ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.:346001000 ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 7951/06/Β/86/85 ΑΥΛΩΝΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΘΕΣΗ ΝΤΡΑΣΕΖΑ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ OIKONOMIKH ΕΚΘΕΣΗ περιόδου 1 ης Ιανουαρίου έως 30 ης Ιουνίου 2015 Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 και τις κατά εξουσιοδότηση αυτού αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Η παρούσα εξαμηνιαία χρηματοοικονομική έκθεση εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ την 26/08/2015 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.elton.gr και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για το χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της.
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.2 του ν. 3556/2007)... 3 Β. Εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο 01.01.2015-30.06.2015... 4 Γ. Έκθεση επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 15 Δ. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις... 17 Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 23 ΣΤ. Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου από 1 ης Ιανουαρίου 2015 έως 30 η Ιουνίου 2015... 47 2
Α. Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.2 του ν. 3556/2007) ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 5 παρ.2 ΤΟΥ Ν.3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. : 1. Νέστορας Παπαθανασίου του Δημητρίου, πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Άλκηστη Παπαθανασίου του Νέστορα, μέλος του Δ.Σ. 3. Καίτη Ανδρέου του Ιωάννη, μέλος του Δ.Σ. Δηλώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α) οι εξαμηνιαίες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε για την περίοδο 1/1/2015-30/6/2015, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. β) η εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Οι κάτωθι που δηλώνουν, Αυλώνας Αττικής, 26/08/2015 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος : Νέστορας Δ. Παπαθανασίου Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου : Άλκηστη Ν. Παπαθανασίου Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου : Καίτη Ι. Ανδρέου 3
Β. Εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο 01.01.2015-30.06.2015 Η παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής καλουμένη για λόγους συντομίας ως Έκθεση ), αφορά στην χρονική περίοδο του Α εξαμήνου της τρέχουσας χρήσεως 2015 (1/1/2015-30/6/2015) συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007 (ΦΕΚ 91 Α /30.4.2007) και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα της Εταιρίας ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. (εφεξής καλουμένη για λόγους συντομίας ως Εταιρία ή ΕΛΤΟΝ ) καθώς και του Ομίλου. Στον Όμιλο περιλαμβάνονται πλην της ΕΛΤΟΝ και οι ακόλουθες συνδεδεμένες εταιρίες : α) ELTON CORPORATION SA, που εδρεύει στο Βουκουρέστι Ρουμανίας, Campului street 5, Pantelimon, στην οποία η ΕΛΤΟΝ συμμετέχει με ποσοστό 100%. β) ELTON CORPORATION EOOD, που εδρεύει στην Σόφια Βουλγαρίας BOTEVGRADSKO SHOSE Blvd-DOLNI BOGOROV BG-1855 SOFIA, στην οποία η ΕΛΤΟΝ συμμετέχει με ποσοστό 100%. γ) ELTON CORPORATION DOO, που εδρεύει στο Βελιγράδι Σερβίας, Sanje Zivanovica 27a, στην οποία η ΕΛΤΟΝ συμμετέχει με ποσοστό 100%. δ) ΕΛΤΟΝ PLS, που εδρεύει στην Αυλώνα Αττικής, θέση Ντρασέζα, στην οποία η ΕΛΤΟΝ συμμετέχει με ποσοστό 70%. ε) ELTON CORPORATION O.O.O. που εδρεύει στο Χάρκοβο Ουκρανίας, 4 Sumskaya St., office 205 με ποσοστό 100% Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως : Ενότητα Α Σημαντικά γεγονότα Α εξαμήνου 2015 27/03/2015 - Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου 2015 31/03/2015 - Οικονομικά Αποτελέσματα 2014 29/05/2015 - Προαναγγελία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 29/05/2015 - Οικονομικά Αποτελέσματα α τριμήνου 2015 24/06/2015 - Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 24/6/2015 24/06/2015 - Συγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου 4
Τα ανωτέρω γεγονότα /ανακοινώσεις έχουν δημοσιοποιηθεί και στην ηλεκτρονική σελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών www.helex.gr στο σύνδεσμο: http://www.helex.gr/el/web/guest/company-announcements2/-/select-company/825 Μεταβολές βασικών μεγεθών Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Α εξαμήνου 2015 Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών στο πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθε σε 52,82 εκατ. ευρώ από 49,18 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περσινή περίοδο 2014, σημειώνοντας αύξηση κατά 7,42%. Ο κύκλος εργασιών της μητρικής εταιρίας ανήλθε σε 37,53 εκατ. ευρώ από 34,82 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περσινή περίοδο, αυξημένος κατά 7,79%. Τα μικτά κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε 8,24 εκατ. ευρώ έναντι 7,85 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014, αυξημένα κατά 4,94%,ενώ τα μικτά κέρδη της μητρικής ανήλθαν σε 5,78 εκατ. ευρώ έναντι 5,52 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014, αυξημένα κατά 4,68%. Το μικτό περιθώριο κέρδους του Ομίλου βρίσκεται στο 15,59% (έναντι 15,96% του πρώτου εξαμήνου του 2014) και της Εταιρείας στο 15,40% (έναντι 15,86% του πρώτου εξαμήνου του 2014). Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) έφτασαν τα 3,60 εκατ. ευρώ παρουσιάζοντας μείωση 5,10% έναντι των 3,79 εκατ. ευρώ του πρώτου εξαμήνου του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και βρίσκονται στο 6,82% από 7,72% της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Μείωση κατά 7,42% παρουσίασαν τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITD A) της μητρικής εταιρίας που διαμορφώθηκαν στο πρώτο εξάμηνο του 2015 σε 2,46 εκατ. ευρώ έναντι 2,65 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και βρίσκονται στο 6,55% από 7,62% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) του Ομίλου ΕΛΤΟΝ ανήλθαν σε 3,17 εκατ. ευρώ παρουσιάζοντας μείωση 6,68% έναντι των 3,39 εκατ. ευρώ του πρώτου εξάμηνου 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 6,00% από 6,90% της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) της μητρικής ανήλθαν σε 2,13 εκατ. ευρώ και μειώθηκαν κατά 9,61% από τα 2,36 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 5,68% από 6,76% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη προ φόρων του Ομίλου το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 2,70 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 9,96% έναντι των 3,00 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν σημειώσει μείωση και είναι 5,11% από 6,09% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη προ φόρων της μητρικής Εταιρείας το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 1,76 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 16,37% έναντι των 2,10 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων είναι 4,68% από 6,03% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. 5
Τα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 2,08 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 8,25% έναντι των 2,27 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 3,95% από 4,62% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη μετά από φόρους της μητρικής παρουσίασαν μείωση 15,59% και διαμορφώθηκαν το πρώτο εξάμηνο του 2015 σε 1,29 εκατ. ευρώ έναντι 1,53 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περίοδο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων είναι 3,45% από 4,40% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Η γενική ρευστότητα διατηρείται σε υψηλά επίπεδα, 173% για τον Όμιλο και 166% για την Εταιρία. Μεταβολές βασικών μεγεθών Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Α εξαμήνου 2015 Το συνολικό ενεργητικό του Ομίλου και της εταιρείας την 30 η Ιουνίου 2015 ανήλθε σε 93,14 εκατ. ευρώ και 80,30 εκατ. ευρώ αντίστοιχα έναντι 78,32 εκατ. ευρώ και 68,21 εκατ. ευρώ αντίστοιχα της 31/12/2014 παρουσιάζοντας αύξηση 18,93% και 17,71% αντίστοιχα. Οι σημαντικότερες μεταβολές έχουν ως ακολούθως: Αύξηση των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της εταιρείας κατά 8,12 εκατ. ευρώ και 5,98 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι αύξηση ποσοστού 21,51% και 20,59% αντίστοιχα. Η αύξηση οφείλεται στην προσπάθεια για διεύρυνση του πελατολογίου και του κύκλου εργασιών του Ομίλου και της εταιρείας. Αύξηση των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 4,18 εκατ. ευρώ και 4,23 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι αύξηση ποσοστού 358,72% και 981,33% αντίστοιχα. Η μεταβολή οφείλεται κυρίως σε αύξηση των δανειακών υποχρεώσεων. Αύξηση ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 2,11 εκατ. ευρώ και 1,29 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι ποσοστό 4,74% και 3,11% αντίστοιχα. Η αύξηση οφείλεται στη συνεχιζόμενη κερδοφορία τόσο του Ομίλου όσο και της εταιρείας. Αύξηση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές του Ομίλου και της εταιρείας κατά 5,47 εκατ. ευρώ και 4,68 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι ποσοστό 40,99% και 51,95% αντίστοιχα. Αύξηση των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 4,83 εκατ. ευρώ και 3,76 εκατ. ευρώ ήτοι ποσοστό 30,26% και 27,30% αντίστοιχα. 6
Ενότητα Β Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες για το Β εξάμηνο 2015 Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. α) Κίνδυνος της αγοράς 1. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος λειτουργεί σε διεθνές περιβάλλον και εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που σχετίζεται με ποικίλες συναλλαγματικές θέσεις. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος απορρέει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές,αναγνωρισμένα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού και επενδύσεις που έχουν έδρα και δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό. Ο Όμιλος έχει συγκεκριμένες επενδύσεις στις θυγατρικές εταιρείες που απεικονίζονται στον κατωτέρω πίνακα,των οποίων τα περιουσιακά στοιχεία εκτίθενται σε συναλλαγματικούς κινδύνους. ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΧΩΡΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ELTON CORPORATION SA ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ELTON CORPORATION EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ELTON CORPORATION DOO ΣΕΡΒΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ELTON CORPORATION ΟOO ΟΥΚΡΑΝΙΑ 100% ΔΕΝ ΕΝΟΠΟΙΕΙΤΑΙ 2. Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών χρεογράφων λόγου της παντελούς έλλειψης αυτών. Εκτίθεται όμως σε μεταβολές της αξίας των εμπορευμάτων που διακινεί (Bulk chemicals)και τούτο γιατί η τιμή τους συνδέεται άμεσα με την τιμή του πετρελαίου, όπως αυτή αποτιμάται στην τρέχουσα αγορά. Ο κίνδυνος αυτός αντιμετωπίζεται με την ανάλογη μεταβολή των τιμών πώλησης των εμπορευμάτων που διαθέτει. 7
3. Ταμειακές ροές και δίκαιη αξία επιτοκίου α) Κίνδυνος επιτοκίου Ο Όμιλος δεν έχει έντοκα στοιχεία ενεργητικού και συνεπώς το εισόδημα και οι λειτουργικές ταμειακές ροές του είναι ουσιωδώς ανεξάρτητες από τις αλλαγές στην αγορά των επιτοκίων. Ο κίνδυνος επιτοκίου του Ομίλου αυξάνεται από τις μακροπρόθεσμες και τις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Ειδικότερα ο μακροπρόθεσμος ομολογιακός δανεισμός την 30η Ιουνίου 2015 τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου ανερχόταν σε 2,50 εκατ. ευρώ ενώ ο βραχυπρόθεσμος ομολογιακός δανεισμός σε 1,67 ευρώ. Ο μακροπρόθεσμος ομολογιακός δανεισμός είναι κοινό ομολογιακό δάνειο δεκαετούς διάρκειας με εξάμηνες δόσεις και εξάμηνο εκτοκισμό συνολικής ονομαστικής αξίας δεκαπέντε εκατομμυρίων (15.000.000) ευρώ. Το επιτόκιο είναι με σταθερό τμήμα (spread) ετησίως και με κυμαινόμενο τμήμα το οποίο ισούται με το EURIBOR της περιόδου εκτοκισμού. Ο βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας, ύψους 16,61 εκατ. ευρώ και 13,36 εκατ. ευρώ αντίστοιχα, έχει συναφθεί με κυμαινόμενο επιτόκιο. Σε περίπτωση μεταβολής του επιτοκίου της τάξης του +1% ή -1% οι επιδράσεις τα ίδια κεφάλαια και στα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζονται παρακάτω : Α) Αύξηση επιτοκίων κατά 1% Τα αποτελέσματα της χρήσης και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας θα επιβαρυνόταν κατά 184.942 και 156.433 ευρώ αντίστοιχα. Β) Μείωση επιτοκίων κατά 1% Τα αποτελέσματα της χρήσης και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας θα αυξάνονταν κατά 184.942 και 156.433 ευρώ αντίστοιχα. β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα χρηματικά διαθέσιμα,τις καταθέσεις στις Τράπεζες, καθώς επίσης και τις πιστωτικές εκθέσεις των πελατών συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών απαιτήσεων και συναλλαγών. Ο Όμιλος έχει σημαντική συγκέντρωση των απαιτήσεων του, κυρίως λόγω του γεγονότος ότι ο μεγαλύτερος αριθμός των απαιτήσεων του αφορούν περιορισμένο αριθμό πελατών, οι οποίοι είναι διεθνούς κύρους πολυεθνικές εταιρείες, είτε είναι συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 και συνεπώς η ύπαρξη πιστωτικού κινδύνου περιορίζεται. Ο Όμιλος και η Εταιρεία προβαίνουν σε πρόβλεψη επισφαλών πελατών. Την 30η Ιουνίου 2015 το σύνολο των πελατών και των λοιπών εμπορικών απαιτήσεων ήταν 48.004.571 ευρώ και 37.059.560 ευρώ αντίστοιχα και οι προβλέψεις ήταν 3.186.243 και 2.701.235 ευρώ αντίστοιχα τις οποίες η Διοίκηση της Εταιρείας τις θεωρεί ικανοποιητικές σε ένα περιβάλλον αυξημένων πιστωτικών διακυμάνσεων. 8
Επίσης τα χρεωστικά υπόλοιπα εμπορικών απαιτήσεων της μητρικής έναντι των θυγατρικών της την 30 η Ιουνίου 2015 ανερχόταν στο ποσό των 0,89 εκατ. ευρώ και τα οποία η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι δεν παρουσιάζουν κίνδυνο μη είσπραξης δεδομένου ότι οι θυγατρικές ελέγχονται κατά 100% από την μητρική. γ) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Η διαχείριση κεφαλαίων αποσκοπεί στο να εξασφαλίσει στον όμιλο τη δυνατότητα να συνεχίσει τις δραστηριότητές του, ώστε να παρέχει κέρδη στους μετόχους και οφέλη στους άλλους ενδιαφερόμενους, διατηρώντας παράλληλα μια κεφαλαιουχική δομή που θα ελαχιστοποιεί το κόστος κεφαλαίου. Τα εργαλεία της διαχείρισης κεφαλαίων είναι η μερισματική πολιτική, η έκδοση ή επιστροφή κεφαλαίου και η αγοραπωλησία στοιχείων ενεργητικού. Βασικός δείκτης που χρησιμοποιείται κατά τη διαχείριση κεφαλαίων είναι ο συντελεστής μόχλευσης, ο οποίος υπολογίζεται ως καθαρός δανεισμός διαιρούμενο με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια) μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στον ισολογισμό συν τον καθαρό δανεισμό. Όμιλος Εταιρεία 30/06/2015 31/12/2014 30/06/2015 31/12/2014 Σύνολο Δανείων 20.773.304 15.947.494 17.522.377 13.764.428 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα (5.343.687) (1.164.918) (4.660.643) (431.009) Καθαρός δανεισμός 15.429.617 14.782.576 12.861.735 13.333.419 Ίδια κεφάλαια 46.657.243 44.546.676 42.915.745 41.622.609 Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια 62.086.860 59.329.252 55.777.480 54.956.028 Συντελεστής μόχλευσης 24,85% 24,92% 23,06% 24,26% δ) Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας προϋποθέτει επαρκείς εξασφαλίσεις χρηματικών διαθεσίμων και την διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω επαρκών πιστωτικών λειτουργιών. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις οικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένες σε σχετικές ομαδοποιημένες ημερομηνίες λήξεως, που υπολογίζονται σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία ισολογισμού μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξεως. 9
Όμιλος 30/06/2015 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο Δανεισμός 18.273.308 2.499.996 0 20.773.304 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 23.422.843 0 0 23.422.843 Σύνολο 41.696.151 4.166.660 0 44.196.147 31/12/2014 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο Δανεισμός 12.614.166 3.333.328 0 15.947.494 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 15.462.307 0 0 15.462.307 Σύνολο 28.076.472 3.333.328 0 31.409.800 Εταιρεία 30/06/2015 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο Δανεισμός 15.022.381 2.499.996 0 17.522.377 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 17.711.467 0 0 17.711.467 Σύνολο 32.733.848 2.499.996 0 35.233.844 31/12/2014 Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο Δανεισμός 10.431.100 3.333.328 0 13.764.428 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 10.639.501 0 0 10.639.501 Σύνολο 21.070.601 4.999.992 0 24.403.929 Ο Όμιλος θεωρεί ότι το σύνολο των υποχρεώσεων προς τους προμηθευτές είναι βραχυπρόθεσμες. Στην ίδια κατηγορία περιλαμβάνει τις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τις υποχρεώσεις από φόρους. ε) Κεφαλαιακοί έλεγχοι στο Ελληνικό Τραπεζικό Σύστημα Με την Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου της 28.06.2015, οι Ελληνικές τράπεζες τέθηκαν σε αργία ενώ ταυτόχρονα επιβλήθηκαν έλεγχοι στις μετακινήσεις κεφαλαίων σύμφωνα και με σχετική απόφαση του Υπουργείου Οικονομικών. Η τραπεζική αργία έληξε στις 20.07.2015, ενώ οι έλεγχοι κεφαλαίων παραμένουν σε ισχύ, μολονότι το σχετικό πλαίσιο διαρκώς βελτιώνεται στην κατεύθυνση της ελάφρυνσης των αρχικών περιορισμών. Η επιβολή των παραπάνω περιορισμών στην κίνηση κεφαλαίων αναμένεται να έχει αρνητικό αντίκτυπο στην ελληνική οικονομία στο δεύτερο εξάμηνο του 2015 και ενδέχεται σε κάποιο βαθμό να επηρεάσει αρνητικά τις δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα. Η επιρροή αυτή λόγω και της έντονης μείωση της ρευστότητας που παρατηρείται αναμένεται να επηρεάσει ιδιαίτερα τις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς πρέπει να σημειωθεί ότι παρατηρείται 10
περαιτέρω μείωση του κύκλου εργασιών κατά την περίοδο από 30.06.2015 και έως την ημερομηνία σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος από την έναρξη της οικονομικής κρίσης στην Ελλάδα (2010), αξιολογεί συνεχώς το οικονομικό περιβάλλον στην Ελλάδα, προκειμένου να εκτιμήσει τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες του και να προβαίνει εγκαίρως στις απαραίτητες ενέργειες για την ελαχιστοποίηση των επιπτώσεων τους. στ) Προσωπικό Η διοίκηση των εταιρειών του Ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου των εταιρειών και των συνθηκών της αγοράς και συμβάλλουν στην εύρυθμη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη των εταιρειών. Με τις παρούσες συνθήκες τα στελέχη της εταιρείας βρίσκονται σε αρμονική συνεργασία τόσο μεταξύ τους όσο και με τη γενική διεύθυνση της εταιρείας. Η υποδομή της εταιρείας επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σημαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων με το εργαζόμενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα. Συνέπεια των σχέσεων αυτών είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που αφορούν εργασιακά θέματα. ζ) Κίνδυνος πυρκαγιάς Τα πάγια στοιχεία του Ομίλου (κτίρια, αποθήκες, γραφεία, μηχανολογικός εξοπλισμός και έπιπλα) και τα εμπορεύματά της Εταιρείας είναι πλήρως ασφαλισμένα από πυρκαγιά, κεραυνό, θύελλα, καταιγίδα, άλλα φυσικά φαινόμενα και τρομοκρατικές ενέργειες. Τα εμπορεύματα που βρίσκονται στις αποθήκες της εταιρίας είναι ασφαλισμένα στην αξία κτήσης τους έναντι όλων των παραπάνω κινδύνων. Επιπρόσθετα, υπάρχουν ασφαλιστικά προγράμματα για απώλεια μικτού κέρδους συνέπεια διακοπής εργασιών της επιχείρησης από καλυπτόμενες υλικές ζημιές, καθώς και προγράμματα καλύψεως χρηματικών απωλειών ή ενδεχόμενων ευθυνών από τρίτους. Παρά την ασφάλιση των εγκαταστάσεων, των αποθεμάτων, και των υπαλλήλων, σε ενδεχόμενη μερική ή ολική καταστροφή ή ατύχημα δε μπορεί να παρασχεθεί καμία βεβαίωση ότι η Εταιρεία θα αποζημιωθεί άμεσα και στο ακέραιο από την ασφαλιστική εταιρία. Επιπρόσθετα τα κτίρια του Ομίλου είναι σχετικά καινούργια και έχουν παρθεί όλα τα ενδεδειγμένα μέτρα για την αντιμετώπιση του συγκεκριμένου κινδύνου και την ελαχιστοποίηση των συνεπειών του. 11
Ενότητα Γ Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνονται οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24. Ειδικότερα στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνονται: α) οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και κάθε συνδεδεμένου προσώπου που πραγματοποιήθηκαν κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσεως 2015 και οι οποίες επηρέασαν ουσιαστικά τη χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω περίοδο, β) οι τυχόν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και κάθε συνδεδεμένου προσώπου που περιγράφονται στην τελευταία ετήσια έκθεση οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες για τη χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις της Εταιρείας κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσεως 2015. Σημειώνουμε ότι η αναφορά στις ως άνω συναλλαγές η οποία ακολουθεί περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία: α) το ποσό αυτών των συναλλαγών για το 1ο εξάμηνο του 2015, β) το ανεξόφλητο υπόλοιπο τους στο τέλος της περιόδου (30.6.2015), γ) τη φύση της σχέσης του συνδεδεμένου προσώπου με τον εκδότη και δ) τυχόν πληροφοριακά στοιχεία για τις συναλλαγές, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονομικής θέσης της Εταιρίας, μόνον όμως εφόσον οι συναλλαγές αυτές είναι ουσιώδεις και δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Αναλυτικότερα, οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα νομικά πρόσωπα (θυγατρικές εταιρίες), όπως αυτά ορίζονται από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, για το 1ο εξάμηνο του 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014 αντίστοιχα είχαν ως εξής (ποσά σε ευρώ): ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 30/6/2014 30/6/2015 30/6/2014 ELTON CORPORATION SA 308.530 290.551 129.155 207.322 ELTON CORPORATION EOOD 52.347 78.808 30.498 25.805 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 58.191 42.860 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 419.068 412.220 159.653 233.127 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 ELTON CORPORATION SA 235.421 85.660 78.748 112.402 ELTON CORPORATION EOOD 484.391 468.457 30.498 0 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 171.259 138.215 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 891.071 692.332 109.246 112.402 12
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα φυσικά πρόσωπα, όπως αυτά ορίζονται από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, για το 1ο εξάμηνο του 2015 και την 30η Ιουνίου 2014 αντίστοιχα είχαν ως εξής (ποσά σε ευρώ) : Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης από μισθοδοσία και από κέρδη χρήσεως Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 1/1-30/6/2015 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2015 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2014 360.497 322.409 289.928 244.817 1.848 0 1.848 0 74.871 0 74.871 0 Δεν υπήρχαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της Εταιρίας για το 1ο εξάμηνο του 2015. Όλες οι συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Ενότητα Δ Στοιχεία και εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της εταιρείας κατά το Β εξάμηνο 2015 Οι προοπτικές, τα αποτελέσματα και η πορεία του Ομίλου για το Β εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης 2015, συναρτώνται άμεσα, με την γενικότερη κατάσταση που επικρατεί στην εγχώριο μακροοικονομικό περιβάλλον, δεδομένου ότι. Η πρόσφατη οικονομική κρίση μπορεί να επιδράσει αρνητικά τόσο στη δυνατότητα του Ομίλου να αντλήσει κεφάλαια, είτε μέσω δανεισμού είτε μέσω αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, όσο και στο κόστος δανεισμού του. Η αβεβαιότητα που απορρέει από την Ελληνική δημοσιονομική κρίση έχει και είναι πιθανό να συνεχίσει να έχει αρνητική επίδραση στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στα λειτουργικά αποτελέσματα και την οικονομική κατάσταση του Ομίλου. Η μεταβολή στην καταναλωτική συμπεριφορά λόγω της ύφεσης, της εφαρμογής της πολιτικής λιτότητας από την Ελληνική κυβέρνηση, της αυξανόμενης ανεργίας θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη ζήτηση των υπηρεσιών του Ομίλου επιδρώντας δυσμενώς στη δραστηριότητα, στη χρηματοοικονομική κατάσταση, στα αποτελέσματα και στις προοπτικές του Ομίλου. 13
Είναι σαφώς αυτονόητο ότι υφίσταται εξωγενής αβεβαιότητα που προκύπτει από την μεταβλητότητα του οικονομικού περιβάλλοντος, πλην όμως ο Όμιλος, όπως έχει αποδείξει ιστορικά, έχει την δυνατότητα να αντιμετωπίζει τις επερχόμενες προκλήσεις στηριζόμενος, στην υγιή χρηματοοικονομική του διάρθρωση και στην ευελιξία της οργανωτικής του δομής. Σε συνέχεια των ανωτέρω η διοίκηση του Ομίλου υιοθετεί και πάλι μια συντηρητική προσέγγιση και διατυπώνει την επιφύλαξή της για κάθε είδους πρόβλεψη σχετικά με τα αποτελέσματα του Β εξαμήνου της χρήσης 2015, καθόσον, εντός του υφισταμένου ευρύτερου χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί πότε και με ποιες συνέπειες θα τελειώσει η κρίση και πότε θα ξεκινήσει η ανάπτυξη στο ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον, και συνακόλουθα και στο ειδικότερο περιβάλλον που δραστηριοποιείται ο Όμιλος και ως εκ τούτου οιαδήποτε σχετική πρόβλεψη και εκτίμηση κατά την παρούσα χρονική στιγμή θεωρείται ως ιδιαίτερα επισφαλής. Αυλώνας Αττικής, 26 Αυγούστου 2015 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος Νέστορας Δ. Παπαθανασίου 14
Ε μ π ε ι ρ ί α Γ ν ώ σ η Α ξ ι ο π ι σ τ ί α Γ. Έκθεση επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.», της 30ης Ιουνίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. 15
Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 28 Αυγούστου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΒΑΣ. ΤΡΙΜΠΟΝΙΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14941 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 16
Δ. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 1.1-30.6.2015 1.1-30.6.2014 1.1-30.6.2015 1.1-30.6.2014 Κύκλος εργασιών 4.2 52.824.109 49.176.614 37.528.299 34.817.727 Κόστος Πωληθέντων 44.586.667 41.327.302 31.749.406 29.297.348 Μικτό Κέρδος 8.237.442 7.849.312 5.778.893 5.520.379 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 367.773 433.496 96.863 241.602 Έξοδα διάθεσης (3.690.660) (3.465.550) (2.535.835) (2.404.242) Έξοδα διοίκησης (1.391.381) (1.294.339) (1.104.613) (994.472) Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (356.267) (129.323) (105.219) (6.815) Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 3.166.908 3.393.596 2.130.089 2.356.452 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 17.076 23.926 31 23.581 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (484.248) (419.109) (375.057) (281.528) Κέρδη προ φόρων 2.699.736 2.998.413 1.755.062 2.098.504 Φόρος εισοδήματος 14 (614.860) (726.101) (461.926) (566.528) Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) χρήσεως (Α) 2.084.876 2.272.312 1.293.136 1.531.976 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 2.084.876 2.272.312 1.293.136 1.531.976 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Επίδραση ισοτιμιών από την μετατροπή οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιρειών σε ξένο νόμισμα Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α+Β) 25.691 160.549 0 0 25.691 160.549 0 0 2.110.567 2.432.861 1.293.136 1.531.976 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 2.110.567 2.432.861 1.293.136 1.531.976 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 0 0 2.110.567 2.432.861 1.293.136 1.531.976 Αποσβέσεις περιόδου 433.587 400.529 327.365 297.895 Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 3.600.495 3.794.124 2.457.454 2.654.346 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 15 0,0780 0,0850 0,0484 0,0573 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 17
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.4-30.6.2015 1.4-30.6.2014 1.4-30.6.2015 1.4-30.6.2014 Κύκλος εργασιών 28.985.401 27.016.071 20.627.157 19.063.437 Κόστος Πωληθέντων 24.476.392 22.663.397 17.403.620 15.932.118 Μικτό Κέρδος 4.509.009 4.352.674 3.223.536 3.131.319 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 111.054 158.924 48.201 41.056 Έξοδα διάθεσης (1.951.691) (1.770.265) (1.346.004) (1.221.278) Έξοδα διοίκησης (794.649) (689.137) (661.904) (542.399) Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (189.996) (51.846) (49.199) (6.298) Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 1.683.727 2.000.351 1.214.630 1.402.401 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 15.075 17.892 31 17.670 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (253.543) (201.946) (205.860) (145.810) Κέρδη προ φόρων 1.445.259 1.816.298 1.008.800 1.274.261 Φόρος εισοδήματος (380.601) (484.571) (311.585) (390.402) Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) χρήσεως (Α) 1.064.658 1.331.727 697.216 883.859 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 1.064.658 1.331.727 697.216 883.859 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα: Στοιχεία που ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Επίδραση ισοτιμιών από την μετατροπή οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιρειών σε ξένο νόμισμα Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α+Β) (152.621) 122.311 0 0 (152.621) 122.311 0 0 912.037 1.454.038 697.216 883.859 Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 912.037 1.454.038 697.216 883.859 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 0 0 912.037 1.454.038 554.283 883.859 Αποσβέσεις 209.692 199.926 156.286 147.513 Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 1.893.419 2.200.277 1.370.916 1.549.914 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 0,0398 0,0498 0,0261 0,0331 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 18
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5 16.914.679 17.059.383 11.798.809 11.922.236 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 5 2.825.463 2.901.593 2.771.245 2.855.000 Επενδύσεις σε Θυγατρικές 6 0 0 10.191.326 10.191.326 Μη Ενοποιούμενες Επενδύσεις σε Θυγατρικές 6 1.091.035 881.035 1.091.035 881.035 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 114.174 140.433 109.168 135.427 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 73.354 68.518 57.112 56.222 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία 21.018.704 21.050.961 26.018.694 26.041.246 Αποθέματα 7 18.776.614 16.218.954 12.558.394 10.622.117 Απαιτήσεις από πελάτες 8 45.864.907 37.744.292 34.998.861 29.023.679 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 8 2.139.665 2.137.392 2.060.699 2.096.190 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 5.343.687 1.164.918 4.660.643 431.009 72.124.872 57.265.556 54.278.597 42.172.994 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 93.143.576 78.316.517 80.297.291 68.214.240 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαια και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 10 16.038.112 16.038.112 16.038.112 16.038.112 Υπερ Το Άρτιο 10 133.417 133.417 133.417 133.417 Λοιπά αποθεματικά 3.484.197 4.104.457 3.275.363 3.069.356 Κέρδη εις νέο 26.149.559 24.270.690 23.468.853 22.381.724 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 46.657.243 44.546.676 42.915.745 41.622.609 Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) 0 0 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) 46.657.243 44.546.676 42.915.745 41.622.609 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια (Έντοκα) 11 2.499.996 3.333.328 2.499.996 3.333.328 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 411.855 411.855 411.855 411.855 Λοιπές προβλέψεις 265.416 304.678 245.496 245.496 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 1.490.351 1.530.351 1.490.351 1.530.351 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 88.038 88.038 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 34.526 25.119 0 0 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 4.790.182 5.693.369 4.647.698 5.521.030 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 11 18.273.308 12.614.166 15.022.381 10.431.100 Προμηθευτές 12 18.825.364 13.352.682 13.677.682 9.001.679 Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις 13 2.945.124 760.425 2.498.450 398.196 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12 1.652.356 1.349.200 1.535.335 1.239.626 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 41.696.151 28.076.472 32.733.848 21.070.601 Σύνολο Υποχρεώσεων (δ) 46.486.333 33.769.841 37.381.546 26.591.631 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 93.143.576 78.316.517 80.297.291 68.214.240 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 19
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών Υπερ το Αρτιο Ο ΟΜΙΛΟΣ Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2014 16.038.112 133.417 11.816.726 14.565.378 42.553.634 Κέρδη περιόδου 01/01-30/06/2014 0 0 0 2.272.312 2.272.312 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0 0 160.549 0 160.549 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 0 0 160.549 2.272.312 2.432.861 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 0 0 135.939 (135.939) 0 Αποθεματικό Επιχορήγησης Ν.3299/2004 0 0 105.944 (105.944) 0 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 (1.336.509) (1.336.509) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2014 16.038.112 133.417 12.219.157 15.259.299 43.649.985 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 16.038.112 133.417 4.104.457 24.270.690 44.546.676 Κέρδη περιόδου 01/01-30/06/2015 0 0 0 2.084.876 2.084.876 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0 0 25.691 0 25.691 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 0 0 25.691 2.084.876 2.110.567 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 0 0 122.913 (122.913) 0 Αποθεματικό Επιχορήγησης Ν.3299/2004 0 0 83.094 (83.094) 0 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 16.038.112 133.417 4.336.155 26.149.559 46.657.243 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 20
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών Υπερ το Αρτιο Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2014 16.038.112 133.417 11.526.126 12.870.687 40.568.342 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 01/01-30/06/2014 0 0 0 1.531.976 1.531.976 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 0 0 135.939 (135.939) 0 Αποθεματικό Επιχορήγησης Ν.3299/2004 0 0 105.944 (105.944) 0 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 (1.336.509) (1.336.509) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2014 16.038.112 133.417 11.768.008 12.824.272 40.763.809 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 16.038.112 133.417 3.069.356 22.381.724 41.622.609 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα περιόδου 01/01-30/06/2015 0 0 0 1.293.136 1.293.136 Σχηματισμός Τακτικού Αποθεματικού 0 0 122.913 (122.913) 0 Αποθεματικό Επιχορήγησης Ν.3299/2004 0 0 83.094 (83.094) 0 Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 16.038.112 133.417 3.275.363 23.468.853 42.915.745 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 21
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (έμμεση μέθοδος) ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 2.699.736 2.998.413 1.755.062 2.098.504 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 433.587 400.529 327.365 297.895 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (40.000) (50.000) (40.000) (50.000) Προβλέψεις 59.896 200.000 200.000 200.000 Συναλλαγματικές διαφορές 180.457 116.043 4.018 0 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (9.575) (11.384) (3.550) (760) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 467.172 395.183 375.027 257.947 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (2.557.660) (1.336.112) (1.936.277) (44.998) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (8.381.648) (4.986.899) (6.144.600) (3.492.095) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 7.681.900 5.625.964 6.640.300 4.226.211 (411.524) (326.434) (324.509) (227.421) Καταβεβλημένοι φόροι (118.018) (575.580) (4.001) (455.789) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 4.322 2.449.722 848.835 2.809.493 (210.000) (53.000) (210.000) (603.000) Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων (206.778) (137.557) (120.233) (32.534) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 3.600 2.485 3.600 760 Τόκοι εισπραχθέντες 17.076 29.498 31 23.581 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια (396.103) (158.574) (326.603) (611.193) 5.978.155 463.314 4.600.000 0 Εξοφλήσεις δανείων (1.407.606) (1.583.022) (892.598) (920.542) Μερίσματα πληρωθέντα 0 (806.289) 0 (806.289) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 4.570.549 (1.925.996) 3.707.402 (1.726.831) 4.178.769 365.151 4.229.634 471.469 1.164.918 2.432.675 431.009 1.548.910 5.343.687 2.797.826 4.660.643 2.020.380 Οι ακολουθούμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 22
Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες H EΛΤΟΝ ΧΗΜΙΚΑ Α.Ε.Β.Ε. δημιουργήθηκε το 1981 (Φ.Ε.Κ. υπ αρ. 3958/13.11.1981) και έχει αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 346001000. Το 2002 η εταιρία άλλαξε επωνυμία και από ΕΛΤΟΝ ΧΗΜΙΚΑ Ανώνυμος Εμπορική Βιομηχανική Εταιρία (ΕΛΤΟΝ ΧΗΜΙΚΑ ΑΕΒΕ) μετατράπηκε σε ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρία με το διακριτικό τίτλο ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ (ΦΕΚ 8469/8.8.2002). Η ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. διαθέτει άδεια ασκήσεως επαγγέλματος Εμπορικού Αντιπροσώπου Εισαγωγής και Εξαγωγής και έχει καταχωρηθεί στο Μητρώο της Επιτροπής Εμπορικών Αντιπροσώπων με αριθμό 29945. Εκπρόσωπος για τις αντιπροσωπευτικές εργασίες είναι ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρίας κ.νέστορας Δ. Παπαθανασίου. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρίας είναι www.elton.gr Η Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου είναι η κάτωθι: Νέστορας Δ. Παπαθανασίου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Άλκηστη Ν. Παπαθανασίου, εκτελεστικό μέλος Καίτη Ι. Ανδρέου, εκτελεστικό μέλος Ηλέκτρα Ν. Παπαθανασίου, μη εκτελεστικό μέλος Χρήστος Κ. Πουλής,μη εκτελεστικό ανεξάρτητο μέλος Μιχαήλ Χατζής, μη εκτελεστικό ανεξάρτητο μέλος Κύρια δραστηριότητα της εταιρίας αποτελεί η εμπορία πρώτων υλών, προσθέτων χημικών προϊόντων και άλλων εξειδικευμένων προϊόντων, τα οποία χρησιμεύουν κυρίως ως πρώτες ύλες σε διάφορους κλάδους της βιομηχανίας. Μέρος του κύκλου εργασιών αφορά έσοδα από πώληση χημικών προϊόντων και από παροχή υπηρεσιών και συγκεκριμένα σε προμήθειες μεσιτειών από πώληση προϊόντων οίκων που αντιπροσωπεύει η εταιρεία. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας καλύπτουν την εταιρεία και τις θυγατρικές της (ο Όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Η παρούσα Ενδιάμεση Συνοπτική Οικονομική Έκθεση περιόδου 1 Ιανουαρίου - 30 Ιουνίου 2015 εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 26/8/2015. 23
2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 2.1 Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. της 30ης Ιουνίου 2015 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά». Οι ενδιάμεσες αυτές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και γι αυτό το λόγο θα πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στη διεύθυνση διαδικτύου http://www.elton.gr/content.php?contentid=25&year=2014&period=4&companyfinanceid=161 Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern). Οι λογιστικές αρχές και πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2014. Δεν υπάρχει εποχικότητα στις δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας. 2.2 Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 30/06/2015 έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΧΩΡΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ELTON CORPORATION SA ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ELTON CORPORATION EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ELTON CORPORATION DOO ΣΕΡΒΙΑ 100% ΟΛΙΚΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ELTON CORPORATION ΟOO ΟΥΚΡΑΝΙΑ 100% ΔΕΝ ΕΝΟΠΟΙΕΙΤΑΙ ΕΛΤΟΝ PLS A.E. ΕΛΛΑΔΑ 70% ΔΕΝ ΕΝΟΠΟΙΕΙΤΑΙ 2.3 Αναταξινομήσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης Στις οικονομικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου που έληξε 31.12.2014 ο Όμιλος και η εταιρεία προέβησαν σε ορισμένες αναταξινομήσεις κονδυλίων της κατάστασης οικονομικής θέσης και της κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων με σκοπό την ορθότερη απεικόνιση. Η αλλαγή αυτή δεν επιφέρει καμία τροποποίηση στα αποτελέσματα και στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου και της εταιρείας. 24
2.4 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2015 ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η Διερμηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσμεύει» και δημιουργεί μια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου). Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2011-2013 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2011-2013, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2015. Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. 25
Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του, τη λογιστική αντιμετώπιση της ίδρυσης μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». Δ.Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληρεί τον ορισμό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρμογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία (ή και ο Όμιλος) δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών 26
ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία (ή και ο Όμιλος) βρίσκεται (βρίσκονται) στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 και τον Σεπτέμβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2010-2012 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2010-2012, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου 2015. Δ.Π.Χ.Α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Τροποποιούνται οι ορισμοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισμοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους προϋπηρεσίας» που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιμετράται στην εύλογη αξία του ημερομηνία ισολογισμού. σε κάθε Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται τακτικά. 27
Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιμετρηθούν οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιμολογημένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσμα της προεξόφλησης δεν είναι σημαντικό. Δ.Λ.Π. 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες «βασικού διοικητικού στελέχους» στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, είναι ένα συνδεδεμένο μέρος της οικονομικής οντότητας. Δ.Λ.Π. 38 «Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2012-2014 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2012-2014, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 25 Σεπτεμβρίου 2014, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Κατεχόμενα προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από μία μέθοδο διάθεσης σε μια άλλη (πχ πώληση ή διανομή στους ιδιοκτήτες) δεν πρέπει να θεωρείται σαν ένα νέο σχέδιο πώλησης αλλά μία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρμογής των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της μεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ημερομηνία ταξινόμησής. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή, μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. 28
ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι με βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων σε αυτό το νόμισμα, χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στη ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ. στη έκθεση Διαχείρισης). Διευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» -Πρωτοβουλία Γνωστοποίησης Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 2014, αποσαφηνίζουν ότι η σημαντικότητα εφαρμόζεται για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων και ότι η συμπερίληψη σε αυτές ασήμαντων πληροφοριών μπορεί να εμποδίσει την χρησιμότητα των γνωστοποιήσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν την επαγγελματική τους κρίση, καθορίζοντας το που και με ποια σειρά παρουσιάζονται οι πληροφορίες στις γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις)- Διευκρινήσεις για τις επιτρεπτές μεθόδους απόσβεσης Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και ότι τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 41 (Τροποποιήσεις)- Γεωργία: Διαρκή Φυτά Οι τροποποιήσεις φέρνουν τα διαρκή φυτά (bearer plants), τα οποία χρησιμοποιούνται αποκλειστικά και μόνο για να αυξηθεί παραγωγή, στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16 έτσι ώστε να αντιμετωπίζονται λογιστικά με τον ίδιο τρόπο όπως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή 29
μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις»-Μέθοδος της Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Η τροποποίηση του ΔΛΠ 27 την οποία εξέδωσε το Συμβούλιο στις 12 Αυγούστου 2014, επιτρέπει σε μία οντότητα να χρησιμοποιεί τη μέθοδο της καθαρής θέσης για τη λογιστικοποίηση των επενδύσεων της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς, στις ατομικές της οικονομικές καταστάσεις. Αυτό συνιστά επιλογή λογιστικής πολιτικής για κάθε κατηγορία επενδύσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» - Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης ή οποία εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στεγάζονται σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες Επενδύσεων: Εφαρμογή των εξαιρέσεων ενοποίησης Στις 18 Δεκεμβρίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 για θέματα που έχουν προκύψει στο πλαίσιο της εφαρμογής των εξαιρέσεων ενοποίησης για τις Εταιρείες Επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο» -Λογιστικός χειρισμός της απόκτησης μεριδίου σε μια από κοινού δραστηριότητα Η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της «απόκτησης» όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί «επιχείρηση». Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 30
ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί» Στις 30 Ιανουαρίου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί». Σκοπός του ΔΠΧΑ 14 είναι να προσδιορίσει τις απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα παρέχει αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες, σε τιμή ή ποσοστό που υπόκειται σε ειδική ρύθμιση από το κράτος. Το ΔΠΧΑ 14 επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα η οποία υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ να συνεχίσει να λογιστικοποιεί, με μικρές αλλαγές, τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα, τόσο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ όσο και στις μεταγενέστερες οικονομικές καταστάσεις. Τα υπόλοιπα και οι κινήσεις αυτών των λογαριασμών παρουσιάζονται χωριστά στις καταστάσεις οικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ενώ συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις απαιτούνται. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» το οποίο είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017 και αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθορίζει το πώς και το πότε μια οικονομική οντότητα θα αναγνωρίζει έσοδο και απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων πιο κατατοπιστικές σχετικές γνωστοποιήσεις. Το πρότυπο παρέχει ένα ενιαίο μοντέλο πέντε βημάτων, που πρέπει να εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις με τους πελάτες για την αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Βασικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις Οι λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις πρέπει συνεχώς να αξιολογούνται βάσει της ιστορικής εμπειρίας και άλλων παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται υπό τις εκάστοτε συνθήκες. Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις που αφορούν το μέλλον. Οι υπολογιζόμενες λογιστικές εκτιμήσεις σπανίως θα ισούνται με τα σχετικά πραγματικά αποτελέσματα. Στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Ιουνίου 2015 έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές αρχές και εκτιμήσεις των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου 2014. 31
4. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. 4.1 Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης ανά τομέα δραστηριότητας Τα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου ανά τομέα για τις περιόδους 1/1-30/6/2015 και τη συγκρίσιμη 1/1-30/6/2014 αναλύονται ως εξής: Περίοδος 01/01-30/06/2015 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών Καθαρές Πωλήσεις σε τρίτους 9.174.902 7.378.624 14.779.097 10.838.145 10.567.973 85.369 52.824.109 ΕΒΙΤDA 625.362 502.928 1.007.344 738.729 720.314 5.819 3.600.495 Αποσβέσεις περιόδου (433.587) Χρηματοοικονομικό κόστος (467.172) Αποτελέσματα προ φόρων 2.699.736 Φόροι εισοδήματος (614.860) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2.084.876 Σύνολο Περίοδος 01/01-30/06/2014 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών- Λοιπά Καθαρές Πωλήσεις σε τρίτους 9.039.206 8.930.040 13.630.293 8.568.141 8.636.588 372.346 49.176.614 ΕΒΙΤDA 697.402 688.980 1.051.618 661.058 666.339 28.728 3.794.124 Αποσβέσεις περιόδου (400.529) Χρηματοοικονομικό κόστος (395.183) Αποτελέσματα προ φόρων 2.998.412 Φόροι εισοδήματος (726.101) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2.272.312 Σύνολο Κατανομή Ενεργητικού και Υποχρεώσεων ανά τομέα δραστηριότητας την 30 η Ιουνίου 2015 σε ενοποιημένο επίπεδο και την συγκρίσιμη περίοδο την 31 η Δεκεμβρίου 2014: 30/6/2015 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 16.177.900 13.010.563 26.059.653 19.110.660 18.634.271 150.528 93.143.576 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 0 0 Ενοποιημένο Ενεργητικό 16.177.900 13.010.563 26.059.653 19.110.660 18.634.271 150.528 93.143.576 32
30/6/2015 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις Τομέα 8.076.338 6.495.138 13.009.510 9.540.431 9.302.608 75.147 46.499.172 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Υποχρεώσεων 0 0 0 0 0 0 46.644.404 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 8.076.338 6.495.138 13.009.510 9.540.431 9.302.608 75.147 93.143.576 31/12/2014 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 14.674.119 14.328.783 24.015.988 13.702.787 10.840.572 754.269 78.316.517 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 0 0 Ενοποιημένο Ενεργητικό 14.674.119 14.328.783 24.015.988 13.702.787 10.840.572 754.269 78.316.517 31/12/2014 Καλλυντικά - Φάρμακα- Απορρυπαντικά Επεξεργασία νερού -Νήματαελαστικά Τρόφιμα - Ποτά-Ζωϊκή Διατροφή Βιομηχανία Αγροχημικά Παροχή Υπηρεσιών ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις Τομέα 6.327.435 6.178.527 10.355.620 5.908.600 4.674.421 325.238 33.769.841 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Υποχρεώσεων 0 0 0 0 0 0 44546676,1 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 6.327.435 6.178.527 10.355.620 5.908.600 4.674.421 325.238 78.316.517 4.2 Κατανομή πωλήσεων ανά γεωγραφικό τομέα Η έδρα της εταιρείας και η κύρια χώρα δραστηριότητας της είναι η Ελλάδα. Οι δραστηριότητες του Oμίλου είναι επίσης στην Ελλάδα ενώ δραστηριοποιείται και στην Ρουμανία, Βουλγαρία και Σερβία. Περίοδος 01/01-30/06/2015 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις σε τρίτους 37.109.231 9.508.268 3.239.345 2.967.265 52.824.109 Περίοδος 01/01-30/06/2014 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις σε τρίτους 34.405.507 8.803.290 2.719.420 3.248.397 49.176.614 33
Κατανομή Ενεργητικού και Υποχρεώσεων ανά γεωγραφικό τομέα δραστηριότητας την 30η Ιουνίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014 σε ενοποιημένο επίπεδο: 30/6/2015 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Ενεργητικό τομέα 69.214.894 12.601.273 7.130.151 4.197.259 93.143.576 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 Ενοποιημένο Ενεργητικό 69.214.894 12.601.273 7.130.151 4.197.259 93.143.576 30/6/2015 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Υποχρεώσεις Τομέα 37.272.300 3.854.061 3.577.137 1.795.675 46.499.172 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Υποχρεώσεων 31.942.594 8.747.212 3.553.014 2.401.584 46.644.404 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 69.214.894 12.601.273 7.130.151 4.197.259 93.143.576 31/12/2014 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Ενεργητικό τομέα 57.330.582 10.089.079 6.849.373 4.047.483 78.316.517 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 Ενοποιημένο Ενεργητικό 57.330.582 10.089.079 6.849.373 4.047.483 78.316.517 31/12/2014 ΕΛΛΑΔΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΣΕΡΒΙΑ Σύνολο Υποχρεώσεις Τομέα 26.479.229 2.311.688 3.145.388 1.833.537 33.769.841 Μη κατανεμημένα Στοιχεία Υποχρεώσεων 30.851.353 7.777.392 3.703.985 2.213.946 44.546.676 Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 57.330.582 10.089.079 6.849.373 4.047.483 78.316.517 Οι πωλήσεις αναφέρονται στη χώρα που είναι εγκατεστημένοι πελάτες. Το σύνολο ενεργητικού αναφέρεται στην γεωγραφική τοποθεσία. 5. Ενσώματες ακινητοποιήσεις και Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσεως Οικόπεδα & Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός & Μεταφορικά μέσα 34 Επιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Ασώματα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 17.783.550 4.588.398 1.396.796 80.635 3.662.335 27.511.714 Προσθήκες 2.014 94.793 18.695 78.495 12.731 206.728 Συναλλαγματικές διαφορές 5.252 6.261 (4.590) 79 117 7.119 Μειώσεις 0 (120.433) (1.908) 0 0 (122.340) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 17.790.816 4.569.019 1.408.994 159.209 3.675.183 27.603.220 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 2.745.052 2.934.718 1.110.227 0 760.742 7.550.739 Προσθήκες 197.537 120.147 26.997 0 88.906 433.587 Συναλλαγματικές διαφορές 199 5.469 (4.648) 0 73 1.093 Μειώσεις 0 (120.433) (1.908) 0 0 (122.340) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 Αναπόσβεστη Αξία την 30η Ιουνίου 2015 Αναπόσβεστη Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2014 2.942.787 2.939.902 1.130.669 0 849.720 7.863.079 14.848.028 1.629.117 278.325 159.209 2.825.463 19.740.142 15.038.499 1.653.680 286.569 80.635 2.901.593 19.960.976
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία κτήσεως Οικόπεδα & Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός & Μεταφορικά μέσα Επιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Ασώματα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 12.388.267 4.079.471 1.256.985 30.000 3.575.246 21.329.969 Προσθήκες 1.400 47.297 13.228 58.258 0 120.184 Μειώσεις 0 (120.433) (1.908) 0 0 (122.340) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 12.389.667 4.006.336 1.268.305 88.258 3.575.246 21.327.813 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2015 2.153.744 2.658.699 1.020.045 0 720.246 6.552.734 Προσθήκες 130.140 91.357 22.113 0 83.755 327.365 Μειώσεις 0 (120.433) (1.908) 0 (122.340) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2015 Αναπόσβεστη Αξία την 30η Ιουνίου 2015 Αναπόσβεστη Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2014 2.283.884 2.629.623 1.040.251 0 804.001 6.757.759 10.105.783 1.376.713 228.055 88.258 2.771.245 14.570.054 10.234.523 1.420.773 236.940 30.000 2.855.000 14.777.236 Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 6. Επενδύσεις σε θυγατρικές Στις ατομικές καταστάσεις της εταιρείας οι συμμετοχές σε θυγατρικές αφορούν συμμετοχές σε εταιρείες μη εισηγμένες σε Χρηματιστήριο Αξιών. Το ποσοστό συμμετοχής της μητρικής στις αλλοδαπές εταιρείες είναι 100%, και κατά συνέπεια στα ενοποιημένα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων δεν προκύπτουν δικαιώματα μειοψηφίας. Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις οι συμμετοχές σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν ζημιών απομείωσης. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις η αξία συμμετοχής στις θυγατρικές απαλείφεται πλήρως. Οι συμμετοχές της μητρικής σε θυγατρικές κατά την 30η Ιουνίου 2015 και 31η Δεκεμβρίου 2014 είχε ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 ELTON CORPORATION SA 6.689.839 6.689.839 ELTON CORPORATION EOOD 397.682 397.682 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 3.103.805 3.103.805 ΣΥΝΟΛΑ 10.191.326 10.191.326 35
Τα κυριότερα οικονομικά μεγέθη των τριών ενοποιούμενων θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Επωνυμία Χώρα εγκατάστασης Περιουσιακά Στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη προ φόρων (Ζημίες) ELTON CORPORATION SA Ρουμανία 12.879.057 4.127.510 9.656.788 810.576 ELTON CORPORATION EOOD Βουλγαρία 7.230.087 4.229.265 3.355.895 (48.047) ELTON CORPORATION DOO BELGRADE Σερβία 4.206.522 2.022.942 2.974.265 181.520 Σημειώνεται ότι το Δεκέμβριο του 2011 ιδρύθηκε η θυγατρική ELTON CORPORATION OOO με έδρα το Χάρκοβο της Ουκρανίας. Η συμμετοχή της μητρικής ανέρχεται σε 100% και η θυγατρική δεν ενοποιήθηκε λόγω μη ύπαρξης ουσιώδους δραστηριότητας μέχρι την 30/06/2015. Επίσης την 11η Οκτωβρίου 2010 ιδρύθηκε η θυγατρική ELTON PLS με έδρα την Ελλάδα. Η συμμετοχή της μητρικής στην εταιρεία είναι 70% και η θυγατρική δεν ενοποιήθηκε εξαιτίας μη ύπαρξης ουσιωδών αποτελεσμάτων μέχρι την 30/06/2015. Οι συμμετοχές της μητρικής στις μη Ενοποιούμενες Θυγατρικές κατά την 30η Ιουνίου 2015 και 31η Δεκεμβρίου 2014 είχε ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Μεταβολές Περιόδου (ποσά προοριζόμενα για αύξηση εταιρικού κεφαλαίου θυγατρικής) 30/6/2015 ELTON CORPORATION ΟOO 181.035 210.000 391.035 ΕΛΤΟΝ PLS Α.Ε. 700.000 0 700.000 ΣΥΝΟΛΑ 881.035 210.000 1.091.035 7. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Εμπορεύματα 16.628.229 14.700.497 10.417.990 9.105.551 Προϊόντα έτοιμα & Ημιτελή 716.754 896.091 716.754 896.091 Α' & Βοηθητικές ύλες - είδη συσκευασίας 1.431.631 622.366 1.423.650 620.475 Σύνολο 18.776.614 16.218.954 12.558.394 10.622.117 Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα, καθυστερημένα και κατεστραμμένα αποθέματα:(βλέπε παθητικό "Λοιπές Προβλέψεις") (149.920) (189.182) (130.000) (130.000) Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 18.626.694 16.029.772 12.428.394 10.492.117 Επί των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται ενέχυρα. 36
Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημίες λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, πυρκαγιά κ.λπ. 8. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Πελάτες 28.617.852 23.462.368 19.555.502 15.307.012 Γραμμάτια εισπρακτέα 244.139 60.288 242.305 60.288 Γραμμάτια σε καθυστέρηση 99.902 102.364 99.902 102.364 Επιταγές εισπρακτέες 15.744.947 13.305.216 13.888.822 12.056.761 Επιταγές σε καθυστέρηση 3.772.610 3.473.889 3.390.875 3.473.889 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 571.699 524.599 522.690 524.599 49.051.149 40.928.725 37.700.096 31.524.913 Μείον: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων (3.186.243) (3.184.433) (2.701.235) (2.501.235) Γενικό σύνολο πελατών και Λοιπών Εμπορικών Απαιτήσεων 45.864.907 37.744.292 34.998.861 29.023.679 Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Διοίκησης τα ποσά των προβλέψεων 3.186.243 και 2.701.235 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα κρίνονται επαρκή για την κάλυψη ενδεχόμενων ζημιών που θα προκύψουν από την μη είσπραξη απαιτήσεων. Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Χρεώστες διάφοροι 1.979.249 2.018.360 1.926.234 1.977.158 Λογ/σμοί διαχ/σεως προκ/λων-πιστώσ. 53.060 47.985 53.060 47.985 Έξοδα επομένων χρήσεων 107.356 71.046 81.405 71.046 2.139.665 2.137.392 2.060.699 2.096.190 Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς αυτές διαιρούνται σε μεγάλο πλήθος πελατών. Όλες οι παραπάνω απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση τους κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 37
9. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Ταμείο 15.321 9.259 8.317 3.900 Καταθέσ. όψεως & προθ. 5.328.366 1.155.659 4.652.326 427.109 5.343.687 1.164.918 4.660.643 431.009 Οι καταθέσεις όψεως και τα μετρητά αποτελούν τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα που παρουσιάζονται στην κατάσταση ταμειακών ροών. 10. Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο και Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας αναλύεται ως εξής: Αριθμός μετοχών Ονομαστική αξία μετοχής Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Σύνολο 31η Δεκεμβρίου 2014 26.730.187 0,60 16.038.112 133.417 16.171.529 +/- Κινήσεις 2015 0 0 0 0 30η Ιουνίου 2015 26.730.187 16.038.112 133.417 16.171.529 Οι μετοχές είναι ονομαστικές και εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών (Κατηγορία Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης ) του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Στο πρώτο εξάμηνο του 2015 το μετοχικό κεφάλαιο δεν παρουσίασε μεταβολή. 11. Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις κατά την 30η Ιουνίου 2015 αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Μακροπρόθεσμα Δάνεια Τραπεζικός Δανεισμός 0 0 0 0 Ομολογιακός Δανεισμός 2.499.996 3.333.328 2.499.996 3.333.328 2.499.996 3.333.328 2.499.996 3.333.328 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Τραπεζικός Δανεισμός 16.606.644 10.947.502 13.355.717 8.764.436 Ομολογιακός Δανεισμός 1.666.664 1.666.664 1.666.664 1.666.664 18.273.308 12.614.166 15.022.381 10.431.100 Συνολικός Δανεισμός 20.773.304 15.947.494 17.522.377 13.764.428 38
Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων του Ομίλου και της Εταιρίας είναι οι εξής: ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΕΣ ΛΗΞΗΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ Από 1 έως 5 έτη 2.499.996 Ο Όμιλος εντός του 2007 εξέδωσε ομολογιακό δάνειο ποσού 15.000.000 ευρώ που διαιρείται σε 18 ομολογίες. Κάθε ομολογία έχει ονομαστική αξία 833.332 ευρώ με τιμή έκδοσης στο άρτιο, επιτόκιο με σταθερό τμήμα (spread) ετησίως και με κυμαινόμενο τμήμα το οποίο ισούται με το EURIBOR της περιόδου εκτοκισμού. Η λήξη του ομολογιακού είναι το έτος 2017. Το ανωτέρω δάνειο έχει χορηγηθεί χωρίς να απαιτείται η λήψη εγγυήσεων ή άλλου είδους εμπράγματες εξασφαλίσεις. Η εν λόγω υποχρέωση καταχωρήθηκε στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των ποσών που εισπράχτηκαν. 12. Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Προμηθευτές 17.466.465 12.917.548 12.323.562 8.566.546 Γραμμάτια πληρωτέα 816.320 0 816.320 0 Επιταγές πληρωτέες 223.051 110.044 223.051 110.044 Προκαταβολές πελατών 319.527 325.089 314.748 325.089 18.825.364 13.352.682 13.677.682 9.001.679 Ακολουθεί ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 259.472 225.218 231.354 188.658 Μερίσματα πληρωτέα 2.197 2.197 2.197 2.197 Πιστωτές διάφοροι 1.348.276 1.076.553 1.259.373 1.018.761 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 42.411 45.232 42.411 30.010 1.652.356 1.349.200 1.535.335 1.239.626 Όλες οι παραπάνω υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφλησή τους κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 39
13. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λογαριασμός εκκαθάρισης φόρου εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 588.600 63.883 435.666 514 Λοιπές Υποχρεώσεις από φόρους 2.356.524 696.542 2.062.784 397.682 2.945.124 760.425 2.498.450 398.196 14. Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος, που βάρυνε την κατάσταση συνολικού εισοδήματος, αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Φόρος εισοδήματος 30/6/2015 30/6/2014 30/6/2015 30/6/2014 Φόρος εισοδήματος (588.600) (722.448) (435.666) (562.876) Αναβαλλόμενος φόρος έξοδο/(έσοδο) (26.260) (2.052) (26.260) (2.052) Λοιποί μη ενσωματούμενοι φόροι 0 (1.600) 0 (1.600) (614.860) -726.101 (461.926) -566.528 15. Kέρδη ανά μετοχή Κέρδη που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 2.084.876 2.272.312 1.293.136 1.531.976 26.730.187 26.730.187 26.730.187 26.730.187 0,0780 0,0850 0,0484 0,0573 16. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας, ή των θυγατρικών της καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις H Εταιρεία εμπλέκεται σε ορισμένες δικαστικές διεκδικήσεις κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της, η πλειονότητα των οποίων αφορά σε διεκδίκηση της είσπραξης επισφαλών απαιτήσεων κατά πελατών της. 40
17. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες Επωνυμία φορολογικά χρήσεις ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε. 2009-2010 ELTON CORPORATION S.A. 2007-2014 ELTON CORPORATION L.T.D 2007-2014 ELTON CORPORATION D.O.O. 2007-2014 Για τις χρήσεις από 2011 έως 2013 η Εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος των χρήσεων αυτών ολοκληρώθηκε και χορηγήθηκαν οι εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης με γνώμη χωρίς επιφύλαξη. Για τη χρήση 2014 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65A του Ν.4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 1/1 30/6/2015. Η Διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. 18. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με αυτά τα μέρη πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση και με συνήθεις εμπορικούς όρους. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσεως ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς ή ασυνήθεις όρους και συνθήκες. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της χρήσης 01/01/2015 (και συγκριτικά της 01/01/2014) καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου 30/06/2015 (και συγκριτικά της 31/12/2014), που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτή μέρη έχουν ως εξής: ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 41 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 30/6/2014 30/6/2015 30/6/2014 ELTON CORPORATION SA 308.530 290.551 129.155 207.322 ELTON CORPORATION EOOD 52.347 78.808 30.498 25.805 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 58.191 42.860 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 419.068 412.220 159.653 233.127
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/2015 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2014 ELTON CORPORATION SA 235.421 85.660 78.748 112.402 ELTON CORPORATION EOOD 484.391 468.457 30.498 0 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 171.259 138.215 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 891.071 692.332 109.246 112.402 Διεταιρικές Αγορές - Πωλήσεις περιόδου 1/1-30/06/2015 Αγοράζουσα Εταιρεία Πωλούσα Εταιρεία ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ELTON SA ELTON EOOD ELTON DOO Σύνολα ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΕΒΕ * 308.530 52.347 58.191 419.068 ELTON CORPORATION SA 129.155 * 17.815 1.550 148.520 ELTON CORPORATION EOOD 30.498 70.606 * 15.446 116.550 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 0 0 7.000 * 7.000 Σύνολα 159.653 379.136 77.162 75.187 691.138 Διεταιρικές Αγορές - Πωλήσεις περιόδου 1/1-30/06/2014 Αγοράζουσα Εταιρεία Πωλούσα Εταιρεία ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ELTON SA ELTON EOOD ELTON DOO Σύνολα ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΕΒΕ * 290.551 78.808 42.860 412.220 ELTON CORPORATION SA 207.322 * 24.902 66.412 298.636 ELTON CORPORATION EOOD 25.805 45.629 * 0 71.434 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 0 0 2.263 * 2.263 Σύνολα 233.127 336.180 105.973 109.272 784.552 Διεταιρικές Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις την 30/06/2015 Έχουσα την Υποχρέωση Έχουσα την Απαίτηση ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ELTON SA ELTON EOOD ELTON DOO Σύνολα ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΕΒΕ * 235.421 484.391 171.259 891.071 ELTON CORPORATION SA 78.748 * 0 40.562 119.310 ELTON CORPORATION EOOD 30.498 50.867 * 15.446 96.811 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 0 0 9.263 * 9.263 Σύνολα 109.246 286.288 493.654 227.267 1.116.455 42
Διεταιρικές Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις την 31/12/2014 Έχουσα την Υποχρέωση Έχουσα την Απαίτηση ΕΛΤΟΝ ΑΕΒΕ ELTON SA ELTON EOOD ELTON DOO Σύνολα ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΕΒΕ * 85.660 468.457 138.215 692.332 ELTON CORPORATION SA 112.402 * 4.043 59.912 176.357 ELTON CORPORATION EOOD 0 9.316 * 0 9.316 ELTON CORPORATION DOO BELGRADE 0 0 2.263 * 2.263 Σύνολα 112.402 94.976 474.763 198.127 880.268 Η Εταιρεία πραγματοποιεί τις συναλλαγές της µε τα συνδεδεμένα μέρη, μέσα στα πλαίσια των εργασιών της και σε καθαρά εμπορική βάση. εν υπάρχουν δάνεια προς τα συνδεδεμένα μέρη, πέρα από τις κάτωθι εγγυήσεις δανείων ενός έτους: ποσού δύο εκατομμυρίων ευρώ (2.000.000,00 ) στη θυγατρική «ELTON CORPORATION ROMANIA S.A.», ποσό ενός εκατομμυρίου ευρώ (1.000.000,00 ) στη θυγατρική «ELTON CORPORATION DOO BELGRADE», ποσού δύο εκατομμυρίων ευρώ (2.000.000,00 ) στη θυγατρική «ELTON CORPORATION EOOD», ποσού ενός εκατομμυρίου ευρώ (1.000.000,00 ) στη θυγατρική «ELTON CORPORATION OOO» και ποσού ενός εκατομμυρίου ευρώ (1.000.000,00 ) στη θυγατρική «ELTON P.L.S. Α.Ε.» Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις ή προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων μεταξύ των συνδεδεμένων μερώ (θυγατρικών) του Ομίλου. Αναλυτικά οι αμοιβές και οι συναλλαγές των διευθυντικών στελεχών και των μελών της διοίκησης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων προς αυτούς για τις περιόδους 1.1-30.6.2015 και 1.1-30.6.2014 είχαν ως εξής (ποσά σε ευρώ) : Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης από μισθοδοσία και από κέρδη χρήσεως Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 1/1-30/6/2015 1/1-30/6/2014 360.497 322.409 289.928 244.817 1.848 0 1.848 0 74.871 0 74.871 0 Δεν υπήρχαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της Εταιρίας για τη περίοδο 1.1-30.6.2015. 43
19. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν: Ομίλου 207 Εταιρείας 118. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περσινής περιόδου ήταν: Ομίλου 196 Εταιρείας 111. 20. Σημαντικότερες μεταβολές στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος και Οικονομικής Θέσης περιόδου Μεταβολές βασικών μεγεθών Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Α εξαμήνου 2015 Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών στο πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθε σε 52,82 εκατ. ευρώ από 49,18 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περσινή περίοδο 2014, σημειώνοντας αύξηση κατά 7,42%. Ο κύκλος εργασιών της μητρικής εταιρίας ανήλθε σε 37,53 εκατ. ευρώ από 34,82 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περσινή περίοδο, αυξημένος κατά 7,79%. Τα μικτά κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε 8,24 εκατ. ευρώ έναντι 7,85 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014, αυξημένα κατά 4,94%,ενώ τα μικτά κέρδη της μητρικής ανήλθαν σε 5,78 εκατ. ευρώ έναντι 5,52 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014, αυξημένα κατά 4,68%. Το μικτό περιθώριο κέρδους του Ομίλου βρίσκεται στο 15,59% (έναντι 15,96% του πρώτου εξαμήνου του 2014) και της Εταιρείας στο 15,40% (έναντι 15,86% του πρώτου εξαμήνου του 2014). Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) έφτασαν τα 3,60 εκατ. ευρώ παρουσιάζοντας μείωση 5,10% έναντι των 3,79 εκατ. ευρώ του πρώτου εξαμήνου του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και βρίσκονται στο 6,82% από 7,72% της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Μείωση κατά 7,42% παρουσίασαν τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITD A) της μητρικής εταιρίας που διαμορφώθηκαν στο πρώτο εξάμηνο του 2015 σε 2,46 εκατ. ευρώ έναντι 2,65 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και βρίσκονται στο 6,55% από 7,62% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) του Ομίλου ΕΛΤΟΝ ανήλθαν σε 3,17 εκατ. ευρώ παρουσιάζοντας μείωση 6,68% έναντι των 3,39 εκατ. ευρώ του πρώτου εξάμηνου 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 6,00% από 6,90% της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) της μητρικής ανήλθαν σε 2,13 εκατ. ευρώ και μειώθηκαν κατά 9,61% από τα 2,36 εκατ. ευρώ το πρώτο εξάμηνο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 5,68% από 6,76% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. 44
Τα κέρδη προ φόρων του Ομίλου το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 2,70 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 9,96% έναντι των 3,00 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν σημειώσει μείωση και είναι 5,11% από 6,09% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη προ φόρων της μητρικής Εταιρείας το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 1,76 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 16,37% έναντι των 2,10 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων είναι 4,68% από 6,03% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν σε 2,08 εκατ. ευρώ μειωμένα κατά 8,25% έναντι των 2,27 εκατ. ευρώ της αντίστοιχης περιόδου του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων έχουν μειωθεί και είναι 3,95% από 4,62% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα κέρδη μετά από φόρους της μητρικής παρουσίασαν μείωση 15,59% και διαμορφώθηκαν το πρώτο εξάμηνο του 2015 σε 1,29 εκατ. ευρώ έναντι 1,53 εκατ. ευρώ την αντίστοιχη περίοδο του 2014. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων είναι 3,45% από 4,40% την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Η γενική ρευστότητα διατηρείται σε υψηλά επίπεδα, 173% για τον Όμιλο και 166% για την Εταιρία. Μεταβολές βασικών μεγεθών Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Α εξαμήνου 2015 Το συνολικό ενεργητικό του Ομίλου και της εταιρείας την 30 η Ιουνίου 2015 ανήλθε σε 93,14 εκατ. ευρώ και 80,30 εκατ. ευρώ αντίστοιχα έναντι 78,32 εκατ. ευρώ και 68,21 εκατ. ευρώ αντίστοιχα της 31/12/2014 παρουσιάζοντας αύξηση 18,93% και 17,71% αντίστοιχα. Οι σημαντικότερες μεταβολές έχουν ως ακολούθως: Αύξηση των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της εταιρείας κατά 8,12 εκατ. ευρώ και 5,98 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι αύξηση ποσοστού 21,51% και 20,59% αντίστοιχα. Η αύξηση οφείλεται στην προσπάθεια για διεύρυνση του πελατολογίου και του κύκλου εργασιών του Ομίλου και της εταιρείας. Αύξηση των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 4,18 εκατ. ευρώ και 4,23 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι αύξηση ποσοστού 358,72% και 981,33% αντίστοιχα. Η μεταβολή οφείλεται κυρίως σε αύξηση των δανειακών υποχρεώσεων. Αύξηση ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 2,11 εκατ. ευρώ και 1,29 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι ποσοστό 4,74% και 3,11% αντίστοιχα. Η αύξηση οφείλεται στη συνεχιζόμενη κερδοφορία τόσο του Ομίλου όσο και της εταιρείας. Αύξηση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές του Ομίλου και της εταιρείας κατά 5,47 εκατ. ευρώ και 4,68 εκατ. ευρώ αντίστοιχα ήτοι ποσοστό 40,99% και 51,95% αντίστοιχα. Αύξηση των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας κατά 4,83 εκατ. ευρώ και 3,76 εκατ. ευρώ ήτοι ποσοστό 30,26% και 27,30% αντίστοιχα. 45
21. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Με το ν.4324/2015 της 16.7.2015 ο εταιρικός φορολογικός συντελεστής αυξήθηκε από 26% σε 29% για εισοδήματα που αποκτούνται από 1.1.2015. Η αλλαγή αυτή αποτελεί μεταγενέστερο μη διορθωτικό γεγονός και δεν έχει απεικονισθεί σε αυτές τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Αν η μεταβολή αυτή είχε αναγνωριστεί στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30.6.2015 θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων κατά 50.269,20 ευρώ. Αντίστοιχα οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις θα αυξάνονταν κατά 12.596,29 ευρώ σε αύξηση των αποτελεσμάτων περιόδου. Πέρα των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρία, για τα οποία να επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Αυλώνας, 26 Αυγούστου 2015 Πρόεδρος του Διοικητικού Εκτελεστικό μέλος του Ο Προϊστάμενος των Οικονομικός Συμβουλίου και Διευθύνων Διοικητικού Συμβουλίου Οικονομικών Υπηρεσιών Διευθυντής Ομίλου Σύμβουλος Νέστορας Δ. Παπαθανασίου Άλκηστη Ν.Παπαθανασίου Στυλιανός Βασιλείου Αντώνης Γιάσσαρης Α.Δ.Τ. ΑΒ 606775 Α.Δ.Τ. ΑΕ 105490 Α.Δ.Τ. Τ 132250 Α.Δ.Τ. Ξ 237863 46
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 1/1/2015-30/6/2015 ΣΤ. Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου από 1ης Ιανουαρίου 2015 έως 30η Ιουνίου 2015 47