ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2015 ( ΠΕΡΙΟΔΟΣ 01/01/15-30/06/15 ) ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ EUROINVEST ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ( Απόφαση 131/14-07-1999 της Ε.Κ. ΦΕΚ 1805/29-09-1999 ΤΕΥΧΟΣ Β' ) ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: EUROBANK ERGASIAS A.E. 1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ-ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΑΡΘΡΟ 77 Ν.4099/12 ( ΦΕΚ 250/20-12-2012 ) ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΔΙΑΒΆΘΜΙΣΗ ΗΜ/ΝΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ S&P Moody's Fitch ΠΗΓΗ ΕΚΔΟΤΗΣ ΑΝΑΚΛΗΣΗΣ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΕΜΑΧΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗΣ (Callability) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΡΑΤΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ GGB 2 02/24/25 24.000 57,18 13.723,20 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/26 24.000 55,00 13.200,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/27 24.000 53,80 12.912,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/28 25.600 53,60 13.721,60 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 3 02/24/30 200.000 52,82 105.640,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/31 25.600 52,80 13.516,80 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/32 25.600 52,40 13.414,40 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/33 25.600 52,10 13.337,60 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/34 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/35 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/36 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/37 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/38 25.600 51,50 13.184,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/39 25.600 51,60 13.209,60 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/40 25.600 51,65 13.222,40 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/41 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - GGB 2 02/24/42 25.600 52,00 13.312,00 CCC- Caa2 CC BOGR Official HELLENIC REPUBLIC - ΣΥΝΟΛΟ ΚΡΑΤΙΚΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ 318.953,60 27,07% ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ PPCGA 5 1/2 05/01/19 100.000 58,17 58.167,00 B ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΜΟΛΟΓΩΝ 58.167,00 4,94% BLOOMBERG GENERIC PPC FINANCE PLC 01/05/16 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΣ ΕΛΛΑΔΑΣ ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 200.000 0,32 64.400,00 FOLLI FOLLIE GROUP 2.000 24,20 48.400,00 FOURLIS Α.Ε. 3.000 3,00 9.000,00 JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 10.000 7,42 74.200,00 Kleemann Hellas SA 21.000 1,79 37.590,00 Plaisio Computers SA 8.060 5,15 41.509,00 Revoil SA 25.000 0,32 8.100,00 ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. 10.700 7,58 81.106,00 ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ 7.500 4,71 35.325,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ Α.Ε. 10.000 4,64 46.400,00 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. 65.000 1,51 98.150,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ 7.000 8,50 59.500,00 ΟΠΑΠ Α.Ε. 5.000 7,81 39.050,00 ΟΤΕ Α.Ε. 6.000 8,20 49.200,00 ΤΙΤΑΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΤΣΙΜΕΝΤΩ 2.450 21,40 52.430,02 ΣΥΝΟΛΟ METOXΩN 744.360,02 63,19% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 1.121.480,62 95,20% ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 1.121.480,62 95,20% II. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑΠΟΔΕΙΞΕΙΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΕΣ 1.239,94 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΘΕΙΣ ΦΟΡΟΣ 8.378,82 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7.229,76 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 16.848,52 1,43%
ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΔΙΑΒΆΘΜΙΣΗ ΗΜ/ΝΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ S&P Moody's Fitch ΠΗΓΗ ΕΚΔΟΤΗΣ ΑΝΑΚΛΗΣΗΣ ΕΙΔΟΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΕΜΑΧΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΙΜΟΛΟΓΗΣΗΣ (Callability) III. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ( ΣΕ EUR ) 39.693,92 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 39.693,92 3,37% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.178.023,06 100,00% ΠΑΘΗΤΙΚΟ I. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 2.869,99 0,24% II. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΦΟΡΟΥΣ - ΤΕΛΗ 337,38 0,03% III. ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1.482.988,05 125,89% IV. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ -317.544,47-26,96% V. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ( 01/01/15-30/06/15 ) ΚΕΡΔΗ 9.372,11 0,80% ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.178.023,06 100,00% ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ - ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίμηση των Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου ( Ο.Ε.Δ. ) σε EUR, έγινε στην εύλογη αξία του με βάση το Δελτίο τιμών της " Ηλεκτρονικής Δευτερογενούς Αγοράς Τίτλων" ( ΗΔΑΤ ) της Τράπεζας της Ελλάδος της 30/06/2015. 2. Η αποτίμηση των Ομολογιακών Δανείων Εξωτερικού έγινε βάσει της δημοσιευμένης τιμής ζήτησης (bid price) από τον διεθνώς αναγνωρισμένο πάροχο πληροφόρησης bloomberg (BGN) της 30/06/15. 3. Η αποτίμηση των εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών μετοχών έγινε στην εύλογη αξία τους βάση των τιμών κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς της 30/06/15. 4. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των Ομολογιακών Δανείων από την ημερομηνία κτήσεώς τους μέχρι 30/06/15 έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/15-30/06/15. Στο σύνολό τους, οι ανωτέρω δεδουλευμένοι τόκοι καθώς και οι καταβληθέντες κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στους μεταβατικούς λογαριασμούς ενεργητικού. 5. Οι δεδουλευμένοι τόκοι καταθέσεων σε ευρώ από την ημερομηνία κτήσεως έως την 30/06/15 έχουν καταχωρηθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/15-30/06/15. 6. Οι πιστοληπτικές διαβαθμίσεις των ομολόγων εξωτερικού λήφθησαν από τους οίκους αξιολόγησης S&P, Moody's και Fitch, όπως αυτές δημοσιεύονται στη διεθνώς αναγνωρισμένη πηγή πληροφόρησης Bloomberg. 7. Κατά πάγια τακτική, δεν αυξάνεται η συνολική αξία κτήσεως των χρεογράφων με την ονομαστική αξία των μετοχών που λαμβάνονται χωρίς αντάλλαγμα. 8. Το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου έχει επιμετρηθεί σε εύλογη αξία, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Κανονιστική Πράξη της ΕΛΤΕ 5567/87/ 8 Ιουνίου 2010. Η αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάση δημοσιευμένων τιμών ανέρχεται, κατά την 30/06/15 σε 1.121.480,62. 9. Το αμοιβαίο κεφάλαιο επενδύει σε κινητές αξίες που είναι εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά. Οι αξίες αυτές, ως ποσοστό επί του συνόλου και της καθαρής αξίας του ενεργητικού, καθώς και η μεταβολή τους, έχει ως ακολούθως: 31/12/2014 30/6/2015 Μεταβολή Κινητές Αξίες Εισηγμένες σε Οργανωμένη Αγορά 96,57% 95,20% -1,37% Χρηματικά Διαθέσιμα 1,14% 3,37% 2,23% 10. Στη διάρκεια του έτους, η εταιρία διαχείρισης συμμετείχε στις Γενικές Συνελεύσεις των περισσοτέρων από τις εκδότριες εταιρίες των μετοχών του χαρτοφυλακίου του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και άσκησε τα δικαιώματα ψήφου. 11. Το αμοιβαίο κεφάλαιο δεν έκανε χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων κατά την περίοδο 01/01/15-30/06/15 και ως εκ τούτου δεν υπάρχουν υποχρεώσεις που να απορρεόυν από το κανονιστικό πλαίσιο. 12. Κατά τη διάρκεια του εξαμήνου το αμοιβαίο κεφάλαιο επένδυσε το ενεργητικό του, κυρίως σε ελληνικά κρατικά ομόλογα και σε μετοχές που οι εκδότες τους έχουν την καταστατική τους έδρα στην Ελλάδα και δευτερευόντως σε εταιρικά ομόλογα που οι εκδότες τους έχουν την καταστατική τους έδρα εκτός Ελλάδος. 13. Στο καθαρό ενεργητικό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου δεν έχουν γίνει επενδύσεις σε εταιρείες του ίδιου ομίλου σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ.8, αρ.61 του Ν. 4099/2012. 14. Στα κεφάλαια των μεριδιούχων περιλαμβάνονται σωρευτικά τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων. 15. Το πλαίσιο κατάρτισης της παρούσας έκθεσης είναι σύμφωνο με τις ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις και το Ν. 4308/2014 και ικανοποιεί τις απαιτήσεις των κανονιστικών αρχών.
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΑΡΘΡΟ 4 παρ.6 ΑΠΟΦ. Ε.Κ. 17/633/20-12-2012 ( ΦΕΚ Β/12/10-01-2013 ) ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/14 853.981,125 1.597.461,33 Πλέον: Διαθέσεις μεριδίων 01/01-30/06/15 17.483,976 26.262,93 Μείον: Εξαγορές μεριδίων 01/01-30/06/15 92.991,912 140.736,21 Αξία μεριδίων σε κυκλοφορία την 30/06/15 778.473,189 1.482.988,05 3. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ Ή ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΡΘΡΟ 4 παρ.6 ΑΠΟΦ. Ε.Κ. 17/633/20-12-2012 ( ΦΕΚ Β/12/10-01-2013 ) ΕΥΡΩ Αξία κτήσης κρατικών ομολόγων την 30/06/15 515.986,58 Τρέχουσα αξία κρατικών ομολόγων την 30/06/15 318.953,60 Υποτίμηση επενδύσεων επί κρατικών ομολόγων -197.032,98 Αξία κτήσης εταιρικών ομολόγων την 30/06/15 103.000,00 Τρέχουσα αξία εταιρικών ομολόγων την 30/06/15 58.167,00 Υποτίμηση επενδύσεων επί εταιρικών ομολόγων -44.833,00 Αξία κτήσης μετοχών την 30/06/15 820.038,51 Τρέχουσα αξία μετοχών την 30/06/15 744.360,02 Υποτίμηση επενδύσεων επί μετοχών -75.678,49 4. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ( 01/01/15-30/06/15 ) ΑΡΘΡΟ 4 παρ.6 ΑΠΟΦ. Ε.Κ. 17/633/20-12-2012 ( ΦΕΚ Β/12/10-01-2013 ) ΕΥΡΩ Α. ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα μερισμάτων 18.534,94 Τόκοι 12.184,50 Σύνολο 30.719,44 Β. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από αγοραπωλησίες χρεογράφων 30.772,17 Ζημιά από αγοραπωλησίες χρεογράφων -36.597,47 Σύνολο -5.825,30 Σύνολο ( Α + Β ) 24.894,14 ΜΕΙΟΝ ΕΞΟΔΑ Προμήθεια εταιρίας διαχείρισης 12.267,76 Προμήθεια θεματοφυλακής 429,37 Αμοιβή ελέγχου ορκωτών ελεγκτών λογιστών 738,00 Έξοδα από αγοραπωλησίες χρεογράφων 1.073,13 Λοιποί φόροι - τέλη 887,61 Λοιπές επιβαρύνσεις 126,16 Σύνολο εξόδων 15.522,03 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 9.372,11
5. ΜΕΡΙΔΙΑ / ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ ΑΡΘΡΟ 4 παρ.3 & 4 ΑΠΟΦ. Ε.Κ. 17/633/20-12-2012 ( ΦΕΚ Β/12/10-01-2013 ) Καθαρό Ενεργητικό την 30/06/15 1.174.815,69 Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 30/06/15 778.473,189 Καθαρή Τιμή Μεριδίου την 30/06/15 1,5091 6. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΤΟΥ ΙΔΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 ΑΡΘΡΟ 61 παρ.8 Ν.4099/2012 ( ΦΕΚ 250/20-12-2012 ) ΟΜΙΛΟΙ ΕΙΔΟΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Διαθέσιμα/Καταθέσεις Κινητές αξίες Όμιλος Public Power Corporation SA PPCGA 5 1/2 05/01/19 0,00% 0,51% ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ 0,00% 0,31% Χαλάνδρι, 30 Ιουλίου 2015 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK - ERGASIAS Α.Ε. Η Εταιρία Διαχείρισης ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 30ης Ιουνίου 2015 ( Ν.4308/14 Παράρτημα Β. - Υπόδειγμα Β.11. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 30/6/2015 30/6/2014 30/6/2013 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 1.121.480,62 3.245.794,07 2.341.334,54 Καταθέσεις σε τράπεζες 39.693,92 37.091,98 36.176,85 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 16.848,52 25.991,70 26.296,64 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 1.178.023,06 3.308.877,75 2.403.808,03 Υποχρεώσεις 3.207,37 8.051,23 5.483,90 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 1.174.815,69 3.300.826,52 2.398.324,13 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 778.473,189 1.742.516,590 1.865.165,045 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα ( μερίδιο ) 1,5091 1,8943 1,2859 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 1.121.480,62 3.245.794,07 2.341.334,54 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1), (2), και (3) 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 1.121.480,62 3.245.794,07 2.341.334,54 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ( Ν.4308/14 Παράρτημα Β. - Υπόδειγμα Β.12. / ΦΕΚ 251 Α/24-11-14) 01/01-30/06/15 01/01-30/06/14 01/01-30/06/13 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου Εισόδημα από επενδύσεις 24.894,14 287.287,15 199.548,05 Λοιπά εισοδήματα 0,00 0,00 0,00 Έξοδα διαχείρισης -12.267,76-32.670,24-22.316,97 Έξοδα θεματοφύλακα -429,37-1.143,46-781,09 Λοιπά έξοδα και φόροι -1.751,77-3.494,45-3.176,61 Καθαρό εισόδημα 10.445,24 249.979,00 173.273,38 Β. Κατάσταση λοπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων αποτελεσμάτων περιόδου Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 1.597.461,33 2.956.842,45 2.650.706,77 Έκδοση νέων μεριδίων 26.262,93 48.777,67 183.736,20 Εξαγορές μεριδίων -140.736,21-167.376,27-82.913,20 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων -317.544,47 215.539,97-525.043,36 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -1.073,13-2.936,30-1.435,66 1.164.370,45 3.050.847,52 2.225.050,75 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 1.174.815,69 3.300.826,52 2.398.324,13
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ EUROINVEST ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ EUROINVEST ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ EUROINVEST ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρίας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρίες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρίας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της
διαχειρίστριας εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2015, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Θέμα έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση Νο. 15 της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου όπου αναφέρεται το πλαίσιο κατάρτισής της σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις και τις απαιτήσεις των ρυθμιστικών αρχών. Π. Φάληρο, 06 Αυγούστου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Πετρόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 35021