ERGOTRAK ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Της Ανώνυµης Εταιρείας ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.E. µε δ.τ. «ERGOTRAK»
ERGOTRAK ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ. «ERGOTRAK» Ετήσιες Εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου Κηφισιά, 20 Απριλίου 2007 Βεβαιώνεται ότι, οι συνηµµένες Ετήσιες Εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ERGOTRAK» στις 20 Απριλίου 2007, και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.ergotrak.gr. Επισηµαίνεται ότι, τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν την πλήρη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας. Για την ERGOTRAK, Ματθαίος Τσίχλας, ιευθύνων Σύµβουλος
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ...1 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...1 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...3 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ...5 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...5 6. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ...6 7. ΕΞΟ Α ΙΑΘΕΣΗΣ...6 8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α...6 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α...6 10. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α)...7 11. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ...7 12. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ...7 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)...7 14. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ...9 15. ΛΟΓΙΣΜΙΚΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ...9 16. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ...10 17. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...10 18. ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ...11 19. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...12 20. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...12 21. ΙΑΘΕΣΙΜΑ...12 22. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ...13 23. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ...13 24. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ...13 25. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ...14 26. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ...15 27. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...15 28. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ...15 29. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...15 30. ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...15
Προς τους Μετόχους της ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ. «ERGOTRAK» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δ.τ. «ERGOTRAK», («η Εταιρεία»), που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου, και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 η εκεµβρίου, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Xρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 13 των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο ότι οι χρήσεις 2001 µέχρι και δεν έχουν ελεγχθεί από τις Φορολογικές Αρχές και επειδή η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Αθήνα, 23 Απριλίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γιάννης Γ. Μυστακίδης Α.Μ. ΣΟΕΛ 16511 Ernst & Young (Hellas) Α.Ε. 11 ο χλµ. Εθν. Οδού Αθ. Λαµίας 144 51 Μεταµόρφωση
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµειώσεις 1.1-31.12. 01.01-31.12. Πωλήσεις 5 18.414.624,85 15.865.500,55 Κόστος πωλήσεων (13.065.828,45) (11.117.913,05) Μεικτό κέρδος 5.348.796,40 4.747.587,50 Έξοδα διοίκησης 6 (1.834.158,24) (1.639.887,72) Έξοδα διάθεσης 7 (3.218.595,55) (3.015.555,85) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 8 42.553,97 30.806,07 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 (120.017,97) (121.884,73) Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) 10 371.598,19 565.141,38 Κέρδη προ φόρων 590.176,80 567.006,65 Φόρος εισοδήµατος 13 (200.501,36) (149.272,09) Καθαρά κέρδη 389.675,44 417.734,56 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµειώσεις ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 14 2.313.004,94 976.344,82 Λογισµικά προγράµµατα 15 0,17 1.996,36 Αναβαλλόµενοι φόροι ενεργητικού 13 159.337,99 158.331,90 Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 16 642.125,00 196.625,00 Λοιπά µακροπρόθεσµου στοιχεία ενεργητικού 88,05 968,45 Σύνολο µακροπρόθεσµου ενεργητικού 3.114.556,15 1.334.266,53 Βραχυπρόθεσµο ενεργητικό Εµπορεύµατα 18 5.554.275,85 5.295.958,89 Εµπορικές απαιτήσεις 19 6.262.128,02 5.501.639,38 Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις 17 132.907,66 211.311,99 Απαιτήσεις από φόρο εισοδήµατος - 149.568,88 Λοιπές απαιτήσεις 20 84.207,76 100.805,33 ιαθέσιµα 21 51.821,78 23.921,58 Σύνολο βραχυπρόθεσµου ενεργητικού 12.085.341,07 11.283.206,05 Σύνολο ενεργητικού 15.199.897,22 12.617.472,58 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 22 7.421.718,75 7.455.000,00 Αποθεµατικά 23 101.925,23 82.083,88 Αποτελέσµατα εις νέο 391.593,56 21.759,47 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 7.915.237,54 7.558.843,35 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού 25 185.038,00 137.827,00 Μακροπρόθεσµα δάνεια 26 519.000,00 - Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 704.038,00 137.827,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις 27 3.770.410,87 4.143.468,74 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 28 2.129.355,33 29.420,69 Φόρος εισοδήµατος πληρωτέος 100.291,59 - ουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 29 580.563,89 747.912,80 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 6.580.621,68 4.920.802,23 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 15.199.897,22 12.617.472,58 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Αποτελέσµατα Σύνολο ιδίων κεφάλαιο Αποθεµατικά εις νέο κεφαλαίων Υπόλοιπο 2004 7.455.000,00 80.938,63 52.470,16 7.588.408,79 Αποτέλεσµα χρήσης - - 417.734,56 417.734,56 Μεταφορά σε αποθεµατικά - 1.145,25 (1.145,25) - Πληρωµή µερισµάτων - - (447.300,00) (447.300,00) Υπόλοιπο 7.455.000,00 82.083,88 21.759,47 7.558.843,35 Αποτέλεσµα χρήσης - - 389.675,44 389.675,44 Μείωση µετοχικού κεφαλαίου (σηµ. 22) (366.093,75) - - (366.093,75) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου (σηµ. 22) 332.812.50 - - 332.812.50 Μεταφορά σε αποθεµατικά - 19.841,35 (19.841,35) - Υπόλοιπο 7.421.718,75 101.925,23 391.593,56 7.915.237,54 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµειώσεις Ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη περιόδου προ φόρων 590.176,80 567.006,65 - Αποσβέσεις 11 185.423,18 169.934,79 - Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 25 48.527,40 41.720,00 - Καθαρή πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 19 50.000,00 (114.194,35) - Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (42.553,97) (30.806,07) - Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 120.017,97 121.884,73 - Ζηµιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 14.618,21 (16.186,23) Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών κεφαλαίων κίνησης 966.209,59 739.359,52 (Αύξηση)/ µείωση σε: - Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 880,41 57.854,42 - Αποθέµατα (258.316,96) (1.557.786,80) - Εµπορικές απαιτήσεις (810.488,64) (486.111,68) - Απαιτήσεις από συνδεµένες επιχειρήσεις 78.404,33 (181.632,43) - Λοιπά στοιχεία βραχυπρόθεσµου ενεργητικού 16.597,57 (62.157,03) (Μείωση)/ αύξηση σε: - Εµπορικές υποχρεώσεις (230.436,57) 1.682.088,83 - Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις (207.398,65) 128.812,94 - Πληρωµή αποζηµιώσεων στο προσωπικό (1.316,40) (5.615,00) - Φόροι εισοδήµατος πληρωθέντες (46.201,56) (345.963,74) Ταµειακές εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες (492.066,88) (31.150,97) Ταµιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων 14 (1.534.713,72) (573.345,31) - Ίδρυση νέας θυγατρικής 16 (445.500,00) 0 - Είσπραξη τόκων 15.747,03 26.424,52 - Έσοδα από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 7,90 20.500,01 Ταµιακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (1.964.458,79) (526.420,78) Ταµιακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες - Καθαρή αύξηση βραχυπρόθεσµου δανεισµού 2.099.934,64 29.164,00 - Καθαρή αύξηση µακροπρόθεσµου δανεισµού 26 519.000,00 - - Πληρωµή χρηµατοοικονοµικών εξόδων (101,227,52) (47.020,30) - Καθαρή επιστροφή κεφαλαίου στους µετόχους 22 (33.281,25) - - Πληρωµή µερισµάτων - (447.300,00) Ταµειακές εισροές /(εκροές) από χρηµατοδοτικές δραστ/τες 2.484.425,87 (465.156,30) Καθαρή αύξηση / (µείωση) χρηµατικών διαθεσίµων 27.900,20 (1.022.728,05) Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσης 23.921,58 1.046.649,63 Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της χρήσης 51.821,78 23.921,58 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ Α.Ε.Ε. µε διακριτικό τίτλο «ERGOTRAK Α.Ε.» («η Εταιρεία» ή «Ergotrak») είναι µία ελληνική ανώνυµη εταιρεία µε έδρα στην Κηφισιά (14 ο χλµ Εθν. Οδού Αθηνών-Λαµίας, 145 54, Κηφισιά), η οποία δραστηριοποιείται κυρίως στην εµπορία µηχανηµάτων, ανταλλακτικών και service. Η Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1993 και έχει διάρκεια 50 ετών, µέχρι το 2043. Η Ergotrak είναι θυγατρική εταιρεία της µεταλλευτικής ανώνυµης εταιρείας S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Η Εταιρεία µέσω συµβάσεων που έχει συνάψει µε τις εταιρείες Case, Linde, Cummins, Hitachi και Compair, έχει το δικαίωµα αποκλειστικής διανοµής των προϊόντων τους στην Ελλάδα. Η εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών εταιρεία S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. είναι ο µοναδικός µέτοχος (100%) της Ergotrak. Η δραστηριότητα της Ergotrak επεκτείνεται και σε χώρες της Βαλκανικής (Βουλγαρία, Ρουµανία και Γιουγκοσλαβία) µέσω θυγατρικών που έχει συστήσει στις χώρες αυτές. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) ήλωση συµµόρφωσης: Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις (εφεξής οι «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοστεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. (β) Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της λόγω του γεγονότος ότι ενοποιούνται από τη Μητρική της Εταιρεία S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. (µια ελληνική εταιρεία η οποία δηµοσιεύει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα ΠΧΠ), σύµφωνα µε την εξαίρεση την παραγράφου 10 του ΛΠ 27 δεν έχει την υποχρέωση σύνταξης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Συνεπώς η Εταιρεία παρουσιάζει µόνο τις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις. (γ) Έγκριση των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίασή του της 20 Απριλίου 2007. Οι οικονοµικές καταστάσεις, τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας. (δ) Εφαρµογή Νέων Προτύπων και ιερµηνειών: Μέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων, είχαν εκδοθεί νέα πρότυπα, διερµηνείες και τροποποιήσεις υφιστάµενων προτύπων τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2007 ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της ιοίκησης σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: (i) ΠΧΠ 7, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και συµπληρωµατική προσαρµογή στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων -Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2007): Το ΠΧΠ 7 απαιτεί περαιτέρω γνωστοποιήσεις αναφορικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα µε σκοπό τη βελτίωση της παρεχόµενης πληροφόρησης και συγκεκριµένα απαιτεί τη γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά µε την έκθεση σε κινδύνους προερχόµενους από χρηµατοοικονοµικά µέσα. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούµενες γνωστοποιήσεις σε σχέση µε τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς). Το ΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΛΠ 30 (Γνωστοποιήσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηµ/κών Ιδρυµάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΛΠ 32, (Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρµογή σε όλες τις εταιρείες που συντάσσουν οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. Η σχετική προσαρµογή του ΛΠ 1 αφορά σε γνωστοποιήσεις σχετικά µε το ύψος των κεφαλαίων µίας επιχείρησης καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η εφαρµογή του Προτύπου αυτού δεν θα έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις εκτός από την παρουσίαση των επιπρόσθετων γνωστοποιήσεων που απαιτούνται. (ii) ΠΧΠ 8, Λειτουργικοί Τοµείς (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2009): Το ΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΛΠ 14 Οικονοµικές Πληροφορίες κατά τοµέα και υιοθετεί µια διοικητική προσέγγιση αναφορικά µε τις οικονοµικές πληροφορίες που δίνονται κατά τοµέα. Η πληροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων και την κατανοµή πόρων σε αυτούς τους τοµείς. Αυτή η πληροφόρηση µπορεί να είναι διαφορετική από αυτή που παρουσιάζεται στον ισολογισµό και κατάσταση αποτελεσµάτων και οι εταιρείες θα πρέπει να δώσουν επεξηγήσεις και συµφωνίες αναφορικά µε τις εν λόγω διαφορές. Το Πρότυπο αυτό δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. (iii) ιερµηνεία 7, Εφαρµογή της προσέγγισης αναµόρφωσης του ΛΠ 29 - Αναφορές σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες: (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαρτίου ) Η ιερµηνεία 7 απαιτεί όπως στην περίοδο κατά την οποία µια εταιρεία διαπιστώνει την ύπαρξη υπερπληθωρισµού στην οικονοµία του νοµίσµατος λειτουργίας της, χωρίς να υπήρξε υπερπληθωρισµός την προηγούµενη περίοδο, να εφαρµόζει τις απαιτήσεις του ΛΠ 29 σαν να ήταν πάντοτε οικονοµία σε κατάσταση υπερπληθωρισµού. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. 1
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) (iv) ιερµηνεία 8, Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ 2: (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαΐου ) Η ιερµηνεία 8 διευκρινίζει ότι το ΠΧΠ 2 Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών εφαρµόζεται σε συναλλαγές στις οποίες µια εταιρεία παραχωρεί συµµετοχικούς τίτλους ή αναλαµβάνει την υποχρέωση να µεταβιβάσει µετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία (που βασίζονται στην τιµή των µετοχών της), όταν το προσδιορίσιµο αντάλλαγµα που έχει ληφθεί φαίνεται να είναι χαµηλότερο από την εύλογη αξία των συµµετοχικών τίτλων που παραχωρούνται ή των υποχρεώσεων που αναλαµβάνονται. Η ιερµηνεία αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την ΕΕ. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. (iv) ιερµηνεία 9, Επανεκτίµηση ενσωµατωµένων παραγώγων: (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιουνίου ) Η ιερµηνεία 9 απαιτεί όπως µια εταιρεία εκτιµά κατά πόσο ένα συµβόλαιο περιέχει ένα ενσωµατωµένο παράγωγο κατά τη στιγµή σύναψης του συµβολαίου, περίπτωση κατά την οποία απαγορεύει µεταγενέστερη επανεκτίµηση εκτός εάν υπάρχει µεταβολή στους όρους του συµβολαίου που µεταβάλλουν ουσιαστικά τις ταµιακές ροές. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. (v) ιερµηνεία 10, Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση και Αποµείωση (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Νοεµβρίου ): Η ιερµηνεία 10 µπορεί να έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις, σε περίπτωση που αναγνωριστεί ζηµία αποµείωσης σε ενδιάµεση περίοδο αναφορικά µε µη εισηγµένους συµµετοχικούς τίτλους που τηρούνται στο κόστος, καθώς αυτή η αποµείωση δεν µπορεί να αντιλογιστεί σε επόµενες ενδιάµεσες ή ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Το Πρότυπο αυτό δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία καθ όσον δεν συντάσσει ενδιάµεσες οικονοµικές εκθέσεις. Η ιερµηνεία αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την ΕΕ. (vi) ιερµηνεία 11, ΠΧΠ 2 Συναλλαγές µε Ίδιες Μετοχές και µεταξύ εταιρειών ιδίου Οµίλου (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαρτίου 2007): Αυτή η ιερµηνεία αφορά σε συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόµενο δικαίωµα επί συµµετοχικών τίτλων (οι οποίες θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιµετώπισης ως αµοιβές που καθορίζονται από την αξία της µετοχής και διακανονίζονται µε συµµετοχικούς τίτλους), ακόµη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συµµετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι µέτοχοι της εταιρεία παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η ιερµηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονοµικές καταστάσεις, προγράµµατα όπου οι εργαζόµενοι τους λαµβάνουν δικαιώµατα επί συµµετοχικών τίτλων της µητρικής εταιρείας. Η εφαρµογή του Προτύπου αυτού δεν αναµένεται να έχει σηµαντική επίδραση στα αποτελέσµατα της Εταιρείας. Η ιερµηνεία αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την ΕΕ. (vii) ιερµηνεία 12, Συµβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements) (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2008): Η ιερµηνεία 12 πραγµατεύεται τον τρόπο µε τον οποίο οι παραχωρησιούχοι θα πρέπει να εφαρµόζουν τα υφιστάµενα ΠΧΠ για να καταχωρήσουν τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν και τα δικαιώµατα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συµβάσεις παραχώρησης. Με βάση τη ιερµηνεία οι παραχωρησιούχοι δεν θα πρέπει να αναγνωρίσουν τη σχετική υποδοµή ως ενσώµατα πάγια στοιχεία, αλλά να αναγνωρίσουν ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού κατά ή ένα ασώµατο περιουσιακό στοιχείο. Η ιερµηνεία 12, η οποία δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την ΕΕ, δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. (ε) Υιοθεσία Νέων Προτύπων και ιερµηνειών Εντός του : Εντός του υιοθετήθηκαν τα ακόλουθα πρότυπα και διερµηνείες καθώς και αλλαγές υφισταµένων προτύπων που δεν είχαν επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις: Πρότυπο/ ιερµηνεία ΛΠ 19 ΛΠ 21 ΛΠ 39 ΠΧΠ 6 ιερµηνεία 4 ιερµηνεία 5 ιερµηνεία 6 Περιγραφή Τροποποιήσεις στο ΛΠ 19 Παροχές σε εργαζόµενους Τροποποιήσεις στο ΛΠ 21 Επίδραση των µεταβολών συναλλαγµατικών ισοτιµιών Τροποποιήσεις στο ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά προϊόντα: αναγνώριση και αποτίµηση Αναζήτηση και εκτίµηση ορυκτών πόρων Προσδιορισµός του κατά πόσον µία σύµβαση αποτελεί χρηµατοδοτική µίσθωση ικαιώµατα από συµµετοχή σε ταµεία επαναφοράς, απόσυρσης και περ/κής αποκατάστασης Υποχρεώσεις που απορρέουν από τη συµµετοχή σε συγκεκριµένη αγορά υπολείµµατα ηλεκτρικού και ηλεκτρονικού εξοπλισµού 2
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονοµικές καταστάσεις είναι οι ακόλουθες: (α) Νόµισµα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων: Το νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης της Ergotrak είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ χρησιµοποιώντας τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες οι οποίες ισχύουν κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες της ηµεροµηνίας ισολογισµού. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα αλλά και από την αποτίµηση τέλους χρήσεως των νοµισµατικών στοιχείων σε ξένα νοµίσµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως, εξαιρουµένων των συναλλαγών που ικανοποιούν τις προϋποθέσεις αντιστάθµισης ταµειακών ροών που απεικονίζονται στην καθαρή θέση. (β) Λογισµικά Προγράµµατα: Η αξί ατων λογισµικών προγραµµάτων αντανακλά το κόστος αγοράς τους προσαυξηµένο µε κάθε είδους δαπάνη η οποία έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξή του προκειµένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµείωσης της αξίας τους. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισµικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισµικού λογίζεται βάσει της σταθερής µεθόδου απόσβεσης εντός περιόδου τριών ετών και περιλαµβάνεται στις καταστάσεις αποτελεσµάτων χρήσεως. (γ) Ενσώµατα Πάγια: Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο ιστορικό κόστος µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή του παγίου, την παραγωγική του δυναµικότητα, ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεώς και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασµούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναµένονται πλέον άλλα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσής του. Τυχόν κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από την αποµάκρυνση του παγίου περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο αποµακρύνθηκε. (δ) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιµες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων. Οι συντελεστές που εφαρµόζονται είναι οι ακόλουθοι: Κατηγορία Ποσοστό (%) Κτίρια 3 ιαµορφώσεις κτιρίων 15 20 Μηχανήµατα και µηχανολογικός εξοπλισµός 12 20 Μεταφορικά Μέσα 10 20 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 12 30 (ε) Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Οι λογιστικές αξίες των µακροπρόθεσµων στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι µπορεί να µην είναι πλέον ανακτήσιµες. Η ζηµία αποµείωσής ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης εκείνης κατά την οποία, η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία του. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη, µεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία οµαδοποιούνται στο µικρότερο / χαµηλότερο επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταµειακές ροές. (στ) Συµµετοχές σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις: Οι συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις αποτιµώνται στην τιµή κτήσεως µειωµένη µε τυχόν αποµειώσεις της αξίας τους, όποτε αυτό κρίνεται απαραίτητο. (ζ) Εµπορεύµατα: Τα εµπορεύµατα αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εµπορευµάτων περιλαµβάνει την αξία κτήσης προσαυξηµένη µε κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειµένου να εισαχθούν στις αποθήκες της Εταιρείας, προσδιορίζεται δε για µεν τα κυρίως προϊόντα (µηχανήµατα) µε την µέθοδο του εξατοµικευµένου κόστους, για δε τα ανταλλακτικά µε την µέθοδο του σταθµικού µέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα εµπορεύµατα σχηµατίζεται στη βάση εκτιµήσεων της ιοίκησης αναφορικά µε την πραγµατική κατάσταση και την δυνατότητα χρησιµοποίησης των εµπορευµάτων, εφόσον κρίνεται απαραίτητο και πάντα µε γνώµονα το απόθεµα ασφαλείας ανταλλακτικών που υποχρεούται η εταιρεία να έχει για το σύνολο των µοντέλων που βρίσκονται στην κυκλοφορία. (η) Λογαριασµοί απαιτήσεων: Οι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραµµές βασίζονται στο µέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη µε παράλληλη εκτίµηση σχετικών οικονοµικών πληροφοριών. Η Εταιρεία, για την πίστωση που παρέχει στους πελάτες της, καλύπτεται µε εµπράγµατες εγγυήσεις ή και εγγυητικές επιστολές τραπεζών και µέχρι του ποσού εκείνου που θεωρεί απαραίτητο. Το ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις που 3
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) σχηµατίζει η Eταιρεία στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, προσδιορίζεται µε βάση την εκτίµηση για τον πιθανολογούµενο κίνδυνο από την µη είσπραξη των καθυστερηµένων ή επίδικων απαιτήσεων από τους πελάτες της. Το σωρευµένο ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις µειώνεται µε το ποσό των απαιτήσεων εκείνων που έχουν καταστεί ανεπίδεκτες είσπραξης Αποτελεί πολιτική της εταιρείας να µη διαγράφεται καµία απαίτηση µέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νοµικές ενέργειες για την είσπραξή της. (θ) (ι) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού: Οι χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις και οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις στον ισολογισµό περιλαµβάνουν τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις, και τις βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίµησης των στοιχείων αυτών αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη σηµείωση. Τόκοι, µερίσµατα, κέρδη και ζηµίες που προκύπτουν από τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους λογιστικοποιείται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Η Eταιρεία δεν χρησιµοποιεί παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα ούτε για αντιστάθµιση κινδύνου ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. (i) Συγκέντρωση Πιστωτικού Κινδύνου: Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συµβαλλόµενα, µε αυτή, µέρη. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού. (ii) Πραγµατική Αξία: Τα ποσά που εµφανίζονται στους ισολογισµούς για τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγµατικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσµης λήξης τους. (iii) Συναλλαγµατικός Κίνδυνος: Η πλειοψηφία των συναλλαγών και υπολοίπων της Εταιρείας πραγµατοποιούνται σε ευρώ, ως εκ τούτου η ιοίκηση εκτιµά ότι δεν υφίστανται κίνδυνος από την διακύµανση συναλλαγµατικών ισοτιµιών. Χρηµατικά διαθέσιµα: Η εταιρεία θεωρεί τις προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών ως χρηµατικά διαθέσιµα. (κ) άνεια Τραπεζών: Τα τραπεζικά δάνεια και πιστώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την πραγµατική τους αξία µειωµένη µε τα έξοδα σύναψης τους. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου των πραγµατικών επιτοκίων. Στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζονται και κάθε είδους έξοδα έκδοσης δανείων και πιστώσεων. (λ) Κόστη ανεισµού: Τα κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται ως έξοδα της περιόδου κατά την οποία πραγµατοποιούνται. (µ) Πρόβλεψη για Αποζηµίωση Προσωπικού: Οι υποχρεώσεις από αποχώρηση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στην παρούσα αξία των µελλοντικών συνταξιοδοτικών παροχών που θεωρούνται δουλευµένες κατά το τέλος της χρήσης βάσει των υπαλλήλων οι οποίοι έχουν, κατά την διάρκεια της χρήσης, θεµελιώσει δικαίωµα επ αυτών των παροχών. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται βάσει οικονοµικών και αναλογιστικών παραδοχών και προσδιορίζονται µε την αναλογιστική µέθοδο των εκτιµώµενων µονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method). Το καθαρό κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης για την περίοδο περιλαµβάνεται στο κόστος µισθοδοσίας στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών των οποίων το δικαίωµα απολαβής θεµελιώθηκε µέσα στην χρήση, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το τυχόν κόστος προϋπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές που αναγνωρίστηκαν στη χρήση και οποιοδήποτε επιπλέον κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται µε βάση την ευθεία µέθοδο κατά την µέση διάρκεια της περιόδου µέχρι τη θεµελίωση του δικαιώµατος απόληψης των υπεσχηµένων παροχών. Μη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές αναγνωρίζονται κατά την µέση υπολειπόµενη περίοδο απασχόλησης των ενεργών υπαλλήλων και περιλαµβάνονται στο καθαρό κόστος αποχωρήσεως λόγω συνταξιοδότησης της χρήσης στην περίπτωση που κατά την αρχή της χρήσης, το σωρευτικό υπόλοιπο υπερβαίνει το 10% των εκτιµώµενων µελλοντικών υποχρεώσεων για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης δεν χρηµατοδοτούνται. (ν) Φόρος Εισοδήµατος (Τρέχων και Αναβαλλόµενος): Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, σύµφωνα µε την ισχύουσα ελληνική φορολογική νοµοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των αποτελεσµάτων όπως αναµορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήµατος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει της µεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά µεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της λογιστικής αξίας τους όπως αυτή εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις. εν λογίζεται αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση όπου δεν είναι πιθανό το αναµενόµενο φορολογικό όφελος να πραγµατοποιηθεί στο εγγύς µέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισµός των αναβαλλόµενων φόρων διενεργείται χρησιµοποιώντας τους νοµοθετηµένους ή κατ ουσία ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στη βάση των οποίων αναµένεται να εκκαθαριστούν οι εκάστοτε φορολογικές απαιτήσεις/ υποχρεώσεις. 4
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ξ) Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι µισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές µισθωµάτων για λειτουργικές µισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσµατα συστηµατικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. Αντίστοιχα, οι εισπράξεις µισθωµάτων από λειτουργικές µισθώσεις καταχωρούνται στα αποτελέσµατα µε τον ίδιο τρόπο (ο) Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, των οποίων η εκκαθάριση είναι πιθανή µέσω εκροής πόρων και το ποσό της εκάστοτε υποχρέωσης µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης κάθε ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. Στην περίπτωση κατά την οποία υφίστανται σηµαντική χρονική υστέρηση από την αναγνώριση µιας πρόβλεψης σε σχέση µε την αναµενόµενη χρονική στιγµή διακανονισµού της, οι προβλέψεις προεξοφλούνται µε την χρησιµοποίηση προ φόρου προεξοφλητικού επιτοκίου. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων οι οποίοι ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών οφελών είναι πιθανή. (π) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εµπορευµάτων µετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προµηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαµβάνονται από τον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρµόδια όργανα των εταιρειών που τα διανέµουν. 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιµήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειµένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση µε την µελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιµήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της ιοίκησης σε σχέση µε το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιµήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδοµένα η εξέλιξη των οποίων θα µπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων, τους επόµενους 12 µήνες αναφέρονται στην πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος: Πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος µε βάση το ΛΠ 12 υπολογίζεται µε εκτίµηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήµατος για κάθε χρήση. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήµατος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονοµικές καταστάσεις. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη σηµείωση 13. 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ανυψωτικά µηχανήµατα 4.138.439,07 3.566.516,21 Χωµατουργικά µηχανήµατα 3.541.478,80 3.316.404,53 Μηχανές θαλάσσης 3.235.198,14 2.615.458,52 Ανταλλακτικά 5.368.144.34 4.667.711,99 Υπηρεσίες 1.299.962.76 1.162.816,90 Λοιπά 831.401,74 536.592,40 ΣΥΝΟΛΟ 18.414.624,85 15.865.500,55 5
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ Τα έξοδα διοίκησης που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αµοιβές προσωπικού 951.628,70 933.547,46 Ενοίκια 246.852,08 231.342,24 Κοινόχρηστες δαπάνες 153.943,00 157.275,56 Παροχές τρίτων 129.531,03 109.617,71 Αµοιβές τρίτων 147.867,51 65.203,71 Ταξίδια 63.741,25 36.245,18 Αµοιβές.Σ 49.500,00 45.000,00 Αποσβέσεις ενσώµατων και ασώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων 19.565,60 38.891,74 Φόροι τέλη 12.673,64 8.339,32 Λοιπά 58.850,47 13.624,80 1.834.158,24 1.639.887,72 7. ΕΞΟ Α ΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα διάθεσης που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αµοιβές προσωπικού 1.974.272,31 1.748.281,48 Παροχές τρίτων 316.884,76 313.357,01 Έξοδα ταξιδιών 177.266,96 173.465,23 Αποσβέσεις ενσώµατων και ασώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων 165.857,58 131.043,05 Έξοδα προβολής και διαφήµισης 101.877,38 104.532,85 Έξοδα µεταφορών 98.144,12 88.259,45 Έξοδα εκθέσεων και επιδείξεων 25.092,07 84.114,69 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 80.000,00 75.000,00 Αµοιβές τρίτων 47.455,14 31.372,90 Φόροι τέλη 14.137,38 13.944,85 Λοιπά 217.607,85 252.184,34 3.218.595,55 3.015.555,85 8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι 15.747,03 26.424,52 Κέρδη από συναλλαγµατικές διαφορές 26.806,94 4.381,55 42.553,97 30.806,07 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι 62.459,50 2.148,74 Προµήθειες και τραπεζικά έξοδα 42.752,47 44.871,56 Ζηµίες από συναλλαγµατικές διαφορές 14.806,00 74.864,43 120.017,97 121.884,73 6
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 10. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) Τα λοιπά έσοδα / (έξοδα) που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Έσοδα από ενοικίαση µηχανηµάτων 280.550,15 244.022,46 Έσοδα από εγγυήσεις 28.289,56 50.226,30 Εισπραττόµενα έσοδα αποστολής αγαθών 39.373,48 27.637,20 Έσοδα από εκποίηση παγίων 8,39 16.186,23 Λοιπά 23.376,61 227.069,19 371.598,19 565.141,38 11. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις έξοδο για τις χρήσεις που έληξαν την και έχει ως εξής: Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων - Ενσώµατων 183.426,99 165.039,71 - Ασώµατων 1.996,19 4.895,08 Αποσβέσεις που βάρυναν τα αποτελέσµατα χρήσης 185.423,18 169.934,79 12. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Οι αµοιβές προσωπικού για τις χρήσεις που έληξαν την και έχουν ως εξής: Τακτικές και έκτακτες αµοιβές προσωπικού 2.270.449,60 2.075.005,15 Εργοδοτικές εισφορές 497.432,67 461.069,58 Λοιπές παροχές προσωπικού 109.491,34 104.034,21 Αποζηµιώσεις απολυόµενων 48.257,40 41.720,00 2.925.901,01 2.681.828,94 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Ο φόρος εισοδήµατος στα αποτελέσµατα αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήµατος 201.507,45 150.287,08 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (1.006,09) (1,014,99) 200.501,36 149.272,09 Ο συντελεστής φόρου εισοδήµατος της Εταιρείας είναι 29% για το (32% για το ). Η δήλωση φορολογίας εισοδήµατος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµίες που δηλώνονται παραµένουν προσωρινά, µέχρι να ελεγχθεί η εταιρεία φορολογικά και εκδοθούν τα οριστικά φύλλα ελέγχου. Οι φορολογικές ζηµιές, όταν οριστικοποιηθούν, συµψηφίζουν µελλοντικά κέρδη για διάστηµα πέντε ετών από τη χρήση που προέκυψαν. Η Ergotrak έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και την χρήση που έληξε την 2000. Λόγω του γεγονότος ότι τυχόν πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις οι οποίοι ενδέχεται να προκύψουν από την διενέργεια ελέγχων από τις φορολογικές αρχές στο µέλλον σε σχέση µε τις ανέλεγκτες περιόδους (2001 έως και ) δεν µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα, η Εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 7
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) (συνέχεια) Ακολουθεί ανάλυση και συµφωνία του ονοµαστικού µε τον πραγµατικό φορολογικό συντελεστή: Κέρδη ΠΧΠ προ φόρων 590.176,80 567.006,65 Φόρος εισοδήµατος (βάσει του ισχύοντα φορολογικού συντελεστή) 171.151,27 181.442,13 Μη φορολογητέα έσοδα - Αντιλογισµός πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων (8.700,00) (60.542,19) Μη εκπεστέες δαπάνες - Αµοιβές.Σ. 14.333,00 14.400,00 - Κέρδη στο προσωπικό - - Μείωση φορολογικού συντελεστή 21.838,89 15.763,45 - Λοιπές ιαφορές 1.878,20 (1.791,30) Πρόβλεψη Φόρου Εισοδήµατος 200.501,36 149.272,09 33,97% 26,32% Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να είναι σε ισχύ τη χρήση κατά την οποία η απαίτηση θα πραγµατοποιηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσµοθετηθεί κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού. Σύµφωνα µε τους ισχύοντες φορολογικούς νόµους ο µελλοντικός φορολογικός συντελεστής ανέρχεται σε 25% για τη χρήση 2007 εφεξής. Η κίνηση του λογαριασµού αναβαλλόµενων φόρων εισοδήµατος ενεργητικού είναι η εξής: Αρχικό υπόλοιπο 158.331,90 157.316,91 Πίστωση λογαριασµού αποτελεσµάτων 1.006,09 1.014,99 Τελικό υπόλοιπο 159.337,99 158.331,90 Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος ενεργητικού και παθητικού στις οικονοµικές καταστάσεις έχουν ως εξής: Ισολογισµός Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης Αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος ενεργητικού - ιαγραφή παγίων στοιχείων 3.482,31 18.519,89 15.037,58 13.254,59 - Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα αποθέµατα 7.425,42 14.404,65 6.979,23 6.198,40 - Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 62.892,86 79.335,71 16.442,85 23.149,19 - Λοιπές προβλέψεις 86.271,80 47.850,15 (38.421,65) (13.634,07) Μικτός αναβαλλόµενος φόρος ενεργητικού 160.072,39 160.110,40 Αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος παθητικού - Προβλέψεις 734,40 1.778,50 (1.044,10) (29.983,10) Μικτός αναβαλλόµενος φόρος παθητικού 734,40 1.778,50 Καθαροί αναβαλλόµενοι φόροι 159.337,99 158.331,90 (1.006,09) (1.014,99) 8
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Τα ενσώµατα πάγια που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μεταφορικά Έπιπλα Γήπεδα Κτίρια Μηχανήµατα Μέσα και σκεύη Σύνολο Αξία Κτήσης 2004-43.683,50 588.072,57 200.299,03 382.464,37 1.214.519,47 Προσθήκες 265.106,00 3.640,34 271.616,84 180,00 32.802,13 573.345,31 Μειώσεις - - (4.930,00) (37.295,45) - (42.225,45) 265.106,00 47.323,84 854.759,41 163.183,58 415.266,50 1.745.639,33 Προσθήκες - 1.244.210,78 86.105,95 95.196,71 109.200,28 1.534.713,72 Μειώσεις - (40.697,93) (911,79) - (17.860,21) (59.469,93) 265.106,00 1.250.836,69 939.953,57 258.380,29 506.606,57 3.220.883,12 Σωρευµένες Αποσβέσεις 2004-19.656,25 161.167,25 137.133,98 324.208,99 642.166,47 Αποσβέσεις - 4.790,15 104.350,57 18.426,34 37.472,65 165.039,71 Μειώσεις - - (616,25) (37.295,42) - (37.911,67) - 24.446,40 264.901,57 118.264,90 361.681,64 769.294,51 Αποσβέσεις - 6.079,47 124.472,33 28.764,60 24.110,59 183.426,99 Μειώσεις - (26.305,94) (709,45) - (17.827,93) (44.843,32) - 4.219,93 388.664,45 147.029,50 367.964,30 907.878,18 Καθαρή Αναπόσβεστη Αξία 2003-24.027,25 426.905,32 63.165,05 58.255,38 572.353,00 2004 265.106,00 22.877,44 589.857,84 44.918,68 53.584,86 976.344,82 265.106,00 1.246.616,76 551.289,12 111.350,79 138.642,27 2.313.004,94 15. ΛΟΓΙΣΜΙΚΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ Τα λογισµικά προγράµµατα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αξία Σωρευµένες Αναπόσβεστη κτήσης αποσβέσεις αξία 2004 155.820,35 (148.928,91) 6.891,44 Προσθήκες/Αποσβέσεις - (4.895,08) (4.895,08) 155.820,35 (153.823,99) 1.996,36 Προσθήκες/Αποσβέσεις - (1.996,19) (1.996,19) 155.820,35 (155.820,18) 0,17 9
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 16. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ergotrak ROM 445.500,00 0 Ergotak Bulgaria LTD 99.191,00 99.191,00 Ergotrak YU LTD 97.434,00 97.434,00 642.125,00 196.625,00 Πληροφορίες σχετικά µε τις θυγατρικές επιχειρήσεις στις οποίες συµµετέχει η Εταιρεία παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Θυγατρική / Αντικείµενο Ergotrak ROM Εισαγωγή και εµπορία χωµατουργικών µηχανηµάτων, ανταλλακτικών και service Ergotrak Bulgaria LTD Εισαγωγή και εµπορία χωµατουργικών µηχανηµάτων, ανταλλακτικών και service Ergotrak YU LTD Εισαγωγή και εµπορία χωµατουργικών µηχανηµάτων, ανταλλακτικών και service Έτος ίδρυσης % Χώρα σύστασης/ επιχ/κής δραστ/τας 99% Ρουµανία 2002 98,98% Βουλγαρία 2003 100% Γιουγκοσλαβία Η εταιρεία εντός της χρήσης προχώρησε από κοινού µε την Μητρική S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. στην ίδρυση νέας θυγατρικής εταιρείας στην Ρουµανία. 17. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές µε θυγατρικές Οι συναλλαγές µε τις θυγατρικές (πώληση εµπορευµάτων και παροχή υπηρεσιών) πραγµατοποιούνται µέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας της Εταιρείας. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης, δεν καλύπτονται από εµπράγµατες εξασφαλίσεις και η εξόφλησή τους πραγµατοποιείται µε καταβολή µετρητών εντός των χρονικών ορίων που έχει συµφωνηθεί µεταξύ των εν λόγω εταιρειών. Κατά την 31 εκεµβρίου και δεν υπήρχαν εκκρεµείς εγγυήσεις ή άλλου είδους δεσµεύσεις της Ergotrak προς και από τις θυγατρικές της. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (πώληση εµπορευµάτων και παροχή υπηρεσιών) και των υπολοίπων της Ergotrak µε τις ανωτέρω θυγατρικές επιχειρήσεις στις οποίες συµµετέχει: Οι απαιτήσεις από και οι υποχρεώσεις προς τις θυγατρικές της Εταιρείας εµφανίζονται σε καθαρή βάση στον Ισολογισµό. Οι πωλήσεις προς τη θυγατρική εταιρεία Ergotrak Bulgaria LTD για τη χρήση που έληξε την και ανήλθαν σε Ευρώ 367.710,62 και Ευρώ 278.518,13, αντίστοιχα, ενώ, οι απαιτήσεις από τη θυγατρική εταιρεία Ergotrak Bulgaria LTD την 31 εκεµβρίου και ανήλθαν σε Ευρώ 184.220.83 και Ευρώ 151.383,41, αντίστοιχα. Συναλλαγές-Υπόλοιπα µε λοιπά συνδεµένα µέρη Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών και των υπολοίπων της Εταιρείας µε την µητρική της εταιρεία (εκτός από τα υπόλοιπα που αφορούν µερίσµατα πληρωτέα) και µε εταιρείες του Οµίλου Εταιρειών S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Εταιρεία S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. 87.588,96 315.358,37 163.432,85 248.867,18 Μοτοδυναµική A.E.Ε. 32.270,73 278,96 7.740,01 6.841,57 119.859,69 315.637,33 171.172,86 255.708,75 10
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 17. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Εταιρεία Χρήσης Εκροές Χρήσης Χρήσης Εισροές Χρήσης S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. 256.644,49 450.254,92 437.673,05 427.604,09 Μοτοδυναµική A.E.Ε. 30.675,42 3.587,85 14.233,56 10.514,49 287.319,91 453.842,77 451.906,61 438.118,58 Η Μητρική S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. παρέχει στην εταιρεία κυρίως υπηρεσίες υποστήριξης µηχανογράφησης καθώς και εκµίσθωση του ακινήτου στέγασης των κεντρικών της γραφείων. Επίσης η εταιρεία πωλεί στην S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. µηχανήµατα µεταλλείου, ανταλλακτικά καθώς και λοιπές παρελκόµενες υπηρεσίες (επισκευές και συντηρήσεις). Αµοιβές και αποδοχές ιοίκησης Εντός των χρήσεων που έληξαν την και καταλογίστηκαν οι ακόλουθες αµοιβές ιοίκησης: Αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου 49.500,00 45.000,00 Σύνολο αποδοχών στελεχών 748.924,40 700.072,84 798.424.40 745.072,84 Οι αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου (µη εξαρτώµενα µέλη του.σ.) δίνονται µέσω της διανοµής κερδών της χρήσης και εγκρίνονται από την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων, ποσά για τα οποία διενεργήθηκε σχετική πρόβλεψη στην κατάσταση αποτελεσµάτων. 18. ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ Τα εµπορεύµατα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χωµατουργικά µηχανήµατα 1.362.021,19 1.156.263,02 Μηχανές θαλάσσης 655.489,58 583.860,79 Ανυψωτικά µηχανήµατα 419.569,21 400.847,98 Μηχανήµατα µεταλλείου 312.302,14 253.097,52 Αεροσυµπιεστές 67.778,87 83.664,47 Ανταλλακτικά µηχανών θαλάσσης 744.454,49 718.254,12 Ανταλλακτικά ανυψωτικών 723.934,77 634.068,15 Ανταλλακτικά χωµατουργικών 723.124,69 664.673,58 Ανταλλακτικά αεροσυµπιεστών 34.635,83 16.280,43 Ανταλλακτικά µηχανηµάτων µεταλλείου 7.945,52-5.051.256,29 4.511.010,06 Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα αποθέµατα (34.955,38) (34.955,38) 5.016.300,91 4.476.054,68 Εµπορεύµατα καθ οδόν 537.974,94 819.904,21 5.554.275,85 5.295.958,89 Η πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα εµπορεύµατα αφορά κυρίως αποθέµατα ανταλλακτικών και σχηµατίζεται εφόσον η ιοίκηση της Εταιρείας κρίνει ότι αυτό απαιτείται και πάντα µε γνώµονα το απόθεµα ασφαλείας ανταλλακτικών που υποχρεούται η εταιρεία να έχει για το σύνολο των µοντέλων που βρίσκονται στην κυκλοφορία. Το κόστος των πωληθέντων εµπορευµάτων για τις χρήσεις και ανέρχεται σε Ευρώ 13.065.828,45 και Ευρώ 11.117.913,05 αντίστοιχα. 11
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 19. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι εµπορικές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών 4.241.830,17 3.914.270,15 Επιταγές εισπρακτέες - στο χαρτοφυλάκιο 1.943.655,62 1.489.653,45 - σε καθυστέρηση 123.130,87 123.130,87 Γραµµάτια εισπρακτέα - σε τράπεζες για είσπραξη 227.832,01 195.354,72 - σε καθυστέρηση 54.250,77 56.050,77 - στο χαρτοφυλάκιο - 1.750,84 6.590.699,44 5.780.210,08 Μείον: πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (328.571,42) (278.571,42) 6.262.128,02 5.501.639,38 Η πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες σχηµατίζεται επί συγκεκριµένων υπολοίπων πελατών τα οποία η ιοίκηση της Εταιρείας θεωρεί επισφαλή ως προς την είσπραξή τους. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Αρχικό υπόλοιπο 278.571,42 392.765,77 Πρόβλεψη 80.000,00 75.000,00 Αντιλογισµός (µείωση) υπερβάλλουσας πρόβλεψης (30.000,00) (189.194,35) Τελικό υπόλοιπο 328.571,42 278.571,42 20. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ιάφοροι χρεώστες 16.835,12 21.627,91 Έξοδα εποµένων χρήσεων 22.311,64 17.442,52 Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί 45.061,00 61.734,90 84.207,76 100.805,33 21. ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ταµείο 8.560,68 13.536,50 Καταθέσεις όψεως 43.261,10 10.385,08 51.821,78 23.921,58 Οι ανωτέρω καταθέσεις όψεως είναι άτοκες και η Εταιρεία δεν έχει χρηµατικά διαθέσιµα σε ξένα νοµίσµατα. 12