1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Σελίδα Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 3-4 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 6-7 Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 8 Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 9 Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 10-11 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 12 Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Ταµειακών Ροών 13 Σηµειώσεις επί των Εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων 14-42 Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου 01/01-43 2
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους µετόχους της «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη εταιρική και ενοποιηµένη συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης της ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία) της 30ης Σεπτεµβρίου 2010, τις σχετικές εταιρικές και ενοποιηµένες συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εννεάµηνης περιόδου που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση συνοπτική οικονοµική πληροφόρηση. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος µίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και εποµένως, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα είχαν εντοπισθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε που θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΔΛΠ 34. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµ/κής Πληροφόρησης 3
Θέµα έµφασης Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς το συµπέρασµα της επισκόπησής µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 4 «Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της Διοίκησης» των συνηµµένων εννεαµηνιαίων οικονοµικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι ο Όµιλος και η Εταιρεία κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου αντιµετώπιζαν αυξηµένο κίνδυνο ρευστότητας λόγω: (α) του γεγονότος ότι οι τρέχουσες υποχρεώσεις υπερέβαιναν το κυκλοφορούν ενεργητικό κατά το ποσό των 92.545 και 81.038 αντίστοιχα και (β) ύπαρξης ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων συνολικού ποσού 10.108 και 9.610 αντίστοιχα. Με την υπαριθµ. 901/2010 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών έγινε εν όλω δεκτή η αίτηση της Εταιρείας για να υπαχθεί στη διαδικασία συνδιαλλαγής κατά τη διάταξη του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, διετάχθη το άνοιγµα της διαδικασίας συνδιαλλαγής, ορίσθηκε µεσολαβητής και απαγορεύθηκε η κήρυξη της Εταιρείας σε κατάσταση πτώχευσης, οποιαδήποτε πράξη ατοµικής ή συλλογικής αναγκαστικής εκτέλεσης σε βάρος αυτής, η λήψη ασφαλιστικών µέτρων, η έκδοση προσωρινής διαταγής και η εγγραφή προσηµείωσης έως την έκδοση της απόφασης περί επικύρωσης ή µη της συµφωνίας της Εταιρείας µε τους πιστωτές της. Η συνέχιση της αποτελεσµατικής διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας και η έκδοση επικυρωτικής απόφασης περί συµφωνίας της Εταιρείας µε τους πιστωτές της κατά τη λήξη της διαδικασίας συνδιαλλαγής, κρίνονται ως καθοριστικής σηµασίας παράγοντες για τη συνέχιση της λειτουργίας του Οµίλου και της Εταιρείας στο µέλλον. Αθήνα, 26 Νοεµβρίου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Πατησίων 81 & Χέϋδεν, 104 34 Αθήνα Βρασίδας Σπ. Δαµηλάκος Α.Μ. ΣΟΕΛ 111 Α.Μ. ΣΟΕΛ 22791 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµ/κής Πληροφόρησης 4
ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010 ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 5
Ο ΟΜΙΛΟΣ Σηµείωση 1/1-1/1-30/09/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Πωλήσεις 5 27.387 37.623 6.341 13.574 Μείον: Κόστος πωλήσεων (26.442) (36.180) (6.973) (13.288) Μικτό κέρδος 945 1.443 (632) 286 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 179 543 98 322 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.138) (3.211) (719) (1.529) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (5.853) (14.894) (733) (1.544) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 7 (4.514) (5.269) (1.233) (1.648) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις (242) 1.041 (201) 42 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων 8 (221) (5.598) 0 (2.322) Αποτελέσµατα προ φόρων (11.843) (25.946) (3.420) (6.392) Μείον: Φόρος εισοδήµατος (458) 606 (194) (7) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (12.301) (25.340) (3.614) (6.399) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (12.217) (25.412) (3.574) (6.353) Δικαιώµατα µειοψηφίας (85) 73 (40) (46) 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (συνέχεια) Ο ΟΜΙΛΟΣ Σηµείωση 1/1-1/1-30/09/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους: Συναλλαγµατικές διαφορές εκµεταλλεύσεων εξωτερικού (32) (280) 33 (21) Αναπροσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες 0 10.414 0 0 Αναπροσαρµογή αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων 0 (2.083) 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (12.333) (17.288) (3.581) (6.420) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (12.241) (17.363) (3.559) (6.374) Δικαιώµατα µειοψηφίας (91) 75 (22) (47) Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή ( ανά µετοχή) Βασικά 9 (0,3909) (0,8281) (0,1144) (0,2067) 7
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµείωση 1/1-1/1-30/09/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Πωλήσεις 5 21.947 24.370 4.385 9.373 Μείον: Κόστος πωλήσεων (21.788) (22.833) (5.385) (8.887) Μικτό κέρδος 159 1.537 (1.000) 486 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως (327) (422) 282 84 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.737) (2.706) (585) (1.304) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (6.278) (14.478) (819) (1.556) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 7 (3.297) (4.231) (999) (1.414) Έσοδα από µερίσµατα 0 821 0 (3) Αποµείωση αξίας απαιτήσεων 8 (100) (4.070) 0 (2.322) Αποτελέσµατα προ φόρων (11.579) (23.550) (3.122) (6.028) Μείον: Φόρος εισοδήµατος 694 766 (104) (83) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (10.885) (22.783) (3.226) (6.111) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους: Συναλλαγµατικές διαφορές εκµεταλλεύσεων εξωτερικού (0) (155) 18 (8) Αναπροσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες 0 10.414 0 0 Αναπροσαρµογή αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων 0 (2.083) 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (10.885) (14.607) (3.208) (6.119) Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή ( ανά µετοχή) Βασικά 9 (0,3483) (0,7424) (0,1032) (0,1989) 8
9
10
11
12
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: 1/1-1/1-30/09/2009 1/1-1/1-30/09/2009 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων (11.843) (25.946) (11.579) (23.550) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις 2.388 2.521 2.023 2.153 Προβλέψεις 892 3.685 576 3.751 Ζηµιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (91) (24) (51) (144) Έσοδα συµµετοχών 0 0 0 (821) Ζηµίες / (κέρδη) από συµµετοχή σε συγγενείς εταιρείες 242 (1.041) 0 0 Έσοδα επιχορηγήσεων επενδύσεων πάγιου ενεργητικού (20) (15) 0 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 4.514 5.269 3.297 4.231 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (3.918) (15.550) (5.735) (14.380) Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 1.836 1.609 1.704 1.000 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 6.427 20.089 4.656 13.092 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 2.065 (4.014) 4.922 (853) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (559) (4.055) (438) (3.013) Καταβεβληµένοι φόροι (524) (1.080) (354) (669) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 5.327 (3.002) 4.756 (4.822) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 0 0 (195) Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (725) (801) (576) (79) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 252 214 206 173 Εισπράξεις από πωλήσεις συµµετοχών και χρεογράφων 0 74 0 69 Τόκοι εισπραχθέντες 0 6 0 2 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 388 0 444 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (473) (118) (370) 416 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 6.296 11.390 6.296 13.090 Εξοφλήσεις δανείων (10.443) (10.228) (9.737) (9.299) Αυξήσεις (µειώσεις) υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (1.196) 634 (952) (1.016) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) (5.343) 1.796 (4.393) 2.775 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (488) (1.324) (7) (1.632) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 2.728 4.238 309 2.059 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 2.239 2.914 302 427 13
Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συµβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νων Σύµβουλος Χριστόδουλος Ψαλλίδας, Αντιπρόεδρος Δ.Σ Μιχάλης Αλέπης, µη εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ. Αντώνιος Σαµαράς, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ. Ευάγγελος Βαλµάς, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ. Έδρα Εταιρείας: 47ο χλµ Αττικής Οδού 194 00 Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Πατησίων 81 και Χέυδεν 8-10 104 34 Αθήνα Ελλάδα 14
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Ο Όµιλος Εταιρειών ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ παρέχει ολοκληρωµένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήµερα ταχύτατους ρυθµούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους αποτελέσµατος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Οµίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τοµείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεµελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεµελιώσεις, Τσιµεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισµοί, Χώροι Υγειονοµικής Ταφής Απορριµµάτων, Καθαρισµός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρειάς προκατασκευής (Βιοµηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόµενο σκυρόδεµα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσµατα, Χαλυβδοελάσµατα), οικοδοµικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηµατογράφοι, Πανεπιστηµιακά Κτίρια, Νοσοκοµεία, συγκροτήµατα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδροµικά (Τροχόδροµοι Αεοροδροµίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδροµικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγµατα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιµενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιοµηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής µορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Οµίλου ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόµετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ. 194 00, στο Κορωπί Αττικής. Οι µετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγµατεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. 2. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνηµµένες ενδιάµεσες ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1- έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερµηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιµη Επιτροπή Διερµηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι σύµφωνες µε τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοσθεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. 15
Οι συνηµµένες ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση ορισµένες κατηγορίες ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και µηχανήµατα) και ορισµένες επενδύσεις σε µετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Οµίλου και της Εταιρείας. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2010 εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το Διοικητικό Συµβούλιο την 26η Νοεµβρίου 2010. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σηµειώνεται ότι τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούµενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1- έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και µεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεµβρίου 2009. Συνεπώς, οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεµβρίου 2009, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, µεθόδων και εκτιµήσεων που εφαρµόστηκαν καθώς και ανάλυση των σηµαντικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων. 2.3 Νέα πρότυπα, διερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων προτύπων Το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Διερµηνειών, έχουν εκδώσει µία σειρά νέων λογιστικών προτύπων και διερµηνειών καθώς και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων, η εφαρµογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις διαχειριστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2010 και εντεύθεν (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά κατωτέρω). Η εκτίµηση της Διοικήσεως της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή των εν λόγω νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται στη συνέχεια: 16
Διερµηνεία 17, Διανοµή µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων στους ιδιοκτήτες (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009). Η διερµηνεία παρέχει οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της διανοµής µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων όταν η υποχρέωση έχει υποβληθεί και η διανοµή έχει λάβει χώρα. Αυτή, περιλαµβάνει διανοµή τόσο συγκεκριµένων περιουσιακών στοιχείων όσο και πιο περίπλοκες συναλλαγές, όπως διασπάσεις εταιρειών. Οι εν λόγω οδηγίες δεν έχουν εφαρµογή όταν το περιουσιακό στοιχείο που µεταβιβάζεται ελέγχεται από την ίδια οντότητα πριν και µετά την συναλλαγή, άρα δεν έχει σχέση µε διανοµές µεταξύ θυγατρικής και µητρικής εταιρείας, ούτε µε µεταβιβάσεις µεταξύ θυγατρικών οι οποίες θεωρούνται κατ εκτίµηση διανοµές. Επίσης δεν έχουν εφαρµογή εάν µια µητρική εταιρεία διανέµει µέρος της επένδυσης της σε µια θυγατρική, δηµιουργώντας µια µειοψηφική συµµετοχή αλλά διατηρώντας τον έλεγχο. Σε αυτήν την περίπτωση η διανοµή λαµβάνεται υπόψη σύµφωνα µε τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 27 (όπως τροποποιήθηκε τον Μάιο του 2008). Περαιτέρω, η Διερµηνεία διευκρινίζει πως έχει εφαρµογή µόνο σε διανοµές όπου όλοι οι µέτοχοι λαµβάνουν ίση µεταχείριση. Εάν µια οντότητα διανέµει περιουσιακά στοιχεία στους µετόχους της οι οποίοι αποτελούν συγχρόνως µια µητρική εταιρεία και µη ελέγχουσα πλειοψηφία, ολόκληρη η διανοµή βρίσκεται εκτός του πεδίου εφαρµογής της διερµηνείας καθώς µέρος των περιουσιακών στοιχείων που µεταβιβάζονται ελέγχονται από την ίδια οντότητα πριν και µετά την µεταβίβαση. Η τροποποίηση αυτή δεν σχετίζεται µε τις λειτουργίες του Οµίλου. Διερµηνεία 18, Μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από πελάτες (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009). Η Διερµηνεία 18 διευκρινίζει τις προϋποθέσεις των Δ.Π.Χ.Α. για τις συµφωνίες στις οποίες µία οντότητα λαµβάνει από έναν πελάτη, κάποιο ενσώµατο πάγιο, το οποίο η οντότητα πρέπει στη συνέχεια να χρησιµοποιήσει είτε για να συνδεθεί ο πελάτης σε ένα δίκτυο είτε για να παρέχει στον πελάτη απρόσκοπτη πρόσβαση σε προµήθεια αγαθών ή υπηρεσιών (όπως η προµήθεια ηλεκτρικής ενέργειας, φυσικού αερίου ή νερού). Σε ορισµένες περιπτώσεις, η οντότητα λαµβάνει µετρητά από έναν πελάτη που πρέπει να χρησιµοποιούνται µόνο για την απόκτηση ή την κατασκευή ενσώµατου παγίου έτσι ώστε να συνδεθεί ο πελάτης σε ένα δίκτυο ή να παρέχει στον πελάτη συνεχή πρόσβαση στην παράδοση αγαθών ή υπηρεσιών (ή και τα δύο). Η βασική αρχή της Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 18 είναι ότι όταν τα ενσώµατα πάγια που µεταφέρονται από έναν πελάτη αποτελούν περιουσιακό στοιχείο στο πλαίσιο του I.A.S.B.-πλαισίου από την πλευρά του αποδέκτη, ο αποδέκτης πρέπει να αναγνωρίσει το ενσώµατο πάγιο στις οικονοµικές του καταστάσεις. Αν ο πελάτης συνεχίζει να ελέγχει το προς µεταφορά ενσώµατο πάγιο, ο ορισµός του στοιχείου ενεργητικού δεν θα πληροίται ακόµη και εάν η ιδιοκτησία του ενσώµατου παγίου µεταβιβάζεται στo φυσικό αγαθό ή σε άλλη οντότητα αποδέκτη. Το τεκµαρτό κόστος αυτού του περιουσιακού στοιχείου είναι η εύλογη αξία του κατά την ηµεροµηνία της µεταβίβασης. Εάν υπάρχουν ξεχωριστά διακριτές υπηρεσίες που λήφθηκαν από τον πελάτη σε αντάλλαγµα για τη µεταβίβαση, τότε ο 17
δικαιούχος θα πρέπει να χωρίσει την συναλλαγή σε επιµέρους συνιστώσες, όπως απαιτείται από το Δ.Λ.Π. 18. Η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 18, η οποία ισχύει για µεταφορές περιουσιακών στοιχείων που έχουν ληφθεί κατά ή µετά την 1 Ιουλίου, 2009, δεν σχετίζεται µε την δραστηριότητα του Οµίλου καθώς δεν έχουν ληφθεί περιουσιακά στοιχεία από πελάτες. Δ.Π.Χ.Α. 1, Πρώτη εφαρµογή των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής αναφοράς τροποποίηση (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2010). Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επιπρόσθετες επεξηγήσεις για τις εταιρείες που εφαρµόζουν για πρώτη φορά τα Δ.Π.Χ.Α. αναφορικά µε την χρήση του τεκµαιρόµενου κόστους στα περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και αερίου, τον καθορισµό για το κατά πόσο κάποια συµφωνία εµπεριέχει µίσθωση και τις υποχρεώσεις παροπλισµού οι οποίες περιλαµβάνονται στο κόστος των ενσώµατων παγίων. Η συγκεκριµένη τροποποίηση δεν επηρεάζει τον Όµιλο, καθώς ηµεροµηνία µετάβασης της Εταιρείας και του Οµίλου στα Δ.Π.Χ.Α. αποτελεί η 1/1/2004. Βελτιώσεις το Διεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς εκδόθηκαν τον Απρίλιο του 2009. Οι ηµεροµηνίες εφαρµογής των εν λόγω βελτιώσεων ποικίλουν ανά πρότυπο αλλά για τα περισσότερα η ηµεροµηνία εφαρµογής είναι η 1 Ιανουαρίου 2010. Δ.Π.Χ.Α. 9, Χρηµατοοικονοµικά µέσα (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2013). Το Δ.Π.Χ.Α. 9 αποτελεί το πρώτο µέρος της πρώτης φάσης στο έργο του Σ.Δ.Λ.Π. (Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39. Το Σ.Δ.Λ.Π. σκοπεύει να επεκτείνει το Δ.Π.Χ.Α. 9 κατά τη διάρκεια του 2010 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την ταξινόµηση και την επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, την αποαναγνώριση των χρηµατοοικονοµικών µέσων, την αποµείωση της αξίας, και τη λογιστική αντιστάθµισης. Σύµφωνα µε το Δ.Π.Χ.Α. 9 όλα τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία επιµετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία τους συν, στην περίπτωση ενός χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου που δεν είναι στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων, συγκεκριµένα κόστη συναλλαγών. Η µεταγενέστερη επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται είτε στο αποσβεσµένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηµατικό µοντέλο της οικονοµικής οντότητας σχετικά µε τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και των συµβατικών ταµειακών ροών του χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 απαγορεύει επαναταξινοµήσεις, εκτός από σπάνιες περιπτώσεις που το επιχειρηµατικό µοντέλο της οικονοµικής οντότητας αλλάξει, και στην προκειµένη περίπτωση η οικονοµική οντότητα απαιτείται να επαναταξινοµήσει µελλοντικά τα επηρεαζόµενα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία. Σύµφωνα µε τις αρχές του Δ.Π.Χ.Α. 9, όλες οι επενδύσεις σε συµµετοχικούς τίτλους πρέπει να επιµετρώνται σε εύλογη αξία. Εντούτοις, η διοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγµατοποιηθέντα και µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη και ζηµιές εύλογης 18
αξίας συµµετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εµπορική εκµετάλλευση. Αυτός ο προσδιορισµός γίνεται κατά την αρχική αναγνώριση για κάθε ένα χρηµατοοικονοµικό µέσο ξεχωριστά και δεν µπορεί να αλλάξει. Τα κέρδη και οι ζηµιές εύλογης αξίας δεν µεταφέρονται στα αποτελέσµατα µεταγενέστερα, ενώ τα έσοδα από µερίσµατα θα συνεχίσουν να αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 καταργεί την εξαίρεση της επιµέτρησης σε κόστος για τις µη εισηγµένες µετοχές και τα παράγωγα σε µη εισηγµένες µετοχές, αλλά παρέχει καθοδήγηση για το πότε το κόστος µπορεί να είναι αντιπροσωπευτική εκτίµηση της εύλογης αξίας. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Δ.Λ.Π. 24, Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών - τροποποίηση (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2011). Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να µειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου (government-related entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεµένου µέρους. Συγκεκριµένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ο Όµιλος θα εφαρµόσει αυτές τις αλλαγές από την ηµέρα που τίθενται σε εφαρµογή. Δ.Λ.Π. 32, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση - τροποποίηση (ισχύει από 1 Φεβρουαρίου 2010). Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο ορισµένα δικαιώµατα πρέπει να ταξινοµηθούν. Συγκεκριµένα, δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής για την απόκτηση συγκεκριµένου αριθµού ιδίων συµµετοχικών τίτλων της οικονοµικής οντότητας για ένα συγκεκριµένο ποσό οποιουδήποτε νοµίσµατος αποτελούν συµµετοχικούς τίτλους εάν η οικονοµική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάµενους µετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, µη παραγώγων, συµµετοχικών τίτλων. Η συγκεκριµένη τροποποίηση δεν αναµένεται να έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 19
Διερµηνεία 14, Όρια περιουσιακών στοιχείων καθορισµένων παροχών, ελάχιστο απαιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδρασή τους (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2011). Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται σε περιορισµένες περιπτώσεις: όταν η οικονοµική οντότητα υπόκειται σε ελάχιστο απαιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και προβαίνει σε πρόωρη καταβολή των εισφορών για κάλυψη αυτών των απαιτήσεων. Οι τροποποιήσεις αυτές επιτρέπουν σε µία τέτοια οικονοµική οντότητα να αντιµετωπίσει το όφελος από µια τέτοια πρόωρη πληρωµή ως περιουσιακό στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Διερµηνεία 19, Διαγραφή χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων µε συµµετοχικούς τίτλους (ισχύει από 1 Ιουλίου 2010). Η Διερµηνεία 19 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισµό από την οικονοµική οντότητα που εκδίδει συµµετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειµένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν µέρει, µια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς εκδόθηκαν τον Μάιο του 2010. Οι ηµεροµηνίες εφαρµογής των εν λόγω βελτιώσεων ποικίλουν ανά πρότυπο αλλά για τα περισσότερα η ηµεροµηνία εφαρµογής είναι η 1 Ιανουαρίου 2011. 3. Δοµή του Οµίλου Ο Όµιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 89,35% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 90,91% ENVIPROSYSTEMS A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουµανία Κατασκευαστική 53,00% ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 39,09% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% SC EDRASIS CONSTRUCT GRUP SRL Ρουµανία Κατασκευαστική 100,00% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Άµεση Άµεση Άµεση Άµεση Έµµεση Άµεση Άµεση 20
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιοµηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άµεση EDRASSIS MIDDLE EAST Κουβέιτ Κατασκευαστική 49,00% Καθαρή Θέση Άµεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιοµηχανική & Εµπορική 42,47% Καθαρή Θέση Άµεση & Έµµεση ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΜΕΤΩΝ ΑΕ-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κ/Ξ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Χ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ ΑΕ- ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ- ΑΡΧΙΜΗΔΗΣ ΑΤΕ-ΑΘΗΝΑ Α.Ε.Τ.Β.Τ.Ε.-ΘΕΜΕΛΙΟΔΟΜΗ Α.Ε. Κ/Ξ EDRACO ATE-Γ. Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Κορωπί Κατασκευαστική 33,34% Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% Θεσσαλονίκη Κατασκευαστική 16,67% Κορωπί Κατασκευαστική 85,91% K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κορωπί Κατασκευαστική 44,67% Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.- ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. Κ/Ξ ΑΡΧΙΤΕΧ ΑΤΕ-EDRACO ATE-ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ - ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ- Μ.ΜΑΘΙΟΥΔΑΚΗΣ Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Πέλλα Κατασκευαστική 22,34% Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ- ΔΟΜΟΣΤΑΤΙΚΗ ΑΕ Κ/Ξ ΗΝΙΟΧΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΠΕ - ENVIPROSYSTEMS ATE Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Κορωπί Κατασκευαστική 39,08% Ν. Ιωνία Κατασκευαστική 43,34% Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Άµεση & Έµµεση Άµεση Άµεση & Έµµεση Άµεση Άµεση Έµµεση Έµµεση Έµµεση Έµµεση Άµεση Έµµεση Άµεση Έµµεση Έµµεση Έµµεση Έµµεση Έµµεση 21
Κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Οµίλου ενοποιήθηκαν µε τη µέθοδο της ολικής και αναλογικής ς από την 1η Ιανουαρίου 2009. Κατά το δεύτερο τρίµηνο της κλειόµενης περιόδου η µητρική εταιρεία του Οµίλου εξαγόρασε από τη θυγατρική εταιρεία ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. το 93,6% των µετοχών που κατείχε η τελευταία στην επίσης θυγατρική εταιρεία EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. έναντι συνολικού τιµήµατος ύψους 235. Η µητρική εταιρεία, πριν την αγορά των επιπλέον µετοχών, κατείχε ήδη το 6,4% των µετοχών της EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., µε αποτέλεσµα το ποσοστό συµµετοχής της µητρικής εταιρείας και του Οµίλου σε αυτήν να ανέρχεται πλέον σε 100%. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε εκτιµήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειµένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση µε την µελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιµήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της Διοίκησης του Οµίλου σε σχέση µε τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιµήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδοµένα η εξέλιξη των οποίων θα µπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων κατά τους επόµενους δώδεκα µήνες έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της οµαλής λειτουργίας του Οµίλου και της Εταιρείας στο µέλλον Κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου ο Όµιλος και η Εταιρεία πραγµατοποίησαν ζηµιογόνα λειτουργικά αποτελέσµατα µετά φόρων ποσού (12.301) και (10.885) αντίστοιχα. Η εν λόγω δυσµενής λειτουργική αποδοτικότητα σε συνδυασµό µε την εξασφάλιση περιορισµένων εγκεκριµένων αχρησιµοποίητων τραπεζικών πιστώσεων συντέλεσαν στην εµφάνιση ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων για τον Όµιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού 10.108 και 9.610 αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σηµείωση 20. Απόρροια των παραπάνω γεγονότων για τον Όµιλο και την Εταιρεία ήταν η εµφάνιση αρνητικού κεφαλαίου κίνησης ποσού (92.545) και (81.038) για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και συνακόλουθα αυξηµένου κινδύνου ρευστότητας, ο οποίος έχει οδηγήσει την Εταιρεία και κατ επέκταση τον Όµιλο σε δεινή οικονοµική θέση. 22
Η Εταιρεία συνεχίζει την κατασκευαστική δραστηριότητά της, ωστόσο η οικονοµική αδυναµία που περιγράφηκε ανωτέρω την οδήγησε στην υποβολή αίτησης ενώπιον του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών ώστε να υπαχθεί στη διαδικασία Συνδιαλλαγής κατά τη διάταξη του άρθρου 99 παρ. 1 του Ν. 3588/2007 (ΠτωχΚ). Η αίτηση Συνδιαλλαγής υποβλήθηκε την 28/06/2010 και την 19/10/2010 εκδόθηκε απόφαση µε βάση την οποία διετάχθη το άνοιγµα της διαδικασίας Συνδιαλλαγής και ορίστηκε µεσολαβητής, ο οποίος, αφού λάβει γνώση όλων των εγγράφων της δικογραφίας θα γνωµοδοτήσει για το εάν µπορεί να επιτευχθεί και µε ποιο τρόπο η Συνδιαλλαγή. Τη γνωµοδότησή του θα καταθέσει στο Δικαστήριο, εντός 2 µηνών από την επίδοση της παρούσας απόφασης σε αυτόν. Τέλος, µε την εν λόγω απόφαση απαγορεύτηκε η κήρυξη της Εταιρείας σε κατάσταση πτώχευσης, οποιαδήποτε πράξη ατοµικής ή συλλογικής αναγκαστικής εκτέλεσης σε βάρος της, η λήψη ασφαλιστικών µέτρων, η έκδοση προσωρινής διαταγής και η εγγραφή προσηµείωσης (πλην των συναινετικών) µέχρι την έκδοση της απόφασης του Δικαστηρίου. Η Διοίκηση κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου συνέταξε τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας τους στο µέλλον. Η εν λόγω επιλογή / εκτίµηση πηγάζει από το γεγονός ότι η Εταιρεία την 17/09/2010 υπέγραψε µε όλες τις πιστώτριες τράπεζες, που είναι και οι βασικοί πιστωτές της, σύµβαση αναδιάρθρωσης των οφειλών. Η εν λόγω σύµβαση περιλαµβάνει ενδεικτικά τους εξής όρους: α) Παροχή ενδιάµεσης χρηµατοδότησης µέσω σύναψης κοινοπρακτικού οµολογιακού δανείου µε σκοπό την εξόφληση ληξιπρόθεσµων οφειλών σε δηµόσιους φορείς, την κάλυψη ληξιπρόθεσµων οφειλών σε εργαζοµένους και κόστους αποζηµιώσεων από απολύσεις προσωπικού, και την παροχή κεφαλαίου κίνησης. β) Παροχή νέων χρηµατοδοτήσεων οι οποίες θα διασφαλίσουν τις ταµειακές ροές της Εταιρείας στο µέλλον και θα παρέχουν επαρκείς πιστώσεις για την έκδοση εγγυητικών επιστολών. γ) Αναχρηµατοδότηση των υφιστάµενων τραπεζικών υποχρεώσεων µε την έκδοση µετατρέψιµων και µη κοινοπρακτικών οµολογιακών δανείων. δ) Εξόφληση των υφιστάµενων οφειλών µέσω των εισπράξεων των εκχωρηµένων απαιτήσεων και της πώλησης των κάτωθι περιουσιακών στοιχείων: i. Το ακίνητο της Εταιρείας στο Κορωπί Αττικής. ii. Τις συµµετοχές της Εταιρείας στη θυγατρική εταιρεία ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. και στη συγγενή εταιρεία ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε.. iii. Τις τριάντα δύο οριζόντιες ιδιοκτησίες του Οµίλου και της Εταιρείας στο Ν. Φάληρο Αττικής. ε) Επιµήκυνση της διάρκειας των συµβάσεων χρηµατοδοτικών µισθώσεων για 2 έτη και τροποποίηση του προγράµµατος πληρωµής τους ώστε α) για τα 2 πρώτα έτη από την τροποποίηση να καταβάλλονται µόνο τόκοι και β) να εξυπηρετηθούν από τοκοχρεωλυτικές δόσεις µε balloon payment ίσο µε 30% του υφιστάµενου υπολοίπου. 23
Συνοψίζοντας, και εφόσον ληφθούν υπόψη και οι προοπτικές ανάκαµψης της Εταιρείας λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου υπογεγραµµένων και µη εκτελεσµένων συµβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 95 εκ. (συµπεριλαµβανοµένων και 45 εκ. για υδροηλεκτρικά έργα) και υπό διαπραγµάτευση έργων ύψους 20 εκ. για την εκτέλεση των οποίων ο Όµιλος διαθέτει την απαιτούµενη εµπειρία και τα αναγκαία µέσα υλοποίησής τους, εκτιµάται ότι η Εταιρεία και ο Όµιλος θα εξέλθουν από την οικονοµική αδυναµία στην οποία βρίσκονται και µέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, ο Όµιλος θα εξασφαλίσει την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία του στο µέλλον. Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συµβόλαια Ο Όµιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συµβόλαια χρησιµοποιεί, την προβλεπόµενη από το Δ.Λ.Π. 11, µέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύµφωνα µε τη µέθοδο αυτή σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συµβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται µε το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειµένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συµβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιµήσεων του προϋπολογιζόµενου κόστους των έργων, καθώς και του συµβατικού εσόδου καταχωρούνται στις χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιµήσεις. Το προϋπολογιζόµενο κόστος και το συµβατικό έσοδο εκάστης συµβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιµητικές διαδικασίες που επανεκτιµώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων. Έλεγχοι αποµείωσης υπεραξίας Ο Όµιλος διενεργεί τον προβλεπόµενο από τις διατάξεις των Δ.Π.Χ.Α. έλεγχο αποµείωσης της αξίας της υπεραξίας που έχει προκύψει κατά την εξαγορά ή συγχώνευση εταιρειών των οποίων έχει αποκτήσει τον έλεγχο ή ουσιώδη επιρροή τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Μέρος της διαδικασίας προσδιορισµού του ανακτήσιµου ποσού εκάστης επενδύσεως αποτελεί ο υπολογισµός της αξίας χρήσης των µονάδων δηµιουργίας ταµειακών ροών στις οποίες έχει κατανεµηθεί η σχετική υπεραξία. Ο υπολογισµός της αξίας χρήσης απαιτεί τη διενέργεια εκτιµήσεων των προβλεπόµενων (µελλοντικών) ταµειακών ροών της κάθε µονάδας δηµιουργίας ταµειακών ροών, καθώς και την επιλογή του κατάλληλου συντελεστή προεξόφλησης αυτών στο παρόν. 24
Προβλέψεις για αποµείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όµιλος αποµειώνει την αξία των εµπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδοµένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα µέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίµηση της επάρκειας της σχηµατισµένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση µε την πιστωτική της πολιτική και λαµβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νοµικής Υπηρεσίας του Οµίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδοµένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος σύµφωνα µε τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται µε εκτίµηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήµατος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειµένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Οµίλου για τους φόρους εισοδήµατος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήµατος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήµατος και τις προβλέψεις για αναβαλλόµενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τοµέων δραστηριότητας Η παρεχόµενη πληροφόρηση που σχετίζεται µε λειτουργικούς τοµείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαµβάνει γνώση η διοίκηση, προκειµένου να κατανέµει τους διαθέσιµους πόρους και να εκτιµά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Οµίλου, η οποία καθορίζει τους τοµείς επιχειρηµατικής δράσης βασιζόµενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Οµίλου στους ακόλουθους τοµείς: Τεχνικός τοµέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιοµηχανικός τοµέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασµένων στοιχείων από σκυρόδεµα. Ενεργειακός τοµέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας µέσω της εκµετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθµού. Η αξιολόγηση κάθε τοµέα πραγµατοποιείται µε βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσµατα 25
και τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις µεταξύ των λειτουργικών τοµέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συµβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τοµέων δραστηριότητας για τις ενδιάµεσες περιόδους που έληξαν την 30 Σεπτεµβρίου 2010 και την 30 Σεπτεµβρίου 2009 έχουν ως ακολούθως: 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα 5.1.1 Δεδοµένα περιόδου 1/1/2010-30/9/2010 Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 26.594 625 169 0 27.387 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (25.670) (678) (94) 0 (26.442) Μικτό κέρδος (ζηµιά) 924 (53) 75 0 945 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 191 0 0 (12) 179 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.125) 0 (26) 12 (2.138) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (5.477) (390) 14 0 (5.853) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (4.514) 0 (0) 0 (4.514) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (11.000) (443) 63 0 (11.380) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις (242) 0 0 0 (242) Αποµείωση αξίας απαιτήσεων (221) 0 0 0 (221) Αποτελέσµατα προ φόρων (11.843) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Αποτελεσµάτων Αποσβέσεις 2.312 43 33 0 2.388 5.1.2 Δεδοµένα περιόδου 1/1/2009-30/9/2009 Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 35.787 1.580 256 0 37.623 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (34.657) (1.414) (109) 0 (36.180) Μικτό κέρδος (ζηµιά) 1.130 166 147 0 1.443 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 543 0 15 (15) 543 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (3.137) (63) (26) 15 (3.211) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (14.894) 0 0 0 (14.894) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (5.198) (71) 0 0 (5.269) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (21.556) 32 135 0 (21.389) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 1.041 0 0 0 1.041 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων (5.598) 0 0 0 (5.598) Αποτελέσµατα προ φόρων (25.946) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Αποτελεσµάτων 26
Αποσβέσεις 2.443 45 33 0 2.521 5.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης 5.2.1 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης (κατά την 30/9/2010) Τεχνικός & Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 725 0 0 725 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 617 0 0 617 Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία 63.516 7.166 (1.261) 69.421 Συµµετοχές και λοιπές επενδύσεις 49.849 496 (6.196) 44.148 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 75.010 208 (14.736) 60.483 Σύνολο υποχρεώσεων (186.508) (1.512) 18.255 (169.765) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.484 6.358 (3.938) 4.904 5.2.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης (κατά την 31/12/2009) Τεχνικός & Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.225 0 (1.025) 2.200 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 617 0 0 617 Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία 65.442 7.199 (1.299) 71.342 Συµµετοχές και λοιπές επενδύσεις 49.501 1.367 (6.176) 44.692 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 86.058 289 (16.039) 70.308 Σύνολο υποχρεώσεων (186.976) (1.559) 19.118 (169.417) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 14.642 7.295 (4.395) 17.542 27
6. Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) Τα λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2009 Φορολογικά και λοιπά πρόστιµα & προσαυξήσεις (352) (221) (340) (207) Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έξοδα & ζηµιές (65) (1.916) (3) (1.913) Καταπτώσεις εγγυήσεων 0 (769) 0 (769) Λοιπά έξοδα προηγουµένων χρήσεων (230) (798) (33) (616) Αποµείωση υπεραξίας 0 0 0 0 Υποτίµηση αξίας αποθεµάτων (627) 0 0 0 Αποµείωση επενδύσεων (222) (252) Λοιπά έσοδα προηγουµένων χρήσεων 818 70 57 27 Φορολογικά και λοιπά πρόστιµα προηγούµενων χρήσεων Ζηµιές από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (109) 0 (109) 0 (20) (1) (58) (1) Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 111 24 109 144 Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έσοδα 692 30 50 143 Αποτίµηση επενδυτικών ακινήτων σε εύλογες αξίες 0 1.952 0 1.109 Κόστος αδρανείας (5.850) (13.266) (5.700) (12.396) Υπόλοιπο (5.853) (14.894) (6.278) (14.478) Το κονδύλι "Κόστος αδράνειας" αφορά σε κόστος υποαπασχολήσεως προσωπικού το οποίο εµπλέκεται µε την εκτέλεση τεχνικών έργων και αποσβέσεων µηχανηµάτων και λοιπού µηχανολογικού εξοπλισµού. Πιο συγκεκριµένα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2009 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 3.510 3.795 3.500 3.716 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού συνεργείου 0 807 0 807 Αµοιβές µηχανικών και λοιπά έξοδα 1.130 7.490 1.000 6.699 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων 1.210 1.174 1.200 1.174 5.850 13.266 5.700 12.396 28
7. Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2009 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων 4.275 5.203 3.088 4.164 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα 239 72 209 69 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εξόδων 4.514 5.275 3.297 4.233 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0 6 0 2 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 0 0 0 0 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εσόδων 0 6 0 2 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) (4.514) (5.269) (3.297) (4.231) 8. Αποµείωση αξίας απαιτήσεων Κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου η Διοίκηση συνεκτιµώντας τα δεδοµένα της πρωτοφανούς υφιστάµενης διεθνούς χρηµατοπιστωτικής κρίσης, τη χρονική ενηλικίωση των εµπορικών απαιτήσεων σε συνάρτηση µε την εγκεκριµένη κατά περίπτωση πιστωτική πολιτική, νεότερα οικονοµικά και λοιπά στοιχεία σχετικά µε την οικονοµική κατάσταση πελατών οι απαιτήσεις των οποίων είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµες και στοιχεία της νοµικής υπηρεσίας σχετικά µε την πιθανολογούµενη έκβαση εµπορικών απαιτήσεων υπό δικαστική διεκδίκηση, προέβη στη διενέργεια αποµείωσης της αξίας καθυστερούµενων εµπορικών απαιτήσεων συνολικού ποσού 221 και 100 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Οι εν λόγω απαιτήσεις αφορούν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες επιχειρήσεις και ιδιώτες µε χρονική ενηλικίωση πέραν του έτους, για τις οποίες κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαµήνου της τρέχουσας χρήσης προέκυψαν ενδείξεις ότι έχουν καταστεί µη ανακτήσιµες. 29
9. Κέρδη ανά µετοχή Ο υπολογισµός των βασικών κερδών ανά µετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη αποδοτέα στους κοινούς µετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθµισµένος αριθµός ιδίων µετοχών Συνολικός µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2009 (12.217) (25.412) (10.885) (22.783) 31.390.444 31.390.444 31.390.444 31.390.444 140.314 701.881 140.314 701.881 31.250.130 30.688.563 31.250.130 30.688.563 Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή (Σε ) (0,3909) (0,8281) (0,3483) (0,7424) 10. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις O ΟΜΙΛΟΣ Μηχανήµατα & µηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Αξία κτήσεως 31/12/2009 13.892 15.549 40.746 3.009 2.789 75.984 Προσθήκες περιόδου 1/1-0 0 713 0 12 725 Εκποιήσεις χρήσης 1/1-0 0 (188) (225) (2) (415) Συναλλαγµατικές διαφορές (4) (5) (94) 1 (0) (102) Σύνολο κατά την 13.888 15.544 41.176 2.784 2.800 76.191 Σωρευµένες αποσβέσεις 31/12/2009 0 2.581 3.487 2.215 2.563 10.845 Προσθήκες περιόδου 1/1-0 311 1.871 142 65 2.388 Εκποιήσεις χρήσης 1/1-0 0 (48) (206) (2) (256) Συναλλαγµατικές διαφορές 0 (0) (4) (0) (0) (4) Σύνολο κατά την 0 2.891 5.307 2.151 2.625 12.974 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2009 13.892 12.968 37.259 794 226 65.139 13.888 12.653 35.869 633 174 63.218 30
Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήµατα & µηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Αξία κτήσεως 31/12/2009 13.480 14.070 34.261 2.592 2.476 66.879 Προσθήκες περιόδου 1/1-0 0 567 0 9 576 Εκποιήσεις χρήσης 1/1-0 0 (170) (216) (2) (388) Σύνολο κατά την 13.480 14.070 34.657 2.376 2.484 67.067 Σωρευµένες αποσβέσεις 31/12/2009 0 2.093 1.597 1.880 2.297 7.866 Προσθήκες περιόδου 1/1-0 264 1.584 121 54 2.023 Εκποιήσεις χρήσης 1/1-0 0 (34) (197) (2) (233) Σύνολο κατά την 0 2.356 3.147 1.804 2.349 9.656 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2009 13.480 11.977 32.664 712 180 59.013 13.480 11.714 31.510 572 135 57.411 Οι αποσβέσεις του Οµίλου για την κλειόµενη περίοδο κατά 1.179 (2009: 1.346) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 1.210 (2009: 1.174) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 329 (2009: 315) για µισθωµένα µε χρηµατοδοτική µίσθωση µηχανήµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του µισθωµένου µε χρηµατοδοτική µίσθωση εξοπλισµού ανέρχεται σε 8.500 (31/12/2009: 8.830). Οι αποσβέσεις της Εταιρείας για την κλειόµενη περίοδο κατά 823 (2009: 979) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 1.200 (2009: 1.174) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 315 (2009: 315) για µισθωµένα µε χρηµατοδοτική µίσθωση µηχανήµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του µισθωµένου µε χρηµατοδοτική µίσθωση χρήσης ανέρχεται σε 6.940 (31/12/2009: 7.255). Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις και βάρη συνολικού ποσού 86.474 για τον Όµιλο και 80.450 την Εταιρεία προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων, το υπόλοιπο των οποίων την 30/9/2010 ανερχόταν σε 51.392 και 49.285 αντίστοιχα. Τα ποσά προσηµειώσεων και βαρών που αναγράφονται ανωτέρω περιλαµβάνουν και τις νέες προσηµειώσεις που ενεγράφησαν µε την ενδιάµεση χρηµατοδότηση που παρασχέθηκε 31
στην Εταιρεία στα πλαίσια της σύµβασης αναδιάρθρωσης δανείων µετά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου και συγκεκριµένα εντός του Οκτωβρίου. 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες Οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2009 Λογιστικό υπόλοιπο Ποσοστό συµµετοχής Λογιστικό υπόλοιπο Ποσοστό συµµετοχής Ι. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις EDRACO ATE 2.000 89,3% 2.000 89,3% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ 1.353 90,9% 1.353 90,9% ENVIPROSYSTEMS ATE 905 100,0% 905 100,0% REDRA S.A 452 53,0% 452 53,0% SC EDRASIS C.PSALLIDAS GRUP 290 100,0% 290 100,0% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 295 100,0% 60 6,4% ΙI. Επενδύσεις σε κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ ΑΤΕ-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΤΕ 100 50,0% 100 50,0% Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ ΑΤΕ- EDRACO ATE 180 50,0% 180 50,0% Κ/Ξ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Χ.ΚΩΝ/ΝΙΔΗΣ ΑΕ- ΕΔΡΑΣΗ ΑΤΕ-ΑΡΧΙΜΗΔΗΣ ΑΤΕ-ΑΘΗΝΑ 0 16,7% 10 16,7% ΑΕΤΒΤΕ-ΘΕΜΕΛΙΟΔΟΜΗ ΑΕ Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ ΑΤΕ-ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΤΕ 503 60,0% 60 60,0% K/Ξ BIOTEΡ ΑΕ-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ- ΕΔΡΑΣΗ ΑΤΕ 0 33,3% 20 33,3% Υπόλοιπο 6.078 5.430 Όπως αναφέρθηκε και στη σηµείωση 3 των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων, κατά το δεύτερο τρίµηνο της κλειόµενης περιόδου η µητρική εταιρεία του Οµίλου εξαγόρασε από τη θυγατρική εταιρεία ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. το 93,6% των µετοχών που κατείχε η τελευταία στην επίσης θυγατρική εταιρεία EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. έναντι συνολικού τιµήµατος ύψους 235. Η µητρική εταιρεία, πριν την αγορά των επιπλέον µετοχών, κατείχε ήδη το 6,4% των µετοχών της EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., µε αποτέλεσµα το ποσοστό συµµετοχής της µητρικής εταιρείας να ανέρχεται πλέον σε 100%. Επιπλέον, διενεργήθηκε έλεγχος αποµείωσης της αξίας των επενδύσεων της Εταιρείας στις κοινοπραξίες εκτέλεσης τεχνικών έργων στις οποίες συµµετέχει. Το ανακτήσιµο ποσό (αξία 32
χρήσης) ορισµένων εξ αυτών προέκυψε χαµηλότερο του λογιστικού τους υπολοίπου, µε συνέπεια την αναγνώριση ζηµίας αποµείωσης στα αποτελέσµατα της κλειόµενης περιόδου ύψους 30 για τις ενοποιούµενες κοινοπραξίες και 222 για µη ενοποιούµενες, η οποία περιλαµβάνεται στο κονδύλι της καταστάσεως συνολικών εσόδων "Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα)". Επιπρόσθετα, η Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Α.Τ.Ε.-ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Τ.Ε. πραγµατοποίησε αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το δεύτερο τρίµηνο της κλειόµενης χρήσης µε κεφαλαιοποίηση των υποχρεώσεών της προς τους εταίρους συνολικού ύψους 738. Η συµµετοχή των εταίρων στην εν λόγω αύξηση έγινε κατ αναλογία του υφιστάµενου ποσοστού συµµετοχής τους, έτσι η συµµετοχή της Εταιρείας στο µετοχικό κεφάλαιο της Κ/Ξ παρέµεινε 60%. Τέλος, σηµειώνεται ότι έχει συσταθεί ενέχυρο Α τάξης επί του συνόλου των µετοχών που κατέχει η Εταιρεία στις εταιρείες EDRACO A.T.E., ENVIPROSYSTEMS A.T.E., EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. και SC EDRASIS CONSTRUCT GRUP SRL. 12. Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες αντιπροσωπεύουν, ποσοστό συµµετοχής 49,0 % στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε., η οποία αποκτήθηκε έναντι συνολικού τιµήµατος 863, ποσοστό συµµετοχής 42,5 % στο εταιρικό κεφάλαιο της εταιρείας ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΑΙΟΥ ΑΕΒΕ, η οποία αποκτήθηκε έναντι συνολικού τιµήµατος 451 και ποσοστό συµµετοχής 49,0 % στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας EDRASIS MIDDLE EAST, η οποία αποκτήθηκε έναντι συνολικού τιµήµατος 767. Οι επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες καταχωρούνται στον ισολογισµό στο κόστος κτήσεως και αναπροσαρµόζονται µετέπειτα για την µεταβολή µετά την απόκτηση του µεριδίου του Οµίλου στην καθαρή θέση αυτών µείον τυχόν αποµειώσεις στην αξία τους. Η κατάσταση συνολικού εισοδήµατος απεικονίζει το µερίδιο του Οµίλου στα αποτελέσµατα των συγγενών εταιρειών. Η ανάλυση των συµµετοχών σε συγγενείς εταιρείες έχει ως ακολούθως: Σηµειώνεται ότι επί των µετοχών στη συνδεδεµένη εταιρεία ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. έχει εγγραφεί 33
ενέχυρο συνολικού ποσού 863 προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων, το υπόλοιπο των οποίων την ανερχόταν σε 2.170. 13. Αποθέµατα Τα αποθέµατα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2009 Εµπορεύµατα 2.512 2.640 2.512 2.640 Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείµ. Πρώτ.& βοηθ.ύλες, Αναλ. υλικά, Ανταλλ.& είδη Συσκ. 724 1.120 724 1.120 11.448 13.387 11.163 12.344 Σύνολο 14.683 17.146 14.399 16.103 14. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2009 Ι. Απαιτήσεις από πελάτες Πελάτες εσωτερικού 27.951 29.317 25.158 26.591 Πελάτες εξωτερικού 5.572 5.079 7.440 6.652 Γραµµάτια στο χαρτοφυλάκιο 352 353 352 353 Επιταγές εισπρακτέες 99 97 43 97 Επιταγές σε καθυστέρηση 220 220 197 197 Επιταγές σε εγγύηση 207 1.866 207 1.866 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.968) (3.868) (3.753) (3.652) 30.434 33.064 29.644 32.103 ΙΙ. Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις 7.844 10.483 5.719 7.740 Απαιτήσεις από Ελληνικό Δηµόσιο (Δ.Ο.Υ.) 1.776 3.309 859 2.554 Προκαταβολές 1.102 957 365 184 Μεταβατικοί λογαριασµοί 181 65 30 64 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.045) (2.924) (2.420) (2.420) 7.857 11.891 4.553 8.121 Σύνολο απαιτήσεων 38.292 44.955 34.197 40.224 34
Όπως αναφέρθηκε και στη σηµείωση 8 των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων ο Όµιλος και η Εταιρεία προέβησαν στη διενέργεια αποµείωσης της αξίας καθυστερούµενων απαιτήσεων συνολικού ποσού 221 και 100 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Σηµειώνεται ότι κατά την ηµεροµηνία έγκρισης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συµβούλιο υφίστανται απαιτήσεις επί των οποίων έχουν συσταθεί συµβάσεις παροχής ενεχύρου οι οποίες ανέρχονται σε ποσό 3.525. 15. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία του Οµίλου και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. Πιο συγκεκριµένα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2009 Ταµείο 399 186 35 15 Λογαριασµοί όψεως τραπεζών 1.840 2.542 267 293 Σύνολο 2.239 2.728 302 309 16. Μετοχικό κεφάλαιο Την 8 η Ιουνίου 2010 πραγµατοποιήθηκε η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας στην οποία αποφασίστηκε η µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των 22.601, µε µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής από 1,02 σε 0,30 εκάστης (ποσό σε Ευρώ), µε σκοπό τον ισόποσο συµψηφισµό ζηµιών του λογαριασµού «Αποτελέσµατα εις νέον», µε αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας. Η ανωτέρω απόφαση της Γενικής Συνέλευσης εγκρίθηκε από το Υπουργείο Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας την 21/06/2010 µε την απόφαση υπαριθµό Κ2-5619/21-06-2010 και έτσι, το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 9.417, διαιρούµενο σε 31.390.444 κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,30 έκαστη. Συνεπώς, από την 14/07/2010 οι µετοχές της Εταιρείας είναι διαπραγµατεύσιµες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών µε τη νέα ονοµαστική αξία, ήτοι 0,30 ανά µετοχή. 17. Ίδιες µετοχές 35
Η Εταιρεία την κατείχε 140.014 ίδιες µετοχές, οι οποίες αποκτήθηκαν έναντι συνολικού τιµήµατος 178, το οποίο εµφανίζεται αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων. Σηµειώνεται ότι επί του υφιστάµενου πακέτου ιδίων µετοχών της Εταιρείας έχει συσταθεί ενέχυρο Α τάξης. 18. Δάνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας είναι εκπεφρασµένα σε ευρώ και RON. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακροπρόθεσµα. Ο Όµιλος σχηµατίζει προβλέψεις για τους δουλευµένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων του και επιβαρύνει τα αποτελέσµατα της περιόδου. Οι υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις αφορούν τη µίσθωση µηχανολογικού εξοπλισµού. Επί των µισθωµένων µηχανηµάτων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας, η οποία θα παραµένει σε ισχύ έως τη λήξη της µισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωµή των οφειλόµενων µισθωµάτων. 19. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Η υποχρέωση του Οµίλου και της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την µελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσµετράται και απεικονίζεται µε βάση το αναµενόµενο να καταβληθεί δεδουλευµένο δικαίωµα του κάθε εργαζόµενου, κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Ο αριθµός του απασχολούµενου στον Όµιλο και στην Εταιρεία προσωπικού (µισθωτοί και ηµεροµίσθιοι) και το αντίστοιχο κόστος µισθοδοσίας του, έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2009 Άτοµα: Μισθωτοί 175 179 170 175 Ηµεροµίσθιοι 217 288 217 287 Σύνολο 392 467 387 462 36
Ανάλυση κόστους εργαζοµένων: Έξοδα µισθοδοσίας 10.976 11.284 10.857 11.069 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 62 63 62 62 Συνολικό κόστος 11.038 11.347 10.919 11.131 20. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας προς προµηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2009 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2009 Προµηθευτές Εσωτερικού 9.705 8.695 8.078 6.944 Προµηθευτές Εξωτερικού 3.861 3.357 1.907 1.880 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 3.203 1.618 3.081 1.535 Μερίσµατα πληρωτέα 19 19 19 19 Επιταγές πληρωτέες 10.010 10.001 8.771 8.453 Φορολογικές υποχρεώσεις 4.963 3.837 4.059 2.648 Ασφαλιστικά ταµεία 1.441 1.985 1.239 1.905 Δικαιούχοι αµοιβών 442 923 283 759 Λοιπές βραχ/σµες υποχρεώσεις 7.428 9.915 5.579 5.320 Υπόλοιπο 41.073 40.351 33.016 29.464 Από το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του Οµίλου και της Εταιρείας, ποσά 10.108 και 9.610 αντίστοιχα, είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµα κατά την. Τα σχετικά ποσά ληξιπρόθεσµων οφειλών αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ H EΤΑΙΡΕΙΑ Φορολογικές υποχρεώσεις 1.983 1.848 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 78 68 Αµοιβές προσωπικού 1.217 1.145 Λοιπές υποχρεώσεις (επιταγές πληρωτέες κ.α.) 6.829 6.549 Υπόλοιπο 10.108 9.610 Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος και η Εταιρεία προέβησαν σε ρύθµιση φορολογικών υποχρεώσεων ποσού 1.238 και 993 αντίστοιχα σε 45 δόσεις, σύµφωνα µε σχετικές αποφάσεις του Υπουργείου Οικονοµικών. Επιπλέον, αξίζει να αναφερθεί ότι µεταξύ των ανωτέρω εµφανιζόµενων ληξιπρόθεσµων ποσών για λοιπές υποχρεώσεις έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωµής επιταγών πληρωτέων συνολικού 37
ύψους 4.000 για τον Όµιλο και την Εταιρεία. Ωστόσο, οι εν λόγω διαταγές πληρωµής έχουν ανασταλεί σύµφωνα µε την απόφαση του Δικαστηρίου εν όψει της υπαγωγής της Εταιρείας στο άρθρο 99 παρ. 1 του Ν. 3588/2007 (ΠτωχΚ). Περισσότερες λεπτοµέρειες παρατίθενται στη σηµείωση 4 των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων. Τέλος, κατά την υπήρχαν επιπλέον οφειλές προς το ΙΚΑ ποσού 1.029 για τον Όµιλο και 871 την Εταιρεία, οι οποίες έχουν υπαχθεί σε ρύθµιση βάσει σχετικών αποφάσεων του ΙΚΑ. 21. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεµένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεµένα πρόσωπα τα µέλη του Διοικητικού Συµβουλίου (συµπεριλαµβανοµένων των συνδεδεµένων προσώπων τους), καθώς επίσης και τους µετόχους που κατέχουν ποσοστό µεγαλύτερο του 5 % του µετοχικού της κεφαλαίου. Οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα του Οµίλου και της Εταιρείας, κατά την περίοδο 1/1- και την 30η Σεπτεµβρίου 2010, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: 38
Οι πάσης φύσεως αµοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο 1/1/2010- ανήλθαν σε 15 και 0 αντίστοιχα. υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Οµίλου από και προς µέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 55 και 229 αντίστοιχα. Οι σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω ηµεροµηνία ανέρχονταν σε 14 και 216 αντίστοιχα. 39
22. Δεσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις 22.1 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές υφίστανται επίδικες διαφορές µε συνολικό αρχικό αγωγικό αίτηµα 10.000 (2009: 7.594) στον Όµιλο και 9.313 (2009: 6.985) στην Εταιρεία. Η Διοίκηση του Οµίλου εκτιµά ότι δεν θα υπάρξουν σηµαντικές επιπτώσεις απ' αυτές στην οικονοµική κατάσταση και τη λειτουργία του Οµίλου και της Εταιρείας. 22.2 Χορηγηθείσες εγγυήσεις ο Όµιλος είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές που αφορούν κυρίως καλή εκτέλεση έργων, συµµετοχή σε διαγωνισµούς και λοιπές εγγυήσεις, συνολικού ποσού 35.181 (2009: 49.035). Οι εγγυητικές επιστολές, ανά κατηγορία, αναλύονται ως κάτωθι: ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΞΙΑ ΕΓΓΥΗΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ Συµµετοχής 300 Αντικατάστασης Δεκάτων 3.734 Προκαταβολής 6.593 Καλής Εκτέλεσης 24.062 Καλής Πληρωµής 492 Υπόλοιπο 35.181 22.3 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις ακόλουθες χρήσεις: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. 2009 Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. ----- ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. ----- ENVIPROSYSTEMS A.T.E. ----- REDRA S.A. 2005-2009 ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. ----- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ ----- SC EDRASIS CONSTRUCT GRUP SRL 2008-2009 40
ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. 2009 EDRASSIS MIDDLE EAST 2006-2009 ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ 2002-2009 ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2009 Κ/Ξ ΜΕΤΩΝ ΑΕ-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ 2007-2009 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2007-2009 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 2007-2009 Κ/Ξ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Χ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ ΑΕ-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ- ΑΡΧΙΜΗΔΗΣ ΑΤΕ-ΑΘΗΝΑ Α.Ε.Τ.Β.Τ.Ε.-ΘΕΜΕΛΙΟΔΟΜΗ Α.Ε. ----- Κ/Ξ EDRACO ATE-Γ. Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ ----- K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE 2007-2009 Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ-ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΤΕ ----- Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ 2007-2009 Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. 2007-2009 Κ/Ξ ΑΡΧΙΤΕΧ ΑΤΕ-EDRACO ATE-ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ 2007-2009 K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ 2007-2009 Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ-Μ.ΜΑΘΙΟΥΔΑΚΗΣ 2009 Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ ----- Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ-ΔΟΜΟΣΤΑΤΙΚΗ ΑΕ ----- Κ/Ξ ΗΝΙΟΧΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΠΕ-ΕΝ.ΑΤΕ 2008-2009 Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. 2008-2009 Η Εταιρεία εντός του πρώτου τριµήνου της τρέχουσας χρήσης ελέγχθηκε φορολογικά για τη χρήση 2008. Το σύνολο των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων ανήλθαν στο ποσό των 199. Προέκυψε επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της τρέχουσας περιόδου ύψους 79, καθώς η σχηµατισµένη πρόβλεψη της Εταιρείας έως και την 31/12/2008 ανήρχετο σε 120. 41
Ο Όµιλος και η Εταιρεία διενεργούν προβλέψεις για φόρους για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έναντι των πιθανολογούµενων πρόσθετων φόρων που ενδέχεται να προκύψουν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, βάσει των ευρηµάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούµενων ετών και προγενέστερων διερµηνειών των φορολογικών νόµων. Η σωρευτική πρόβλεψη ανέρχεται σε 525 (2009: 405) για τον Όµιλο και 270 (2009: 240) για την Εταιρεία. 23. Μεταγενέστερα των Οικονοµικών Καταστάσεων Γεγονότα Την 11/10/2010 εκδόθηκε Κοινοπρακτικό Οµολογιακό Δάνειο συνολικού ύψους 7.099 µε σκοπό την εξόφληση ληξιπρόθεσµων οφειλών σε δηµόσιους φορείς, την κάλυψη ληξιπρόθεσµων οφειλών σε εργαζοµένους και κόστους αποζηµιώσεων από απολύσεις προσωπικού, και την παροχή κεφαλαίου κίνησης. Το εν λόγω δάνειο αφορά στην ενδιάµεση χρηµατοδότηση που περιλαµβάνεται στη σύµβαση αναδιάρθρωσης οφειλών που υπεγράφη την 17/09/2010 και για την οποία περισσότερες πληροφορίες αναφέρονται στη σηµείωση 4 των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεµβρίου 2010 γεγονότα, που να αφορούν τον Όµιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Κορωπί, 26 Νοεµβρίου 2010 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύµβουλος Ο Αντιπρόεδρος Η Προϊσταµένη του Λογιστηρίου ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΥΣΟΥΛΑ ΓΡΑΦΑ- ΚΑΡΚΑΒΙΛΑ Α.Δ.Τ. ΑΒ 278937 Α.Δ.Τ. ΑΖ 566431 Α.Δ.Τ. ΑΒ 568617 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 2773 Α ΤΑΞΗΣ 42
43