ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 31 ης Δεκεμβρίου 2006 Της Ανώνυμης εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ» Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Μάρτιος 2007 1
ΚΕΦ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων από τη Διοίκηση 3 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου 4 Έκθεση Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 6 Ι Ισολογισμός 8 ΙΙ Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 9 ΙΙΙ Κατάσταση Ταμειακών Ροών 10 IV Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 11 1.1. Η Εταιρία και οι δραστηριότητές της 12 1.2. Μέτοχοι 12 2. Βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων 12 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές 13 4. Διαχείριση Κινδύνων 17 5. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 17 6. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις 17 7. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 17 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Σημ. 1 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 18 Σημ. 2 Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις 19 Σημ. 3 Αναβαλλόμενη Φορολογία 20 Σημ. 4 Ταμειακά Διαθέσιμα 21 Σημ. 5 Μετοχικό Κεφάλαιο 21 Σημ. 6 Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού 22 Σημ. 7 Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 22 Σημ. 8 Πωλήσεις 23 Σημ. 9 Δαπάνες ανά Κατηγορία 24 2
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 31ης Δεκεμβρίου 2006 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι, οι συνημμένες είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ την 8η Μαρτίου 2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.yamaha-motor.gr. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΣΤ. ΚΑΧΡΙΜΑΝΗΣ 3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των κ.κ. Μετόχων της Εταιρίας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ» Επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31.12.2006. Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Κατά την κατάθεση προς έγκρισή σας, των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας για την εταιρική χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2006, σας παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεση επί των πεπραγμένων της ίδιας εταιρικής χρήσης. Η Εταιρία εφαρμόζει πλήρως και συντάσσει τις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) από το 2005, η υποχρέωση αυτή προκύπτει από το γεγονός ότι είναι θυγατρική εταιρία που ενοποιείται σε μητρική εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, (άρθρο 134 1 ν.2190/20). Στις οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται ο Ισολογισμός, η Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης, η Κατάσταση Ταμειακών Ροών και η Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης. Τα οικονομικά αποτελέσματα από τη δραστηριότητα της Εταιρίας, που είναι σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και τους σκοπούς της, όπως αυτοί ορίζονται στο Καταστατικό της, εμφανίζονται με σαφήνεια στις υποβαλλόμενες οικονομικές καταστάσεις. Το Διοικητικό Συμβούλιο κάνοντας μια γενική επισκόπηση της εν λόγω χρήσης επί των εργασιών της Εταιρίας, των στοιχείων του Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων Χρήσης, των Καταστάσεων Μεταβολής Καθαρής Θέσης και Ταμειακών Ροών, τα οποία έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, σας γνωρίζει τα παρακάτω : Ο κύκλος εργασιών για τη χρήση 2006 διαμορφώθηκε σε 50.109,08 έναντι 30.490,96 το 2005 παρουσιάζοντας αύξηση 64,3%, ενώ η ζημία χρήσεως μειώθηκε από -39.987,73 το 2005 σε -19.586,70 το 2006 (ποσοστό μείωσης 51%). Με βάση τα ανωτέρω εκτιμούμε ότι η βελτίωση της πορείας της εταιρίας κατά τη χρήση 2006 σε σχέση με αυτή του 2005, θα συνεχιστεί και κατά τη χρήση 2007, με αποτέλεσμα, η Διοίκηση να προσδοκά με βεβαιότητα, ότι η εταιρία θα εμφανίσει κέρδη εντός της χρήσεως 2007. 4
Λοιπές Πληροφορίες : Δεν υπάρχουν ζημιές κατά τον χρόνο υποβολής της έκθεσης που αναμένονται να προκύψουν στο μέλλον από ενδεχόμενα γεγονότα. Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα που να έχουν συμβεί μέσα στο χρονικό διάστημα από τη λήξη της χρήσης μέχρι το χρόνο υποβολής της παρούσας έκθεσης. Με βάση τα προαναφερθέντα, την έκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, καθώς και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, θεωρούμε ότι έχετε στη διάθεσή σας, όλα τα απαραίτητα στοιχεία για να προχωρήσετε στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2006 και στην απαλλαγή του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη. Κηφισιά 08/ 03 / 2007 Για το Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σταύρος Καχριμάνης 5
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ Α.Ε Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ Α.Ε που αποτελούνται από τον Ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις οικονομικές καταστάσεις Η διοίκηση της εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και τον σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό τον σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού 6
ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από την διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά κριτήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006 την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ενωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι : α) οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις από 2004 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο της επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. β) επειδή το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων είναι μικρότερο του ήμισυ του Μετοχικού Κεφαλαίου, συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 47 του κωδ.ν.2190/1920. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. 14 Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΛΕΞ Ε. ΤΖΙΩΡΤΖΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ: 12371 7
Ι. Ισολογισμός Ποσά σε Εύρω Σημείωση 31/12/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 1 502,30 1.251,06 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3 27.537,63 21.008,73 28.039,93 22.259,79 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 2 68.920,35 33.328,06 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4 9.256,55 2.554,38 78.176,90 35.882,44 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 106.216,83 58.142,23 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 5 120.000,00 60.000,00 Ζημιές εις νέον 5-85.835,12-66.248,42 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 34.164,88-6.248,42 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 6 653,33 653,33 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 653,33 653,33 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7 71.398,62 63.737,32 Σύνολο υποχρεώσεων 72.051,95 64.390,65 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 106.216,83 58.142,23 ΑΘΗΝΑ 14 ΜΑΡΤΙΟΥ 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Κ. ΚΑΠΑΓΙΑΝΝΙΔΗΣ ΣΤ. ΚΑΧΡΙΜΑΝΗΣ Φ. ΛΥΜΠΕΡΟΠΟΥΛΟΣ 8
ΙΙ. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ποσά σε Εύρω Σημείωση 31/12/2006 31/12/2005 Πωλήσεις 8 50.109,08 30.490,96 Κόστος Πωληθέντων 9-36.835,95-41.288,33 Μικτό Κέρδος 13.273,13-10.797,37 Έξοδα διοίκησης 9-39.306,63-41.351,63 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης -26.033,50-52.149,00 Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό 9-82,10-93,89 Καθαρές ζημίες προ φόρων -26.115,60-52.242,89 Φόρος εισοδήματος 3 6.528,90 12.255,15 Καθαρές ζημίες -19.586,70-39.987,74 ΑΘΗΝΑ 14 ΜΑΡΤΙΟΥ 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Κ. ΚΑΠΑΓΙΑΝΝΙΔΗΣ ΣΤ. ΚΑΧΡΙΜΑΝΗΣ Φ. ΛΥΜΠΕΡΟΠΟΥΛΟΣ 9
ΙΙΙ. Ταμειακές ροές 31/12/2006 31/12/2005 ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΌ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Zημιές πρό Φόρων -26.115,60-52.242,88 Μεταβολές για μη ταμειακές κινήσεις: Αποσβέσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων 756,71 754,32 Χρεωστικοί τόκοι 82,10 93,89 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης : Πελάτες & Λοιπές Απαιτήσεις -35.592,29 23.354,74 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.661,30-18.364,06 Πρόβλεψεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης 0,00 653,33-53.207,78-45.750,66 Λοιποί Τόκοι Χρεωστικοί -82,10-93,89 Φόροι Πληρωτέοι 0,00 0,00 Καθαρά Χρηματικά Διαθέσιμα από Λειτουργικές Δραστηριότητες -53.289,88-45.844,55 ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΌ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αγορές Ενσώματων Ακινητοποιήσεων -7,95-119,00 Καθαρά Χρηματικά Διαθέσιμα από Επενδυτικές Δραστηριότητες -7,95-119,00 ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΌ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 0,00 Προιόν αύξησης μετοχικού κεφαλαίαου 60.000,00 Καθαρά Χρηματικά Διαθέσιμα από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες 60.000,00 0,00 (Μείωση)/Αύξηση Χρηματικών Διαθεσίμων 6.702,17-45.963,55 Μεταβολή Χρηματικών Διαθεσίμων Χρηματικά Διαθέσιμα στην Αρχή της Χρήσης 2.554,38 48.517,93 (Μείωση)/Αύξηση Χρηματικών Διαθεσίμων 6.702,17-45.963,55 Χρηματικά Διαθέσιμα στο Τέλος της Χρήσης 9.256,55 2.554,38 0,00 10
IV. Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε Εύρω Μετοχικό Κεφάλαιο Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2005 60.000,00-26.260,69 33.739,31 Καθαρή ζημία 01/01-31/12/05 0,00-39.987,73-39.987,73 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2005 60.000,00-66.248,42-6.248,42 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2006 60.000,00-66.248,42-6.248,42 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου 60.000,00 0,00 60.000,00 Καθαρή ζημία 01/01-31/12/06 0,00-19.586,70-19.586,70 60.000,00-19.586,70 40.413,30 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2006 120.000,00-85.835,12 34.164,88 11
1. Γενικές πληροφορίες 1.1 Η εταιρεία και οι δραστηριότητές της H ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ («η Εταιρεία» ) είναι μία ελληνική ανώνυμη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται στις πρακτορεύσεις ασφαλειών. Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 2003 Η έδρα της βρίσκεται στο 14 ο ΧΛΜ Ε.Ο. Αθηνών-Λαμίας και η διάρκειά της είναι 25 έτη. Την 31 Δεκεμβρίου 2006 και την 31 Δεκεμβρίου 2005 η Εταιρεία απασχολούσε 1 εργαζόμενο. 1.2 Μέτοχοι Μέτοχοι της εταιρείας είναι : α. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ ΑΕΕ (Εισηγμένη στο ΧΑΑ) με ποσοστό συμμετοχής 75% β. ΠΑΡΝΑΣΣΟΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ με ποσοστό συμμετοχής 25% 2. Βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων α. Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων : Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες αποτελούν τις ατομικές καταστάσεις της Εταιρίας (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν για πρώτη φορά, σύμφωνα με τα υιοθετημένα από την Ευρωπαϊκή Ένωση, Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), με εφαρμογή του ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης». Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. β. Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης: Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Ν. 3229/2004 (όπως τροποποιήθηκε από το Ν. 3301/2004), οι ελληνικές εταιρίες που είναι εισηγμένες σε οποιοδήποτε Χρηματιστήριο Αξιών (στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή) καθώς και οι Θυγατρικές τους υποχρεούνται να συντάσσουν τις καταστατικές οικονομικές καταστάσεις τους από την χρήση που αρχίζει την 1 Η Ιανουαρίου 2005 εφεξής σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. 12
γ. Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων : Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2006 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στη συνεδρίαση της 8 Μαρτίου 2007. Επισημαίνεται ότι οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. δ. Χρήση Εκτιμήσεων : Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές, και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις είναι αυτές τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει ο Όμιλος «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ A.E.» και είναι οι ακόλουθες: 3.1. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους μείον, κατ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχών απαξιώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: 13
- Ηλεκτρονικοί υπολογιστές (συμπεριλαμβανομένου του λογισμικού): 3-5 έτη - Λοιπός εξοπλισμός: 5-10 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 3.2. Εμπορικές απαιτήσεις Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Οι συναλλαγές γενικά πραγματοποιούνται με τους πελάτες σε όρους αγοράς. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της εταιρείας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. 3.3 Εύλογη αξία Τα ποσά που εμφανίζονται στους συνημμένους λογαριασμούς για τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγματικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. 14
3.4. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στο ταμείο καθώς και τις τραπεζικές καταθέσεις. 3.5. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της εταιρείας. 3.6. Φόρος Εισοδήματος ( Τρέχων και αναβαλλόμενος ) Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική φορολογική νομοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των αποτελεσμάτων της εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της αξίας τους, όπως αυτή εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Δεν λογίζεται αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ενεργητικού εφόσον δεν είναι πιθανό το αναμενόμενο φορολογικό όφελος να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας τον νομοθετημένο ή ουσιαστικά νομοθετημένο φορολογικό συντελεστή βάσει του οποίου αναμένεται να εκκαθαριστεί η κάθε φορολογική απαίτηση / υποχρέωση. 3.7. Παροχές στο προσωπικό 15
α) Βραχυπρόθεσμες παροχές: Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορά στην νομική υποχρέωση της εταιρείας για καταβολή στο προσωπικό εφάπαξ αποζημίωσης κατά την ημερομηνία εξόδου κάθε εργαζομένου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για το πρόγραμμα αυτό είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή ανάλογα με το δεδουλευμένο δικαίωμα των εργαζομένων και σε σχέση με το χρόνο που αναμένεται να καταβληθεί. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως βάσει οικονομικών και αναλογιστικών παραδοχών με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. 3.8. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρους και λοιπά τέλη. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. 3.9. Πληροφόρηση κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. 16
Η επιχείρηση δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια με αντικείμενο πρακτόρευση ασφαλειών. Επομένως στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρέχεται πληροφόρηση ως ένας επιχειρηματικός τομέας. 4. Διαχείριση κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η έκθεση της επιχείρησης σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους είναι ελάχιστη. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, αλλά σε αρκετά περιορισμένη έκταση, είναι πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταμειακών ροών. Η διαχείριση των κινδύνων διεκπεραιώνεται μέσω της Οικονομικής Διεύθυνσης του ομίλου «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ ΑΕΕ». 5. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές με τη συγγενή εταιρεία S and B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ έχουν ως εξής : Υποχρεώσεις την 31.12.2006 16.538,89 ( 31.12.2005 10.464,83 ) 6. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις- υποχρεώσεις Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις : Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2004 έως 2006. Ως εκ τούτου υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής προσθέτων φόρων, οι οποίοι δεν μπορούν να προσδιοριστούν. Για αυτό το λόγο δεν έχει γίνει πρόβλεψη προσθέτων φόρων. Εκτός από το ενδεχόμενο επιβολής φόρων για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δεσμεύσεις, τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2006 ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 7. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν γεγονότα, μεταγενέστερα της 31 ης Δεκεμβρίου 2006 και μέχρι την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων, τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της εταιρίας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2006 ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 17
Σημείωση 1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2005 Έπιπλα και εξαρτήματα Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 2.395,40 2.395,40 Προσθήκες 119,00 119,00 Πωλήσεις/ διαγραφές 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 2.514,40 2.514,40 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 509,02 509,02 Αποσβέσεις 754,32 754,32 Πωλήσεις/ διαγραφές 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 1.263,34 1.263,34 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2005 1.251,06 1.251,06 Περίοδος έως 31 Δεκεμβρίου 2006 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 2.514,40 2.514,40 Προσθήκες 7,95 7,95 Πωλήσεις/ διαγραφές 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2006 2.522,35 2.522,35 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 1.263,34 1.263,34 Αποσβέσεις 756,71 756,71 Πωλήσεις/ διαγραφές 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2006 2.020,05 2.020,05 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2006 502,30 502,30 18
Σημείωση 2 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ποσά σε Εύρω ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2006 31/12/2005 Απαιτήσεις ασφαλίστρων 62.884,45 33.309,25 μείον προβλέψεις 0,00 0,00 Τελικές απαιτήσεις 62.884,45 33.309,25 Λοιπές απαιτήσεις 6.035,90 18,81 Σύνολο 68.920,35 33.328,06 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 0,00 0,00 Κυκλοφορούν ενεργητικό 68.920,35 33.328,06 68.920,35 33.328,06 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων είναι οι παρακάτω: Ποσά σε Εύρω 31/12/2006 31/12/2005 Απαιτήσεις ασφαλίστρων 62.884,45 33.309,25 Λοιπές απαιτήσεις 6.035,90 18,81 68.920,35 33.328,06 19
Σημείωση 3 Aναβαλλόμενη φορολογία Ποσά σε Εύρω 31.12.2006 31.12.2005 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες 27.537,63 21.008,73 Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών 0,00 0,00 27.537,63 21.008,73 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: 31.12.2006 31.12.2005 Υπόλοιπο έναρξης: 21.008,73 8.753,58 Φόρος αποτελεσμάτων 6.528,90 12.255,15 Υπόλοιπο τέλους περιόδου 27.537,63 21.008,73 Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κατά την διάρκεια της χρήσης, είναι η παρακάτω: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ποσά σε Εύρω Αποσβέσεις παγίων Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Διαγραφή εξόδων εγκατάστασης Αναβαλλόμενη φορολογία φορολογικών ζημιών 1.1.2005 127,26 0,00 805,56 7.820,76 8.753,58 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 188,58 163,33-805,56 12.708,80 12.255,15 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2005 315,84 163,33 0,00 20.529,56 21.008,73 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 189,18 0,00 0,00 6.339,72 6.528,90 Χρέωση στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2006 505,02 163,33 0,00 26.869,28 27.537,63 Σύνολο 20
Σημείωση 4 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ποσά σε Εύρω 31/12/2006 31/12/2005 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 9.256,55 2.554,38 Σύνολο 9.256,55 2.554,38 Σημείωση 5 Μετοχικό κεφάλαιο 31/12/2006 31/12/2005 Εκδοθέν: 4000 μετοχές των 30,00 εκάστη 120.000,00 60.000,00 Καταβληθέν: 4000 μετοχές των 30,00 εκάστη 120.000,00 60.000,00 Ποσά σε Ευρώ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2005 2.000,00 60.000,00 60.000,00 31 Δεκεμβρίου 2005 2.000,00 60.000,00 60.000,00 Αύξηση Κεφαλαίου 2.000,00 60.000,00 60.000,00 31 Δεκεμβρίου 2006 4.000,00 120.000,00 120.000,00 21
Σημείωση 6 Προβλέψεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ποσά σε Εύρω 31/12/2006 31/12/2005 Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Παροχές λόγω εξόδου από την υπηρεσία 653,33 653,33 Παροχές ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης μετά την συνταξιοδότηση 0,00 0,00 Σύνολο 653,33 653,33 Χρεώσεις στα αποτελέσματα Έξοδα διοίκησης 0,00 326,67 Έξοδα διάθεσης 0,00 326,66 Σύνολο 0,00 653,33 Σημείωση 7 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2006 31/12/2005 Ποσά σε Εύρω Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικές εταιρείες 52.066,59 49.184,41 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 1.339,38 2.996,60 Φόροι (εκτός φόρο εισοδήματος) 873,12 0,00 Λοιπές υποχρεώσεις 17.119,53 11.556,31 Σύνολο 71.398,62 63.737,32 22
Σημείωση 8 Πωλήσεις Η ανάλυση των εσόδων της εταιρίας έχει ως εξής: 31/12/2006 31/12/2005 Παροχή υπηρεσιών 50.109,08 30.490,96 Σύνολο 50.109,08 30.490,96 23
Σημείωση 9 Δαπάνες Ανά Κατηγορία Ποσά σε Ευρώ Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης 31/12/2006 31/12/2005 Χρηματοοικ ονομικό κόστος Σύνολο Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Χρηματοοικο νομικό κόστος Σύνολο Παροχές σε εργαζομένους 19.909,57 19.909,57 39.819,14 11.419,54 11.419,54 22.839,08 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων 378,36 378,36 756,71 377,16 377,16 754,32 Αμοιβές Τρίτων 10.658,72 10.658,72 21.317,44 25.531,65 25.531,65 51.063,29 Παροχές Τρίτων 2.030,81 2.030,81 4.061,62 1.912,84 1.912,84 3.825,67 Φόροι-Τέλη 2.470,69 2.470,69 63,30 63,30 Διάφορα Έξοδα 3.858,49 3.858,49 7.716,98 2.047,15 2.047,15 4.094,29 Τόκοι και συναφή έξοδα 82,10 82,10 93,89 93,89 Σύνολο 36.835,95 39.306,64 82,10 76.224,68 41.288,33 41.351,63 93,89 82.733,84 24