Λένορμαν 205, 104 42 Αθήνα Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ές Καταστάσεις Της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου2013 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.naftemporiki.gr.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 01/01/2013 31/03/2013 2 Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 01/01/2013-31/03/2013 6 1. Γενικές Πληροφορίες 7 2. Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 7 3. Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων 8 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις 11 5. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 5.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 11 5.2 Αποκτήσεις επιχειρήσεων 11 5.3 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία και χρηματοοικονομικά περιουσιακά 12 στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 5.4 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 13 5.5 Λήψεις και αποπληρωμές δανείων 13 5.6 Αναβαλλόμενες φορολογικά υποχρεώσεις 14 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων 6.1 Πωλήσεις 15 6.2 Κόστος πωλήσεων 16 6.3 Χρηματοοικονομικά έξοδα 16 6.4 Φόρος εισοδήματος 16 6.5 Πληροφόρηση κατά τομέα 17 7. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 18 8. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 19 9. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς 19 1
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 31.03.2013 31.12.2012 Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 5.1 15.249.853,51 15.449.451,39 Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 69.782,42 81.313,81 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 3.060,00 3.060,00 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες 335.598,08 380.512,35 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 5.3 714.255,00 714.255,00 34.642,73 32.669,10 16.407.191,74 16.661.261,65 Αποθέματα 366.434,09 326.600,18 Εμπορικές απαιτήσεις 3.448.203,58 4.495.096,26 Λοιπές απαιτήσεις 607.670,03 602.810,86 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 33.982,26 36.255,75 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 1.215.192,13 1.423.132,67 5.671.482,09 6.883.895,72 Σύνολο ενεργητικού 22.078.673,83 23.545.157,37 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΊΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΑΝΑΛΟΓΟΥΝ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο 7.180.584,00 7.180.584,00 Διαφορά Υπέρ το άρτιο 4.832.733,68 4.832.733,68 Αποθεματικά κεφάλαια 5.333.860,07 5.333.860,07 Αποθεματικά εύλογης αξίας 2.509.815,22 2.509.815,22 Αποτελέσματα εις νέον (5.172.564,94) (4.434.729,14) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 14.684.428,03 15.422.263,83 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια - - Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 375.528,49 394.186,42 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 1.114.392,15 1.085.805,89 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 1.070.814,25 1.106.124,54 Λοιπές Προβλέψεις 21.021,76 21.021,76 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.581.756,65 2.607.138,61 Εμπορικές υποχρεώσεις 1.243.220,29 1.736.686,64 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 1.270.298,61 1.340.111,80 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 1.200.185,35 1.236.867,98 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 142.532,72 142.855,61 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 956.252,18 1.059.232,90 4.812.489,15 5.515.754,93 Σύνολο Υποχρεώσεων 7.394.245,80 8.122.893,54 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 22.078.673,83 23.545.157,37 και Υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 2
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞE ΤΗΝ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ2013 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Πωλήσεις 6.1 2.163.234,46 2.422.670,15 Κόστος πωλήσεων 6.2 (2.023.506,30) (2.116.976,42) Μικτό κέρδος 139.728,16 305.693,73 Λοιπά έσοδα 35.633,29 43.018,91 Έξοδα διάθεσης (464.198,17) (479.845,28) Έξοδα διοίκησης (392.710,62) (375.810,07) Λοιπά έξοδα (123,82) (2.063,66) Λειτουργικά κέρδη (681.671,16) (509.006,37) Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών (44.914,27) (17.727,36) Χρηματοοικονομικά έξοδα 6.3 (38.460,59) (28.655,27) Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.552,29 2.830,35 Κέρδη προ φόρων (756.493,73) (552.558,65) Φόρος εισοδήματος 6.4 Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους 18.657,93 (70.091,08) (737.835,80) (622.649,73) Λοιπά συνολικά εισοδήματα - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου, μετά από φόρους (737.835,80) (622.649,73) Κέρδη/ (ζημιές) κατά μετοχή Βασικά και απομειωμένα (0,0308) (0,0260) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικός και απομειωμένος 23.935.280 23.935.280 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ 2013 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1.1.2012 (όπως έχει δημοσιευθεί) 7.180.584,00 4.832.733,68 2.960.102,42 5.333.860,07 (1.677.168,05) 18.630.112,12 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 1/1 31/03/2012 - - - - (622.649,73) (622.649,73) Υπόλοιπο την 31.03.2012 7.180.584,00 4.832.733,68 2.960.102,42 5.333.860,07 (2.299.817,78) 18.007.462,39 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Αποθεματικά Υπόλοιπο την 1.1.2013 (όπως έχει δημοσιευθεί) 7.180.584,00 4.832.733,68 2.509.815,22 5.333.860,07 (4.434.729,14) 15.422.263,83 Ζημιές περιόδου - - - - (737.835,80) (737.835,80) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου - - - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) περιόδου 1/1 31/03/2013 - - - - (737.835,80) (737.835,80) Υπόλοιπο την 31.03.2013 7.180.584,00 4.832.733,68 2.509.815,22 5.333.860,07 (5.172.564,94) 14.684.428,03 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 4
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η /03/2013 Ταμειακές ροές από Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (756.493,73) (552.558,65) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 221.464,39 226.159,53 Προβλέψεις 94.086,26 (332.299,84) Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών 44.914,27 17.727,36 Έσοδα από επιχορηγήσεις (35.633,29) (41.668,91) Αποτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 2.273,49 (1.755,05) Χρηματοοικονομικά έξοδα 36.187,10 28.655,27 Χρηματοοικονομικά έσοδα (8.552,29) (2.830,35) Πλέον/ μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (39.833,91) 90.986,70 Μείωση / (αύξηση) εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων 974.559,88 800.398,07 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (595.484,55) (307.211,11) Πλέον: Τόκοι εισπραχθέντες 8.552,29 2.830,35 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (53.960,09) (71.566,63) Ταμειακές ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων (10.335,12) (2.406,72) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (10.335,12) (2.406,72) Ταμειακές ροές Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμές δανείων (106.495,82) (53.116,44) Πληρωμές τόκων και λοιπών χρηματοοικονομικών εξόδων (36.187,10) (28.655,27) Μερίσματα πληρωθέντα (962,52) (683,63) Συναλλαγματικές Διαφορές 0,11 - Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (143.645,33) (82.455,34) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (207.940,54) (156.428,69) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 1.423.132,67 942.393,56 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 1.215.192,13 785.964,87 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 5
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6
1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ - Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε.» (εφεξής «Εταιρεία») με ΑΡΜΑΕ 2351/06/Β/86/23 και αρ. μητρώου ΓΕΜΗ 286201000 δραστηριοποιείται στον εκδοτικό τομέα και συγκεκριμένα στην έκδοση ημερήσιας οικονομικής επιχειρηματικής εφημερίδας με τον τίτλο «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ», καθώς και στον εκτυπωτικό τομέα αναλαμβάνοντας την εκτύπωση άλλων εφημερίδων χρησιμοποιώντας τον ιδιόκτητο εκτυπωτικό εξοπλισμό. Έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και έχει έδρα στην Αθήνα, Λένορμαν 205, Τ.Κ. 104 42. Υπάρχουν μεμονωμένοι μέτοχοι (φυσικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρείας. Την 31/03/2013 οι μέτοχοι που κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% επί του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας ήταν: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ % Αγγέλα Αθανασιάδου - Κοντογούρη 6.621.080 μετοχές 27,66% Ειρήνη Αθανασιάδου 6.541.443 μετοχές 27,33% Μαριέττα Αθανασιάδου 6.522.150 μετοχές 27,25% Η ιστοσελίδα της Εταιρείας είναι www.naftemporiki.gr. Τα πληροφοριακά οικονομικά στοιχεία είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα www.naftemporiki.gr/investors. Η Εταιρεία από το 2000 είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών στην Κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης (κλάδος «Μέσα Ενημέρωσης-Εκδόσεις» ) Από την 01/08/2007 η Εταιρεία εκτυπώνει την εφημερίδα στις νέες ιδιόκτητες εγκαταστάσεις της στο Κορωπί Αττικής. 2. Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται με βάση τον Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα γήπεδα και κτίρια και ορισμένα χρηματοοικονομικά προϊόντα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Όλα τα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (), εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 7
Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτή των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2012. 3. Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012, εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω τροποποιημένων ΔΠΧΑ. : ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Μεταφορές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2013. Οι τροποποιήσεις αυτές απαιτούν από μια εταιρεία να γνωστοποιήσει πληροφορίες για τα δικαιώματα συμψηφισμού και σχετικούς διακανονισμούς (πχ. διακανονισμούς εξασφαλίσεων). Οι γνωστοποιήσεις αυτές παρέχουν στους χρήστες πληροφόρηση η οποία είναι χρήσιμη για την αξιολόγηση της επίδρασης των διακανονισμών συμψηφισμού στην κατάσταση οικονομικής θέσης μιας εταιρείας. Οι νέες γνωστοποιήσεις απαιτούνται για όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα που έχουν αναγνωριστεί και έχουν υποστεί συμψηφισμό σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση. Οι γνωστοποιήσεις εφαρμόζονται επίσης σε χρηματοοικονομικά μέσα που υπόκεινται σε εκτελεστέους «κύριους διακανονισμούς συμψηφισμού» (master netting arrangement) ή παρόμοιους διακανονισμούς, ανεξάρτητα από το εάν έχουν συμψηφιστεί σύμφωνα με το ΔΛΠ 32. Η ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις λογιστικές αρχές και τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος: Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2012. Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την ομαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. Τα στοιχεία που μπορούν να αναταξινομηθούν (ή να "ανακυκλωθούν ) στα Αποτελέσματα Χρήσης σε κάποια χρονική στιγμή στο μέλλον (για παράδειγμα, καθαρό κέρδος από αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης, συναλλαγματικές διαφορές από τη μετατροπή αλλοδαπών δραστηριοτήτων, καθαρή μεταβολή αντισταθμίσεων ταμειακών ροών και καθαρή ζημία/κέρδος χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση) θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν θα αναταξινομηθούν ποτέ (για παράδειγμα, αναλογιστικά κέρδη και ζημιές σε προγράμματα καθορισμένων παροχών και αναπροσαρμογή οικοπέδων και κτηρίων). Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση και δεν έχει καμία επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας ή στη δραστηριότητα. 8
ΔΛΠ 19 Παροχές σε Εργαζομένους (αναθεώρηση): Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε μια σειρά από τροποποιήσεις του ΔΛΠ 19. Οι τροποποιήσεις αυτές εκτείνονται από θεμελιώδεις αλλαγές όπως η κατάργηση του μηχανισμού γνωστού ως μέθοδος περιθωρίου και την έννοια της αναμενόμενης απόδοσης από περιουσιακά στοιχεία προγραμμάτων έως απλές διευκρινίσεις και αναδιατυπώσεις. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας: Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΔΠΧΑ 13 εγκαθιστά ένα ενιαίο σύνολο πηγών καθοδήγησης των ΔΠΧΑ για όλες τις επιμετρήσεις εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 δεν αλλάζει τις απαιτήσεις αναφορικά με το πότε η εταιρεία απαιτείται να χρησιμοποιήσει την εύλογη αξία αλλά παρέχει καθοδήγηση στο τρόπο επιμέτρησης της εύλογης αξίας στα ΔΠΧΑ όταν η εύλογη αξία απαιτείται ή επιτρέπεται. Διερμηνεία 20 Δαπάνες Αποκάλυψης κατά την Παραγωγική Φάση του Ορυχείου: Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Η διερμηνεία αυτή εφαρμόζεται για τις δαπάνες αποκάλυψης που πραγματοποιούνται κατά την διαδικασία εξόρυξης της επιφάνειας στη διάρκεια της παραγωγικής φάσης του ορυχείου ('δαπάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγή'). Η διερμηνεία αναφέρεται στη λογιστική απεικόνιση της ωφέλειας από τη δραστηριότητα αποκάλυψης. Η διερνημεία δεν έχει καμία επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Επιπλέον των προτύπων και διερμηνειών που έχουν γνωστοποιηθεί στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, οι παρακάτω τροποποιήσεις/αναθεωρήσεις στα πρότυπα ή διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1 Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία: Διερμηνεία 21: Εισφορές, εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Το Συμβούλιο Διερμηνειών ερωτήθηκε αναφορικά με τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να λογιστικοποιούν οι εταιρείες στις οικονομικές τους καταστάσεις τις υποχρεώσεις για εισφορές που επιβάλλονται από κυβερνήσεις, εκτός των φόρων εισοδήματος. Η διερμηνεία αυτή είναι ερμηνευτική του ΔΛΠ 37 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία. Το ΔΛΠ 37 παραθέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση μιας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η απαίτηση για μια εταιρεία να έχει παρούσα υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντος γεγονότος (γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός). Η διερμηνεία διευκρινίζει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί μια υποχρέωση για πληρωμή μιας εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωμή της εισφοράς. 9
Το ΣΔΛΠ εξέδωσε ένα κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2009-2012, το οποίο περιέχει τροποποιήσεις των προτύπων και των σχετικών βάσεων συμπεράσματος. Το πρόγραμμα των ετήσιων αναβαθμίσεων παρέχει ένα μηχανισμό εφαρμογής απαραίτητων αλλά όχι επείγουσων τροποποίησεων των ΔΠΧΑ. Η ημερομηνία εφαρμογής των τροποποιήσεων είναι για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή σε όλες τις περιπτώσεις, δεδομένου ότι γνωστοποιείται το γεγονός αυτό. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει τις αναβαθμίσεις αυτές. Η Εταιρεία εκτιμά ότι οι αναβαθμίσεις αυτές δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει τη διαφορά μεταξύ εθελοντικών πρόσθετων συγκριτικών πληροφοριών και των συγκριτικών πληροφοριών που απαιτούνται κατ ελάχιστο. Γενικά, η απαιτούμενη συγκριτική περίοδος που απαιτείται κατ ελάχιστο είναι η προηγούμενη περίοδος. ΔΛΠ 16 Ενσώματα πάγια: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι τα βασικά ανταλλακτικά και ο εξοπλισμός συντήρησης που πληροί τον ορισμό των ενσώματων παγίων και εξοπλισμού δεν είναι απόθεμα. ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι οι φόροι εισοδήματος που προκύπτουν από διανομές κατόχων συμμετοχικών τίτλων λογίζονται σύμφωνα με το ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος. ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά: Η αναβάθμιση αυτή συμμορφώνει τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα πληροφόρησης με τις συνολικές υποχρεώσεις ανά τομέα πληροφόρησης στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Η διευκρίνηση αυτή εξασφαλίζει επίσης τη συμμόρφωση των γνωστοποιήσεων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις με τις ετήσιες. Οδηγία μετάβασης (Τροποποίηση του ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) Η οδηγία εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, του ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες και του ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες επιχειρήσεις. Οι τροποποιήσεις αλλάζουν την οδηγία μετάβασης έτσι ώστε να παρέχουν μεγαλύτερη ελάφρυνση από την πλήρη αναδρομική εφαρμογή. Η ημερομηνία της «πρώτης εφαρμογής» του ΔΠΧΑ 10 ορίζεται ως «η έναρξη της ετήσιας περιόδου στην οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 10 για πρώτη φορά». Η εκτίμηση για την ύπαρξη ελέγχου πραγματοποιείται κατά την «ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής» αντί της έναρξης της συγκριτικής περιόδου. Εφόσον η εκτίμηση ελέγχου είναι διαφορετική μεταξύ ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 27/Διερμηνία 12, πρέπει να καθοριστούν οι αναδρομικές προσαρμογές. Ωστόσο, εάν η εκτίμηση ελέγχου είναι όμοια, δεν απαιτείται αναδρομική εφαρμογή. Εάν παρουσιάζονται περισσότερες από μία συγκριτικές 10
περίοδοι, παρέχεται πρόσθετη ελάφρυνση που απαιτεί την επαναδιατύπωση μόνο μιας περιόδου. Για τους ίδιους λόγους το ΣΔΛΠ τροποποίησε το ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες και το ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες επιχειρήσεις για να παρέχει ελάφρυνση κατά τη μετάβαση. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την οδηγία αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της οδηγίας στις οικονομικές του καταστάσεις. Η Εταιρεία δεν έχει νωρίτερα υιοθετήσει κάποιο άλλο πρότυπο, διερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει ακόμα εφαρμοσθεί. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων οι οποίες, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι λογιστικές αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών που τηρήθηκαν στην σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις, είναι οι ίδιες με εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012 εκτός από το νέο και τροποποιημένο πρότυπο που αναφέρεται στη Σημείωση 3. 5. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 5.1. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κατά την περίοδο 01 Ιανουαρίου 2013 έως 31 Μαρτίου2013 οι συνολικές επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της Εταιρείας ανήλθαν σε 10.335,12 (31η Μαρτίου2012 2.406,72). Επί των ακινήτων της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 5.2. Αποκτήσεις επιχειρήσεων Κατά την προηγούμενη χρήση, η Εταιρεία προχώρησε στη δημιουργία της εταιρείας PESTAOLA MEDIA ΕΠΕ (εφεξής PESTAOLA ), η οποία είναι πλέον ο ιδιοκτήτης του δημοφιλούς blog τεχνολογίας pestaola.gr. Η κίνηση αυτή αποσκοπεί στην ανάπτυξή ενός νέου τομέα ενημερωτικής δραστηριότητας που αποφάσισε και άρχισε να υλοποιεί η Εταιρεία, επεκτείνοντας την ιδιαίτερα επιτυχημένη παρουσία της στο χώρο των νέων Μέσων. Στην PESTAOLA, η οποία δημιουργήθηκε από κοινού με τους δημιουργούς του pestaola.gr ( www.pestaola.gr ),η Εταιρεία θα διατηρεί πλειοψηφικό πακέτο, δηλαδή 11
το 51% των μετοχών της εταιρείας. Μέσω του νέου εταιρικού σχήματος η Εταιρεία θα έχει την ευθύνη της διαχείρισης του pestaola.gr σε συνεργασία με τους δημιουργούς του, ενώ το εμπορικό της τμήμα αναλαμβάνει την εμπορική εκμετάλλευση του blog. Με τη νέα της δραστηριότητα η Εταιρεία αξιοποιεί την τεχνογνωσία που διαθέτει και τη μακρόχρονη εμπειρία της στο χώρο των new media (naftemporiki.gr, clickatlife.gr). Στόχος της επιχείρησης είναι να συμβάλει στην αναβάθμιση του περιεχομένου του blog, το οποίο θα μετατραπεί σε site τεχνολογίας. H Εταιρεία δεν πραγματοποίησε ενοποίηση των οικονομικών στοιχείων της PESTAOLA λόγω του ασήμαντου μεγέθους των δραστηριοτήτων της ως τις 31.03.2013. 5.3. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 31.03.2013 31.12.2012 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές και Αμοιβαία Κεφάλαια εισηγμένα στο χρηματιστήριο 33.982,26 36.255,75 Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 33.982,26 36.255,75 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μη εισηγμένες μετοχές 714.255,00 714.255,00 Σύνολο διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 714.255,00 714.255,00 Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 748.237,26 750.510,75 Κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 33.982,26 36.255,75 Μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 714.255,00 714.255,00 Τα διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τόσο την 31 Μαρτίου 2013 όσο και την 31 Δεκεμβρίου 2012 αφορούν συμμετοχή ποσού 714.255,00 στο μετοχικό κεφάλαιο της Ανώνυμης Εταιρείας Πρακτορεύσεως και Διανομής Ημερήσιου και Περιοδικού Τύπου ΕΥΡΩΠΗ (εφεξής, «ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.») με ποσοστό συμμετοχής 5,90%. Η συμμετοχή στην «ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.», έγινε με σκοπό την επίτευξη προσφορότερων όρων διανομής της εφημερίδας, μέσω σχετικών συνεργιών από τη συμμετοχή της Εταιρείας στο εν λόγω Πρακτορείο, το οποίο και διαθέτει μεγάλο δίκτυο σημείων πώλησης και άριστο μηχανογραφικό εξοπλισμό, στοιχεία τα οποία συμβάλλουν στην αύξηση των πωλήσεων μέσω των περιπτέρων, στη μείωση των επιστρεφόμενων εφημερίδων και στη μείωση του κόστους διακίνησης των εφημερίδων προς τους συνδρομητές της επαρχίας. Η εταιρεία λόγω των ωφελειών αυτών που επιτυγχάνονται από την διακράτηση της συμμετοχής αυτής, δεν έχει την πρόθεση να πουλήσει το μερίδιο της στην εταιρεία ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.. 12
H «Ευρώπη Α.Ε.» είναι μη εισηγμένη εταιρεία. Η αποτίμηση μη εισηγμένων μετοχών γίνεται βάσει διαφόρων μεθόδων αποτίμησης, όπως η μέθοδος των προεξοφλημένων μελλοντικών ταμειακών ροών ή η χρήση στοιχείων παρόμοιων τρεχουσών συναλλαγών και η χρήση της τρέχουσας εύλογης αξίας ενός άλλου στοιχείου που είναι κατά σημαντικό βαθμό το ίδιο. Εξαιτίας του γεγονότος ότι οι άνωθι μεθόδοι αποτίμησης δεν μπορούν να εφαρμοστούν, η συμμετοχή στην «Ευρώπη Α.Ε» αποτιμάται στο κόστος κτήσεως με έλεγχο απομείωσης καθώς η εύλογη αξία δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα. Την 31η Μαρτίου2013, η Εταιρεία αποτίμησε στην κατάσταση οικονομικής θέσης, τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΟΤΙΜΩΝΤΑΙ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ 31.03.2013 Επίπεδο Ιεραρχίας 1 Επίπεδο Ιεραρχίας 2 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Επίπεδο Ιεραρχίας 3 Μετοχές και Αμοιβαία Κεφάλαια εισηγμένα στο χρηματιστήριο 33.982,26 33.982,26 - - Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 33.982,26 33.982,26 - - Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μη εισηγμένες μετοχές 714.255,00 - - 714.255,00 Σύνολο διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 714.255,00 - - 714.255,00 Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου2013, δεν πραγματοποιήθηκαν μετατάξεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων μεταξύ επιπέδου ιεραρχίας 1 και επιπέδου ιεραρχίας 2. 5.4. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 31.03.2013 31.12.2012 Ταμειακά διαθέσιμα 48.306,21 24.646,88 Καταθέσεις όψεως 516.885,92 498.485,79 Καταθέσεις προθεσμίας 650.000,00 900.000,00 Σύνολα 1.215.192,13 1.423.132,67 5.5. Λήψεις και αποπληρωμές δανείων Τα δάνεια της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμου δανεισμού 31.03.2013 31.12.2012 Τράπεζα EUROBANK (βραχυπρόθεσμο μέρος) 1.200.000,00 1.200.000,00 Τράπεζα ALPHA BANK (βραχυπρόθεσμο μέρος) 70.298,61 140.111,80 Σύνολα 1.270.298,61 1.340.111,80 13
Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 31.03.2013 31.12.2012 Τράπεζα ALPHA BANK 185,35 36.867,98 Τράπεζα EUROBANK 1.200.000,00 1.200.000,00 Σύνολα 1.200.185,35 1.236.867,98 Εντός της περιόδου πραγματοποιήθηκαν αποπληρωμές του δανείου (συμπεριλαμβανομένων και των τόκων) από την τράπεζα ALPHA BANK συνολικού ποσού 70.904,88. Εντός του Ιουνίου 2012, η Εταιρεία ολοκλήρωσε συμφωνία με την τράπεζα Alpha Bank για αλληλόχρεο λογαριασμό μέχρι του ποσού των 900.000,00 ευρώ. Το παραπάνω δάνειο είναι κυμαινομένου επιτοκίου βασισμένο στο Euribor πλέον περιθωρίου. Για τη λήψη του δανείου αυτού, η Εταιρεία ενεχυριάζει επιταγές πελατείας το υπόλοιπο των οποίων εμφανίζονται στο κονδύλι «Εμπορικές απαιτήσεις» της Ενδιάμεσης κατάστασης οικονομικής θέσης. Το υπόλοιπο του δανείου αυτού στην υπό εξέταση είναι μηδενικό. Το μακροπρόθεσμο δάνειο από την τράπεζα EUROBANK ποσού 1.200.000,00 το οποίο εμφανίζεται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις την 31/03/2013 ήταν πληρωτέο στη λήξη του στις 28/6/2012. Η Εταιρεία ήρθε σε συμφωνία με την Τράπεζα προκειμένου η αποπληρωμή του δανείου να παραταθεί μέχρι την 31/05/2013. Το σύνολο των δανείων που έχουν εκταμιευθεί μέχρι και την 31η Μαρτίου του 2013 είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. 5.6. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων έχει ως εξής: 31.03.2013 31.12.2012 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Από αποζημίωση προσωπικού 222.878,43 217.161,18 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 312.419,86 299.319,86 Από πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχής σε συγγενή εταιρεία 46.698,00 46.698,00 Σύνολο 581.996,29 563.179,04 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων και αποσβέσεις κτιρίων 957.524,78 957.365,46 Σύνολο 957.524,78 957.365,46 Σύνολα 375.528,49 394.186,42 Η κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων έχει ως εξής: 14
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.12.2012 ΧΡΕΩΣΕΙΣ/ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟΔΩΝ ΧΡΕΩΣΕΙΣ/ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31.03.2013 Από αποζημίωση προσωπικού 217.161,18 5.717,25-222.878,43 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 299.319,86 13.100,00-312.419,86 Από πρόβλεψη απομείωσης συμμετοχής σε συγγενή εταιρεία 46.698,00 - - 46.698,00 Σύνολο 563.179,04 18.817,25-581.996,29 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων και αποσβέσεις κτιρίων 957.365,46 159,32-957.524,78 Σύνολο 957.365,46 159,32-957.524,78 Σύνολα 394.186,42 (18.657,93) - 375.528,49 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων 6.1. Πωλήσεις Οι πωλήσεις αναλύονται ως εξής: 1.1-31.03.2013 1.1-31.03.2012 Πωλήσεις εφημερίδων μέσω πρακτορείων 70.511,78 87.133,01 Συνδρομές εφημερίδας 593.942,43 726.630,97 Πωλήσεις εφημερίδας μέσω γραφείων 21,96 82,51 Έσοδα από δημοσιεύσεις 814.480,94 1.084.404,44 Εκτυπώσεις εντύπων 613.327,47 450.532,94 Πωλήσεις βιβλίων 2.260,00 988,60 Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού 20.450,06 23.060,36 Πωλήσεις υπηρεσιών ενημέρωσης Χορηγίες 13.333,32 23.333,32 Εκπαιδευτικά σεμινάρια 34.906,50 26.504,00 Σύνολα 2.163.234,46 2.422.670,15 α) Οι πωλήσεις της Εταιρείας πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και θεωρούνται ως ένας γεωγραφικός τομέας. β) Οι πωλήσεις της Εταιρείας αφορούν κατά κύριο λόγο προϊόντα εκδοτικής και εκτυπωτικής δραστηριότητας. Οι πωλήσεις της Εταιρείας παρουσιάζουν εποχικότητα που οφείλεται στο ότι τα έσοδα από τις δημοσιεύσεις των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιούνται σε συγκεκριμένες χρονικές περιόδους. Πιο συγκεκριμένα, οι πωλήσεις και τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου 15
εμφανίζονται αυξημένα, καθώς ο μεγαλύτερος όγκος των δημοσιεύσεων των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια του δεύτερου τριμήνου. 6.2. Κόστος πωλήσεων Η ανάλυση του κόστους πωλήσεων έχει ως εξής: 1.1-31.03.2013 1.1-31.03.2012 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 958.500,71 1.066.837,42 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 99.583,74 184.542,91 Παροχές τρίτων 78.206,41 84.755,78 Φόροι - τέλη 3.372,82 6.643,50 Διάφορα έξοδα 66.951,21 76.058,18 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 188.917,05 186.653,51 Αναλώσεις υλικών 562.474,36 456.185,12 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 65.500,00 55.300,00 Σύνολα 2.023.506,30 2.116.976,42 6.3. Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.1-31.03.2013 1.1-31.03.2012 Τόκοι και συναφή έξοδα 31.933,07 27.197,84 Προβλέψεις υποτίμησης συμμετοχών & χρεογράφων 2.273,49 (1.755,05) Λοιπά έξοδα τραπεζών 4.254,03 3.212,48 Σύνολα 38.460,59 28.655,27 6.4. Φόρος εισοδήματος Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής: 1.1-31.03.2013 1.1-31.03.2012 Αναβαλλόμενο φορολογικό έξοδο ή έσοδο (18.657,93) 70.091,08 Σύνολα (18.657,93) 70.091,08 16
6.5. Πληροφόρηση κατά τομέα Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα πριν και μετά από φόρους των λειτουργικών τομέων της Εταιρείας για τις περιόδους που έληξαν την 31 η Μαρτίου2013 και 2012 καθώς και τα περιουσιακά στοιχεία των λειτουργικών τομέων κατά την 31 η Μαρτίου2013 και 31 η Δεκεμβρίου 2012. 1.1-31.03.2013 1.1-31.03.2012 Πωλήσεις Εκδοτικός τομέας 1.492.290,43 1.921.228,78 Εκτυπωτικός τομέας 613.327,47 450.532,94 Μη κατανεμημένα 57.616,56 50.908,43 Σύνολο 2.163.234,46 2.422.670,15 Αποτελέσματα προ φόρων Εκδοτικός τομέας (773.192,49) (595.679,28) Εκτυπωτικός τομέας 764,58 9.797,73 Μη κατανεμημένα 15.934,18 33.322,90 Σύνολο (756.493,73) (552.558,65) Αποτελέσματα μετά φόρων Εκδοτικός τομέας (773.192,49) (665.770,36) Εκτυπωτικός τομέας 764,58 9.797,73 Μη κατανεμημένα 34.592,11 33.322,90 Σύνολο (737.835,80) (622.649,73) 31.03.2013 31.12.2012 Περιουσιακά στοιχεία Εκδοτικός τομέας 4.533.912,54 5.253.114,66 Εκτυπωτικός τομέας 278.576,61 513.971,08 Μη κατανεμημένα 17.266.184,68 17.778.071,63 Σύνολο 22.078.673,83 23.545.157,37 17
Α Π Α Ι T Η Σ Η Π Ω Λ Η T Η Σ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε. 7. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 24. α) Συναλλαγές με συγγενείς εταιρείες Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ / ΑΓΟΡΕΣ 1/1-31/03/2013 Α Γ Ο Ρ Α Σ T Η Σ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ - - - - - - - - - - - - - - - - Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/03/2013 Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Η Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ PESTAOLA ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ - - 28.789,73 28.789,73 - - - - - - - - - - 28.789,73 28.789,73 β) Συναλλαγές με μέλη της Διοίκησης και μέλη οικογενειών τους 1/1-31/03/2013 γ) Υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης και προς τα μέλη οικογενειών τους την 31/03/2013 δ) Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών 1/1-31/03/2013 3.226,65 4.710,02 H εταιρεία με βάση το άρθρο 43 παρ. 1ιγ του Ν. 2190/1920 παρέλειψε την ανωτέρω πληροφορία καθώς βάσει αυτής καθίσταται δυνατόν να προσδιορισθεί η ταυτότητα και τα εισοδήματα ενός μέλους των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως. Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοικητικού Συμβουλίου: Περλεπές Ιωάννης, Ειρήνη Αθανασιάδου, Κοντογούρη Αγγέλα, Μαριέττα Γ. Αθανασιάδου, Κορομηλάς Γεώργιος, Γενικός Διευθυντής της Εταιρείας Πρόεδρος ΔΣ της Εταιρείας και Διευθύνουσα Σύμβουλος Αντιπρόεδρος ΔΣ της Εταιρείας και Διευθύνουσα Σύμβουλος Μέλος ΔΣ της Εταιρείας Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου 18
8. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων κατά της Εταιρείας συνολικού ποσού 587.327,00, οι οποίες δεν κρίνονται σημαντικές για την Εταιρεία και για τις οποίες η Διοίκηση εκτιμά ότι θα υπάρχει θετική έκβαση υπέρ της Εταιρείας. 9. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Μαρτίου2013, που θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. Αθήνα, 28/05/2013 Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος Αντιπρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος Ειρήνη Γ. Αθανασιάδου Αγγέλα Γ. Αθανασιάδου - Κοντογούρη Α.Τ. Χ- 217838 Α.Τ. Ν-154872 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος του Λογιστηρίου Διονύσιος Α. Γουσέτης Α.Τ. ΑΕ-518679 Κωνσταντίνος Γ. Καψιώτης Α.Τ. ΑΚ-595748 19