σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Π.Γ. NIKAΣ A.Β.Ε.E. AP.M.A.E.: 8032/06/B/86/45 145 65, Άγιος Στέφανος Αττικής
Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός 2 Kατάσταση αποτελεσµάτων 3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 4 Kατάσταση ταµειακών ροών 5 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 6 1. Γενικές πληροφορίες 6 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 6 3. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοικήσεως 7 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα 7 5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται 10 6. Ανειληµµένες υποχρεώσεις 11 7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 11 8. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 11 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 11 10. Κέρδη ανά µετοχή 12 11. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 12 12. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 12 13. Μερίσµατα ανά µετοχή 13 14. Σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 13-1 -
Ισολογισµός Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/3/2006 31/12/2005 31/3/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 56.391.726 56.817.575 38.629.403 38.631.431 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 161.667 163.531 79.368 79.915 Συµµετοχές 5 10.375.737 9.647.268 13.991.588 13.991.588 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 724.800 725.660 1.207.540 1.207.540 67.653.930 67.354.034 53.907.899 53.910.474 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 11.014.841 9.222.569 6.489.093 4.948.976 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις 43.535.346 42.926.291 37.139.337 36.210.460 Ελληνικό ηµόσιο-προκαταβολή Φόρου Εισοδήµατος 1.380.671 1.374.008 1.264.292 1.258.546 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 6.066.255 4.024.369 4.710.813 3.297.619 61.997.113 57.547.237 49.603.535 45.715.601 Σύνολο ενεργητικού 129.651.043 124.901.271 103.511.434 99.626.075 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 18.208.195 18.208.195 18.208.195 18.208.195 Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών (55.721) (55.721) - - Λοιπά αποθεµατικά 10.595.306 10.595.306 9.218.353 9.218.353 Κέρδη εις νέον 5.928.818 3.651.798 10.949.271 9.375.569 Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας 34.676.598 32.399.578 38.375.819 36.802.117 ικαιώµατα µειοψηφίας 34.923 31.758 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 34.711.521 32.431.336 38.375.819 36.802.117 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 34.079.457 34.056.090 34.000.000 34.000.000 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 3.937.375 3.800.240 4.243.043 4.127.458 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 541.558 791.558 344.449 594.449 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις (επιχορηγήσεις) 1.741.199 1.437.445 1.420.316 1.112.705 Προβλέψεις 156.265 158.135 148.130 150.000 40.455.854 40.243.468 40.155.938 39.984.612 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 28.712.818 26.921.164 20.590.537 18.744.933 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 1.263.573 1.413.976 1.043.005 1.094.413 άνεια 24.507.277 23.891.327 3.346.135 3.000.000 54.483.668 52.226.467 24.979.677 22.839.346 Σύνολο υποχρεώσεων 94.939.522 92.469.935 65.135.615 62.823.958 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 129.651.043 124.901.271 103.511.434 99.626.075 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 2 -
Kατάσταση αποτελεσµάτων Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 Πωλήσεις 4 26.162.949 25.381.299 22.016.061 20.735.431 Κόστος Πωληθέντων (18.559.017) (16.686.198) (15.255.798) (13.086.414) Μεικτό Κέρδος 7.603.932 8.695.101 6.760.263 7.649.017 Έξοδα διάθεσης (4.862.935) (4.247.833) (3.994.216) (3.339.204) Έξοδα διοίκησης (1.268.555) (1.280.639) (872.494) (862.511) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 1.729.621 628.636 381.362 987.322 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 3.202.063 3.795.265 2.274.915 4.434.624 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά (524.887) (617.039) (343.032) (355.640) Κέρδη προ φόρων 2.677.176 3.178.226 1.931.883 4.078.984 Φόρος εισοδήµατος (396.990) (1.143.820) (358.181) (1.142.327) Καθαρά κέρδη περιόδου 2.280.186 2.034.406 1.573.702 2.936.657 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 2.277.021 2.158.235 1.573.702 2.936.657 ικαιώµατα µειοψηφίας 3.165 (123.829) - - 2.280.186 2.034.406 1.573.702 2.936.657 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 10 0,113 0,107 0,078 0,145 Οι σηµειώσεις 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων - 3 -
Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Συναλλαγµατικές Λοιπά Αποτελέσµατα διαφορές Καθαρή θέση αποθέµατικα εις νέον µετατροπής µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2005 18.208.195 10.484.403 523.370 (55.896) 29.160.072 118.740 29.278.812 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 2.158.235-2.158.235 (123.829) 2.034.406 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2005 18.208.195 10.484.403 2.681.605 (55.896) 31.318.307 (5.089) 31.313.218 Συναλλαγµατικές διαφορές - - - 175 175-175 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 5.936.614-5.936.614 36.847 5.973.461 Μεταφορά αποθεµατικών - 110.903 (110.903) - - - - Μέρισµα για το 2004 - - (4.855.518) - (4.855.518) - (4.855.518) - 110.903 970.193 175 1.081.271 36.847 1.118.118 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2005 18.208.195 10.595.306 3.651.798 (55.721) 32.399.578 31.758 32.431.336 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 2.277.020-2.277.020 3.165 2.280.185 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2006 18.208.195 10.595.306 5.928.818 (55.721) 34.676.598 34.923 34.711.521 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2005 18.208.195 9.107.450 6.548.200-33.863.845-33.863.845 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 2.936.657-2.936.657-2.936.657 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2005 18.208.195 9.107.450 9.484.857-36.800.502-36.800.502 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 4.857.133-4.857.133-4.857.133 Μεταφορά αποθεµατικών - 110.903 (110.903) - - - - Μέρισµα για το 2004 - - (4.855.518) - (4.855.518) - (4.855.518) - 110.903 (109.288) - 1.615-1.615 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2005 18.208.195 9.218.353 9.375.569-36.802.117-36.802.117 Καθαρό κέρδος περιόδου - - 1.573.702-1.573.702-1.573.702 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2006 18.208.195 9.218.353 10.949.271-38.375.819-38.375.819 Οι σηµειώσεις 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 4 -
Kατάσταση ταµειακών ροών ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 31/03/2006 1/1 έως 31/03/2005 1/1 έως 31/03/2006 1/1 έως 31/03/2005 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 1.597.138 3.246.158 1.510.333 2.642.933 Καταβληθέντες τόκοι (535.784) (617.039) (353.774) (379.096) Καταβληθής φόρος εισοδήµατος (547.392) (491.107) (409.589) (488.668) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 513.962 2.138.012 746.970 1.775.169 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων (732.303) (538.804) (549.296) (145.973) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (186) (20.491) - (20.491) Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 830.306 19.580 78.750 13.700 Έσοδα από συµµετοχές 452.404 717.643 452.404 717.643 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις 327.489-327.489 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 10.897 3.892 10.742 702 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 888.607 181.820 320.089 565.581 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της µητρικής - (30.211) - (30.210) άνεια αναληφθέντα 639.317-346.135 - Αποπληρωµή δανεισµού και κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων - (508.972) - - Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 639.317 (539.183) 346.135 (30.210) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 2.041.886 1.780.649 1.413.194 2.310.540 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου 4.024.369 6.310.429 3.297.619 4.197.248 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου 6.066.255 8.091.078 4.710.813 6.507.788 Οι σηµειώσεις 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 5 -
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E (η «Εταιρεία») και τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (µαζί ο «Όµιλος»), για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2006, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ»), που είναι σε εφαρµογή από 1 Ιανουαρίου 2005. Τα ονόµατα των θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στη Σηµείωση 5 της Έκθεσης αυτής. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών, κρεατοσκευασµάτων, πίτσας και τυροκοµικών προϊόντων. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στη Βουλγαρία, στα Σκόπια και στην Κύπρο. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στον Άγιο Στέφανο, Αττικής στην Ελλάδα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.nikas.gr. Ο βασικός µέτοχος της Π.Γ ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε είναι η GCI FOOD ENTERPRISE LTD µε ποσοστό συµµετοχής 49,92%, η οποία κατέχει 10.100.000 µετοχές και είναι θυγατρική του οµίλου GLOBAL CAPITAL INVESTORS (II) L.P. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 25 Μαΐου 2006. 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ ΝΙΚΑΣ ABΕE µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου 2006 καλύπτουν τους τρεις µήνες από 1 Ιανουαρίου 2006 έως 31 Μαρτίου 2006. Έχουν καταρτιστεί από τη ιοίκηση βάση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις» και βάση των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ»), περιλαµβανοµένων των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων («ΛΠ») και ερµηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ΠΧΠ που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ). Όλα τα ΠΧΠ που έχουν εκδοθεί από το Σ ΛΠ και ισχύουν κατά τη σύνταξη αυτών των οικονοµικών καταστάσεων έχουν υιοθετηθεί από το Ευρωπαϊκό Συµβούλιο µέσω της διαδικασίας επικύρωσης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής («ΕΕ»), εκτός από το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 39 «Χρηµατοοικονοµικά Εργαλεία:Αναγνώριση και Επιµέτρηση». Σε συνέχεια της εισήγησης της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης, το Συµβούλιο υιοθέτησε τους Κανονισµούς 2086/2004 και 1864/2005 που απαιτούν τη χρήση του ΛΠ 39, εκτός από συγκεκριµένες διατάξεις που αφορούν σε αντιστάθµιση χαρτοφυλακίου καταθέσεων, από όλες τις εισηγµένες εταιρείες από την 1 η Ιανουαρίου 2005. Επειδή ο Όµιλος δεν επηρεάζεται από τις διατάξεις που αφορούν στην αντιστάθµιση χαρτοφυλακίου που δεν απαιτούνται από την έκδοση του ΛΠ 39 που έχει επικυρωθεί από την ΕΕ, οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ΠΧΠ όπως έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ και τα ΠΧΠ που έχουν εκδοθεί από το Σ ΛΠ. - 6 -
Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2005. Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές πληροφορίες της 31 εκεµβρίου του 2005, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση www.nikas.gr. Οι οικονοµικές αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των περιπτώσεων των γηπέδων και κτιρίων, τα οποία αποτιµούνται σε καθορισµένο κόστος κατά την 1 Ιανουαρίου 2004 και αποσβένονται έκτοτε (εκτίµηση εύλογης αξίας αποκλειστικά και µόνο για την πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ), των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση, και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. Οι περιοχές που εµπεριέχουν µεγάλο βαθµό υποκειµενικότητας και είναι περίπλοκες, ή οι υποθέσεις και εκτιµήσεις που είναι σηµαντικές για τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, αναφέρονται στην Σηµείωση 3. 3. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και προσδοκίες για µελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. Ο Όµιλος προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των µελλοντικών γεγονότων. H πρόβλεψη του φόρου εισοδήµατος είναι µια περιοχή όπου η ιοίκηση θεωρεί ότι ενέχει σηµαντικό κίνδυνο να υπάρξουν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις µελλοντικά λόγω της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας της Ελλάδας, όπου οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας θεωρούνται ως οριστικές µόνο µετά τη διενέργεια ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Για τον προσδιορισµό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήµατος απαιτείται κρίση από τον Όµιλο επειδή υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισµοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισµός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν ο τελικός φόρος ο οποίος θα προσδιοριστεί µετά τη διενέργεια ελέγχου από τις φορολογικές αρχές είναι διαφορετικός από τον αρχικώς αναγνωρισθέντα, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήµατος και την πρόβλεψη για αναβαλλόµενη φορολογία της περιόδου. 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Η έδρα της Εταιρείας και η κύρια δραστηριοποίησή της είναι η Ελλάδα. Οι πωλήσεις του Οµίλου γίνονται κυρίως στην Ελλάδα και σε άλλες χώρες των Βαλκανίων και της Κύπρου. Η κύρια δραστηριότητα του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών και προϊόντων κρέατος. Επιπλέον, ο Όµιλος παράγει προϊόντα που έχουν σχέση µε τα αλλαντικά (πίτσες και σάντουιτς), καθώς επίσης παράγει και εµπορεύεται τυροκοµικά προϊόντα και άλλα τρόφιµα. Βάσει των ανωτέρω, ο διαχωρισµός των δραστηριοτήτων του Οµίλου, γίνεται ως εξής: - 7 -
Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης κατά γεωγραφική περιοχή Τα αποτελέσµατα κατά γεωγραφικό τοµέα για τους τρεις µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 και 31 Μαρτίου 2005 ήταν ως εξής: 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 28.668.054 1.582.182 30.250.236 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (3.993.795) (93.492) (4.087.287) Καθαρές πωλήσεις 24.674.259 1.488.690 26.162.949 Λειτουργικά κέρδη 2.887.681 314.382 3.202.063 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (485.998) (38.889) (524.887) Κέρδη προ φόρων 2.401.683 275.493 2.677.176 Φόρος εισοδήµατος (396.990) - (396.990) Καθαρό κέρδος 2.004.693 275.493 2.280.186 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 26.884.686 1.879.613 28.764.299 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (3.325.000) (58.000) (3.383.000) Καθαρές πωλήσεις 23.559.686 1.821.613 25.381.299 Λειτουργικά κέρδη 3.797.879 (2.614) 3.795.265 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (519.311) (97.728) (617.039) Κέρδη προ φόρων 3.278.568 (100.342) 3.178.226 Φόρος εισοδήµατος (1.143.820) - (1.143.820) Καθαρό κέρδος 2.134.748 (100.342) 2.034.406 Τα λοιπά στοιχεία της κατάστασης αποτελεσµάτων έχουν ως εξής 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Aποσβέσεις ενσώµατων & άυλων παγίων 750.870 144.908 895.778 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 Aποσβέσεις ενσώµατων & άυλων παγίων 817.132 190.706 1.007.838-8 -
Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τοµέων κατά την 31 Μαρτίου 2006 και 2005 έχουν ως εξής: 31 Μαρτίου 2006 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 119.034.176 10.616.867 129.651.043 Υποχρεώσεις 86.300.201 8.639.321 94.939.522 Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/1-31 3 2006 686.326 45.977 732.303 31 εκεµβρίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 114.164.101 10.737.170 124.901.271 Υποχρεώσεις 85.987.771 6.482.164 92.469.935 Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/1-31 3 2005 538.804-538.804 Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων περιλαµβάνουν κυρίως ενσώµατα πάγια, άυλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέµατα, απαιτήσεις και διαθέσιµα. Οι υποχρεώσεις των τοµέων περιλαµβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαµβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων. ευτερεύων τύπος πληροφόρησης ανά δραστηριότητα Οι πωλήσεις ανά δραστηριότητα για τους τρεις µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 και 31 Μαρτίου 2005 ήταν ως εξής: 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 Προϊόντα επεξεργασίας κρέατος 17.490.000 17.303.000 Λοιπά τρόφιµα 8.672.949 8.078.299 Σύνολο 26.162.949 25.381.299 Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες, σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους. - 9 -
5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005 Αρχή περιόδου 9.647.268 8.366.184 13.991.588 13.022.835 Μερίδιο κερδών από συνδεδεµένες επιχειρήσεις 728.469 533.200 - - Πωλήσεις συµµετοχών - (31.248) - (31.247) Αντιλογισµός αποµείωσης συµµετοχής - 779.132-1.000.000 Υπόλοιπο λήξεως 10.375.737 9.647.268 13.991.588 13.991.588 Τα ποσοστά συµµετοχής (έµµεση και άµεση) της Εταιρείας στις επενδύσεις οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής α) Θυγατρικές εταιρείες ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ 3.464.121-3.464.121 ΕΛΛΑ Α 100,00% ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ ΑΒΕΤ 10.725-10.725 ΕΛΛΑ Α 96,55% ΠΛΑΤΑΙΩΝ Α.Ε - - - ΕΛΛΑ Α 75,00% ΟΜΟΚΟΣ Α.Ε 205.429-205.429 ΕΛΛΑ Α 70,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε - - - ΕΛΛΑ Α 55,00% P.G NIKAS GMBH - - - ΓΕΡΜΑΝΙΑ 90,00% NIKAS SKOPJE L.T.D - - - ΣΚΟΠΙΑ 98,45% NIKAS BULGARIA S.A 5.514.444-5.514.444 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% NIKAS ROMANIA S.A 128.503-128.503 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 96,50% NIKAS USA INC 1.700.000 700.000 1.000.000 ΗΠΑ 100,00% Σύνολο 11.023.222 700.000 10.323.222 β) Συνδεδεµένες εταιρείες ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΓΥΡΟΣ Α.Ε 956.701-956.701 ΕΛΛΑ Α 40,89% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ L.T.D 1.218.724-1.218.724 ΚΥΠΡΟΣ 35,98% ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΒΕ L.T.D 1.492.941-1.492.941 ΚΥΠΡΟΣ 35,98% Σύνολο 3.668.366-3.668.366 Γενικό σύνολο 14.691.588 700.000 13.991.588 Πλέον η Εταιρεία συµµετέχει µέσω της θυγατρικής εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ στις παρακάτω εταιρείες: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΠΕΛΟΠΟΝΗΣΟΣ Α.Ε 384.840-384.840 ΕΛΛΑ Α 96,98% NIKAS ROMANIA 4.674-4.674 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 3,50% 389.514-389.514-10 -
6. Ανειληµµένες υποχρεώσεις Κατά την ηµεροµηνία Ισολογισµού δεν υπάρχουν σηµαντικές κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις που θα επιβαρύνουν τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του 2006. 7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Ο Όµιλος έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. Η εταιρεία έχει δώσει εγγυήσεις στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων της, ως εξής: Υποχρεώσεις Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προµηθευτές 31 Μαρτίου 2006 270.212 31 εκεµβρίου 2005 270.212 Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών 27.261.978 27.261.978 27.532.190 27.532.190 8. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Τα µακροπρόθεσµα δάνεια ποσού 79.457 Ευρώ είναι εξασφαλισµένα µε υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού 1.761.120 Ευρώ επί των οικοπέδων και κτιρίων θυγατρικής εταιρείας του Οµίλου. 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 Πωλήσεις αγαθών 4.087.288 3.383.000 2.104.102 758.000 Πωλήσεις υπηρεσιών - - - - Άλλα έσοδα - - - - 4.087.288 3.383.000 2.104.102 758.000 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών και έξοδα που χρεώθηκαν Αγορές αγαθών 4.087.288 3.383.000 845.000 1.770.786 Αγορές υπηρεσιών - - - - Έξοδα - - - - 4.087.288 3.383.000 845.000 1.770.786 iii) Παροχές προς τη ιοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσµες εργασιακές παροχές 197.128 158.038 197.128 158.038 Άλλες µακροπρόθεσµες παροχές - - - - 197.128 158.038 197.128 158.038-11 -
Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 31/03/2006 31/03/2005 -Μητρικής - - 4.815.019 4.398.000 -Συνδεδεµένων 6.618.798 10.977.746 - - 6.618.798 10.977.746 4.815.019 4.398.000 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη -Μητρικής - - 636.590 7.000 -Συνδεδεµένων - 13.530.694 - - - 13.530.694 636.590 7.000 v) άνεια σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις: 707.540 707.540 707.540 707.540 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. 10. Κέρδη ανά µετοχή Βασικά και µειωµένα Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 31/03/2006 1/1 έως 31/03/2005 1/1 έως 31/03/2006 1/1 έως 31/03/2005 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 2.277.021 2.158.235 1.573.702 2.936.657 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών 20.231.328 20.231.328 20.231.328 20.231.328 Βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) 0,113 0,107 0,078 0,145 11. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρεία και οι σηµαντικότερες θυγατρικές εταιρείες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2003. Οι εταιρείες «ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ Α.Β.Ε.Τ» και «ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ» δεν έχουν ελεγχθεί για διάφορες χρήσεις από το 2001. Όπως αναλυτικότερα αναφέρεται στη σηµείωση 3, µε βάση την ισχύουσα νοµοθεσία, οι φορολογικές υποχρεώσεις των εταιρειών στην Ελλάδα θεωρούνται ως οριστικές µόνο µετά τη διενέργεια ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. 12. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 635, Εταιρίας 377. - 12 -
13. Μερίσµατα ανά µετοχή Στη χρήση 2005 διανεµήθηκε µέρισµα της χρήσης 2004 ποσού Ευρώ 4.855 χιλ. ( 0,24 ανά µετοχή). Με την έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2005, το.σ της εταιρείας πρότεινε µέρισµα από τα κέρδη της Π.Γ ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ της εταιρικής χρήσης 2005, ποσού Ευρώ 5.260 χιλ. ( 0,26 ανά µετοχή), το οποίο οµόφωνα ενέκρινε η Γενική Συνέλευση των Μετόχων στην από 27/4/2006 συνεδρίασή της. Το ποσό αυτό καταβλήθηκε στους µετόχους την 10/5/2006 και δεν έχει αναγνωριστεί ως υποχρέωση στους µετόχους της εταιρείας (σύµφωνα µε το.λ.π 10) στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 31/3/2006. 14. Σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού α) Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας, στην από 24/2/2006 συνεδρίασή της οµόφωνα και παµψηφεί αποφάσισε και ενέκρινε, σύµφωνα µε το άρθρο 23α του Κ.Ν. 2190/1920, την πώληση και µεταβίβαση συνόλου των µετοχών της 100% θυγατρικής εταιρίας NIKAS USA INC στον ιδρυτή της κ. Παναγιώτη Νίκα έναντι του ποσού του ενός εκατοµµυρίου ευρώ (1.000.000 ). Επίσης, η ιοίκηση της εταιρείας αποφάσισε τη συγχώνευση µε απορρόφηση των θυγατρικών εταιρειών ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ Α.Β.Ε.Α και ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ Α.Β.Ε.Τ. β) Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας, στην από 27/4/2006 συνεδρίασή της οµόφωνα αποφάσισε (i) την διάθεση, πώληση και µεταβίβαση 329.302 κοινών ονοµαστικών µετοχών, που αντιστοιχούν σε ποσοστό 40,887% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας «ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΓΥΡΟΥ ΚΑΙ ΚΡΕΑΤΟΣΚΕΥΑΣΜΑΤΩΝ Α.Ε.» αντί συνολικού τιµήµατος δύο εκατοµµυρίων ευρώ (2.000.000 ) της οποίας το κόστος κτήσης ανήρχετο σε 987.948 και (ii) την πώληση της συµµετοχής της Eταιρείας στην εταιρία «ΠΛΑΤΑΙΩΝ Α.Ε.» αντί συνολικού τιµήµατος 7.220,27 Ευρώ. - 13 -