ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι Αξιωματούχοι 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2 Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων 3 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 4 Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης 5 Κατάσταση ταμειακών ροών 6 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 7-10 Πρόσθετες πληροφορίες στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων 11-14
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο: M.Flett Financial Consultants Ltd Χρήστος Καλιπτσίδης Μαρία Χριστοδούλου Γραμματέας Εταιρείας: M.Flett Financial Consultants Ltd Ανεξάρτητοι Ελεγκτές: L. Gnaftis & Co. Ltd Εγκεκριμένοι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Ανεξαρτησίας & Αθηνών Νόρα Κωρτ, 2ος Όροφος 3040 Λεμεσός Κύπρος Εγγεγραμμένο γραφείο: Ανεξαρτησίας & Αθηνών, Νόρα Κωρτ, 2ος Όροφος Λεμεσός 3040 Κύπρος Τραπεζίτης: USB Bank Plc Αριθμός εγγραφής: ΗΕ220984 1
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι. Κύρια δραστηριότητα Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας, που δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η ανάπτυξη, δημιουργία και προώθηση καινοτόμων λογισμικών προγραμμάτων μέσω διαδιχτύου. Ανασκόπηση τρέχουσας κατάστασης, προβλεπόμενες μελλοντικές εξελίξεις και σημαντικοί κίνδυνοι Η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις, δεν θεωρούνται ικανοποιητικά και το Διοικητικό Συμβούλιο καταβάλλει προσπάθεια για περιορισμό των ζημιών. Αποτελέσματα Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για την περίοδο παρουσιάζονται στη σελίδα 3. Μερίσματα Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος. Μετοχικό κεφάλαιο Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου. Διοικητικό Συμβούλιο Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι. Σύμφωνα με τo Καταστατικό της Εταιρείας, όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμά τους. Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές μεταβολές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων και αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, L. Gnaftis & Co. Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί να καθορίσει την αμοιβή τους, θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου, M.Flett Financial Consultants Ltd Γραμματέας Λεμεσός, 29 Αυγούστου 2
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Σημ. Εισοδήματα 1 41.255 - Κόστος πωλήσεων (19.464) (12.717) Μικτό κέρδος/(ζημιά) 21.791 (12.717) Άλλα έσοδα 2 5 - Έξοδα διανομής και πωλήσεων (2.765) (2.709) Έξοδα διοίκησης (19.329) (6.906) Ζημιά από εργασίες (298) (22.332) Έξοδα χρηματοδότησης 4 (368) (48) Ζημιά πριν τη φορολογία (666) (22.380) Φορολογία 5 - - Καθαρή ζημιά για την περίοδο/το έτος (666) (22.380) Λοιπά συνολικά έσοδα - - Συνολικά έσοδα για την περίοδο/το έτος (666) (22.380) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Σημ. Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 6 3.277-3.277 - Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα 7 720 - Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 8 169.598 190.594 Χρεωστικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων 12 785 685 Επιστρεπτέοι φόροι 11 1.196 1.196 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 66.816 55.255 239.115 247.730 Σύνολο στοιχείων ενεργητικού 242.392 247.730 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 9 40.000 40.000 Συσσωρευμένα κέρδη 22.110 22.776 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 62.110 62.776 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 10 700 1.150 Ποσά πληρωτέα στη μητρική εταιρεία 12 179.582 183.804 180.282 184.954 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 242.392 247.730 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Μετοχικό Συσσωρευμένα κεφάλαιο κέρδη Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 40.000 6.339 46.339 Συνολικά έσοδα Καθαρή ζημιά για το έτος - 16.437 16.437 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 40.000 22.776 62.776 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 40.000 22.776 62.776 Συνολικά έσοδα Καθαρή ζημιά για την περίοδο - (666) (666) Υπόλοιπο στις 40.000 22.110 62.110 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Σημ. ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Ζημιά πριν τη φορολογία (666) (22.380) (666) (22.380) Μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως: Αύξηση στα αποθέματα (720) - Μείωση/(αύξηση) στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 20.996 (3.554) Αύξηση στα υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων (100) (685) Μείωση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές (450) (500) Μείωση στα ποσά πληρωτέα στη μητρική εταιρεία (4.222) (20.394) Μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες 14.838 (47.513) Φορολογία που πληρώθηκε - (916) Καθαρά μετρητά που προήλθαν από/(για) εργασίες 14.838 (48.429) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμή για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 6 (3.277) - Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες (3.277) - ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ - - Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 11.561 (48.429) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου/του έτους 55.255 103.684 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου/του έτους 66.816 55.255 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 6
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 1. Εισοδήματα Παροχή υπηρεσιών 41.255-41.255-2. Άλλα έσοδα Εκπτώσεις ληφθείσες 5-5 - 3. Έξοδα κατά είδος Μεταβολές στα αποθέματα των τελικών προϊόντων και της παραγωγής σε εξέλιξη 19.464 12.717 Άλλα έξοδα 22.094 9.615 Σύνολο εξόδων 41.558 22.332 4. Έξοδα χρηματοδότησης Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης 368 48 368 48 5. Φορολογία Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30%. Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το και μετά. 7
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 6. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Κόστος Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός Υπόλοιπο στις 3.277 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο στις 3.277 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου - 7. Αποθέματα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Έτοιμα προϊόντα 720-720 - Το κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων το οποίο αναγνωρίστηκε ως έξοδο και συμπεριλήφθηκε στο 'κόστος πωλήσεων' ανέρχεται σε 19.464 (: 12.717). Τα αποθέματα παρουσιάζονται σε τιμή κόστους. 8. Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Εμπορικά εισπρακτέα 167.046 186.652 Προκαταβολές και προπληρωμές 542 2.375 Επιστρεπτέος Φόρος Προστιθέμενης Αξίας 2.010 1.567 Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις σε σχέση με τα εμπορικά εισπρακτέα. 169.598 190.594 Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω. 8
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 9. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές του 1 η καθεμιά 40.000-40.000 - Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 40.000 40.000 40.000 40.000 Υπόλοιπο στις /31 Δεκεμβρίου 40.000 40.000 40.000 40.000 10. Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Οφειλόμενα έξοδα 700 1.150 700 1.150 Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω. 11. Επιστρεπτέοι φόροι Εταιρικός φόρος Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου (1.196) (1.196) (1.196) (1.196) 12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η Εταιρεία ελέγχεται από την Kerverus Holding IT (CY) Plc, εγγεγραμμένη στην Κύπρο, η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της Εταιρείας. Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη: 12.1 Ποσά πληρωτέα σε συγγενικά μέρη Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Όνομα KERVERUS HOLDING IT (CY) PLC 179.582 183.804 179.582 183.804 9
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια) 12.2 Χρεωστικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Χρήστος Καλιπτσίδης 785 685 785 685 Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των συμβούλων δεν φέρουν τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής. 13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία δεν είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις. 14. Δεσμεύσεις Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις. 15. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. 10
ΛΕΠΤΟΜΕΡΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Σελίδα Εισοδήματα Παροχή υπηρεσιών 41.255 - Κόστος πωλήσεων 12 (19.464) (12.717) Μικτό κέρδος/(ζημιά) 21.791 (12.717) Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Εκπτώσεις ληφθείσες 5-21.796 (12.717) Λειτουργικά έξοδα Έξοδα διοίκησης 13 (19.329) (6.906) Έξοδα διανομής και πωλήσεων 13 (2.765) (2.709) Ζημιά από εργασίες (298) (22.332) Έξοδα χρηματοδότησης 14 (368) (48) Καθαρή ζημιά για την περίοδο/το έτος πριν τη φορολογία (666) (22.380) 11
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Κόστος πωλήσεων Αγορές 20.184 10.897 Υλικά συσκευασίας - 1.820 19.464 12.717 12
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Έξοδα διοίκησης Ετήσιο τέλος 350 - Τηλεφωνικά και ταχυδρομικά 647 325 Έξοδα κλητήρα 352 1.868 Γραφική ύλη και εκτυπωτικά 4 - Συνδρομές και εισφορές 219 113 Εφημερίδες και περιοδικά 1.222 3.142 Προγράμματα ηλεκτρονικού υπολογιστή 2.003 44 Δικηγορικά έξοδα 2.278 - Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα 7.724 1.414 Έξοδα Έκθεσης 2.950 - Έξοδα μάρκετινγκ και προώθησης 1.580-19.329 6.906 Έξοδα διανομής και πωλήσεων Έξοδα ταξιδιών εξωτερικού 2.570 1.629 Διαφημίσεις 171 1.080 Φιλοξενία 24-2.765 2.709 13
ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Έξοδα χρηματοδότησης Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών 368 48 368 48 14