Συμμετοχή (2,21%) στην εταιρία ΕΒΓΑ 3.612 3.612 0 0 ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Μετοχές εταιριών εισηγμένων στο Χρηματιστήριο 131 132 0 0 Σκοπίων Σύνολο 3.743 3.744 0 0 Οι μετοχές εταιριών εισηγμένων στο Χρηματιστήριο αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές κλεισίματος την 30/09/2012. Η συμμετοχή στην εταιρία ΕΒΓΑ Α.Ε. αποτιμήθηκε με βάση την μέθοδο προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. 21. Πάγια στοιχεία κατηγοριοποιημένα ως κατεχόμενα προς πώληση Περιλαμβάνονται πάγια (κτιριακές εγκαταστάσεις & εξοπλισμός) αξίας 3.066 χιλ της θυγατρικής εταιρίας ZITOLUKS A.D. τα οποία δεν χρησιμοποιούνται και αναμένεται να πουληθούν σε εύλογο χρονικό διάστημα, όπως προκύπτει από τις σχετικές γνωστοποιήσεις της Διοίκησης της εταιρίας και τις αντίστοιχες προσφορές που έχουν ήδη ληφθεί. Τα πάγια αυτά αποτιμήθηκαν στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της τρέχουσας εμπορικής αξίας και του ιστορικού κόστους κτήσης. Σελίδα 20 από 27