ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ : ΨΑΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΜΣΟΕΛ 12651 ΧΟΥΝΤΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΣΟΕΛ18391 ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ETALBOND ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΛΒΑΛ Α.Ε. ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 9 ΤΟΥ Κ.Ν 2190/20 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Περιγραφή Σελίδα 1.Εντολή και σκοπός ανάθεσης της εργασίας 3 2.Ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας 3 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 3.1. Εισφέρουσα εταιρεία «ΕΛΒΑΛ ΑΕ» 3 3.2. Απορροφώσα εταιρεία 5 4. Συνοπτική περιγραφή της δραστηριότητας του κλάδου 6 5. Στοιχεία στα οποία βασίσθηκε η εργασία μας/περιορισμοί 6 Εκτίμηση αξίας στοιχείων και μέθοδοι εκτίμησης. 7 Ι. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία: 7 7.Ενσώματα πάγια στοιχεία: 7 7.1 Συνοπτικά 7 7.2. ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Η/Μ/ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Η/Μ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 7 7.3. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ 8 7.4. Μηχανήματα εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός αναλυτικά 9 7.5. Μεταφορικά μέσα αναλυτικά 9 7.6. Χρηματοοικονομικές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 10 8. Αποθέματα 10 9. Απαιτήσεις 10 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 10 10. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 10 11.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 12. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 11 ΙΙΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΙΣΦΕΡΟΜΕΝΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 11 IV.Στοιχεία μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας στην οποία θα εισφερθεί ο κλάδος 13 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Οικονομικές καταστάσεις κλάδου βάσει Δ.Π.Χ.Α. και Φορολογικών διατάξεων της 31.12.2014 14 2
1. Εντολή και σκοπός ανάθεσης της εργασίας Η παρούσα εργασία μας ανατέθηκε από τη διοίκηση της εταιρείας «ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.» και αφορά στην αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων του κλάδου ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ETALBOND στα πλαίσια των προβλεπομένων από το άρθρο 9 του Κ.Ν. 2190/20, προκειμένου ο κλάδος να εισφερθεί αντίστοιχα στην υφιστάμενη Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «ELVAL COLOUR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΒΑΜΜΕΝΟΥ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΠΑΝΕΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ» βάσει των διατάξεων του Ν.Δ. 1297/72 2. Ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας Η ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας είναι η 31.12.2014, κατά την οποία συντάχθηκαν από την διοίκηση της εταιρείας και μας παραδόθηκαν, οικονομικές καταστάσεις του κλάδου συνταγμένες βάσει των Φορολογικών διατάξεων και των Δ.Π.Χ.Α. (Διεθνή λογιστικά Πρότυπα). Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις επισυνάπτονται στο Παραρτήματα 1. 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3.1. Εισφέρουσα εταιρεία «ΕΛΒΑΛ ΑΕ» Επωνυμία, Ίδρυση, Έδρα, και Διάρκεια της Εταιρίας Επωνυμία: ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και διακριτικό τίτλο ΕΛΒΑΛ Α.Ε. Έδρα της Εταιρίας: Ορίζεται ο Δήμος Αθηναίων. Με απόφαση του Διοικητικού αυτής Συμβουλίου, η Εταιρία μπορεί να ιδρύει υποκαταστήματα, πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε στην Ελλάδα ή αλλού. Διάρκεια της Εταιρίας: Ορίζεται μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2050. Σκοπός της Εταιρείας: Είναι η παραγωγή η βιομηχανική επεξεργασία και η εμπορία αλουμινίου και άλλων μετάλλων και προϊόντων τους, η παραγωγή, επεξεργασία, προμήθεια και εμπορία ενέργειας οιασδήποτε μορφής, και των κάθε τύπου προϊόντων της καθώς και η συμμετοχή σε επιχειρήσεις οιασδήποτε μορφής και δραστηριότητας συναφούς ή διαφορετικής προς τις ανωτέρω στην Ελλάδα και στο εξωτερικό Έδρα : Λ. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 2-4, ΤΚ 11527, ΑΘΗΝΑ Αρ.Μ.Α.Ε.: 3954/06/Β/86/13, ΓΕΜΗ 340401000 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό 40.179.923,84 καταβεβλημένο, και διαιρείται σε 125.562.262 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,32 η κάθε μία. Διοίκηση της Εταιρείας 3
1. Μιλτιάδης Λιδωρίκης του Αλεξάνδρου, κάτοικος Αθηνών, οδός Δεξαμενής αρ. 1, Α.Δ.Τ. Ν 032204, Α.Φ.Μ. 000198199, Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος. 2. Δημήτριος Κυριακόπουλος του Γεωργίου, κάτοικος Εκάλης, οδός Υακίνθου αρ. 6α, Α.Δ.Τ. ΑΚ 695653, Α.Φ.Μ. 007070674 της Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος. 3. Λάμπρος Βαρούχας του Δημητρίου, κάτοικος Χολαργού, οδός Ουρανίας αρ. 8, Α.Δ.Τ. ΑΒ 535203, Α.Φ.Μ. 006632849 της Δ.Ο.Υ. Χολαργού, εκτελεστικό μέλος. 4. Κωνσταντίνος Κατσαρός του Γεωργίου, κάτοικος Κηφισιάς, οδός Μιαούλη αρ. 6, Α.Δ.Τ. Α 043136, Α.Φ.Μ. 013430584 της Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς, εκτελεστικό μέλος. 5. Νικόλαος Κουδούνης του Κωνσταντίνου, κάτοικος Μελισσίων Αττικής, οδός Παπανικολή αρ. 9, Α.Δ.Τ. ΑΕ 012572, Α.Φ.Μ. 008207275 της Δ.Ο.Υ. Αμαρουσίου, εκτελεστικό μέλος. 6. Μιχαήλ Στασινόπουλος του Νικολάου, κάτοικος Αμαρουσίου, οδός Χειμάρας αρ. 16, Α.Δ.Τ. ΑΕ 034344, Α.Φ.Μ. 037173270 της Δ.Ο.Υ. Χαλανδρίου, εκτελεστικό μέλος. 7. Ανδρέας Κυριαζής του Σωτηρίου, κάτοικος Αθηνών, οδός Σκουφά αρ. 38, Α.Δ.Τ. Α 020884, Α.Φ.Μ. 000233772 της Δ.Ο.Υ. Δ Αθηνών, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. 8. Κωνσταντίνος Μπακούρης του Γεωργίου, κάτοικος Παλαιού Ψυχικού, οδός Βασιλέως Παύλου αρ. 58, Α.Δ.Τ. ΑΒ 649471, Α.Φ.Μ. 072009265 της Δ.Ο.Υ. Ψυχικού, μη εκτελεστικό μέλος. 9. Σταύρος Βολουδάκης του Ευαγγέλου, κάτοικος Δροσιάς Αττικής, Δωδεκανήσου 24, Α.Δ.Τ. ΑΕ 620963, Α.Φ.Μ. 036961110, Δ.Ο.Υ. ΙΓ Αθηνών, εκτελεστικό μέλος 10. Κωνσταντίνος Κουκλέλης του Αλεξάνδρου, κάτοικος Αθηνών, οδός Ιωάννου Γενναδίου αρ. 6, Α.Δ.Τ. ΑΚ 205035, Α.Φ.Μ. 015359457, μη εκτελεστικό μέλος. 11. Gerard Decoster, κάτοικος Μύλου Γαλαξειδίου, αριθμός διαβατηρίου 06ΑΧ60661, Α.Φ.Μ. 017883841 της Δ.Ο.Υ. Άμφισσας, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου ορίστηκε έως την 30.6.2015. Εισφερόμενος κλάδος: Η Εταιρεία θα εισφέρει: Tον κλάδο παραγωγής και εμπορίας etalbond στην απορροφώσα Εταιρεία «ELVAL COLOUR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΒΑΜΜΕΝΟΥ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΠΑΝΕΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ» 4
3.2. Απορροφώσα εταιρεία Επωνυμία, Ίδρυση, Έδρα, και Διάρκεια της Εταιρίας Επωνυμία: «ELVAL COLOUR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΒΑΜΜΕΝΟΥ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΠΑΝΕΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ» Έδρα: Μεσογείων 2-4, Τ.Κ. 11527, Αθήνα Γ.Ε.ΜΗ.: 5872501000 Ημερομηνία Ίδρυσης: 2003 Σκοπός της εταιρίας α) Η βαφή προϊόντων ελάσεως μετάλλων υπό μορφή ρόλλων και φύλλων β) Η παραγωγή συνθέτων πάνελ αλουμινίου και γενικότερα η κατασκευή πάσης μορφής προϊόντων από αλουμίνιο ή λοιπά μέταλλα ή και από άλλες ύλες γ) Κάθε συναφής, σχετική ή παρεμφερής προς τα ανωτέρω εργασία. Επίσης, η συμμετοχή της σε άλλες επιχειρήσεις κάθε μορφής, η οποία επιδιώκει τους ιδίους ή παρεμφερείς σκοπούς. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δύναται με απόφασή του να επεκτείνει εντός ή και εκτός της Ελλάδος την ανωτέρω δραστηριότητα της Εταιρείας και προς άλλους κλάδους της βιομηχανίας σε συνεργασία ή μη, οιασδήποτε μορφής, μετ άλλων προσώπων καθώς και να προβαίνει στην ίδρυση νέων εργοστασίων. Η Εταιρεία θα απορροφήσει τον κλάδο ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ETALBOND Διάρκεια της Εταιρίας Η διάρκεια της εταιρίας ορίζεται πενήντα (50) ετών. Αρχίζει από την καταχώρηση της διοικητικής απόφασης για τη χορήγηση άδειας σύστασης της εταιρίας και την έγκριση του παρόντος καταστατικού από την αρμόδια εποπτεύουσα Αρχή στο μητρώο Α.Ε. Η διάρκεια της εταιρίας μπορεί να τροποποιείται με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 60.000 καταβεβλημένο, και διαιρείται σε 20.000 μετοχές ονομαστικής αξίας 3 ευρώ η κάθε μία, από τις οποίες η «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.», κατέχει 20.000 μετοχές, ήτοι ποσοστό 100% Διοίκηση της Εταιρείας 1. Μιλτιάδης Λιδωρίκης του Αλέξανδρου, συνταξιούχος, κάτοικος Αθηνών, Δεξαμενής 1, Α.Δ.Τ. Ν 032204, Α.Φ.Μ. 000198199, Πρόεδρος 2. Γεώργιος Μοσχονάς του Στυλιανού, ιδιωτικός υπάλληλος, κάτοικος Θρακομακεδόνων, Πτολεμαίων 82, Α.Δ.Τ. ΑΒ 551839, Α.Φ.Μ. 010618759, Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς, Αντιπρόεδρος 5
3. Νικόλαος Κουδούνης του Κων/νου, οικονομολόγος, κάτοικος Μελισσίων, Παπανικολή 9, Α.Δ.Τ. ΑΕ 012572, Α.Φ.Μ.: 008207275, Δ.Ο.Υ. Αμαρουσίου 4. Παντελεήμων Μαυράκης του Σταύρου, ιδιωτικός υπάλληλος, κάτοικος Αθηνών, Αγορακρίτου 24-28, Α.Δ.Τ. ΑΜ 096738, Α.Φ.Μ. 023175496, Δ.Ο.Υ. Α Αθηνών 5. Γεώργιος Τσεμπελής του Παναγιώτη, ιδιωτικός υπάλληλος, κάτοικος Χαλανδρίου, Ζαλόγγου 12, Α.Δ.Τ. ΑΒ 570678, Α.Φ.Μ. 000269375, Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς 6. Ευάγγελος Μαστοράκος του Παναγιώτη, ιδιωτικός υπάλληλος, κάτοικος Αθηνών, Βοσπόρου 54, Α.Δ.Τ. ΑΖ 514154, Α.Φ.Μ.008663754, Δ.Ο.Υ. Α Αθηνών 7. Παναγιώτης Κονιστής του Γεωργίου, οικονομολόγος, κάτοικος Γαλατσίου Προόδου 20, Α.Δ.Τ. Ι 131661, Α.Φ.Μ.013239716, Δ.Ο.Υ. Γαλατσίου 4. Συνοπτική περιγραφή της δραστηριότητας του κλάδου. O κλάδος ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ETALBOND δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εμπορία σύνθετων panels αλουμινίου (etalbond). Η πρώτη ύλη παράγεται στο εργοστάσιο έλασης της ΕΛΒΑΛ στα Οινόφυτα και συνεπώς τα ενοποιημένα μεγέθη του Ομίλου ΕΛΒΑΛ δεν θα επηρεαστούν 5. Στοιχεία στα οποία βασίσθηκε η εργασία μας/περιορισμοί Η εργασία μας βασίσθηκε: (α) στις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις που ανήκουν οι κλάδοι της χρήσεως που έληξε στις 31.12.2014 οι οποίες συντάχτηκαν από τη διοίκηση της εταιρείας, (β) σε προϋπολογισμούς που μας δόθηκαν από τη διοίκηση σχετικά με την πορεία των κλάδου, για τα επόμενα 5 έτη (2015-2019), (γ) σε διάφορα στοιχεία των εταιρειών που επίσης τέθηκαν υπόψη μας από τη διοίκηση καθώς και σε δημοσιευμένες πληροφορίες που αφορούν τον όμιλο και την εταιρεία. Η εργασία μας απευθύνεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προκειμένου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από την απόσχιση του κλάδου, δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για άλλους σκοπούς και δεν αναλαμβάνεται με την παρούσα ευθύνη για άλλα θέματα οποιασδήποτε φύσεως που μπορεί να επηρεάζουν την απόσχιση του κλάδου, για τα οποία εκτιμούμε ότι η διοίκηση της εταιρείας έχει προβεί στις δέουσες ενέργειες. 6
Εκτίμηση αξίας στοιχείων και μέθοδοι εκτίμησης. Ι. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία : Τα υπ αριθμόν (3) στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αναπόσβεστη αξία τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α, η οποία κατά τη γνώμη μας αντιπροσωπεύει τις τρέχουσες αξίες των εν λόγω στοιχείων. 7.Ενσώματα πάγια στοιχεία : 7.1 Συνοπτικά Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 4. Μηχανήματα-Τεχνικές Εκγ/σεις και Λοιπός Μηχανολογικός Εξοπλισμός 5.138.641,61 2.407.108,25 5.138.641,61 5. Μεταφορικά Μέσα 97.718,44 42.308,59 114.224,24 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 12.506,33 23.874,19 12.506,33 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 125.381,39 125381,39 125.381,39 5.374.247,77 2.598.672,42 5.390.753,57 Τα στοιχεία των ενσωμάτων παγίων αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους όπως αυτές προκύπτουν με βάση τα Δ.Π.Χ.Α., εκτός από τα μεταφορικά μέσα όπου για κάθε ένα χωριστά εκτιμήσαμε την τρέχουσα αξία του, οι οποίες κατά τη γνώμη μας υπό τις παρούσες συνθήκες εκφράζουν τις τρέχουσες αξίες τους. Για τα μηχανήματα, μεταφορικά μέσα και έπιπλα, ελήφθησαν υπόψη η χρονολογία και η αξία κτήσης, ο βαθμός χρησιμοποίησης, συντήρησης και εμπορευσιμότητάς τους, η ενδεχόμενη τεχνολογική απαξίωσή τους και οι τρέχουσες τιμές για ίδια ή παρεμφερή πάγια. Η σύνθεση του εργοστασίου σε γενικές γραμμές, αποτελείται από δύο βασικές γραμμές παραγωγής σύνθετων πάνελ αλουμινίου. 7.2. ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Η/Μ/ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Η/Μ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ηλεκτρικές εγκαταστάσεις ισχυρών ρευμάτων - Υποσταθμός (2000 KVA Ξηρού τύπου) - Πίνακες Πεδία - Κεντρικά Δίκτυα - Σωληνώσεις εντοιχισμένες - Καλωδιώσεις εντοιχισμένες - Γειώσεις εντοιχισμένες - Εγκαταστάσεις Φωτισμού 7
Δίκτυο Υδροδότησης - Αντλιοστάσια - Δίκτυα διανομής Πυροπροστασία - Συστήματα πυρανίχνευσης - Δίκτυα πυρόσβεσης Εξαερισμός - Δίκτυα Αεραγωγών 7.3. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ETALBOND No3 Γραμμή παραγωγής σύνθετων φύλλων αλουμινίου (Etalbond), από φύλλα αλουμινίου και φύλλα πολυαιθυλενίου. Η γραμμή χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία παραγωγής (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα ουσιαστικά λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ: KUHNE (ΓΕΡΜΑΝΙΑ) ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗΣ: 2005-2007 και σταδιακές προσθήκες ως το 2013 ΚΙΝΗΤΗΡΙΑ ΙΣΧΥ (HP): 1.648,65 ΘΕΡΜΙΚΗ ΙΣΧΥ (KW): 974,00 ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ETALBOND No4 Γραμμή παραγωγής σύνθετων φύλλων αλουμινίου (Etalbond), από φύλλα αλουμινίου και φύλλα πολυαιθυλενίου. Η γραμμή χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία παραγωγής (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα ουσιαστικά λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ: ULI CO. Ltd (ΚΟΡΕΑ) ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗΣ: 2012-2013 ΚΙΝΗΤΗΡΙΑ ΙΣΧΥ (HP): 1.042,10 ΘΕΡΜΙΚΗ ΙΣΧΥ (KW): 397,30 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΟΗΘΗΤΙΚΟΥ - ΛΟΙΠΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ - ΑΥΛΑΚΩΤΙΚΗ ΜΗΧΑΝΗ, ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ: GWC - ΣΠΑΣΤΗΡΑΣ (ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΣΚΡΑΠ) - ΜΗΧΑΝΗ ΕΦΕΛΚΥΣΜΟΥ, ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ INSTRON - ΜΗΧΑΝΗ ΑΠΟΠΑΛΕΤΟΠΟΙΗΣΗΣ, ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ SABO - ΜΗΧΑΝΗ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΟΥ ΦΥΛΛΩΝ ALU PVC - ΜΗΧΑΝΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΑΙΝΙΩΝ, ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ KMS - 2 ΡΟΥΤΑΡΙΣΤΙΚΕΣ ΜΗΧΑΝΕΣ (CNC ROUTERS), ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΗΣ: AXYZ AUTOMATION UK LTD - 3 ΓΕΡΑΝΟΓΕΦΥΡΕΣ 5ΤΝ - 1 ΓΕΡΑΝΟΓΕΦΥΡΑ 5ΤΝ - 1 ΓΕΡΑΝΟΓΕΦΥΡΑ 16ΤΝ - 1 ΓΕΡΑΝΟΓΕΦΥΡΑ 10ΤΝ - 2 ΣΙΛΟ 100 Μ3 Αποθήκευσης Πολυαιθυλενίου 8
7.4.Μηχανήματα, εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός αναλυτικά: 7.5.Μεταφορικά μέσα αναλυτικά : 9
7.6. Χρηματοοικονομικές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.974,75 4.974,75 4.974,75 Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 8. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 9. Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 10. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Οι προβλέψεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 10
11.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 1. Προμηθευτές 557.249,62 557.249,62 557.249,62 4. Προκαταβολές πελατών 158.790,74 158.790,74 158.790,74 11. Πιστωτές διάφοροι 203.826,97 203.826,97 203.826,97 919.867,33 919.867,33 919.867,33 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1.595.876,04 919.867,33 1.595.876,04 Οι υποχρεώσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α 12. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΙΙΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΙΣΦΕΡΟΜΕΝΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 11
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΒΑΣΕΙ ΔΠΧΠ ΒΑΣΕΙ ΕΓΛΣ Ευρώ Ευρώ Ευρώ Ευρώ Β.Εξοδα εγκαταστάσεως 0,00 0,00 Μείον: Αποσβέσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Γ. Πάγιο Ενεργητικό Ι. Ασώματες Ακινητοποιήσεις Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 89.717,94 1.074.609,00 Μείον: Αποσβέσεις -87.682,81 2.035,13-1.072.768,73 1.840,27 ΙΙ. Ενσώματες κινητοποιήσεις 10.144.923,08 10.150.282,86 Μείον: Αποσβέσεις -4.754.169,51 5.390.753,57-7.551.610,44 2.598.672,42 ΙΙΙ.Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 4.974,75 4.974,75 4.974,75 4.974,75 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 5.397.763,45 2.605.487,44 Δ. Κυκλοφορούν ενεργητικό Ι. Αποθέματα 9.922.684,45 9.922.684,45 ΙΙ. Απαιτήσεις 3.422.554,37 3.422.554,37 ΙV.Διαθέσιμα 0,00 0,00 (Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού) 13.345.238,82 13.345.238,82 E. Μεταβατικοί Λογαριασμοί Ενεργητικού 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Α) 18.743.002,27 15.950.726,26 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Β. Προβλέψεις 175.736,70 0,00 Γ. Υποχρεώσεις Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 676.008,71 0,00 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 919.867,33 1.595.876,04 919.867,33 919.867,33 Δ. Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού 279.433,23 279.433,23 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Β) 2.051.045,97 1.199.300,56 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (Α-Β) 16.691.956,30 14.751.425,70 ΒΑΣΕΙ ΔΠΧΠ ΒΑΣΕΙ ΕΓΛΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 18.743.002,27 15.950.726,26 ΜΕΙΟΝ :ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2.051.045,97 1.199.300,56 Λογιστική αξία (καθαρή θέση) 16.691.956,30 14.751.425,70 Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων ΒΑΣΕΙ ΔΠΧΠ ΒΑΣΕΙ ΕΓΛΣ Ευρώ Ευρώ Ευρώ Ευρώ ΙΙI. Αποθεματικά κεφάλαια 0,00 2.694.553,71 IV. Αποτελέσματα εις νέον 1.842.808,30-2.792.080,99 V. Εισφερόμενο Κεφάλαιο κλάδου 14.849.148,00 14.849.148,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 16.691.956,30 14.751.425,70 12
IV.Στοιχεία μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας στην οποία θα εισφερθεί ο κλάδος Ο αποσχιζόμενος κλάδος θα εισφερθεί στην υφιστάμενη εταιρεία με την επωνυμία «ELVAL COLOUR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΒΑΜΜΕΝΟΥ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΠΑΝΕΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ». Το μετοχικό κεφάλαιο της εν λόγω εταιρείας θα αυξηθεί κατά το ποσό της καθαρής εισφερόμενης περιουσίας του κλάδου που ανέρχεται σε ευρώ 14.849.148,00 με την έκδοση 4.949.716 μετοχών ονομαστικής αξίας των 3,00 ευρώ εκάστης. Βάσει των ανωτέρω πιστοποιούμε ότι οι αξίες που προκύπτουν από την εφαρμογή των ανωτέρω μεθόδων αποτίμησης αντιστοιχούν στον αριθμό και στην ονομαστική αξία των μετοχών που θα εκδοθούν έναντι του εισφερόμενου κλάδου. Μεταμόρφωση Αττικής 25/3/2015 OI ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ: ΨΑΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΜΣΟΕΛ 12651 ΧΟΥΝΤΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΣΟΕΛ18391 Πιερίας 1Α/Μεταμόρφωση Τ.Κ.14451/Τ: (+30) 210.28.23.930,(+30) 210.28.15.264/F: (+30) 210.28.15.960/A.Φ.Μ.: 998938676 /Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ / ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 59754/01AT/B/05/480 / Α,Μ.ΣΟΕΛ: 149 13
14