ΟΣΕΘ ΑΕ Οργανισμός Συγκοινωνιακού Έργου Θεσσαλονίκης Υπουργείο Μεταφορών και Υποδομών Αγροτεμάχιο 51, 570 01 Θέρμη, Κτίριο Β1, Ganas & Ganas Προς: Διοικητικό Συμβούλιο ΟΣΕΘ Α.Ε. Θέμα: Εισήγηση προς το ΔΣ για ανάθεση παροχής υπηρεσιών για τη λογιστική και φοροτεχνική παρακολούθηση Έχοντας υπόψη: 1. Tην ΚΥΑ Α 61976/3442 «Έγκριση και κύρωση του Αρχικού Καταστατικού της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «Οργανισμός Συγκοινωνιακού Έργου Θεσσαλονίκης Ανώνυμη Εταιρία» (Ο.Σ.Ε.Θ. Α.Ε.) και διακριτικό τίτλο «Ο.Σ.Ε.Θ. Α.Ε.»» (ΦΕΚ 3154 Β ) 2. Το Ν.4482/2017 «Νέο ρυθμιστικό πλαίσιο για τις αστικές συγκοινωνίες στην Περιφερειακή Ενότητα της Θεσσαλονίκης και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 102 Α ) 3. Το Ν.3429/2005 «Δημόσιες επιχειρήσεις και Οργανισμοί ΔΕΚΟ», (ΦΕΚ 314 Α /2005) 4. To N.2190/1920 Περί ανωνύμων εταιρειών» (ΦΕΚ 144 Α ) 5. Το άρθρο 118 του Ν4412/16 Δημόσιες Συμβάσεις Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ) (ΦΕΚ 147 Α ) 6. Την επείγουσα ανάγκη ανάθεσης λογιστικών υπηρεσιών του ΟΣΕΘ Για την εύρυθμη λειτουργία του ΟΣΕΘ είναι απαραίτητη η λογιστική και φοροτεχνική παρακολούθηση και η τακτοποίηση λογιστικών, φορολογικών και ασφαλιστικών εκκρεμοτήτων του πρώην ΣΑΣΘ σε σχέση με τον ΟΑΣΘ, με υπηρεσίες του δημοσίου και με τα ασφαλιστικά ταμεία. Λόγω της έλλειψης σχετικής στελέχωσης του ΟΣΕΘ και λόγω της ύπαρξης δεσμευτικών προθεσμιών σε σχέση με τις προαναφερόμενες υποχρεώσεις του Οργανισμού είναι απαραίτητη η άμεση ανάθεση του αντικειμένου μέσω παροχής υπηρεσιών. Τα αντικείμενα που απαιτείται να ανατεθούν είναι τα κάτωθι: Απογραφή της περιουσίας του ΝΠΔΔ «ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΑΣΤΙΚΩΝ ΣΥΓΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ» που διαδέχθηκε ο ΟΣΕΘ Απογραφή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού Σύνταξη Ισολογισμού Απογραφής Σύνταξη σχετικού αναλυτικού πρωτοκόλλου των στοιχείων της απογραφής καθώς και σχετική έκθεση παραλαβής και παράδοσης Σύνταξη προϋπολογισμών χρήσης 2017 και 2018 Συμμετοχή στην ομάδα σύνταξης του ετήσιου προϋπολογισμού 2017 και 2018 Ανάπτυξη των άρθρων του προϋπολογισμού βάσει λογιστικού σχεδίου αλλά και βάσει των οδηγιών του εποπτεύοντος υπουργείου Υποδομών και μεταφορών Ενσωμάτωση των προϋπολογισμών στο μηχανογραφικό σύστημα της εταιρείας
Λογιστική υποστήριξη Άνοιγμα βιβλίων και μεταφορά των υπολοίπων των λογαριασμών βάσει του συνταχθέντος ισολογισμού Απογραφής Εγγραφές μετοχικού κεφαλαίου Παρακολούθηση και έλεγχος των πρωτογενών εγγραφών στα βιβλία της επιχείρησης και συμφωνία των λογιστικών υποσυστημάτων εμπορικής διαχείρισης και γενικής λογιστικής Έλεγχος της ορθής απεικόνισης των υπολοίπων πελατών και προμηθευτών της στα βιβλία του δημοσίου λογιστικού Εκτέλεση εντολών άρθρων μεταφοράς των δεδομένων από τα περιφερειακά προγράμματα στην γενική λογιστική Συμφωνία εισπρακτέων αξιόγραφων που εκδόθηκαν και αντιπαράθεση των δεδομένων με την χρέωση του λογαριασμού 33.90 Συμφωνία πληρωτέων αξιόγραφων που εκδόθηκαν και αντιπαράθεση των δεδομένων με την πίστωση του λογαριασμού 53.90 Εγγραφές τακτοποίησης των τυχόν διαφορών που προκύπτουν από την μεταφορά δεδομένων των υποσυστημάτων στην γενική λογιστική Πρωτογενής καταχώρηση οικονομικών πράξεων που δεν παρακολουθούνται σε κάποιο υποσύστημα της οικονομικής διαχείρισης όπως δαπάνες, επιχορηγήσεις, έργα υπό εκτέλεση κλπ Συμφωνία των λογαριασμών των χρηματικών διαθεσίμων με τους αντίστοιχους τραπεζικούς λογαριασμούς. Ενημέρωση δυο διακριτών μητρώων παγίων (φορολογικό και κατά ΕΛΠ) με τις προσθήκες και βελτιώσεις παγίων κα συμφωνία με τους λογαριασμούς της γενικής λογιστικής Οριστικοποίηση εγγραφών στο μηχανογραφικό σύστημα Φοροτεχνική υποστήριξη Σύνταξη και υποβολή των δηλώσεων κάθε φύσεως φορολογικού αντικειμένου Επίλυση φοροτεχνικών και λογιστικών προβλημάτων και θεμάτων που ενδεχομένως προκύψουν Υποστήριξη των πάσης φύσεως ελέγχων Υπηρεσίες διαχείρισης μισθοδοσίας Δημιουργία αρχείου εργαζομένων και συνεργατών σε μηχανογραφικό πρόγραμμα Αντιστοίχιση συμβάσεων εργασίας με εργαζόμενους Παρακολούθηση όλων των μεταβολών των εργαζομένων και υποβολής των σχετικών έντυπων μεταβολών σε ΙΚΑ και επιθεώρηση εργασίας Έκδοση των μισθοδοτικών καταστάσεων με στοιχεία απασχόλησης Υποβολή στοιχειών που απαιτούνται στον ΟΑΕΔ και την επιθεώρηση εργασίας Σύνταξη και υποβολή Α.Π.Δ. στο ΙΚΑ Συγκεντρωτικές ετήσιες υποβολές σε Δ.Ο.Υ Μετά από έρευνα στην αγορά προκύπτει ότι η εταιρεία Intell Accounting Services AE έχει τη δυνατότητα να καλύψει τα παραπάνω απαιτούμενα αντικείμενα και μας κατέθεσε οικονομική προσφορά ύψους 13.500,00 πλέον ΦΠΑ.
Η δαπάνη θα βαρύνει τον προϋπολογισμό του 2017 Με βάση τα παραπάνω Εισηγούμαι την έγκριση της έκθεσης προδιαγραφών, την έγκριση της ανάθεσης παροχής λογιστικών και φοροτεχνικών υπηρεσιών εκτιμώμενου ύψους 13.500,00 πλέον ΦΠΑ για το χρονικό διάστημα από την έναρξη λειτουργίας έως και την 30 η Ιουνίου 2018, σε βάρος του προϋπολογισμού έτους 2017, στην εταιρεία Intell Accounting Services AE, την εξουσιοδότηση στο διευθύνοντα σύμβουλο για τη σύναψη της σχετικής σύμβασης. Επισυνάπτονται: 1. Έκθεση προδιαγραφών 2. Οικονομική προσφορά 3. Παρουσίαση εταιρείας ιωάννης τσιωνάς Διευθύνων Σύμβουλος
ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΩΝ ΔΑΠΑΝΗΣ Αρ. Έκθεσης 01 Παροχή λογιστικών και φοροτεχνικών υπηρεσιών Ι. ΓΕΝΙΚΑ Με την παρούσα έκθεση, προϋπολογισμού δαπάνης 13.500,00, πλέον Φ.Π.Α., περιγράφεται η παροχή λογιστικών και φοροτεχνικών υπηρεσιών έως 30/06/2018. Η δαπάνη θα βαρύνει τον προϋπολογισμό του οικονομικού έτους 2017. Η παροχή υπηρεσιών θα γίνει με απευθείας ανάθεση σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4412/16. ΙΙ. ANTIKEIMENO ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ Για τις ανάγκες του ΟΣΕΘ, είναι απαραίτητη η προμήθεια λογιστικών και φοροτεχνικών υπηρεσιών ώστε ο Οργανισμός να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις φοροτεχνικής και λογιστικής διαχείρισης και των υποχρεώσεων του έναντι του εποπτεύοντος Υπουργείου, των δημόσιων υπηρεσιών, των ασφαλιστικών ταμείων. ΙΙΙ. ΤΕΧΝΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ - ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ α/α Είδος CPV Μονάδα Ποσότητα Λογιστικές και φοροτεχνικές υπηρεσίες 79200000-6 Τεμάχιο 1 ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Λογιστικές και φοροτεχνικές υπηρεσίες ΑΠΑΙΤΗΣΗ Απογραφή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού Σύνταξη Ισολογισμού Απογραφής Σύνταξη σχετικού αναλυτικού πρωτοκόλλου των στοιχείων της απογραφής καθώς και σχετική έκθεση παραλαβής και παράδοσης Σύνταξη του ετήσιου προϋπολογισμού 2017 και 2018 Ανάπτυξη των άρθρων του προϋπολογισμού βάσει λογιστικού σχεδίου αλλά και βάσει των οδηγιών του εποπτεύοντος υπουργείου Υποδομών και μεταφορών Ενσωμάτωση των προϋπολογισμών στο
μηχανογραφικό σύστημα της εταιρείας Άνοιγμα βιβλίων και μεταφορά των υπολοίπων των λογαριασμών βάσει του συνταχθέντος ισολογισμού Απογραφής Εγγραφές μετοχικού κεφαλαίου Παρακολούθηση και έλεγχος των πρωτογενών εγγραφών στα βιβλία της επιχείρησης και συμφωνία των λογιστικών υποσυστημάτων εμπορικής διαχείρισης και γενικής λογιστικής Έλεγχος της ορθής απεικόνισης των υπολοίπων πελατών και προμηθευτών της στα βιβλία του δημοσίου λογιστικού Εκτέλεση εντολών άρθρων μεταφοράς των δεδομένων από τα περιφερειακά προγράμματα στην γενική λογιστική Συμφωνία εισπρακτέων αξιόγραφων που εκδόθηκαν και αντιπαράθεση των δεδομένων με την χρέωση του λογαριασμού 33. 90 Συμφωνία πληρωτέων αξιόγραφων που εκδόθηκαν και αντιπαράθεση των δεδομένων με την πίστωση του λογαριασμού 53.90 Εγγραφές τακτοποίησης των τυχόν διαφορών που προκύπτουν από την μεταφορά δεδομένων των υποσυστημάτων στην γενική λογιστική Πρωτογενής καταχώρηση οικονομικών πράξεων που δεν παρακολουθούνται σε κάποιο υποσύστημα της οικονομικής διαχείρισης όπως δαπάνες, επιχορηγήσεις, έργα υπό εκτέλεση κλπ Συμφωνία των λογαριασμών των χρηματικών διαθεσίμων με τους αντίστοιχους τραπεζικούς λογαριασμούς Ενημέρωση δυο διακριτών μητρώων παγίων (φορολογικό και κατά ΕΛΠ ) με τις προσθήκες και βελτιώσεις παγίων κα συμφωνία με τους λογαριασμούς της γενικής λογιστικής Οριστικοποίηση εγγραφών στο μηχανογραφικό σύστημα Σύνταξη και υποβολή των δηλώσεων κάθε φύσεως φορολογικού αντικειμένου Επίλυση φοροτεχνικών και λογιστικών προβλημάτων και θεμάτων που ενδεχομένως προκύψουν Υποστήριξη των πάσης φύσεως ελέγχων Δημιουργία αρχείου εργαζομένων και συνεργατών σε μηχανογραφικό πρόγραμμα Αντιστοίχιση συμβάσεων εργασίας με εργαζόμενους Παρακολούθηση όλων των μεταβολών των εργαζομένων και υποβολής των σχετικών έντυπων μεταβολών σε ΙΚΑ και επιθεώρηση εργασίας Έκδοση των μισθοδοτικών καταστάσεων με στοιχεία απασχόλησης Υποβολή στοιχειών που απαιτούνται στον ΟΑΕΔ και
την επιθεώρηση εργασίας Σύνταξη και υποβολή Α.Π.Δ. στο ΙΚΑ Συγκεντρωτικές ετήσιες υποβολές σε Δ.Ο.Υ IV. ΠΡΟΜΕΤΡΗΣΗ - ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ αα Είδος CPV Μον. Μέτρ. 1 Λογιστικές και φορολογικές υπηρεσίες Ποσότητα Τιμή μον. Αξία 79200000-6 Τεμάχιο 1 13.500,00 13.500,00 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ 13.500,00 Φ.Π.Α 24% 3.240,00 ΣΥΝΟΛΟ 16.740,00 Ο διευθύνων σύμβουλος ιωάννης τσιωνάς