ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. ΔΛΖΚΔΟΥΡΗΘΝ ΓΔΙΡΗΝ

ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. ΔΛΖΚΔΟΥΡΗΘΝ ΓΔΙΡΗΝ ΓΗΑ ΡΖΛ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΡΖΠ ΔΡΑΗΟΗΑΠ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΚΔ ΓΗΘΑΗΥΚΑ ΞΟΝΡΗΚΖΠΖΠ ΞΔΟ ΞΑΙΑΗΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΠΚΦΥΛΑ ΚΔ ΡΖΛ ΑΞΝΦΑΠΖ ΡΖΠ ΔΘΡΑΘΡΖΠ ΓΔΛΗΘΖΠ ΠΛΔΙΔΠΖΠ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΡΖΠ 18.06.2010 ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΡΖΠ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΘΑ ΑΜΖΘΔΗ ΞΔΟ ΡΥΛ ΞΑΙΑΗΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΔΥΠ 9.400.950,00 ΚΔ ΘΑΡΑΒΝΙΖ ΚΔΡΟΖΡΥΛ ΘΑΗ ΡΖΛ ΔΘΓΝΠΖ 3.133.650 ΛΔΥΛ ΝΛΝΚΑΠΡΗΘΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΝΛΝΚΑΠΡΗΘΖΠ ΑΜΗΑΠ 3,00 Ζ ΘΑΘΔ ΚΗΑ. ΔΘ ΡΥΛ ΝΞΝΗΥΛ 313.365 ΛΔΔΠ ΝΛΝΚΑΠΡΗΘΔΠ ΚΔΡΝΣΔΠ, ΖΡΝΗ ΞΝΠΝΠΡΝ 10% ΘΑ ΞΔΟΗΔΙΘΔΗ ΠΡΝ ΗΓΟΡΗΘΝ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΠΥΚΑΡΔΗΝ ΡΖΠ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΠΚΦΥΛΑ ΚΔ ΡΝΛ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΛΝΚΝ 2725/1999. Ζ ΞΔΟ ΡΝ ΑΟΡΗΝ ΓΗΑΦΝΟΑ 5.828.589,00 ΘΑ ΑΣΘΔΗ ΠΔ ΞΗΠΡΥΠΖ ΡΝ ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝ «ΓΗΑΦΝΟΑ ΑΞΝ ΔΘΓΝΠΖ ΚΔΡΝΣΥΛ ΞΔΟ ΡΝ ΑΟΡΗΝ» ΥΠ ΔΘ ΡΝΡΝ ΝΗ ΔΓΓΟΑΦΝΚΔΛΝΗ ΚΔΡΝΣΝΗ ΞΝΣΟΔΝΛΡΑΗ ΛΑ ΘΑΡΑΒΑΙΙΝΛ ΑΛΑΙΝΓΗΘΑ ΡΖΛ ΑΜΗΑ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΡΝ ΗΓΟΡΗΘΝ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΠΥΚΑΡΔΗΝ. ΝΗ ΞΝΙΝΗΞΔΠ ΛΔΔΠ ΚΔΡΝΣΔΠ ΖΡΝΗ 2.820.285 ΘΑ ΓΗΑΡΔΘΝΛ ΚΔ ΡΔΙΗΘΖ ΡΗΚΖ ΓΗΑΘΔΠΖΠ 5,40 ΑΛΑ ΚΔΡΝΣΖ ΠΡΖΛ ΝΞΝΗΑ ΠΚΞΔΟΗΙΑΚΒΑΛΔΡΑΗ ΘΑΗ Ζ ΑΜΗΑ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΡΝ ΗΓΟΡΗΘΝ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΠΥΚΑΡΔΗΝ. ΓΗΔΘΟΗΛΗΕΔΡΑΗ ΝΡΗ ΓΗΑ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΓΔΛ ΞΑΟΣΔΗ ΔΓΓΖΠΖ ΘΑΙΤΖΠ, ΔΞΝΚΔΛΥΠ ΔΑΛ Ζ ΘΑΙΤΖ ΡΝ ΞΝΠΝ ΡΖΠ ΑΜΖΠΖΠ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΓΔΛ ΔΗΛΑΗ ΞΙΖΟΖΠ, ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΘΑ ΑΜΖΘΔΗ ΚΔΣΟΗ ΡΝ ΞΝΠΝ ΡΖΠ ΘΑΙΤΖΠ, ΠΚΦΥΛΑ ΚΔ ΡΝ ΑΟΘΟΝ 13Α ΞΑΟ. 1 ΡΝ Θ.Λ. 2190/1920 ΓΔΛ ΞΟΝΒΙΔΞΔΡΑΗ Ζ ΔΗΠΑΓΥΓΖ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΓΗΑ ΓΗΑΞΟΑΓΚΑΡΔΠΖ ΠΡΝ ΣΟΖΚΑΡΗΠΡΖΟΗΝ ΑΘΖΛΥΛ ΡΝ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ ΡΖΠ ΔΞΗΡΟΝΞΖΠ ΘΔΦΑΙΑΗΑΓΝΟΑΠ ΔΛΔΘΟΗΛΔ ΡΝ ΞΔΟΗΔΣΝΚΔΛΝ ΡΝ ΞΑΟΝΛΡΝΠ ΔΛΖΚΔΟΥΡΗΘΝ ΓΔΙΡΗΝ ΚΝΛΝΛ ΝΠΝΛ ΑΦΝΟΑ ΡΖΛ ΘΑΙΤΖ ΡΥΛ ΑΛΑΓΘΥΛ ΞΙΖΟΝΦΝΟΖΠΖΠ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ ΝΞΥΠ ΑΡΔΠ ΘΑΘΝΟΗΕΝΛΡΑΗ ΑΞΝ ΡΗΠ ΓΗΑΡΑΜΔΗΠ ΡΝ ΘΑΛΝΛΗΠΚΝ (ΔΘ) 809/2004 ΡΖΠ ΔΞΗΡΟΝΞΖΠ ΡΥΛ ΔΟΥΞΑΦΘΥΛ ΘΝΗΛΝΡΖΡΥΛ ΠΚΒΝΙΝΠ ΔΘΓΝΠΖΠ Ζ Ζκεξνκελία ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ είλαη 02.09.2010

ΞΗΛΑΘΑΠ ΞΔΟΗΔΣΝΚΔΛΥΛ 1. ΠΕΡΙΛΗΠΣΙΚΟ ΗΜΕΙΩΜΑ... 5 1.1. Ππλνπηηθέο πιεξνθνξίεο γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 5 1.1.1. Γεληθά... 5 1.1.2. Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην θαη Γηεχζπλζε Δξγαζηψλ... 7 1.2. Ππλνπηηθέο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο... 9 1.3. Ππλνπηηθά Πηνηρεία Έθδνζεο... 16 1.4. Ιφγνη ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ... 19 1.5. Αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα... 20 1.6. Πεκαληηθφηεξνη Θίλδπλνη... 20 1.7. Κεηνρηθή Πχλζεζε... 22 1.8. Κεηνρηθφ Θεθάιαην... 23 1.9. Έγγξαθα ζηε Γηάζεζε ηνπ Θνηλνχ... 23 2. ΠΑΡΑΓΟΝΣΕ ΚΙΝΔΤΝΟΤ... 24 3. ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑ... 34 3.1. 3.1.1. Ξιεξνθνξίεο γηα ηε ζχληαμε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ... 34 πεχζπλα Ξξφζσπα... 34 3.2. Λφκηκνη Διεγθηέο... 36 3.2.1. Νξθσηνί Διεγθηέο-Ινγηζηέο... 36 3.2.2. Έθηαθηνο Νηθνλνκηθφο θαη Ινγηζηηθφο Έιεγρνο... 41 3.2.3. Λνκηθφο Έιεγρνο... 46 3.2.4. Γηθαζηηθέο θαη Γηαηηεηηθέο Γηαδηθαζίεο... 48 3.3. Φνξνινγηθφο Έιεγρνο... 49 3.4. Έγγξαθα ζηε Γηάζεζε ηνπ Θνηλνχ... 50 3.5. Δπνπηεχνπζεο Αξρέο... 51 3.5.1. Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ (Γ.Γ.Α.) Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.) Διεγθηηθφ Ππκβνχιην Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.) Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.) Γηαξθήο Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.)... 52 3.5.1.1. Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.)... 52 3.5.1.2. Διεγθηηθφ Ππκβνχιην... 52 3.5.1.3. Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.)... 53 3.5.1.4. Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.)... 54 3.5.1.5. Γηαξθήο Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.)... 54 3.5.2. Πνππεξιηγθ Διιάδαο «Super League Hellas»... 55 3.5.3. Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία (Δ.Ξ.Ν.)... 57 3.5.4. The Union des Associations Européennes de Football (U.E.F.A.)... 58 3.6. Δπηιεγκέλεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο... 61 3.7. Ξιεξνθνξίεο γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 69 3.7.1. Γεληθέο Ξιεξνθνξίεο... 69 3.7.2. Ηζηνξηθή Αλαδξνκή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 69 3.7.3. Δπελδχζεηο... 72 3.7.3.1. Δπελδχζεηο ρξήζεσλ 2006 2007, 2007-2008 θαη 2008-2009... 72 3.7.3.2. Δπελδχζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 2008-2009. 73 3.7.3.3. Θπξηφηεξεο Δπελδχζεηο Κειινληηθέο Δπελδχζεηο... 74 3.8. Δπηζθφπεζε Δπηρεηξεκαηηθήο Γξαζηεξηφηεηαο... 75 3.8.1. Θπξηφηεξεο Γξαζηεξηφηεηεο... 75 3.9. Ξεξηβάιινλ Γξαζηεξηνπνίεζεο ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Νκάδσλ... 77 3.10. Αθίλεηα, Δγθαηαζηάζεηο, Δμνπιηζκφο... 79 3.10.1. 3.10.2. Δγγπήζεηο θαη Δκπξάγκαηα Βάξε... 80 Πήκαηα... 80 3.10.3. Κηζζψζεηο Αθηλήησλ... 83 3.11. Οργανωτική Διάρθρωση Ομίλοσ... 84 2

3.12. Πληρουορίες για τις σμμετοτές της Εταιρίας... 85 3.12.1. Γήπεδν Διαηψλα Α.Δ.... 85 3.13. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ράζεηο... 88 3.14. Γηνηθεηηθά, Γηαρεηξηζηηθά, Δπνπηηθά Όξγαλα & Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε 89 3.14.1. Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην & Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε... 89 3.14.2. Ππλνπηηθή πεξηγξαθή ησλ δηαηάμεσλ ηνπ Θαηαζηαηηθνχ γηα ηα Κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ... 96 3.14.3. Δθπξνζψπεζε... 98 3.14.4. Θσιχκαηα Κειψλ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ... 101 3.14.5. Γηνηθνχζα Δπηηξνπή... 104 3.14.6. Διεγθηηθή Δπηηξνπή... 105 3.14.7. Δζσηεξηθφο Έιεγρνο... 106 3.14.8. Δζσηεξηθφο Θαλνληζκφο Ιεηηνπξγίαο... 107 3.14.9. Γειψζεηο Κειψλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ... 107 3.14.10. Ππκκεηνρέο ησλ Κειψλ ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ζηε Γηνίθεζε ή/θαη ζην Θεθάιαην άιισλ Δηαηξηψλ... 109 3.14.11. Ακνηβέο θαη Νθέιε... 114 3.15. πάιιεινη-ξνδνζθαηξηζηέο... 117 3.15.1. Νξγαλφγξακκα... 119 3.16. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε... 120 3.16.1. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009... 120 3.16.1.1. Ακνηβέο Κειψλ Γ.Π. θαη Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ... 120 3.16.1.2. Ππλαιιαγέο κε Κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο... 120 3.16.1.3. Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο... 121 3.16.1.4. Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε... 122 3.16.2. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε πεξηφδνπ 01.07-31.12.2008 θαη 01.01-31.12.2009... 124 3.16.2.1. Ακνηβέο Κειψλ Γ.Π. θαη Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ... 124 3.16.2.2. Ππλαιιαγέο κε Κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο... 124 3.16.2.3. Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο... 125 3.16.2.4. Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε... 125 3.17. Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008θαη 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 127 3.17.1. Δμέιημε Δξγαζηψλ-Απνηειεζκάησλ... 127 3.17.2. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ηζνινγηζκψλ... 134 3.17.3. Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ... 144 3.17.4. Θαηάζηαζε Ρακεηαθψλ Ονψλ... 145 3.18. Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο Α Δμακήλνπ 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 146 3.18.1. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Απνηειεζκάησλ πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009... 146 3.18.2. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009... 152 3.18.3. Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009... 159 3.18.4. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ρακεηαθψλ Ονψλ 01.07-31.12.2009... 160 3.19. Ξιεξνθνξίεο γηα ηα Θεθάιαηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ... 161 3.19.1. Οεπζηφηεηα θαη Ξεγέο Θεθαιαίσλ... 161 3.19.2. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο... 161 3.19.2.1. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009... 161 3.19.2.2. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009... 162 3.19.3. Ξεξηνξηζκνί ζηε Σξήζε Θεθαιαίσλ... 163 3.20. Κεξηζκαηηθή Ξνιηηηθή... 163 3

3.21. Πεκαληηθέο Αιιαγέο ζηελ Σξεκαηννηθνλνκηθή ή Δκπνξηθή Θέζε... 163 3.22. Κέηνρνη... 164 3.23. Κεηνρηθφ Θεθάιαην... 166 3.23.1. Θαηαβεβιεκέλν Κεηνρηθφ Θεθάιαην... 166 3.23.2. Δμέιημε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ... 167 3.24. Θαηαζηαηηθφ... 168 3.25. Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο... 172 3.25.1. Ππκβάζεηο ζε ζρέζε κε Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο... 172 3.25.2. Ππκβάζεηο ζε Πρέζε κε πεξεζίεο πνζηήξημεο, Ξξνβνιήο θαη Γηαρείξηζεο 176 3.25.3. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα... 177 3.25.4. Ππκβάζεηο Σξεκαηνδνηηθήο Κίζζσζεο... 178 3.25.5. Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ... 178 3.25.6. Ππκβάζεηο Ξαξαρψξεζεο Ρειενπηηθψλ Γηθαησκάησλ... 182 3.25.7. Ππκβάζεηο πνκίζζσζεο Σψξσλ απφ Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο... 183 3.25.8. Ππκβάζεηο Απνθιεηζηηθήο Γηαλνκήο ηεο GREEN TEAM Α.Δ.... 183 3.25.9. Ππκβάζεηο ηεο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. GREEN FOOTBALL DEVELOPMENT... 184 4. ΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΣΟΥΙΚΟΤ ΣΙΣΛΟΤ... 185 4.1. Γήισζε γηα ηελ Δπάξθεηα ηνπ Θεθαιαίνπ Θίλεζεο... 185 4.2. Ίδηα Θεθάιαηα θαη Σξένο... 185 4.3. Ππλνπηηθά Πηνηρεία Έθδνζεο... 187 4.4. Ιφγνη ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ... 194 4.5. Ξιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηηο Κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο... 195 4.6. Γαπάλεο ηεο Ξξνζθνξάο... 196 4.7. Αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα... 196 4.8. Γηαζπνξά Κεηνρψλ... 196 4.9. Γηθαηψκαηα Κεηφρσλ... 198 4.9.1. Γεληθά... 198 4.9.2. Έθδνζε Λέσλ Κεηνρψλ θαη Γηθαίσκα Ξξνηίκεζεο Ξαιαηψλ Κεηφρσλ... 199 4.9.3. Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο... 199 4.9.4. Γηθαίσκα ζην Ξξντφλ ηεο Δθθαζάξηζεο... 201 4.9.5. Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο... 201 4.10. Ξξνηάζεηο Δμαγνξάο... 204 4.11. Φνξνινγία Κεξηζκάησλ... 204 4.12. Φφξνη Κεηαβίβαζεο θαη Άιια Ππλαθή Έμνδα... 205 5. ΠΑΡΑΡΣΗΜΑ... 207 5.1. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2006-2007 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ... 207 5.2. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2007-2008 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ... 221 5.3. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2008-2009 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ... 235 5.4. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Δπηζθφπεζεο Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ... 249 4

1. ΞΔΟΗΙΖΞΡΗΘΝ ΠΖΚΔΗΥΚΑ Ρν παξφλ ελεκεξσηηθφ δειηίν (εθεμήο ην «Δλεκεξσηηθφ Γειηίν») αθνξά ζηε δεκφζηα πξνζθνξά λέσλ κεηνρψλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ ηεο πνδνζθαηξηθήο αλψλπκεο εηαηξίαο (εθεμήο ή ε «Ξ.Α.Δ.») κε ηελ επσλπκία «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΚΗΙΝΠ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ» θαη κε δηαθξηηηθφ ηίηιν «Ξ.Α.Ν. ΞΑΔ» (εθεμήο ή ε «Δηαηξία» ή ε «ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ» ή ε «Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν.» ή ε «Ξ.Α.Δ. ΞΑΝ») ζχκθσλα κε ηελ απφ 18.06.2010 απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο. Ρν παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν έρεη ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηελ ηζρχνπζα Διιεληθή λνκνζεζία θαη έρεη εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο κφλνλ φζνλ αθνξά ζηελ θάιπςε ησλ αλαγθψλ πιεξνθφξεζεο ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ, φπσο απηέο θαζνξίδνληαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ηνπ Λ. 3401/2005. Ρν παξφλ πεξηιεπηηθφ ζεκείσκα (εθεμήο ην «Ξεξηιεπηηθφ Πεκείσκα») ζα πξέπεη λα ελλνεζεί σο εηζαγσγή ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Θάζε επελδπηήο ζα πξέπεη λα βαζίζεη νπνηαδήπνηε απφθαζή ηνπ γηα επέλδπζε ζηηο θηλεηέο αμίεο πνπ πξνζθέξνληαη ζηελ εμέηαζε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ σο ζπλφινπ. Πε πεξίπησζε πνπ αμίσζε ζρεηηθή κε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πεξηέρνληαη ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν αζθείηαη ελψπηνλ δηθαζηεξίνπ, ν ελάγσλ επελδπηήο ελδέρεηαη, βάζεη ηεο εζληθήο λνκνζεζίαο ησλ θξαηψλ-κειψλ, λα ππνρξεσζεί λα θέξεη ηα έμνδα κεηάθξαζεο κέξνπο ή ηνπ ζπλφινπ ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ πξηλ απφ ηελ έλαξμε ηεο παξαπάλσ δηαδηθαζίαο. Αζηηθή επζχλε απνδίδεηαη ζηα πξφζσπα εθείλα πνπ ππέβαιαλ ην Ξεξηιεπηηθφ Πεκείσκα, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο νπνηαζδήπνηε κεηάθξαζήο ηνπ θαη δήηεζαλ ηελ θνηλνπνίεζή ηνπ ζχκθσλα κε ην άξζξν 18 ηνπ Λ. 3401/2005, κφλν εθφζνλ ην ελ ιφγσ ζεκείσκα είλαη παξαπιαλεηηθφ, αλαθξηβέο ή δελ παξνπζηάδεη ζπλάθεηα φηαλ δηαβάδεηαη ζε ζπλδπαζκφ κε ηα ππφινηπα κέξε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρν παξφλ Ξεξηιεπηηθφ Πεκείσκα πεξηιακβάλεη ζπλνπηηθέο πιεξνθνξίεο γηα ηνπο φξνπο ηεο παξνχζαο Γεκφζηαο Ξξνζθνξάο, ηνπο θηλδχλνπο, ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα, ηε Γηνίθεζε, ηε κεηνρηθή ζχλζεζε, ησλ ζεκαληηθφηεξσλ θηλδχλσλ θαη ησλ ηάζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Νκίινπ ηεο (εθεμήο ν «κηινο») θαζψο θαη ηα ζπλνπηηθά ζηνηρεία ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ θαη δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ. 1.1. Ππλνπηηθέο πιεξνθνξίεο γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ 1.1.1. Γεληθά Ν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ δξαζηεξηνπνηείηαη ζηνλ ρψξν ηνπ πνδνζθαίξνπ σο εξαζηηερληθφ ζσκαηείν απφ ηελ 3ε Φεβξνπαξίνπ ηνπ έηνπο 1908 (ίδξπζε ηνπ Ξνδνζθαηξηθνχ Νκίινπ Αζελψλ) θαη ζε επίπεδν επαγγεικαηηθφ απφ ην 1979, έηνο δεκηνπξγίαο ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλψλπκσλ Δηαηξηψλ (εθεμήο ή νη «Ξ.Α.Δ.»). Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζπζηάζεθε λφκηκα ην 1979. Ρν θαηαζηαηηθφ ηεο δεκνζηεχηεθε ζην ΦΔΘ 2718/1979 (Ρεχρνο A.E θαη ΔΞΔ) κε 100εηή δηάξθεηα. Έρεη ΑΟ.Κ.Α.Δ. 99126/06/Β/86/80 θαη Α.Φ.Κ. 094075243, ΑΟ.ΦΑΘ. 46546/49 θαη ππάγεηαη ζηε Γεκφζηα Νηθνλνκηθή Δθνξία Φ.Α.Δ.Δ. ΑΘΖΛΥΛ. Πχκθσλα κε ην άξζξν 3 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο (εθεμήο ην 5

«Θαηαζηαηηθφ»), ε έδξα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ νξίδεηαη ζην Γήκν Αζελαίσλ, Αηηηθήο. Ρα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο βξίζθνληαη ζην θηήξην «ΘΥΛ» επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα, κε αξηζκφ ηειεθσληθνχ θέληξνπ ην 210-8709000. Πεκεηψλεηαη φηη έρεη ζπγθιεζεί γηα ηελ 20.09.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ε νπνία ζα απνθαζίζεη, κεηαμχ άιισλ, ηελ αιιαγή ηεο έδξαο ηεο Δηαηξίαο θαη ηελ ηξνπνπνίεζε ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο. Πεκεηψλεηαη φηη ηα λέα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο ζα είλαη επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 168 & Πνθνθιένπο, Καξνχζη. Κεηά ηε δεκηνπξγία ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ μεθίλεζε γηα πξψηε θνξά ζηελ Διιάδα ζπκκεηέρνληαο ζε επαγγεικαηηθήο κνξθήο εγρψξηεο δηνξγαλψζεηο Ξξσηαζιήκαηνο θαη Θππέιινπ αιιά θαη ζε Δπξσπατθέο δηνξγαλψζεηο. Ζ αγσληζηηθή έδξα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ πεξίνδν 2006-2007 ήηαλ ην Ν.Α.Θ.Α., ελψ γηα ηελ πεξίνδν 2007-2008 ήηαλ ην Απφζηνινο Ληθνιατδεο. Πεκεηψλεηαη φηη γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2008-2009, 2009-2010 θαη 2010-2011, ε αγσληζηηθή έδξα ηεο Δηαηξίαο είλαη ην Ν.Α.Θ.Α. Απφ ηελ έλαξμε ηνπ επαγγεικαηηθνχ πξσηαζιήκαηνο ζηελ Διιάδα δεκηνπξγήζεθαλ ηέζζεξηο εζληθέο θαηεγνξίεο Α, Β θαη Γ (ε Γ θαηεγνξία είλαη επαγγεικαηηθή δει. Ξ.Α.Δ. ή δηαηεξεί Ρκήκα Ακεηβφκελσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ T.A.Ξ). Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζπκκεηέρεη ζηελ Α Δζληθή θαηεγνξία καδί κε άιιεο 15 νκάδεο. Πεκαληηθή παξνπζία έρεη θαη ζε Δπξσπατθφ επίπεδν πνδνζθαίξνπ αθνχ ζπκκεηέρεη ζε νκίινπο CHAMPIONS LEAGUE θαζψο θαη ζε δηνξγαλψζεηο ηνπ Θππέιινπ U.E.F.A. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, εθηφο απφ ην κηζζσκέλν Γήπεδν ηεο «Απφζηνινο Ληθνιατδεο», φπνπ βξηζθφηαλ ε αγσληζηηθή ηεο έδξα γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2007-2008, έρεη ζηε δηάζεζή ηεο Αζιεηηθφ πξνπνλεηηθφ θέληξν Δπξσπατθψλ πξνδηαγξαθψλ ζηελ πεξηνρή ηνπ Θνξσπίνπ Αηηηθήο, εθηάζεσο πεξίπνπ 60.000 η.κ. φπνπ γίλνληαη νη πξνπνλήζεηο ηεο Δπαγγεικαηηθήο νκάδαο θαη ησλ αθαδεκηψλ ηεο. Ρν ελ ιφγσ αζιεηηθφ θέληξν είρε κηζζψζεη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κε ζπκβαηηθφ ρξφλν κέρξη ηε 09.03.2008 απφ ηελ εηαηξία ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. Ρελ 29.05.2008 ε αλσηέξσ κίζζσζε ιχζεθε κε θνηλή ζπκθσλία ησλ κεξψλ. Γπλάκεη ηεο απφ 30.05.2008 ζπκβάζεσο κεηαμχ ησλ πξναλαθεξζέλησλ ζπκβαιινκέλσλ, ην αζιεηηθφ θέληξν παξαρσξήζεθε ζηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ιφγσ ρξεζηδαλείνπ (άλεπ αληαιιάγκαηνο) κέρξη θαη ηελ 30.05.2011. Δληφο ηνπ ρψξνπ απηνχ, ππάξρεη επίζεο Μελψλαο ζηνλ νπνίν δηακέλνπλ Δξαζηηέρλεο πνδνζθαηξηζηέο απφ ηελ επαξρία, ησλ νπνίσλ ε Δηαηξία έρεη αλαιάβεη ηελ επαγγεικαηηθή ηνπο εθπαίδεπζε, ηε δηακνλή, ζίηηζε θαη κφξθσζή ηνπο. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ επνπηεχεηαη απφ ηελ SUPER LEAGUE θαη ηελ Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία (εθεμήο ε «Δ.Ξ.Ν.») ε νπνία δεζκεχεηαη απφ απζηεξά θξηηήξηα πνπ έρεη ζέζεη ε U.E.F.A., ζχζηεκα Αδεηνδφηεζεο (Licensing), φζνλ αθνξά ηελ εθπαίδεπζε, ηηο πιηθνηερληθέο ππνδνκέο, ηα νηθνλνκηθά θαη λνκηθά θξηηήξηα ησλ Ξ.Α.Δ., θαζψο θαη ηε δηνίθεζε θαη δηαρείξηζε ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ. Δθηφο ησλ αλσηέξσ Αξρψλ επνπηεία αζθείηαη επίζεο απφ ηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.), ην Διεγθηηθφ Ππκβνχιην, ην Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.), ην Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.) θαη ηε Γηαξθή Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.) νη νπνίεο ππάγνληαη ζηελ Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ (Γ.Γ.Α.) θαη ην πνπξγείν Αλάπηπμεο (Γεληθή Γξακκαηεία Δκπνξίνπ Γηεχζπλζε Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ θαη Ξίζηεσο). 6

Ζ Δηαηξία ην Λνέκβξην ηνπ 2008 απέθηεζε ην 100% ησλ κεηνρψλ ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Αλψλπκε Δηαηξεία Θαηαζθεπήο θαη Δθκίζζσζεο Αζιεηηθψλ θαη Ρνπξηζηηθψλ Δγθαηαζηάζεσλ (εθεμήο ή ε «ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ.», ή ε ««ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ», ή ε «ΓΖΞΔΙ») θαη GREEN TEAM Α.Δ. (εθεμήο ή ε «GREEN TEAM»), ελψ ηνλ Ηνχλην ηνπ 2009, απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (εθεμήο ή ε «ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ», ή ε «GFD Α.Δ.»). Ζ Δηαηξία ηελ 31.05.2010 απαζρνινχζε 131 άηνκα εθ ησλ νπνίσλ 35 πνδνζθαηξηζηέο, 90 δηνηθεηηθφ πξνζσπηθφ θαη 6 άηνκα εξγαηνηερληθφ πξνζσπηθφ. 1.1.2. Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην θαη Γηεχζπλζε Δξγαζηψλ Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, δηνηθείηαη απφ δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην (εθεμήο ην «Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην» ή ην «Γ.Π.») πνπ απνηειείηαη απφ είθνζη (20) κέιε ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ηελ απφ 06.06.2008 απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ εθιέγνληαη απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο γηα ζεηεία ελφο έηνπο πνπ παξαηείλεηαη κέρξη ηελ πξψηε Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε κεηά ηε ιήμε ηεο ζεηείαο ηνπο, ε νπνία φκσο δελ κπνξεί λα ππεξβεί ηα δχν (2) έηε. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ δίλεηαη ην δηθαίσκα νξηζκνχ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ζε κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο., ππφ ηηο πξνυπνζέζεηο πνπ αλαθέξνληαη ζην ελ ιφγσ άξζξν. Δπίζεο, ν Δξαζηηέρλεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. (Ξ.Α.Ν.), κε δεδνκέλν φηη δηαηεξεί ζε ιεηηνπξγία θαη κεηά ηε ζχζηαζε ηεο Δηαηξίαο θαη άιια αζιεηηθά ηκήκαηα, πέξαλ απηνχ ηνπ πνδνζθαίξνπ, δηθαηνχηαη λα δηνξίδεη θαηά ηηο δηαηάμεηο ησλ παξαγξάθσλ 3 θαη 4 ηνπ άξζξνπ 18 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ηε δηάηαμε ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 74 ηνπ Λ. 2725/1999, έλα (1) κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Πχκθσλα κε ηελ απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 18.06.2010 θαη ησλ απφ 23.06.2010 θαη 13.07.2010 πξαθηηθψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ είλαη ηα αθφινπζα: Ληθφιανο Θσλζηαληφπνπινο ηνπ Αλδξέα, Ξξφεδξνο, Γφληηθαο Γεκήηξηνο ηνπ Θσλζηαληίλνπ, Α Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π., Βεθξήο Ησάλλεο ηνπ Πσθξάηε, Β Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ησάλλεο ηνπ Βαξδή, Κέινο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Γεσξγίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Θεφδσξνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γεσξγάλαο Ηάθσβνο ηνπ Γεσξγίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γηαλλαθφπνπινο Αζαλάζηνο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γάβαξεο Ξαλαγηψηεο ηνπ Θσλζηαληίλνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Θπξηαθφπνπινο Ξαλαγηψηεο ηνπ ζσλα, Κέινο ηνπ Γ.Π., Κήηζνπ Αξγχξεο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., 7

Ξελζεξνπδάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Σαξαιάκπνπο, Κέινο ηνπ Γ.Π., Ξνιέκεο Αδακάληηνο ηνπ Ιεσλίδα, Κέινο ηνπ Γ.Π., Πακαξάο Δπάγγεινο ηνπ Φίιηππνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π. θαη Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, Ππειησηφπνπινο Γεψξγηνο ηνπ Μελνθψληα, Κέινο ηνπ Γ.Π. Θνπινχξεο Γεψξγηνο ηνπ Γεκεηξίνπ, Καπξνθνπθνπιάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Πππξίδσλα, Πηνχθαο Σαξάιακπνο ηνπ Βαζηιείνπ, θαη Ζζαταο Πηέθαλνο ηνπ Σαξαιάκπνπο. Πεκεηψλεηαη φηη ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν αζθψληαο ην δηθαίσκά ηνπ απφ ην Λφκν θαη ην Θαηαζηαηηθφ δηφξηζε σο κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηνλ θ. Αζαλάζην Γηαλλαθφπνπιν. Πχκθσλα κε ην απφ 18.06.2010 πξαθηηθφ ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη νη θ.θ. Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο, Ζζαταο Πηέθαλνο, Καπξνθνθνπιάθεο Δκκαλνπήι, Θνπινχξεο Γεψξγηνο, Πηνχθαο Σαξάιακπνο θαη Ξνιέκεο Αδακάληηνο νξίζζεθαλ σο κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο απφ ηνπο κεηφρνπο θ. Γηαλλαθφπνπιν Ξαχιν, θ. Ληθφιαν Ξαηέξα, εηαηξία PANAMIND HOLDING LIMITED, θ. Βγελφπνπιν Αλδξέα, εηαηξία BAYLOCH LIMITED θαη εηαηξία VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED ζχκθσλα κε ην άξζξν 18 παξ. 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ην άξζξν 23 παξ. 2 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηαζέηεη Γηνηθνχζα Δπηηξνπή θαη Διεγθηηθή Δπηηξνπή. Ρα κέιε ηεο Γηνηθνχζαο Δπηηξνπήο είλαη νη εμήο: Ληθφιανο Θσλζηαληφπνπινο, Ξξφεδξνο, Γφληηθαο Γεκήηξηνο, Α Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π, Γάβαξεο Ξαλαγηψηεο, Κέινο ηνπ Γ.Π., θαη Βνπηζαξάο Θενθάλεο, Γεληθφο Γηεπζπληήο. Ρα κέιε ηεο Διεγθηηθήο Δπηηξνπήο είλαη νη εμήο: Γεσξγάλαο Ηάθσβνο, Κέινο ηνπ Γ.Π., Θπξηαθφπνπινο Ξαλαγηψηεο, Κέινο ηνπ Γ.Π., θαη Ξελζεξνπδάθεο Δκκαλνπήι, Κέινο ηνπ Γ.Π. Ρα αλψηαηα Γηεπζπληηθά θαη ινηπά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είλαη: Βνπηζαξάο Θενθάλεο, Γεληθφο Γηεπζπληήο, Ξαπαδνζππξηδάθεο Αιέμαλδξνο, Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο, Ξέηζνο Δπάγγεινο, Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο θαη πεχζπλνο Γηεζλψλ Πρέζεσλ, Πηάκνο Γεψξγηνο, Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο, θαη Κπφλνο Γεψξγηνο, Δζσηεξηθφο Διεγθηήο. Ραθηηθφο Νξθσηφο Διεγθηήο-Ινγηζηήο Γηα ηνλ ηαθηηθφ έιεγρν ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009, νη απφ 21.12.2007, ηεο 17.12.2008 θαη ηεο 15.12.2009 Ραθηηθέο Γεληθέο Ππλειεχζεηο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο εμέιεμαλ σο Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή ηνλ θ. Σαξάιακπν Θσθφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 13701) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο PKF ΔΟΥΔΙΔΓΘΡΗΘΖ Α.Δ. (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 132). Γηα ηνλ ηαθηηθφ έιεγρν ηεο ρξήζεο 2009-2010, ε απφ 15.12.2009 Ραθηηθή Γεληθή 8

Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο εμέιεμε σο Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή ηνλ θ. Ρειέκαρν Γεσξγφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι:19271) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 120). 1.2. Ππλνπηηθέο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Πηηο πνδνζθαηξηθέο Αλψλπκεο εηαηξίεο, ζηηο νπνίεο αλήθεη θαη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε νηθνλνκηθή ρξήζε αθνξά ηελ πεξίνδν απφ ηελ 01.07 έσο 30.06 εθάζηνπ έηνπο. Ρα παξαθάησ νηθνλνκηθά ζηνηρεία (Απνηειεζκάησλ) πξνέξρνληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009 θαζψο θαη απφ ηηο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ην Διιεληθφ Γεληθφ Ινγηζηηθφ Πρέδην (Δ.Γ.Ι.Π.): ΔΞΗΙΔΓΚΔΛΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Έζνδα απφ Αγψλεο 12.254.174 12.537.240 21.710.012 11.076.360 9.934.909 Κηθηά Απνηειέζκαηα (Θέξδε Εεκίεο ) Δθκεηάιιεπζεο (9.335.630) (11.942.189) (19.578.013) (10.074.920) (15.171.175) Ξιένλ: Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο 9.402.175 13.027.507 30.899.528 19.417.697 8.677.276 Πχλνιν 66.545 1.085.318 11.321.514 9.342.777 (6.493.899) Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.083.045) (8.460.134) (4.204.538) 977.382 (14.687.446) Νιηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.105.690) (8.500.701) (3.217.355) 1.471.791 (14.785.115) Νξγαληθά & Έθηαθηα Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε /Εεκίεο) Σξήζεσο πξν Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε /Εεκίεο) Σξήζεσο κεηά Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Θχξηα πεγή εζφδσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηεινχλ ηα έζνδα απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, εηζηηήξηα δηαξθείαο, εηζηηήξηα απφ αγψλεο, έζνδα απφ αληαπνδνηηθέο ρνξεγίεο θαζψο θαη απφ έζνδα παξαρψξεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα έζνδα απφ αγψλεο αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 21.710.012 γηα ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 12.537.240 γηα ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 12.254.174 γηα ηε ρξήζε 2006-2007, ζεκεηψλνληαο κέζν εηήζην ξπζκφ αχμεζεο 33,1%. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ, νθείιεηαη ζην γεγνλφο φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε ζπκκεηείρε ζηε θάζε ησλ 16 ησλ Νκίισλ ηνπ Champions League θαη έιαβε επηδνηήζεηο απφ ηελ U.E.F.A., νη νπνίεο αθνξνχζαλ πξηκ ζπκκεηνρήο ζηνπο νκίινπο, πξηκ 9

απνηειεζκάησλ (λίθεο ηζνπαιίεο), πξηκ πξφθξηζεο ζηνπο νκίινπο θαζψο θαη απφ Market pool 1. Νη κηθηέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο ζεκείσζαλ αχμεζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθαλ ζε (19.578.013) ηε ρξήζε 2008-2009 απφ (11.942.189) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (9.335.630) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ αχμεζε ησλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε κεγαιχηεξε αμία θηήζεο, ην νπνίν είρε σο ζπλέπεηα αθελφο ηελ αχμεζε ησλ απνζβέζεσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαη αθεηέξνπ ηελ αχμεζε ησλ ακνηβψλ & πξηκ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ. Δπηπξνζζέησο, θαηά ηε ρξήζε 2008-2009, ζεκαληηθή αχμεζε παξνπζίαζαλ θαη ηα έμνδα δηεμαγσγήο αγψλσλ εληφο & εθηφο έδξαο γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηε κεηαθνξά ηεο έδξαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην Ν.Α.Θ.Α. θαη αθεηέξνπ ζηελ θαιή πνξεία ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο θαη ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζην Champions League. Νη κεξηθέο δεκηέο εθκεηάιιεπζεο δηακνξθψζεθαλ ζε (4.204.538) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη (8.460.134) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (8.083.045) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ ζεκαληηθή κείσζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο πνπ εηζέπξαμε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ζπκκεηνρή ηεο ζηελ θάζε ησλ 16 ζηε δηνξγάλσζε ηνπ Champions League θαη ζηελ αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ δηαθεκηζηηθέο ππεξεζίεο. Ζ νξηαθή αχμεζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηεο ρξήζεο 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαη δηαζέζεσο θαζψο θαη ζε απμεκέλα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζε (11.059.805) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη (11.446.527) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (6.221.268) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ επηδείλσζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα θαζαξά απνηειέζκαηα ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηε κείσζε ησλ έθηαθησλ θεξδψλ θαη ηελ παξάιιειε αχμεζε ησλ έθηαθησλ δεκηψλ, ηα νπνία πξνέθπςαλ θπξίσο απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ησλ ζπκβνιαίσλ ηνπο. Ρε ρξήζε 2008-2009, ηα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2007-2008, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηηο έθηαθηεο δεκηέο πνπ πξνέθπςαλ απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ζπκβάζεσλ ηνπο θαη νη νπνίεο ζε κεγάιν βαζκφ αληηζηάζκηζαλ ηε ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξαηεξήζεθε ζηα έζνδα απφ αγψλεο θαη ηα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο (ζπκκεηνρή ζηε θάζε ησλ 16 ησλ Νκίισλ ηνπ Champions League, έζνδα απφ πξνβνιή θ.ιπ.). Ρα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 παξνπζίαζαλ κείσζε θαηά 10,3% έλαληη ηεο αληίζηνηρεο πεξηφδνπ ηεο ρξήζεο 2008-2009 θαη αλήιζαλ ζε 9.934.909 απφ 11.076.360 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε κείσζε ησλ εζφδσλ απφ δηεζλείο αγψλεο θαη ζηε κείσζε ησλ εζφδσλ απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο, ζπλεπεία ηεο κε ζπκκεηνρήο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League. 1 Αθνξά ην κεξίδην απφ ηε ζπκκεηνρή ζηελ ελ ιφγσ αγσληζηηθή νξγάλσζε θαη εηδηθφηεξα απφ ηα έζνδα δηαθεκίζεσλ θαζψο θαη απφ έζνδα ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ θ.ιπ. 10

Νη κηθηέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο ζεκείσζαλ αχμεζε ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 θαη αλήιζαλ ζε (15.171.175) έλαληη (10.074.920) ηε ρξήζε 2008-2009, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ πεξαηηέξσ αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο, ιφγσ ησλ απμεκέλσλ πνζψλ γηα κεηαγξαθέο θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζαλ ζεκαληηθή κείσζε θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 8.677.276 έλαληη 19.417.697 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ κε ζπκκεηνρή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League. Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζε δεκηέο (14.516.030) ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 έλαληη θεξδψλ 64.291 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ζ Δηαηξία ζεκείσζε θαζαξέο δεκίεο ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηε ζεκαληηθή κείσζε ησλ εζφδσλ απφ αγψλεο θαη ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο ηεο ελ ιφγσ πεξηφδνπ θαη αθεηέξνπ ζηε ζεκαληηθή αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεληαη ζπλνπηηθά ζηνηρεία ησλ ηζνινγηζκψλ ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009 θαζψο θαη γηα ηηο πεξηφδνπο 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010: ΠΛΝΞΡΗΘΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2009 31.12.2008 31.12.2009 ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Έμνδα Δγθαηαζηάζεσο - - - 405.773 2.759 Πχλνιν Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ 18.013.208 24.137.679 68.413.834 77.785.072 98.262.951 Πχλνιν Θπθινθνξνχληνο Δλεξγεηηθνχ 9.582.815 75.190.857 36.029.354 41.462.030 16.143.393 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ 328.150 2.698.707 10.212.039 994.455 3.607.558 Πχλνιν Δλεξγεηηθνχ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Σξεσζηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 4.464.452 23.020.327 ΞΑΘΖΡΗΘΝ Ίδηα Θεθάιαηα (23.457) 64.408.662 53.348.857 64.472.952 38.832.826 Ξξνβιέςεηο 455.089 463.246 996.961 463.246 1.273.135 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 5.125.728 9.465.000 22.914.599 19.641.680 21.949.137 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο 20.709.212 22.456.682 31.720.576 30.852.846 50.213.444 Πχλνιν πνρξεψζεσλ 25.834.941 31.921.682 54.635.175 50.494.526 72.162.581 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ 1.657.599 5.233.654 5.674.235 5.216.605 5.748.119 Πχλνιν Ξαζεηηθνχ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Ξηζησηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 4.464.452 23.020.327 Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρε ρξήζε 2008-2009, ην ελεξγεηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απμήζεθε ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2007-2008 θπξίσο ιφγσ ηεο ζεκαληηθήο αχμεζεο πνπ ζεκεηψζεθε ζηηο αζψκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο ζπλεπεία ηεο αχμεζεο ησλ εμφδσλ κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ, ε νπνία νθείιεηαη ζηε δηεχξπλζε ηεο κεηνρηθήο βάζεο γεγνλφο πνπ είρε ζαλ απνηέιεζκα ηε δηάζεζε κεγαιχηεξσλ θεθαιαίσλ γηα κεηαγξαθέο, θαζψο θαη ζηηο επελδχζεηο ηεο Δηαηξίαο χςνπο 10.445.000 γηα ηε ζπκκεηνρή ζην κεηνρηθφ 11

θεθάιαην ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (100%), ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (100%) θαη GREEN TEAM Α.Δ. (100%). Θαηά ηελ 30.06.2008 ζην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Θεθάιαην Δηζπξαθηέν ζηελ επφκελε Σξήζε» εκθαληδφηαλ ην νθεηιφκελν κεηνρηθφ θεθάιαην θαζψο θαη ε δηαθνξά απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην, ην νπνίν αθνξνχζε ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ απνθάζηζε ε Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο 06.06.2008 θαη ε νπνία νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Ρν ππφινηπν ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 10.212.039 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009, απφ 2.698.707 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007 2008 θαη 328.150 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηα έμνδα επφκελσλ ρξήζεσλ, ηα νπνία αθνξνχλ θπξίσο ζε πξνθαηαβνιέο θηήζεσο πνδνζθαηξηζηψλ. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 30.06.2009 νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε πςειφηεξν θφζηνο θηήζεο (πνζά πνπ δφζεθαλ ζε νκάδεο γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010, Olympique De Marseille, Benfica SAD). Ρελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξνπζίαζε αχμεζε έλαληη ηεο 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 ζπλέπεηα ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. Ρα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο δηακνξθψζεθαλ ζε (23.457) ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 εμαηηίαο ησλ ζπζζσξεπκέλσλ δεκηψλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ. Πχκθσλα κε ηνλ Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007, νη δεκίεο εηο λέν ηεο 30.06.2007 είραλ θαηαζηήζεη ηελ θαζαξή ζέζε ηεο Δηαηξίαο αξλεηηθή, επεηδή είραλ ππεξθαιχςεη ην κεηνρηθφ ηεο θεθάιαην. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο θαη ηνλ Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή ηεο ρξήζεο 2006-2007, ζεκεηψλεηαη φηη εάλ ιεθζεί ππφςε ε απνηίκεζε ηεο αμίαο ησλ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ ζχκθσλα κε ην άξζξν 76Α ηνπ Λ. 2725/1999, ε νπνία βάζεη ησλ ππνινγηζκψλ ηεο Δπηηξνπήο Απνηίκεζεο αλεξρφηαλ ζε 31.702.602,00 ηελ 30.06.2007, δελ ζπλέηξερε ε πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 47 & 48 ηνπ Θσδ. Λ. 2190/1920. Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο απμήζεθε ζε 54.635.175 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, απφ 31.921.682 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 25.834.941 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο αθνξνχλ ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο». Πηνλ ελ ιφγσ ινγαξηαζκφ θαηαρσξνχληαη νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ παξνπζίαζε ζεκαληηθή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 22.914.599 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009 απφ 9.465.000 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 5.125.728 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007. Ζ πξναλαθεξζείζα αχμεζε είλαη απνηέιεζκα ηεο απφθηεζεο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ ζην πιαίζην ηνπ ζηξαηεγηθνχ ζρεδηαζκνχ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ επίηεπμε ησλ αζιεηηθψλ ηεο ζηφρσλ. Ρν ππφινηπν ησλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ ζεκείσζε αχμεζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθε ζε 31.720.576 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, απφ 22.456.682 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 20.709.212 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ζ αχμεζε πνπ ζεκεηψζεθε ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε» ν νπνίνο αθνξά θπξίσο ππνρξεψζεηο πξνο ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαζψο θαη ηελ αχμεζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ πξνκεζεπηψλ ιφγσ νθεηιψλ ζε νκάδεο ηνπ εμσηεξηθνχ γηα 12

ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010. Ζ αχμεζε ησλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)», νη νπνίεο αθνξνχλ θπξίσο πιεξσκέο πξνο άιιεο Ξ.Α.Δ. γηα ηελ κεηαγξαθή πνδνζθαηξηζηψλ, ε νπνία αληηζηάζκηζε ελ κέξεη ηε κείσζε ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξηζησηέο Γηάθνξνη» θαη «Ξξνκεζεπηέο» ιφγσ εμφθιεζεο κέξνπο ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξίαο. Ρν ζχλνιν ηνπ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009 παξέκεηλε ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα έλαληη ηεο 31.12.2008 θαη δηακνξθψζεθε ζε 118.016.661 ηελ 31.12.2009 απφ 120.647.330 ηελ 31.12.2008 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε ζεκαληηθή κείσζε ηνπ θπθινθνξνχληνο ελεξγεηηθνχ θαη ηδηαίηεξα ησλ δηαζεζίκσλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ηα απνηειέζκαηα εηο λένλ παξνπζίαζαλ επηδείλσζε θαη απφ αξλεηηθά πνζνχ 40.218.145 ηελ 31.12.2008 δηακνξθψζεθαλ ζε αξλεηηθά πνζνχ 65.858.271 ηελ 31.12.2009. Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009 παξνπζίαζε αχμεζε έλαληη ηεο 31.12.2008 θαη δηακνξθψζεθε ζε 77.910.700 ηελ 31.12.2009 απφ 55.711.131 ηελ 31.12.2008. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 31.12.2009 έλαληη ηεο 31.12.2008 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε πνπ παξνπζίαζαλ ηα ππφινηπα ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξξνκεζεπηέο», «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)» θαη «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε». Πηνλ ινγαξηαζκφ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ επφκελε Σξήζε» εκθαλίδνληαη ηα πνζά ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ηα νπνία ήηαλ απμεκέλα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ηεο ρξήζεο 2009-2010 απφ ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009 ιφγσ ηεο αχμεζεο ηνπ θφζηνπο ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο αθνξνχλ ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο». Πηνλ ελ ιφγσ ινγαξηαζκφ θαηαρσξνχληαη νη ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεληαη ζπλνπηηθά νη ηακεηαθέο ξνέο ηεο Δηαηξίαο, φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ αθνξνχλ ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 θαζψο θαη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ. ΠΛΝΞΡΗΘΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (2.830.822) 428.862 11.266.058 32.455.862 28.160.115 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (3.519.683) (8.900.338) (54.397.246) (67.939.491) (48.094.092) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαη/θέο Γξαζηεξηφηεηεο 5.066.268 11.333.315 64.261.179 64.325.844 (182.187) * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ., θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 13

Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο ζεκείσζαλ βειηίσζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν. Ζ βειηίσζε ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ινηπψλ ππνρξεψζεσλ θαη δεδνπιεπκέλσλ εμφδσλ θαζψο θαη ησλ ινηπψλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ Ρε ρξήζε 2008-2009, νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηακνξθψζεθαλ ζε 11.266.058 θπξίσο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ θαζαξψλ απνζβέζεσλ ησλ ελζσκάησλ θαη αζσκάησλ αθηλεηνπνηήζεσλ χςνπο 10.232.988, νη νπνίεο αθνξνχλ θπξίσο απνζβέζεηο εμφδσλ Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ππνρξεψζεσλ πξνο πξνκεζεπηέο θαη ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ, νη νπνίεο αθνξνχλ ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Δπίζεο, ζεκεηψλεηαη φηη νη ηακεηαθέο ιεηηνπξγηθέο ξνέο ηεο ρξήζεο 2008-2009 επεξεάζηεθαλ αξλεηηθά απφ ηελ αχμεζε ησλ απαηηήζεσλ απφ πειάηεο θαη ηελ αχμεζε ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ. Νη (εηζξνέο εθξνέο ή /θαη δηαγξαθέο) ηακεηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (54.397.246) έλαληη (8.900.338) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (3.519.683) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο γηα ηελ αγνξά ρξενγξάθσλ ηε ρξήζε 2008-2009 αλήιζαλ ζε 10.359.056 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηηο επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία γηα ηελ απφθηεζε ηνπ 100% ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη GREEN TEAM Α.Δ. Πεκεηψλεηαη επίζεο φηη ζην αλσηέξσ πνζφ πεξηιακβάλεηαη θαη ην πνζφ ησλ 9.595.000 πνπ θαηέβαιε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ 11.11.2008, γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ε νπνία νινθιεξψζεθε ην 2009. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξνχλ θπξίσο ηηο απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ζην ηέινο ησλ πεξηφδσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 παξνπζίαζαλ ζπλερή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 1,3 εθαη., 4,1 εθαη. θαη 25,2 εθαη. αληίζηνηρα. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ 30.06.2009 είλαη απνηέιεζκα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 28.160.115 έλαληη 32.455.862 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε κείσζε ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (48.094.092) έλαληη (67.939.491) ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Δπίζεο, ζεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 ζηηο ηακεηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο πεξηιακβάλεηαη θαη πνζφ 10.385.000 ην νπνίν αθνξά επελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (182.187) έλαληη 64.325.844 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 ζηηο ηακεηαθέο ξνέο απφ 14

ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο πεξηιακβάλνληαη θαη ηα θεθάιαηα πνπ αληιήζεθαλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009 θαη ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2008 αλέξρνληαλ αληίζηνηρα ζε 5.126.521 εθαη. θαη 32.954.909 εθαη. αληίζηνηρα. Νη αθφινπζεο ειεγκέλεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010 έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη αθνξνχλ ζηνηρεία αλά κεηνρή: (πνζά ζε ) 2006-2007- 2008-01.07 01.07 2007 2008 2009 31.12.2008 31.12.2009 Κεηνρέο 9.602.586 13.409.222 21.935.548 21.935.548 21.935.548 Πηαζκηζκέλνο Αξηζκφο Κεηνρψλ (1) 8.074.915 10.551.638 21.094.595 20.323.722 21.935.548 Πηνηρεία αλά Κεηνρή (2) Θέξδε (Εεκίεο) πξν Φφξσλ (0,77) (1,08) (0,52) 0,00 (0,66) Νλνκαζηηθή Αμία κεηνρήο (3) 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Κέξηζκα αλά Κεηνρή (4) - - - - - Ινγηζηηθή Αμία Κεηνρήο (5) - - 2,43 2,94 1,77 Ξεγή: Πηνηρεία απφ Δηαηξία, ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010. 1. Κε βάζε ην ζηαζκηζκέλν αξηζκφ κεηνρψλ ζε θπθινθνξία γηα ηηο παξαπάλσ ρξήζεηο. 2. Ρα ζηνηρεία αλά κεηνρή έρνπλ ππνινγηζηεί βάζεη ζηαζκηζκέλνπ αξηζκνχ κεηνρψλ. 3. Ζ νλνκαζηηθή αμία κεηνρήο είλαη 3,00 ε θάζε κηα. 4. Ζ Δηαηξία απφ ηελ ίδξπζε ηεο κέρξη θαη ζήκεξα ιφγσ αξλεηηθψλ απνηειεζκάησλ δελ έρεη δψζεη κεξίζκαηα ζηνπο κεηφρνπο ηεο. 5. Ζ ινγηζηηθή αμία ηεο κεηνρήο έρεη ππνινγηζηεί κε βάζε ηα ίδηα θεθάιαηα θαη ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ ηέινπο ρξήζεο. Γηα ηε ρξήζε 2006-2007, δελ ππνινγίζηεθε ε ινγηζηηθή αμία αλά κεηνρή θαζφηη ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ήηαλ αξλεηηθά. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο ινγηζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο γηα ηε ρξήζε 2007-2008 δελ ζπκπεξηιήθζεθε ζηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ην νθεηιφκελν κεηνρηθφ θεθάιαην θαη ε δηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην. 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Δμέιημε Δζφδσλ απφ Αγψλεο Κ/Γ 2,31% 73,16% Κ/Γ (10,31)% Θπθινθνξηαθή Οεπζηφηεηα 0,44 2,81 1,24 1,18 0,35 Μέλα/ Ίδηα Θεθάιαηα Κ/Δ 57,69% 113,05% 86,41% 200,63% Κ/Δ: Κε Δθαξκφζηκν. Θαηά ηελ 30.06.2007 ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ήηαλ αξλεηηθά. Κ/Γ: Κε Γηαζέζηκν. Γελ παξαηίζεληαη ζηνηρεία γηα ηε ρξήζε 2005-2006. Ξεγή: Δπεμεξγαζία ζηνηρείσλ απφ ηελ Δηαηξία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010. ΔΞΔΜΖΓΖΠΖ ΓΔΗΘΡΥΛ Δμέιημε Δζφδσλ απφ Αγψλεο = [(Έζνδα απφ Αγψλεο Ρξέρνπζαο Σξήζεο Έζνδα απφ Αγψλεο Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο) / Έζνδα απφ Αγψλεο Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο] * 100 Θπθινθνξηαθή Οεπζηφηεηα = (Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ) / Πχλνιν Βξαρππξνζέζκσλ πνρξεψζεσλ + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ) Μέλα/ Ίδηα Θεθάιαηα = (Ππλνιηθέο πνρξεψζεηο + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ) / Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ 15

1.3. Ππλνπηηθά Πηνηρεία Έθδνζεο Πχκθσλα κε ηελ απφ 21.05.2010 εηζήγεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο θαη ηελ απφ 18.06.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνθαζίζζεθε νκφθσλα, κεηαμχ άιισλ, ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 9.400.950,00 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ θαη ηελ έθδνζε κέρξη 3.133.650 λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Ζ ηηκή δηάζεζεο ησλ σο άλσ λέσλ 3.133.650 κεηνρψλ ζα γίλεη ππέξ ην άξηηνλ ζην πνζφ ησλ 4,86 αλά κεηνρή. Πεκεηψλεηαη φηη εθ ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνζνζηφ 10%, ήηνη 313.365 κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κηα, ζα πεξηέιζεη ζην ηδξπηηθφ ζσκαηείν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζχκθσλα κε ην Λ. 2725/1999, φπσο ηζρχεη, ελψ εθ ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνζνζηφ 90%, ήηνη 2.820.285 κεηνρέο ζα δηαηεζνχλ ζηνπο παιαηνχο κεηφρνπο κε ηηκή δηάζεζεο 5,40 αλά κεηνρή, ζηελ νπνία (ηειηθή ηηκή ησλ 5,40) ζπκπεξηιακβάλεηαη θαη ε αμία ησλ κεηνρψλ ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ. Ζ δηαθνξά κεηαμχ ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο θαη ηεο ηηκήο δηάζεζεο ησλ κεηνρψλ, δειαδή ην πνζφλ ησλ 1,86 (ήηνη 4,86 κείνλ 3,00) αλά κεηνρή ζα αρζεί ζηνλ ινγαξηαζκφ «Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην». Γηθαίσκα πξνηίκεζεο ζηελ αλσηέξσ αχμεζε, έρνπλ νη εγγεγξακκέλνη κέηνρνη ζην βηβιίν κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 18.06.2010 θαηά ηελ αλαινγία ζπκκεηνρήο ηνπο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην, ήηνη γηα θάζε επηά (7) πεξίπνπ κεηνρέο πνπ θαηέρνπλ ζα εγγξάθνληαη γηα κία (1) λέα κεηνρή πνπ ζα εθδνζεί ιφγσ ηεο σο άλσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε ηαπηφρξνλε θαηαβνιή ηεο αμίαο ησλ κεηνρψλ. Ρν δηθαίσκα πξνηίκεζεο ζηελ παξνχζα αχμεζε ζα είλαη κεηαβηβάζηκν θαηά ηηο δηαηάμεηο ηνπ λφκνπ. Πχκθσλα κε ηελ εμνπζηνδφηεζε πνπ εδφζε απφ ηελ αλσηέξσ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, εηδηθφηεξα ηζρχνπλ ηα αθφινπζα: Ζ πξνζεζκία άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ησλ παιαηψλ κεηφρσλ, πνπ δελ ζα είλαη κηθξφηεξε ησλ 15 εκεξψλ ζα θαζνξηζζεί κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη ε ζρεηηθή πξφζθιεζε ζα δεκνζηεπηεί ζην ηεχρνο αλσλχκσλ εηαηξηψλ θαη εηαηξηψλ πεξηνξηζκέλεο επζχλεο ηεο Δθεκεξίδαο ηεο Θπβεξλήζεσο, ζχκθσλα κε ηνλ Θ.Λ. 2190/1920 θαζψο θαη κε αλαθνίλσζε ηεο Δηαηξίαο ζηνλ Ρχπν. Πε πεξίπησζε πνπ κεηά ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, ην πνζφ ηεο αχμεζεο θαιπθζεί κεξηθψο, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, φπσο κε απφθαζή ηνπ δηαζέζεη ηηο αδηάζεηεο κεηνρέο θαηά ηελ θξίζε ηνπ. Δπίζεο, ε πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, απνθάζηζε φηη ζηελ πεξίπησζε πνπ ε θάιπςε ηνπ πνζνχ ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο δελ είλαη πιήξεο, ζχκθσλα κε ην άξζξν 13α ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ζα απμεζεί κέρξη ηνπ πνζνχ ηεο θάιπςεο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ αλσηέξσ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο λα ξπζκίζεη θαηά ηελ ειεχζεξε θξίζε ηνπ θάζε άιιν ζέκα πνπ δε ξπζκίδεηαη απφ ηηο απνθάζεηο ηεο ελ ιφγσ Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο θαη, ζε 16

πεξίπησζε ζεκάησλ πνπ ξπζκίδνληαη γηα ηα νπνία φκσο ππάξρεη αζάθεηα, λα άξεη θαηά ηελ ειεχζεξε θξίζε ηνπ, θάζε αζάθεηα. Ρα πνζά, πνπ ζα θαηαηεζνχλ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ηελ ΔΘΛΗΘΖ ΡΟΑΞΔΕΑ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. πξνθεηκέλνπ λα θαιπθζεί ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνζνχ 9.400.950,00, ζα ζπγθεληξσζνχλ ζηνλ εηδηθφ Ρξαπεδηθφ Ινγαξηαζκφ πνπ δηαηεξεί ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. Ππλνπηηθά νη φξνη ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο παξνπζηάδνληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: Δθδφηξηα Δηαηξία: Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΟΗΘΚΝΠ ΦΗΠΡΑΚΔΛΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ: 21.935.548 Νλνκαζηηθέο ΔΘΓΝΠΖ ΛΔΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ: Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ κε Θαηαβνιή Κεηξεηψλ: Κε δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ (1) 2.820.285 Νλνκαζηηθέο Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. (2) 313.365 Νλνκαζηηθέο ΠΛΝΙΝ ΛΔΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ 3.133.650 Νλνκαζηηθέο ΠΛΝΙΝ ΚΔΡΝΣΥΛ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΑΜΖΠΖ: 25.069.198 Νλνκαζηηθέο ΝΛΝΚΑΠΡΗΘΖ ΑΜΗΑ ΚΔΡΝΣΖΠ 3,00 Ρηκή Γηάζεζεο (1) 5,40 Ππλνιηθά Δθηηκψκελα Έζνδα Αχμεζεο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ (1) 15.229.539,00 (1) Ρν ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. δελ ζπκκεηέρεη ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ, δηφηη πνζνζηφ 10% εθ ηνπ ζπλφινπ ησλ κεηνρψλ ηεο θαηά ηα αλσηέξσ γηλνκέλεο απμήζεσο, ήηνη 313.365 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 εθάζηεο ζα πεξηέιζνπλ ζε απηφ ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ αζιεηηθνχ λφκνπ 2725/1999. Ζ αμία ησλ θαηά ηα άλσ πεξηεξρνκέλσλ εηο ην ζσκαηείν κεηνρψλ ζα θαηαβιεζεί αλαιφγσο ππφ ησλ άιισλ κεηφρσλ πνπ ζα ιάβνπλ κέξνο ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαηαβάιινληαο 5,40 γηα θάζε κηα κεηνρή πξνθεηκέλνπ λα θαιπθζεί θαη ην πνζνζηφ 10% ηεο αχμεζεο γηα ινγαξηαζκφ ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ. (2) Νη κεηνρέο πνπ θαηέρεη ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. είλαη πξνλνκηνχρεο, θαηά ηελ έλλνηα ηνπ εδαθ. Β., ηεο παξ. 1 θαη ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο εθάζηνηε ηζρχεη. Ξεγή: Δηαηξία. Κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο αλσηέξσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ην κεηνρηθφ ηεο θεθάιαην ζα αλέξρεηαη ζε 75.207.594,00 θαη ζα δηαηξείηαη ζε 25.069.198 νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ππφ ηελ πξνυπφζεζε ηεο πιήξνπο θάιπςεο. Ζ δηαθνξά κεηαμχ ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο θάζε κεηνρήο θαη ηεο ηηκήο δηάζεζεο πνζνχ 5.828.589,00 ζα αρζεί ζε εηδηθφ ινγαξηαζκφ «Απνζεκαηηθφ απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην». Πην άξζξν 71 ηνπ Λ. 2725/1999, πεξηγξάθνληαη νη ππνρξεψζεηο θ.ιπ. ηεο Δηαηξίαο έλαληη ηνπ Ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ κε ηελ επσλπκία ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ θαζψο θαη νη δηαηάμεηο ζρεηηθά κε ηελ ππνρξεσηηθή ζπκκεηνρή ηνπ Ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. ιεο νη λέεο κεηνρέο ζα δηθαηνχληαη λα ζπκκεηάζρνπλ ζε ελδερφκελε δηαλνκή κεξίζκαηνο απφ ηα θέξδε ηεο ρξήζεο 01.07.2009-30.06.2010. Πεκεηψλεηαη φηη νη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο δελ είλαη εηζεγκέλεο ζε νξγαλσκέλε αγνξά. Νη πθηζηάκελνη κέηνρνη πνπ ζέινπλ λα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαη λα αζθήζνπλ ην δηθαίσκα πξνηίκεζεο γηα ηελ απφθηεζε ησλ λέσλ κεηνρψλ, ζα κπνξνχλ λα πξνζέξρνληαη ηηο εξγάζηκεο εκέξεο θαη ψξεο ηεο πεξηφδνπ 17

άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ζηα θαηαζηήκαηα ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ηεο ΔΘΛΗΘΖΠ ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ., κε ην Γειηίν ηεο Αζηπλνκηθήο ηνπο Ραπηφηεηαο (ή ην δηαβαηήξην) θαη ην εθθαζαξηζηηθφ ηεο εθνξίαο (ή ην ινγαξηαζκφ Γ.Δ.Ζ.) ψζηε λα πξνθχπηνπλ ηα ζηνηρεία, ε δηεχζπλζε θαη ην Α.Φ.Κ. ηνπ θάζε κεηφρνπ, λα δειψλνπλ ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ γηα ηνλ νπνίν επηζπκνχλ λα εγγξαθνχλ, βάζεη ησλ κεηνρψλ πνπ ηνπο αλαινγεί, θαη είηε λα θαηαζέηνπλ (πηζηψλνπλ) ην αληίζηνηρν πνζφ ζηνπο εηδηθνχο ινγαξηαζκνχο πξννξηδφκελνπο γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο είηε λα ρξεψλνπλ ην ινγαξηαζκφ θαηαζέζεσλ πνπ ηπρφλ ηεξνχλ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ζηελ ΔΘΛΗΘΖ ΡΟΑΞΔΕΑ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. αληίζηνηρα, θαηά πνζφ ίζν κε ηελ ηηκή δηάζεζεο ησλ λέσλ κεηνρψλ (ήηνη 5,40) επί ησλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ γηα ηνλ νπνίν εγγξάθεηαη. Ζ εγγξαθή ζα κπνξεί λα γίλεη είηε απφ ηνλ ίδην ην κέηνρν είηε ην λφκηκν εθπξφζσπφ ηνπ, δηνξηζκέλν κε ζπκβνιαηνγξαθηθφ πιεξεμνχζην ή εμνπζηνδφηεζε ζεσξεκέλε σο πξνο ην γλήζην ηεο ππνγξαθήο απφ ηελ αξκφδηα αξρή. Θιάζκαηα κεηνρψλ δελ ζα εθδνζνχλ. Γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκάησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ ησλ δηθαηνχρσλ, ζχκθσλα κε ηελ απφ 25.08.2010 απφθαζε ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ζα αθνινπζεζεί εηδηθή δηαδηθαζία ε νπνία αθνξά ηε δηαλνκή κε αμηφπηζην ηξφπν ηνπ ζπλφινπ ησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ αληηζηνηρνχλ ζην άζξνηζκα ησλ θιαζκάησλ απηψλ ζηνπο δηθαηνχρνπο ηνπο, σο αθνινχζσο: Ρα θιαζκαηηθά ππφινηπα κεηνρψλ (ζε αθξίβεηα δχν δεθαδηθψλ ςεθίσλ κε ζηξνγγπινπνίεζε) πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ζπκκεηνρήο ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, ζα ηθαλνπνηνχληαη κε βάζε ηελ αξρή, ηα κεγαιχηεξα απνθιείνπλ ηα κηθξφηεξα. Γειαδή, ην θιάζκα κεηνρήο πνπ είλαη κεγαιχηεξν ζα ζηξνγγπινπνηείηαη κε πξνηεξαηφηεηα ζε κηα κεηνρή, ηελ νπνία θαη ζα ιακβάλνπλ φινη νη κέηνρνη κε ην ίδην θιάζκα κεηνρήο. Θαηά ζπλέπεηα, ην πνζφ ησλ κεηνρψλ απηψλ, κεηψλεη αληίζηνηρα ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ πνπ είλαη δηαζέζηκεο γηα πεξαηηέξσ δηαλνκή. Δάλ θαηά ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία δηαλνκήο κεηνρψλ αλά θιάζκα κεηνρήο, νη ελαπνκείλαζεο κεηνρέο, δελ επαξθνχλ γηα λα δηαηεζνχλ απφ κία κεηνρή ζε φινπο ηνπο κεηφρνπο, κε ην απηφ πνζφ θιαζκαηηθήο κεηνρήο (ζηξνγγπινπνίεζε ζε δχν δεθαδηθά ςεθία), ε δηαλνκή ζα γίλεη κε θιήξσζε κεηαμχ ησλ κεηφρσλ πνπ δηαζέηνπλ ην ίδην πνζφ θιαζκαηηθήο κεηνρήο, απφ επηηξνπή ηεο Δηαηξίαο. Νη κέηνρνη πνπ δελ ζα θιεξσζνχλ ή δηαζέηνπλ θιάζκα κεηνρήο κηθξφηεξν απφ ην πξνεγνχκελν, δελ ζα ιάβνπλ κηα επηπιένλ κεηνρή. (Ξαξάδεηγκα: Κέηνρνο θάηνρνο 90 κεηνρψλ δηθαηνχηαη λα εγγξαθεί γηα 12,86 λέεο κεηνρέο. Πηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία, ην θιάζκα κεηνρήο 0,86 θαηαηάζζεηαη κηθξφηεξν ησλ θιαζκάησλ κεηνρήο απφ 0,87 έσο θαη 0,99 θαη ζχκθσλα κε ηε δηαδηθαζία πνπ πεξηγξάθεηαη αλσηέξσ, ζην κέηνρν κπνξεί λα δηαλεκεζεί ή φρη κηα επηπιένλ κεηνρή. Πηελ πεξίπησζε δηαλνκήο ν κέηνρνο ζα ιάβεη 13 λέεο κεηνρέο δηαθνξεηηθά ζα ιάβεη 12 λέεο κεηνρέο). Ππλεπεία ησλ αλσηέξσ, νη κέηνρνη πνπ ζα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο κπνξνχλ λα εγγξάθνληαη γηα αξηζκφ κεηνρψλ πνπ ζα είλαη ζηξνγγπινπνηεκέλνο ζηνλ επφκελν αθέξαην αξηζκφ (πρ. ζην αλσηέξσ παξάδεηγκα γηα 13 κεηνρέο), ψζηε θαηά ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκαηηθψλ δηθαησκάησλ λα κπνξνχλ λα αλαιάβνπλ κηα επηπιένλ λέα κεηνρή εθφζνλ απηή πξνθχςεη ζχκθσλα κε ηα αλσηέξσ. 18

Ρα επηπιένλ πνζά πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνχλ γηα ηελ απφθηεζε ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνπ πηζαλφλ λα πξνθχςνπλ απφ ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκαηηθψλ δηθαησκάησλ ζα επηζηξαθνχλ άηνθα κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο θαηαλνκήο. Κεηά ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζήο ηνπο, νη εγγξαθφκελνη ζα ιακβάλνπλ ζρεηηθή απφδεημε, ε νπνία δελ απνηειεί πξνζσξηλφ ηίηιν θαη δελ είλαη δηαπξαγκαηεχζηκε. Δάλ δηαπηζησζνχλ πεξηζζφηεξεο ηεο κίαο εγγξαθέο ησλ ηδίσλ θπζηθψλ ή λνκηθψλ πξνζψπσλ κε βάζε ηα δεκνγξαθηθά ζηνηρεία ηνπ εγγξαθφκελνπ, ην ζχλνιν ησλ εγγξαθψλ απηψλ ζα αληηκεησπίδεηαη σο εληαία εγγξαθή. Ρα δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο, ηα νπνία δελ ζα αζθεζνχλ πξνζεθφλησο κέρξη ηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ εγγξαθψλ απνζβέλνληαη θαη παχνπλ λα ηζρχνπλ. Πε πεξίπησζε πνπ κεηά ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, ην πνζφ ηεο αχμεζεο θαιπθζεί κεξηθψο, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηνρψλ, φπσο κε απφθαζή ηνπ δηαζέζεη ηηο αδηάζεηεο κεηνρέο θαηά ηελ θξίζε ηνπ. Πεκεηψλεηαη φηη νη κέηνρνη ηεο Δηαηξίαο θαη νη ελδηαθεξφκελνη επελδπηέο πνπ ζέινπλ πεξηζζφηεξεο πιεξνθνξίεο γηα λα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, κπνξνχλ λα επηθνηλσλνχλ ηηο εξγάζηκεο εκέξεο θαη ψξεο κε ην ηκήκα εμππεξέηεζεο κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο (ππεχζπλνο θ. Γ. Πηάκνο ηει. 210 87 09 122), φπνπ ζα κπνξνχλ λα ελεκεξψλνληαη επίζεο θαη γηα ηνλ αθξηβή αξηζκφ κεηνρψλ πνπ θαηέρνπλ. Υο πξνζεζκία θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο αχμεζεο νξίδεηαη ε 30ε εκέξα απφ ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, εθφζνλ απηή δελ ππεξβαίλεη ην ηεηξάκελν απφ ηελ εκέξα ηεο απφθαζεο ηεο απφ 18.06.2010 Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, δηθαηνπκέλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ζε πεξίπησζε παξφδνπ ηνπ ηεηξακήλνπ, εάλ ην θξίλεη ζθφπηκν, λα απνθαζίζεη παξάηαζε ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4 ηνπ άξζξνπ 11 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Κεηά ηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ εγγξαθψλ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο ζα ζπλέιζεη ζε ζπλεδξίαζε γηα ηελ πηζηνπνίεζε ηεο θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο παξνχζαο αχμεζεο θαη ε Δηαηξία ζα πξνρσξήζεη ζηελ εθηχπσζε λέσλ έγραξησλ ηίηισλ ηνπο νπνίνπο νη κέηνρνη ζα κπνξνχλ λα παξαιακβάλνπλ κε ηε δηαδηθαζία πνπ ζα νξηζηεί ζε λεφηεξε αλαθνίλσζε ηεο. Πεκεηψλεηαη φηη δελ ππάξρνπλ πεξηνξηζκνί ζηελ ειεχζεξε κεηαβίβαζε θαη απφθηεζε ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο κε ηελ επηθχιαμε ησλ πεξηνξηζκψλ πνπ αλαθέξνληαη ζηηο γεληθέο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2725/1999 θαη εηδηθφηεξα ζην άξζξν 69 ηνπ Λ. 2725/1999 θαη ην λέν άξζξν 69Α ηνπ σο άλσ λφκνπ φπσο ηζρχεη. Πεκεηψλεηαη φηη ε απφθηεζε κεηνρψλ θαηά παξάβαζε ησλ αλσηέξσ δηαηάμεσλ είλαη άθπξε. 1.4. Ιφγνη ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ Ζ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ απφ 18.06.2010 θαη ζε ζπλέρεηα ηεο απφ 21.05.2010 έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνθάζηζε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ γεγνλφο πνπ ζα εληζρχζεη ηε ξεπζηφηεηα ηεο Δηαηξίαο. Ρα αληιεζέληα θεθάιαηα απφ ηελ παξνχζα αχμεζε (κεηά ηελ αθαίξεζε ησλ εμφδσλ έθδνζεο) ζα δηαηεζνχλ γηα ιεηηνπξγηθέο αλάγθεο νη νπνίεο αθνξνχλ θαηά 95% ηελ ελίζρπζε ηεο νκάδαο πνδνζθαίξνπ ζε έκςπρν δπλακηθφ, 19

αλάπηπμε ηκεκάησλ ππνδνκψλ λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ (αθαδεκίεο) θαη ινηπψλ ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ θαη θαηά 5% ηε ζπληήξεζε ηνπ πξνπνλεηηθνχ θέληξνπ. Ρα έζνδα ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο κεηά ηελ αθαίξεζε ησλ εμφδσλ έθδνζεο ζα αλέιζνπλ ζην πνζφ ησλ 14.837.936,55 θαη ζα δηαηεζνχλ ακέζσο κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο. Ζ ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δεζκεχεηαη λα ελεκεξψλεη ηελ Δηήζηα Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηε δηάζεζε ησλ αληιεζέλησλ θεθαιαίσλ. 1.5. Αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα Ρν αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ είλαη ην αθφινπζν: ΑΛΑΚΔΛΝΚΔΛΝ ΣΟΝΛΝΓΗΑΓΟΑΚΚΑ ΓΔΓΝΛΝΠ ΖΚΔΟΝΚΖΛΗΑ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο 18.06.2010 Έγθξηζε Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ ην Γ.Π. ηεο Δπηηξνπή Θεθαιαηαγνξάο T Γεκνζίεπζε Αλαθνίλσζεο Γηάζεζεο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζε ειεθηξνληθή θαη έληππε κνξθή T+5 Γηάζεζε Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ T+7 Έλαξμε Δγγξαθψλ T+8 Ιήμε Δγγξαθψλ T+22 Ξηζηνπνίεζε αχμεζεο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο T+47 Αλαθνίλσζε γηα ηελ θάιπςε ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ηελ θαηαλνκή ησλ κεηνρψλ T+47 Πεκεηψλεηαη φηη ην σο άλσ ρξνλνδηάγξακκα εμαξηάηαη απφ αξθεηνχο αζηάζκεηνπο παξάγνληεο θαη ελδέρεηαη λα κεηαβιεζεί. Πηελ πεξίπησζε απηή ζα ππάξμεη ζρεηηθή αλαθνίλσζε ζηνλ Ρχπν. Γηα ηε δηαδηθαζία αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ην ρξνλνδηάγξακκα πινπνίεζεο ηεο, ζα ππάξμνπλ ζρεηηθέο αλαθνηλψζεηο ελεκέξσζεο ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ, φπσο πξνβιέπεηαη. 1.6. Πεκαληηθφηεξνη Θίλδπλνη Ξαξαθάησ παξαηίζεληαη ζπλνπηηθά νη ζεκαληηθφηεξνη θίλδπλνη πνπ ζπλδένληαη κε ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο, ηνλ θιάδν ζηνλ νπνίν δξαζηεξηνπνηείηαη θαη ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ: Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ην πεξηβάιινλ ζην νπνίν δξαζηεξηνπνηείηαη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Νη δηεζλείο θπβεξλεηηθέο παξεκβάζεηο πνπ ζηνρεχνπλ ζηελ εθηφλσζε ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο θξίζεσο ελέρνπλ θηλδχλνπο θαη δελ παξέρνπλ βεβαηφηεηα σο πξνο ηα απνηειέζκαηά ηνπο Νηθνλνκηθέο, πνιηηηθέο εμειίμεηο θαη ζεκαληηθά γεγνλφηα ζηελ Διιάδα κπνξνχλ λα επεξεάζνπλ ηε δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο 20

Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηελ αγνξά ηνπ πνδνζθαίξνπ Νη δηαπξαγκαηεχζεηο γηα ηηο ζπκβάζεηο αλακεηάδνζεο ησλ αγψλσλ είλαη εθηφο ηνπ ειέγρνπ ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλψλπκσλ Δηαηξηψλ θαη δχλαηαη λα κεηαβιεζνχλ ζην κέιινλ Ζ Δηαηξία δξαζηεξηνπνηείηαη ζε κηα πνιχ αληαγσληζηηθή αγνξά Αιιαγή ηνπ Λνκηθνχ θαη Θεζκηθνχ πιαηζίνπ Ξεξηνξηζκνί πνπ έρνπλ πξφζθαηα πξνηαζεί απφ ηελ U.E.F.A. κπνξεί λα έρνπλ επηπηψζεηο ζηα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία Ρα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία ζα κπνξνχζαλ λα επεξεαζηνχλ θαη απφ άιινπο κειινληηθνχο θαλνληζκνχο ησλ αξρψλ (πρ. U.E.F.A., F.I.F.A., Δ.Ξ.Ν.) Νη Ξ.Α.Δ. εμαξηψληαη ζε κεγάιν βαζκφ απφ ηελ πλεπκαηηθή ηδηνθηεζία ηνπο θαη ηα ζήκαηα ηνπο Δλδερφκελε πηψζε ηεο δεκνηηθφηεηαο ηνπ πνδνζθαίξνπ ζα κπνξνχζε λα επεξεάζεη αξλεηηθά ηα απνηειέζκαηα ησλ Ξ.Α.Δ. Κηα ελδερφκελε αχμεζε ζηα κεγέζε ησλ κέζσλ φξσλ ησλ απνιαβψλ πνπ αθνξνχλ ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαη ηελ πξνπνλεηηθή νκάδα κπνξεί λα έρεη επηπηψζεηο ζηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ησλ πνδνζθαηξηθψλ αλψλπκσλ εηαηξηψλ Νη Δπξσπατθέο πνδνζθαηξηθέο δηνξγαλψζεηο δελ κπνξνχλ λα ζεσξεζνχλ σο κφληκεο πεγέο κειινληηθψλ εζφδσλ γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Ζ Δηαηξία εμαξηάηαη απφ ηελ απφδνζε θαη ηε δεκνηηθφηεηα ηεο πνδνζθαηξηθήο ηεο νκάδαο Ζ δξαζηεξηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ εμαξηάηαη απφ ηε δπλαηφηεηα ηεο λα πξνζειθχεη θαη λα δηαηεξεί ηαιαληνχρν δπλακηθφ Κπνξεί λα κελ είλαη δπλαηφ λα αληηθαηαζηαζνχλ βαζηθέο εκπνξηθέο ζπκθσλίεο κε παξφκνηνπο φξνπο, ή θαζφινπ Ζ Δηαηξία εμαξηάηαη απφ ηνπο νπαδνχο ηεο Πνβαξνί ηξαπκαηηζκνί ή απψιεηεο πνδνζθαηξηζηψλ κπνξεί λα κελ κπνξνχλ επαξθψο λα αληηζηαζκηζηνχλ απφ ηηο αζθαιηζηηθέο εηαηξίεο Ξηζαλή αδπλακία αλαλέσζεο ησλ αζθαιηζηεξίσλ ζπκβνιαίσλ ζα εμέζεηε ηελ Δηαηξία ζε δπλεηηθέο απψιεηεο Ξηζησηηθφο Θίλδπλνο Θίλδπλνο Οεπζηφηεηαο Ιεηηνπξγηθφο Θίλδπλνο Έιιεηςε θεθαιαίνπ θίλεζεο Αξλεηηθέο Ρακεηαθέο Ονέο Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηηο κεηνρέο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Οεπζηφηεηα ηεο Κεηνρήο Ζ Δηαηξία δελ κπνξεί λα βεβαηψζεη φηη ζα θαηαβάιεη κέξηζκα ζην κέιινλ Κειινληηθέο εθδφζεηο κεηνρψλ κπνξεί λα έρνπλ σο απνηέιεζκα ηε κείσζε ηνπ πνζνζηνχ ζπκκεηνρήο ησλ ππαξρφλησλ κεηφρσλ 21

ΚΔΡΝΣΝΗ 1.7. Κεηνρηθή Πχλζεζε Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξνπζηάδεηαη ε κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο Δηαηξίαο πξηλ θαη κεηά ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ (εθφζνλ αζθεζνχλ ηα θαηά ην άξζξν 11 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο ησλ πθηζηάκελσλ κεηφρσλ): ΞΟΗΛ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ (1) Αξηζκφο Κεηνρψλ* Αξηζκφο Γηθαησκάησλ Τήθνπ Ξνζνζηφ % Αξηζκφο Κεηνρψλ* Αξηζκφο Γηθαησκάησλ Τήθνπ Ξνζνζηφ % GREEN DREAM A.E. (2) 9.353.089 9.353.089 42,64% 10.689.245 10.689.245 42,64% ΗΥΑΛΛΖΠ Β. ΒΑΟΓΗΛΝΓΗΑΛΛΖΠ 2.648.746 2.648.746 12,08% 3.027.138 3.027.138 12,08% Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο 2.193.555 2.193.555 10,00% 2.506.920 2.506.920 10,00% PANAMIND HOLDING LTD (3) 2.119.048 2.119.048 9,66% 2.421.769 2.421.769 9,66% ΞΑΡΔΟΑΠ ΛΗΘΝΙΑΝΠ 1.161.985 1.161.985 5,30% 1.327.983 1.327.983 5,30% ΓΗΑΛΛΑΘΝΞΝΙΝΠ ΞΑΙΝΠ 1.059.446 1.059.446 4,83% 1.210.795 1.210.795 4,83% BAYLOCH LIMITED (4) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED (5) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% ΓΑΒΑΟΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 600.000 600.000 2,74% 685.714 685.714 2,74% ΒΓΔΛΝΞΝΙΝΠ ΑΛΓΟΔΑΠ 261.910 261.910 1,19% 299.326 299.326 1,19% ΔΙΙΖΛΑΠ ΚΗΣΑΖΙ 60.000 60.000 0,27% 68.571 68.571 0,27% ΘΑΙΙΗΡΠΑΛΡΠΖΠ ΑΛΑΠΡΑΠΗΝΠ 40.000 40.000 0,18% 45.714 45.714 0,18% ΙΝΘΑΠ ΔΙΙΖΛΑΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% ΚΑΙΑΚΗΡΠΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% Ινηπνί Κηθξνκέηνρνη (6) 278.879 278.879 1,27% 318.721 318.721 1,27% ΠΛΝΙΝ 21.935.548 21.935.548 100,00% 25.069.198 25.069.198 100,00% * Ζ νλνκαζηηθή αμία ησλ κεηνρψλ είλαη 3,00 ε θάζε κία. 1. Γηα ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ θαη ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ έγηλε ε παξαδνρή ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο. 2. Κέηνρνη ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM Α.Δ. είλαη νη θ.θ. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (1,46%), Γεψξγηνο Η. Βαξδηλνγηάλλεο (15,20%), Γεψξγηνο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (0,92%), Κάξθνο Γ. Βαξδηλνγηάλλεο (4,07%), Ληθφιανο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (5,02%), Σξηζηηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Βαξδηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ησάλλεο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ληθφιανο Ξ. Βαξδηλνγηάλλεο (5,13%), Αιεμάλδξα-Θξηζηίλ Ξ. Βαξδηλνγηάλλε (5,13%) θαη Γεκνζζέλεο Λ. Βαξδηλνγηάλλεο (10,26%). 3. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο PANAMIND HOLDING LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο (Pro rata δχν (2) κέιε, εθφζνλ αληηπξνζσπεχεη πνζνζηφ 8,8% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο αλήθεη ζηνλ θ. Αλδξέα Βγελφπνπιν ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. Πεκεηψλεηαη φηη ν θ. Α. Βγελφπνπινο, σο θπζηθφ πξφζσπν θαηέρεη θαη 261.910 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. 4. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο BAYLOCH LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Κηράιε Ενιψηα ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. 5. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Ησάλλε Μπιά, ζηνλ θ. Γεψξγην Λίθα θαη ζηνλ θ. Αδακάληην Ξνιέκε ή ζηε ζχδπγφ ηνπο ή ζηα ηέθλα ηνπο ή ζε εηαηξίεο πιήξσο (100%) ειεγρφκελεο απφ απηνχο. 6. Αθνξά ινηπνχο κεηφρνπο (θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα). Ξεγή: Δηαηξία. 22

πσο πξνθχπηεη απφ ηνλ πξναλαθεξφκελν πίλαθα ησλ κεηφρσλ ε Δηαηξία αλήθεη θαηά πνζνζηφ 54,71% (πξηλ ηελ παξνχζα αχμεζε) ακέζσο ή εκκέζσο κέζσ ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM A.E. ζηελ νηθνγέλεηα Βαξδηλνγηάλλε. 1.8. Κεηνρηθφ Θεθάιαην Ρν θαηαβεβιεκέλν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 30.06.2009 θαη ηελ 31.12.2009 αλεξρφηαλ ζε 65.806.644,00 δηαηξνχκελν ζε 21.935.548 νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. 1.9. Έγγξαθα ζηε Γηάζεζε ηνπ Θνηλνχ Θαηά ηε δηάξθεηα ηζρχνο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, ήηνη 12 κήλεο απφ ηε δεκνζίεπζε ηνπ, ηα αθφινπζα έγγξαθα βξίζθνληαη ζηε δηάζεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ ζηα γξαθεία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα: Θαηαζηαηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ξξαθηηθφ ηεο απφ 18.06.2010 Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε νπνία απνθάζηζε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. Ξξαθηηθφ ηεο απφ 25.08.2010 ζπλεδξίαζεο ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ην νπνίν εμεηδίθεπζε ηνπο φξνπο ηεο πξναλαθεξζείζαο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκάησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ ησλ δηθαηνχρσλ. Αλαιπηηθή Έθζεζε Διέγρνπ θαη νη Δθζέζεηο Διέγρνπ (πνπ ζπληάρζεθε θαηφπηλ αηηήκαηνο ηνπ Ππκβνχινπ) ηνπ Αλεμάξηεηνπ Έθηαθηνπ Νξθσηνχ Διεγθηή Ινγηζηή θ. Κάξην Διεπζεξηάδε, (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.», Νδφο Ξαηεζίσλ 81 θαη Σέυδελ, 104.34 Αζήλα, ηει. 210-8894300, γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο πνπ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ απφ ηελ Δηαηξία βάζεη ηνπ Διιεληθνχ Γεληθνχ Ινγηζηηθνχ Πρεδίνπ (Δ.Γ.Ι.Π.) Έθζεζε ηνπ Έθηαθηνπ Λνκηθνχ Διεγθηή ηεο Γηθεγνξηθήο Δηαηξίαο (Α.Κ.Γ.Π.Α. 080009) ΘΟΗΑΘΗΓΖΠ ΓΔΥΟΓΝΞΝΙΝΠ & ΓΑΛΗΝΙΝΠ ΖΠΑΦΑΠ (Γεκεηξίνπ Πνχηζνπ 28, 115 21 Ξι. Καβίιε, Αζήλα, ηει. 210 81 71 500) θαη ζπκπιεξσκαηηθή έθζεζε ηνπ, πνπ αθνξνχλ ην ρξνληθφ δηάζηεκα απφ 01.01.2007 έσο ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ Γεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ειεγκέλεο απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ησλ Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ βάζεη ηνπ Δ.Γ.Ι.Π. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 31.12.2009 νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ, θαζψο επίζεο θαη ε αληίζηνηρε έθζεζε επηζθφπεζεο είλαη δηαζέζηκεο ζην Ξαξάξηεκα ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Γεκνζηεπκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο 2008 ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., GREEN TEAM Α.Δ. θαη ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 23

2. ΞΑΟΑΓΝΛΡΔΠ ΘΗΛΓΛΝ Ρν παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πεξηιακβάλεη δειψζεηο θαη εθηηκήζεηο πνπ αθνξνχλ ηνλ θιάδν ηνπ αζιεηηζκνχ θαη εηδηθφηεξα ηνπ πνδνζθαίξνπ θαζψο θαη ηηο δξαζηεξηφηεηεο, ην κέιινλ θαη ηελ εμέιημε ηεο Δηαηξίαο. Γειψζεηο, πνπ δελ αθνξνχλ ηζηνξηθά γεγνλφηα, θαζψο θαη εθθξάζεηο ησλ πξνζδνθηψλ θαη πεπνηζήζεσλ ηεο Δηαηξίαο είλαη απφ ηε θχζε ηνπο πξνβιέςεηο πνπ βαζίδνληαη ζε ησξηλά ζρέδηα ηεο Δηαηξίαο θαη ζηνπο ππνινγηζκνχο ηεο ζχκθσλα κε ηα ζεκεξηλά δεδνκέλα. Ρέηνηνπ είδνπο δειψζεηο πεξηιακβάλνπλ πξνβιέςεηο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο, ηε ξεπζηφηεηα θαη ηηο πεγέο θεθαιαίσλ ηεο, ζηελ επηρεηξεκαηηθή ζηξαηεγηθή ηεο θαζψο θαη άιιεο δειψζεηο πνπ δελ αλαθέξνληαη ζε ηζηνξηθά ζηνηρεία. Δπηζεκαίλεηαη φηη νη δειψζεηο απηέο αληαλαθινχλ ηηο ηξέρνπζεο απφςεηο ηεο Γηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο, ππφ ηηο ηξέρνπζεο ζπλζήθεο θαη βαζίδνληαη ζε ζπγθεθξηκέλεο παξαδνρέο θαη ππνζέζεηο, νη νπνίεο ελδέρεηαη λα κεηαβιεζνχλ ζην κέιινλ ζην πιαίζην ησλ επξχηεξσλ αιιαγψλ πνπ άπηνληαη ηνπ θνηλσληθνχ, πνιηηηθνχ, νηθνλνκηθνχ θαη αζιεηηθνχ πεξηβάιινληνο ζην νπνίν εληάζζεηαη θαη ιεηηνπξγεί ε Δηαηξία. Ζ Δηαηξία δελ πξνηίζεηαη θαη δελ αλαιακβάλεη νπνηαδήπνηε επζχλε γηα ηελ επηθαηξνπνίεζε ησλ πιεξνθνξηψλ αλαθνξηθά κε ηνλ θιάδν δξαζηεξηφηεηαο ηεο, φπσο απηέο αλαθέξνληαη ζην παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν. Νη δειψζεηο απηέο αληαλαθινχλ ηηο ηξέρνπζεο απφςεηο ηεο Γηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε κειινληηθά γεγνλφηα θαη ππφθεηληαη ζε γλσζηνχο ή/θαη άγλσζηνπο θηλδχλνπο, αβεβαηφηεηεο θαη ππνζέζεηο. Ξνιινί παξάγνληεο, εθηφο ηνπ ειέγρνπ ηεο Δηαηξίαο δχλαληαη λα νδεγήζνπλ ηα ζεκεξηλά απνηειέζκαηα, ηελ απφδνζε ή ηα επηηεχγκαηα ηεο Δηαηξίαο λα δηαθέξνπλ απφ ηα κειινληηθά απνηειέζκαηα, ηελ απφδνζε ή ηα επηηεχγκαηα πνπ ελδέρεηαη λα δηαηππψλνληαη άκεζα ή έκκεζα ζηηο ελ ιφγσ δειψζεηο. Δίλαη πηζαλφ φιεο ή θάπνηεο απφ απηέο ηηο πξνβιέςεηο λα κελ επαιεζεπζνχλ. Νη επελδπηέο πξέπεη λα κε βαζίδνληαη ζε δειψζεηο πνπ αλαθέξνληαη ζην κέιινλ, νη νπνίεο βαζίδνληαη κφλν ζε ζηνηρεία πνπ είλαη γλσζηά ζηελ Δηαηξία κφλν κέρξη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ζ επέλδπζε ζηηο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο ππφθεηηαη ζε κηα ζεηξά θηλδχλσλ. Καδί κε ηηο ινηπέο πιεξνθνξίεο πνπ πεξηέρνληαη ζην παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν, νη δπλεηηθνί επελδπηέο ζα πξέπεη, πξηλ ιάβνπλ νπνηαδήπνηε επελδπηηθή απφθαζε ζρεηηθά κε ηηο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο, λα εμεηάζνπλ πξνζεθηηθά ηνπο θηλδχλνπο πνπ πεξηγξάθνληαη θαησηέξσ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ θαη ησλ ζρεηηθψλ επεμεγήζεσλ ηνπο. Νη θίλδπλνη πνπ πεξηγξάθνληαη θαησηέξσ αθνξνχλ ζηνπο ζεκαληηθνχο παξάγνληεο θηλδχλνπ, νη νπνίνη είλαη γλσζηνί θαη ζπγθεθξηκέλνη γηα ηελ Δηαηξία ή ηνλ θιάδν ηνπ αζιεηηζκνχ θαη εηδηθφηεξα ηνπ πνδνζθαίξνπ θαη νη νπνίνη ζρεηίδνληαη κε ηελ επέλδπζε ζηηο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. Δάλ επέιζεη νπνηνδήπνηε απφ ηα θαησηέξσ πεξηγξαθφκελα γεγνλφηα, νη ιεηηνπξγηθέο θαη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλζήθεο θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο ελδέρεηαη λα επεξεαζηνχλ δπζκελψο θαη νπζησδψο. πάξρνπλ παξάγνληεο, νη νπνίνη είλαη ηδηαίηεξα δχζθνιν λα πξνβιεθζνχλ θαη λα πνζνηηθνπνηεζνχλ ψζηε λα ραξαρζεί ε πιένλ απνηειεζκαηηθή ζηξαηεγηθή κε γλψκνλα ηελ θαηά ην κέγηζην δπλαηφ ειαρηζηνπνίεζε ηεο έθζεζεο ηεο Δηαηξίαο ζηνπο θηλδχλνπο απηνχο. 24

Δπηπξφζζεηα, νη θίλδπλνη θαη νη αβεβαηφηεηεο πνπ πεξηγξάθνληαη παξαθάησ κπνξεί λα κελ είλαη νη κφλνη πνπ ελδέρεηαη λα αληηκεησπίζεη ε Δηαηξία. Ξξφζζεηνη θίλδπλνη θαη αβεβαηφηεηεο πνπ επί ηνπ παξφληνο δελ είλαη γλσζηνί ή πνπ ζεσξνχληαη επνπζηψδεηο, κπνξεί λα επηδξάζνπλ δπζκελψο ζηηο επηρεηξεκαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο. Πεκεηψλεηαη φηη ε ζεηξά παξάζεζεο ησλ θηλδχλσλ δελ παξαπέκπεη ζε δηαθνξνπνίεζή ηνπο φζνλ αθνξά ζηε βαξχηεηα ή ζηελ πηζαλφηεηα πξαγκαηνπνίεζεο θαζελφο απφ απηνχο. Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ην πεξηβάιινλ ζην νπνίν δξαζηεξηνπνηείηαη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Νη δηεζλείο θπβεξλεηηθέο παξεκβάζεηο πνπ ζηνρεχνπλ ζηελ εθηφλσζε ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο θξίζεσο ελέρνπλ θηλδχλνπο θαη δελ παξέρνπλ βεβαηφηεηα σο πξνο ηα απνηειέζκαηά ηνπο Πηελ πξνζπάζεηά ηνπο λα απνθαηαζηήζνπλ ηε ζηαζεξφηεηα ηνπ ρξεκαηννηθνλνκηθνχ ζπζηήκαηνο νη θπβεξλήζεηο ησλ Ζλσκέλσλ Ξνιηηεηψλ ηεο Ακεξηθήο, ηεο Δπξψπεο θαη άιισλ ρσξψλ, πξνρψξεζαλ ζε πξσηφγλσξα επίπεδα θπβεξλεηηθήο παξεκβάζεσο, δηαζέηνληαο θεθάιαηα θαη ιακβάλνληαο κέηξα ζρεδηαζκέλα λα δηεπθνιχλνπλ ηελ πξφζβαζε ζε θεθάιαηα θαη λα ζσξαθίζνπλ θιάδνπο ηεο νηθνλνκίαο πνπ έρνπλ πιεγεί απφ ηελ αλαηαξαρή ζηελ αγνξά. Πηελ Διιάδα, ηελ 09.02.2008, κε ην Λ. 3723/2008 ηέζεθε ζε εθαξκνγή ην ζρέδην ζηήξημεο ηεο ξεπζηφηεηαο ηεο ειιεληθήο νηθνλνκίαο χςνπο 28 δηο., κε ζθνπφ, κεηαμχ άιισλ, λα εληζρχζεη ηελ θεθαιαηαθή επάξθεηα θαη ηε ξεπζηφηεηα ησλ ειιεληθψλ ηξαπεδψλ. Γελ ππάξρεη θακία βεβαηφηεηα φηη απηά ηα κέηξα ζα βειηηψζνπλ ηηο ζπλζήθεο ξεπζηφηεηαο, ή ζα επηηχρνπλ άιισο ηνπο ηεζέληεο ζηφρνπο, ελψ απνηπρία ζηελ επίηεπμε απηψλ ζα κπνξνχζε λα παξαηείλεη ή λα επηδεηλψζεη ηηο παγθφζκηεο θαη ηνπηθέο δπζκελείο ζπλζήθεο ηεο αγνξάο θαη λα βιάςεη νπζησδψο ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα, ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε θαη ηα ιεηηνπξγηθά απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο. Νηθνλνκηθέο, πνιηηηθέο εμειίμεηο θαη ζεκαληηθά γεγνλφηα ζηελ Διιάδα κπνξνχλ λα επεξεάζνπλ ηε δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη νη ζπγαηξηθέο ηνπο δξαζηεξηνπνηνχληαη θπξίσο ζηελ Διιάδα. Θαηά ζπλέπεηα, ε πνξεία ηεο ειιεληθήο νηθνλνκίαο επεξεάδεη άκεζα ηε ζπλνιηθή ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο. Δπνκέλσο ε επηβξάδπλζε ηεο ειιεληθήο νηθνλνκίαο ζε ζπλδπαζκφ κε ηελ αχμεζε ηεο αλεξγίαο θαη ηε κείσζε ηεο θεξδνθνξίαο ησλ επηρεηξήζεσλ θαζψο θαη φια ηα κέηξα πνπ έρνπλ ιεθζεί ηειεπηαία ή/θαη πνπ ζα ιεθζνχλ ζην άκεζν κέιινλ, ελδέρεηαη λα έρνπλ σο απνηέιεζκα, κεηαμχ άιισλ, ηνλ πεξηνξηζκφ ηνπ αηνκηθνχ δηαζέζηκνπ εηζνδήκαηνο θαζψο θαη ηε κείσζε ησλ πξνυπνινγηζκψλ θαη ησλ δαπαλψλ ησλ επηρεηξήζεσλ γηα δηαθήκηζε θ.ιπ. θαη σο εθ ηνχηνπ ηε κείσζε ησλ πσιήζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηνπο θαζψο θαη ηνλ πεξηνξηζκφ ηεο πξφζβαζεο ζε θεθάιαηα θαη πεγέο ξεπζηφηεηαο ππφ φξνπο απνδεθηνχο απφ απηέο θαη λα επεξεάζεη αξλεηηθά ηηο δξαζηεξηφηεηεο, ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε, ηηο ηακεηαθέο ξνέο θαη ηα απνηειέζκαηά ηνπο. 25

Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηελ αγνξά ηνπ πνδνζθαίξνπ Νη δηαπξαγκαηεχζεηο γηα ηηο ζπκβάζεηο αλακεηάδνζεο ησλ αγψλσλ είλαη εθηφο ηνπ ειέγρνπ ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλψλπκσλ Δηαηξηψλ θαη δχλαηαη λα κεηαβιεζνχλ ζην κέιινλ Γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 ηα έζνδα απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα αλήιζαλ ζε 3,6 εθαη., ζε 5,0 εθαη. θαη ζε 3,8 εθαη. αληίζηνηρα. Ρα ηειενπηηθά δηθαηψκαηα θ.ιπ. ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη 01.07-31.12.2009 αλήιζαλ ζε 2,0 εθαη. θαη 3,2 εθαη. Ζ πιεηνςεθία ησλ εζφδσλ ησλ ελ ιφγσ ζπκβάζεσλ δηαπξαγκαηεχνληαη θεληξηθά απφ ηελ ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑΠ. Πηελ πεξίπησζε ζπκκεηνρήο ηεο νκάδαο ζην Europa Cup ηε δηαπξαγκάηεπζε ησλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ έρνπλ απεπζείαο νη νκάδεο ελψ κε ηε ζπκκέηνρε ηνπο ζηνπο νκίινπο ηνπ Champions League ηελ εθκεηάιιεπζε ησλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ έρεη απεπζείαο ε U.E.F.A. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρεη ζπλάςεη ζχκβαζε κε ηελ Super League γηα ηελ θεληξηθή δηαρείξηζε ησλ ηειενπηηθψλ ηεο δηθαησκάησλ κέρξη θαη ην πέξαο ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2011-2012. Κειινληηθέο ζπκβάζεηο δηαρείξηζεο ησλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ κεηά ηε ιήμε ηεο αλσηέξσ ζχκβαζεο θαζψο θαη ην νηθνλνκηθφ πεξηβάιινλ πνπ ζα επηθξαηεί δχλαληαη λα έρνπλ νπζηψδεηο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηα έζνδα απφ αλακεηαδφζεηο. Ζ Δηαηξία δξαζηεξηνπνηείηαη ζε κηα πνιχ αληαγσληζηηθή αγνξά Ζ Δηαηξία αληηκεησπίδεη ηζρπξφ αληαγσληζκφ ζηηο πνδνζθαηξηθέο δηνξγαλψζεηο πνπ πξαγκαηνπνηνχληαη ζηελ Διιάδα θαη ην εμσηεξηθφ. Ζ ζπκκεηνρή θηιάζισλ κε κεγάιε νηθνλνκηθή επηθάλεηα ζηα πνδνζθαηξηθά ζσκαηεία ζηελ Δπξψπε, έρεη νδεγήζεη ζηελ αλάπηπμε ηζρπξψλ επξσπατθψλ πνδνζθαηξηθψλ ζσκαηείσλ, ηα νπνία αληαγσλίδνληαη ηφζν ζηηο κεηαγξαθέο φζν θαη ζηηο πξνζθνξέο πνπ θάλνπλ ζηνπο πνδνζθαηξηζηέο. Ν ελ ιφγσ αληαγσληζκφο έρεη νδεγήζεη ζηελ αχμεζε ησλ ακνηβψλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ αιιά θαη ζηελ αχμεζε ηνπ αληαγσληζκνχ κέζα ζην γήπεδν. Ζ πεξαηηέξσ ελίζρπζε ηνπ αληαγσληζκνχ ηφζν ζηελ Διιάδα φζν θαη ζην εμσηεξηθφ κπνξεί λα επεξεάζεη νπζησδψο αξλεηηθά ηε δξαζηεξηφηεηα, ηα απνηειέζκαηα θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Αιιαγή ηνπ Λνκηθνχ θαη Θεζκηθνχ πιαηζίνπ Ζ Δηαηξία επεξεάδεηαη άκεζα απφ ηηο αιιαγέο ζηελ αζιεηηθή θαη θνξνινγηθή λνκνζεζία. Ρπρφλ αιιαγέο ζην πθηζηάκελν λνκηθφ πιαίζην ή/θαη ζην θαζεζηψηνο ππνινγηζκνχ ηνπ θφξνπ κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ δχλαηαη λα επεξεάζεη άκεζα ηελ ξεπζηφηεηα θαη ηα νηθνλνκηθά απνηειέζκαηά ηεο. Ξεξηνξηζκνί πνπ έρνπλ πξφζθαηα πξνηαζεί απφ ηελ U.E.F.A. κπνξεί λα έρνπλ επηπηψζεηο ζηα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία Ζ U.E.F.A., σο ε θνξπθαία αζιεηηθή αξρή ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ Δπξψπε, αμηνινγεί ζε ζπλερή βάζε ηηο δπλακηθέο πνπ αλαπηχζζνληαη ζην πνδφζθαηξν θαη εμεηάδεη ηηο αιιαγέο πνπ ζα πξέπεη λα πξαγκαηνπνηεζνχλ ζην ξπζκηζηηθφ πιαίζην πνπ θαιχπηεη ηα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία. Γηα παξάδεηγκα, ε U.E.F.A. έρεη πξνηείλεη ζπγθεθξηκέλνπο πεξηνξηζκνχο εμφδσλ ζηα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία πνπ ζπκκεηέρνπλ ζην Champions League θαη Europa League, νη νπνίνη είλαη γλσζηνί σο «financial fair play» θαη κεηαμχ άιισλ ζα απνθιείνπλ απφ ηηο Δπξσπατθέο δηνξγαλψζεηο πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία ησλ νπνίσλ ηα έμνδα θαη νη επελδχζεηο ζε πνδνζθαηξηζηέο ζα ππεξβαίλνπλ ηα έζνδα ζε πεξίνδν ηξηεηίαο. Πηφρνο ηεο πξναλαθεξζείζαο πξφηαζεο είλαη ε απνζάξξπλζε ησλ πνδνζθαηξηθψλ αζιεηηθψλ ζσκαηείσλ λα ιεηηνπξγνχλ κε δεκηέο. Δλδερνκέλσο, ε κειινληηθή εθαξκνγή ηνπ 26

πξναλαθεξζέληνο πεξηνξηζκνχ ζε ζπλδπαζκφ κε κηα ελδερφκελε αχμεζε ησλ απνιαβψλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ησλ δηθαησκάησλ γηα κεηαγξαθέο ζα κπνξνχζε λα πεξηνξίζεη ηε δπλαηφηεηα ηεο Δηαηξίαο λα πξνζειθχζεη ή λα δηαηεξήζεη ηαιαληνχρνπο πνδνζθαηξηζηέο, γεγνλφο πνπ ζα επεξέαδε νπζησδψο αξλεηηθά ηελ απφδνζε ηεο πνδνζθαηξηθήο ηεο νκάδαο θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο. Ρα πνδνζθαηξηθά αζιεηηθά ζσκαηεία ζα κπνξνχζαλ λα επεξεαζηνχλ θαη απφ άιινπο κειινληηθνχο θαλνληζκνχο ησλ αξρψλ (πρ. U.E.F.A., F.I.F.A., Δ.Ξ.Ν.) Κειινληηθέο αιιαγέο ζηνπο θαλνληζκνχο κε ηνπο νπνίνπο ιεηηνπξγνχλ νη δηνξγαλψζεηο απφ ηηο επνπηεχνπζεο αξρέο κε ζθνπφ ηελ πξνψζεζε ηνπ αληαγσληζκνχ κεηαμχ ησλ πνδνζθαηξηθψλ αζιεηηθψλ ζσκαηείσλ (πρ. δηαθνξνπνίεζε ηνπ ηξφπνπ δηεμαγσγήο ησλ δηνξγαλψζεσλ, ηνπ ηξφπνπ ιεηηνπξγίαο ησλ κεηαγξαθψλ, ηνπ θαηακεξηζκνχ εζφδσλ απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, ηνπ δηθαηψκαηνο ζπκκεηνρήο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ζηηο δηνξγαλψζεηο, ηνπ αξηζκνχ γεγελψλ πνδνζθαηξηζηψλ πνπ θάζε πνδνζθαηξηθή νκάδα πξέπεη λα δηαζέηεη ζηηο ηάμεηο ηεο θ.ιπ.) κπνξεί λα έρνπλ ζεκαληηθή επίδξαζε ζηε ιεηηνπξγία ησλ πνδνζθαηξηθψλ νκάδσλ θαη λα επεξεάζνπλ νπζησδψο αξλεηηθά ηα απνηειέζκαηα θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Αιιαγέο ζηνπο θαλνληζκνχο ηνπ Ξξσηαζιήκαηνο ηεο Διιάδνο ή ηνπ Θππέιινπ Διιάδνο ζρεηηθά κε ηελ επηινγή ησλ πνδνζθαηξηθψλ νκάδσλ ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο ζην κέιινλ κπνξεί λα επεξεάζνπλ νπζησδψο αξλεηηθά ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο. Δπίζεο ζε πεξίπησζε πνπ ζεζπηζζνχλ λέεο δηνξγαλψζεηο ζε αληηθαηάζηαζε ησλ πθηζηάκελσλ ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο ζα κπνξνχζαλ λα επεξεαζηνχλ αξλεηηθά. Ππγθεθξηκέλα, αλ κία αιιαγή ζηελ νξγάλσζε ή ηε δνκή ε νπνία ζα είρε σο απνηέιεζκα ηε κείσζε ησλ εληφο έδξαο αγψλσλ ή αλ ν θαηακεξηζκφο ησλ εηζηηεξίσλ, ησλ εζφδσλ απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα ή άιισλ εζφδσλ απφ ηνπο αγψλεο αιιάμνπλ, κπνξεί λα επεξεάζνπλ νπζησδψο αξλεηηθά ηα απνηειέζκαηα θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Νη Ξ.Α.Δ. εμαξηψληαη ζε κεγάιν βαζκφ απφ ηελ πλεπκαηηθή ηδηνθηεζία ηνπο θαη ηα ζήκαηα ηνπο Νη δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο εμαξηψληαη ζε κεγάιν βαζκφ ζηα εκπνξηθά ζήκαηα γηα λα πξνζηαηεχζεη ηα δηθαηψκαηα ηεο πνπ αθνξνχλ ηελ πλεπκαηηθή ηδηνθηεζία ηεο. Ζ χπαξμε πξαγκαηηθψλ θαη λνκηθψλ δεηεκάησλ δχλαηαη λα δεκηνπξγήζεη έλα πεξηβάιινλ αβεβαηφηεηαο σο πξνο ηελ ηζρχ, ην αληηθείκελν θαη ηελ εθηειεζηκφηεηα ελφο εκπνξηθνχ ζήκαηνο ή ελφο ζπκβαηηθνχ δηθαηψκαηνο. Ζ Δηαηξία έρεη ππνβάιεη ηα ζήκαηα ηεο ζηηο αξκφδηεο αξρέο. Ξαξφια απηά ε πλεπκαηηθή ηδηνθηεζία, ηα εκπνξηθά ηεο ζήκαηα θαη ην ινγφηππν ηεο, παξακέλνπλ πηζαλνί ζηφρνη γηα πεηξαηεία θαη άιιεο παξάλνκεο εθκεηαιιεχζεηο. Πε πεξίπησζε πνπ ε Δηαηξία δελ επηηχρεη λα πξνζηαηεχζεη, δηαηεξήζεη θαη επηβάιιεη επαξθψο ηελ ππάξρνπζα πλεπκαηηθή ηεο ηδηνθηεζία, δχλαηαη λα ράζεη ηα απνθιεηζηηθά δηθαηψκαηα λα ηε ρξεζηκνπνηεί ζηελ πξνψζεζε, ζην marketing θαη ελ γέλεη ζηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο. Δλδερφκελε πηψζε ηεο δεκνηηθφηεηαο ηνπ πνδνζθαίξνπ ζα κπνξνχζε λα επεξεάζεη αξλεηηθά ηα απνηειέζκαηα ησλ Ξ.Α.Δ. Γελ κπνξεί λα ππάξμεη θακία δηαβεβαίσζε φηη ην πνδφζθαηξν ζα δηαηεξήζεη ζην κέιινλ ηε δεκνηηθφηεηα ηνπ, ην ραξαθηεξηζκφ ηνπ σο ην πην δεκνθηιέο άζιεκα ζηελ Διιάδα θαζψο θαη ηε ζρεηηθή δήηεζε απφ ηα κέζα καδηθήο ελεκέξσζεο. Πηελ πεξίπησζε πνπ δπλεηηθά ππάξμεη κηα ηέηνηα θάκςε ζηε δεκνηηθφηεηα ηνπ πνδνζθαηξηθνχ αζιήκαηνο, ε δξαζηεξηφηεηα, ηα απνηειέζκαηα θαη ε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο δχλαηαη λα επεξεαζηνχλ νπζησδψο αξλεηηθά. 27

Κηα ελδερφκελε αχμεζε ζηα κεγέζε ησλ κέζσλ φξσλ ησλ απνιαβψλ πνπ αθνξνχλ ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαη ηελ πξνπνλεηηθή νκάδα κπνξεί λα έρεη επηπηψζεηο ζηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ησλ πνδνζθαηξηθψλ αλψλπκσλ εηαηξηψλ Πε κεγάιν βαζκφ ε δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο εμαξηάηαη απφ ηε δπλαηφηεηα ηεο λα πξνζειθχζεη θαη λα δηαηεξήζεη ηαιαληνχρνπο πςειήο ζηάζκεο πνδνζθαηξηζηέο θαη πξνπνλεηηθφ πξνζσπηθφ. Υο εθ ηνχηνπ, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα λα παξακέλεη αληαγσληζηηθή ζηηο πξνηηκήζεηο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ησλ ηερληθψλ ζα πξέπεη λα πξνζθέξεη απνδνρέο αληαγσληζηηθέο κε ηα ππφινηπα πνδνζθαηξηθά ζσκαηεία ζηελ Διιάδα θαη ην εμσηεξηθφ. Θαηά ηε δηάξθεηα ησλ ηειεπηαίσλ εηψλ νη απνδνρέο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ησλ ηερληθψλ παξνπζίαζαλ ζεκαληηθή αχμεζε. Πε πεξίπησζε πνπ ε πξναλαθεξζείζα ηάζε ζπλερηζηεί, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κπνξεί δπλεηηθά λα ρξεηαζηεί λα απμήζεη ηηο απνδνρέο βαζηθψλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηερληθψλ, ψζηε λα απνθχγεη ηπρφλ απψιεηα ηνπο. Δπηπξνζζέησο, πεξαηηέξσ απμήζεηο κπνξεί λα έρνπλ δπλεηηθά νπζησδψο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηε δξαζηεξηφηεηα θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο. Άιινη παξάγνληεο, φπσο ε αχμεζε ησλ θνξνινγηθψλ ζπληειεζηψλ ή/θαη δηάθνξσλ ηειψλ απφ ηηο επνπηηθέο αξρέο θαζψο θαη άιιεο θνξνινγηθέο αιιαγέο πνπ απνθαζίζηεθαλ πξφζθαηα ζηελ Διιάδα, κπνξεί δπλεηηθά λα θαηαζηήζνπλ δπζθνιφηεξε ηελ πξνζέιθπζε ή/θαη δηαηήξεζε ηαιαληνχρσλ πνδνζθαηξηζηψλ ή/θαη ηερληθψλ ή λα νδεγήζνπλ ηελ Δηαηξία ζε πςειφηεξεο πξνζθνξέο κε ζηφρν ηελ αληηζηάζκηζε ησλ πςειφηεξσλ θνξνινγηθψλ ππνρξεψζεσλ, γεγνλφο πνπ κπνξεί λα έρεη νπζησδψο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηε δξαζηεξηφηεηα θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο. Κηα αχμεζε ζην θφζηνο κεηαγξαθψλ ζα είρε σο απνηέιεζκα ηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ ζην κέιινλ, αλ θαη ελδερνκέλσο ζα κπνξνχζε λα αληηζηαζκηζηεί απφ ηελ αληίζηνηρε πψιεζε/κεηαγξαθή πθηζηάκελσλ πνδνζθαηξηζηψλ ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζε κεγαιχηεξεο ηηκέο. Ξαξφια απηά αλ ε ελ ιφγσ αχμεζε πξαγκαηνπνηεζεί ζε κηα πεξίνδν πνπ ε πνδνζθαηξηθή νκάδα είλαη ζε θάζε αλαδήηεζεο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη φρη ζε θάζε πψιεζεο δηθψλ ηεο ηφηε ππάξρεη ν θίλδπλνο λα απμεζνχλ ηα θαζαξά έμνδα κεηαγξαθψλ (έζνδα απφ κεηαγξαθή πθηζηάκελσλ πνδνζθαηξηζηψλ έμνδα απφ κεηαγξαθή λέσλ παηθηψλ) θαη λα επεξεαζηεί αξλεηηθά ε ξεπζηφηεηα ηεο Δηαηξίαο. Ρα θαζαξά έμνδα κεηαγξαθψλ ζα κπνξνχζαλ λα απμεζνχλ αλ νη επνπηηθέο αξρέο επηβάιινπλ απμεκέλα ηέιε πέξαλ ησλ πθηζηάκελσλ επί ησλ απνδνρψλ ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαζψο επίζεο θαη επί ησλ πνζψλ ησλ κεηαγξαθψλ πνπ θαηαβάιινληαη ζηηο νκάδεο εζσηεξηθνχ ή εμσηεξηθνχ γηα ηελ απφθηεζε ησλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη Δπξσπατθέο πνδνζθαηξηθέο δηνξγαλψζεηο δελ κπνξνχλ λα ζεσξεζνχλ σο κφληκεο πεγέο κειινληηθψλ εζφδσλ γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Θαηά ηελ πεξίνδν 2008-2009, ε πνδνζθαηξηθή νκάδα ζπκκεηείρε ζηε θάζε ησλ 16 ησλ νκίισλ ηνπ Champions League, γεγνλφο ην νπνίν επέθεξε ζεκαληηθά θέξδε γηα ηελ Δηαηξία. Ζ ζπκκεηνρή ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζην Champions League εμαξηάηαη απφ ηελ απφδνζή ηεο ζην πξσηάζιεκα ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο θαηεγνξίαο. Αδπλακία ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο λα ζπκκεηάζρεη ζην Champions League ζα κπνξνχζε λα έρεη νπζηψδεηο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηε δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο, ηελ νηθνλνκηθή ηεο θαηάζηαζε θαη ηα ιεηηνπξγηθά ηεο απνηειέζκαηα. Δπηπξνζζέησο, ν αξηζκφο ησλ ζέζεσλ πνπ είλαη δηαζέζηκεο ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο γηα θάζε ρψξα δηαθέξεη απφ ρξφλν ζε ρξφλν ζχκθσλα κε ην ζχζηεκα ηαμηλφκεζεο/θαηάηαμεο 28

πνπ αθνινπζείηαη. Δπίζεο, ε αξλεηηθή απφδνζε ησλ ειιεληθψλ πνδνζθαηξηθψλ νκάδσλ θαζψο θαη πηζαλέο αιιαγέο ζηνπο θαλνληζκνχο πνπ αθνινπζνχληαη ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο (είηε ζε επξσπατθφ επίπεδν είηε ζε εζληθφ), δχλαληαη λα επεξεάζνπλ πεξαηηέξσ ηνλ δηαζέζηκν αξηζκφ ειιεληθψλ νκάδσλ πνπ ζπκκεηέρνπλ ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο, γεγνλφηα πνπ κπνξεί λα δπζρεξάλνπλ κειινληηθά ηε ζπκκεηνρή ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ηνπ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝ. Πε πεξίπησζε πνπ ν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δελ επηηχρεη ηε ζπκκεηνρή ηνπ ζην Champions League ζε κηα ζπγθεθξηκέλε πεξίνδν κπνξεί λα επηηχρεη ηε ζπκκεηνρή ηνπ ζην Europa League, φκσο ε ζπκκεηνρή ζηελ ελ ιφγσ δηνξγάλσζε ζα απνθέξεη ιηγφηεξα έζνδα (πρ. απφ εηζηηήξηα θαη έζνδα απφ κεηαδφζεηο) απφ ην Champions League. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 2009-2010, ε πνδνζθαηξηθή νκάδα ηνπ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝ ζπκκεηείρε ζην Europa League. Πε θάζε πεξίπησζε φκσο πξέπεη λα ζεκεησζεί φηη δελ ππάξρεη νπνηαδήπνηε δηαβεβαίσζε γηα ηε ζπκκεηνρή ηεο ζην Europa League ζε θάζε αγσληζηηθή πεξίνδν. Δπηπξνζζέησο, ζπλεπεία ηεο κεγάιεο απνδνρήο ε νπνία ζπλνδεχεηαη κε ηε ζπκκεηνρή ζηεο Δπξσπατθέο δηνξγαλψζεηο θαη εηδηθά ην Champions League, απνηπρία ζπκκεηνρήο ζηηο πξναλαθεξζείζεο δηνξγαλψζεηο ζην κέιινλ δχλαηαη λα επεξεάζεη ηε δπλαηφηεηα πξνζέιθπζεο ή/θαη δηαηήξεζεο ηαιαληνχρσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηερληθψλ θαζψο επίζεο θαη ηνπο ρνξεγνχο θ.ιπ. Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Ζ Δηαηξία εμαξηάηαη απφ ηελ απφδνζε θαη ηε δεκνηηθφηεηα ηεο πνδνζθαηξηθήο ηεο νκάδαο Ν θχθινο εξγαζηψλ θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΝ επεξεάδνληαη ζε ζεκαληηθφ βαζκφ απφ ηελ απφδνζε θαη ηε δεκνηηθφηεηα ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο. Πεκαληηθέο πεγέο εζφδσλ γηα ηελ Δηαηξία είλαη ηα απνηειέζκαηα θαη νη επηδφζεηο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο απφ ηε ζπκκεηνρή ηεο ζην επαγγεικαηηθφ πξσηάζιεκα Α Δζληθήο Θαηεγνξίαο ηεο Super League, ζην Θχπειιν Διιάδνο θαζψο θαη ηε ζπκκεηνρή ηεο ζηηο δηνξγαλψζεηο ηεο U.E.F.A., ην Champions League θαη ην Europe League. Ρα έζνδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πνηθίινπλ ζεκαληηθά αλάινγα κε ηε ζπκκεηνρή ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζηηο αλσηέξσ δηνξγαλψζεηο. Ζ απφδνζε ηεο πνδνζθαηξηθήο ηεο νκάδαο επεξεάδεη ηνπο ηξεηο βαζηθνχο άμνλεο εζφδσλ ηεο Δηαηξίαο, ήηνη έζνδα απφ εηζηηήξηα (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο), έζνδα απφ ηειενπηηθέο κεηαδφζεηο Champions League θ.ά. θαη έζνδα απφ δηαθεκίζεηο θαη ρνξεγίεο. Ζ πνδνζθαηξηθή νκάδα ζπκκεηέρεη ζην πξσηάζιεκα πνδνζθαίξνπ ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο θαηεγνξίαο θαζψο θαη ζην θχπειιν Διιάδνο. Δπίζεο, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ πεξίνδν 2009-2010 θαηέθηεζε ην ληακπι (πξσηάζιεκα θαη Θχπειιν Διιάδνο). Ξηζαλή κείσζε ησλ επηηπρηψλ ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζα κπνξνχζε λα έρεη νπζηψδεηο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηεο Δηαηξίαο, ηελ νηθνλνκηθή ηεο θαηάζηαζε θαη ηα ιεηηνπξγηθά ηεο απνηειέζκαηα. Δπίζεο ζα είρε δπζκελείο επηπηψζεηο ζηελ πξνζέιθπζε ή/θαη δηαηήξεζε ηαιαληνχρσλ πνδνζθαηξηζηψλ ή/θαη ηερληθψλ ή/θαη ρνξεγψλ. 29

Ζ δξαζηεξηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ εμαξηάηαη απφ ηε δπλαηφηεηα ηεο λα πξνζειθχεη θαη λα δηαηεξεί ηαιαληνχρν δπλακηθφ Ζ δξαζηεξηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ εμαξηάηαη ζε κεγάιν βαζκφ απφ ην δηνηθεηηθφ πξνζσπηθφ, ην ηερληθφ πξνζσπηθφ θαη ηνπο πνδνζθαηξηζηέο ηεο. Ζ επηηπρία ηεο Δηαηξίαο εμαξηάηαη θπξίσο απφ ηελ απφδνζε ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηνπ ηερληθνχ πξνζσπηθνχ θαη ζε κηθξφηεξν βαζκφ απφ ηε ζπκπεξηθνξά ησλ πξναλαθεξζέλησλ εληφο θαη εθηφο ηνπ αγσληζηηθνχ ρψξνπ. Ζ δπλαηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΝ λα πξνζειθχζεη θαη λα δηαηεξήζεη ηαιαληνχρνπο πςειήο ζηάζκεο πνδνζθαηξηζηέο θαη πξνπνλεηηθφ πξνζσπηθφ, είλαη θξίζηκε γηα ηελ επηηπρία ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζηηο δηνξγαλψζεηο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρεη θαη ζπλεπψο θαη ζηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ηεο απνδφζεηο. Αξλεηηθή απφδνζε ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζα κπνξνχζε λα έρεη νπζηψδεηο αξλεηηθέο επηπηψζεηο ζηε δπλαηφηεηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ λα πξνζειθχζεη θαη λα δηαηεξήζεη ηαιαληνχρνπο πςειήο ζηάζκεο πνδνζθαηξηζηέο θαη πξνπνλεηηθφ πξνζσπηθφ. Ξαξφιν πνπ ζε θάζε ζπκβφιαην κε ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαη ην πξνπνλεηηθφ πξνζσπηθφ, ε Δηαηξία πξνζπαζεί λα δηαζθαιίζεη φηη νη πξναλαθεξζέληεο ζα παξέρνπλ ηηο ππεξεζίεο ηνπο γηα φιε ηε δηάξθεηα ηνπ ζπκβνιαίνπ, ζε θακία πεξίπησζε ε Δηαηξία δελ κπνξεί λα εγγπεζεί ηε δηαηήξεζε ησλ ππεξεζηψλ ηνπο γηα ην ζχλνιν ηνπ ρξφλνπ ηεο ζχκβαζεο. Κπνξεί λα κελ είλαη δπλαηφ λα αληηθαηαζηαζνχλ βαζηθέο εκπνξηθέο ζπκθσλίεο κε παξφκνηνπο φξνπο, ή θαζφινπ Νη εκπνξηθέο ζπκθσλίεο κε ηνπο ρνξεγνχο δηαθεκηδφκελνπο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αθνξνχλ έλα ζεκαληηθφ κεξίδην ησλ εζφδσλ ηεο. Πηελ πεξίπησζε πνπ νη ελ ιφγσ εκπνξηθέο ζπκθσλίεο δελ αλαλεσζνχλ ή δελ αληηθαηαζηαζνχλ κε άιιεο αληίζηνηρεο, ζα κπνξνχζαλ λα επεξεάζνπλ νπζησδψο αξλεηηθά ηα έζνδα θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο θαζψο θαη ηε δπλαηφηεηα ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο λα αληαγσλίδεηαη επηηπρψο ηεο πνδνζθαηξηθέο νκάδεο ζηηο δηνξγαλψζεηο πνπ ζπκκεηέρεη ζηελ Διιάδα θαη ζην εμσηεξηθφ. Ζ Δηαηξία εμαξηάηαη απφ ηνπο νπαδνχο ηεο Πεκαληηθφ κέξνο ησλ εζφδσλ ηεο Δηαηξίαο πξνέξρεηαη απφ ηελ πψιεζε ησλ εηζηηεξίσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο) ζηνπο νπαδνχο ηεο, νη νπνίνη παξαθνινπζνχλ ηνπο αγψλεο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζην Ν.Α.Θ.Α. ή ζηα ζηάδηα φπνπ θηινμελείηαη. Δηδηθφηεξα, ηα έζνδα απφ εηζηηήξηα επεξεάδνληαη ηδηαίηεξα απφ ηελ επαλαιακβαλφκελε ζπκκεηνρή ησλ νπαδψλ ηεο, ε νπνία κε ηε ζεηξά ηεο επεξεάδεηαη απφ δηάθνξνπο παξάγνληεο, κεξηθνί απφ ηνπο νπνίνπο είλαη έμσ απφ ηνλ έιεγρν ηεο Δηαηξίαο. Νη ελ ιφγσ παξάγνληεο πεξηιακβάλνπλ ηελ επηηπρία ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο, ηελ ηηκή ησλ εηζηηεξίσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο), ηελ ηειενπηηθή θάιπςε ησλ αγψλσλ θαζψο θαη ηηο γεληθέο νηθνλνκηθέο ζπλζήθεο, νη νπνίεο επεξεάδνπλ ην αηνκηθφ δηαζέζηκν εηζφδεκα θαη ηηο εηαηξηθέο δαπάλεο πνπ αθνξνχλ ηε δηαθήκηζε θ.ιπ. Ζ κείσζε ηνπ αξηζκνχ ησλ νπαδψλ πνπ πξνζέξρνληαη ζην γήπεδν δχλαηαη λα επεξεάζεη νπζησδψο ηε δξαζηεξηφηεηα, ηα απνηειέζκαηα θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Πνβαξνί ηξαπκαηηζκνί ή απψιεηεο πνδνζθαηξηζηψλ κπνξεί λα κελ κπνξνχλ επαξθψο λα αληηζηαζκηζηνχλ απφ ηηο αζθαιηζηηθέο εηαηξίεο Ρξαπκαηηζκνί πνδνζθαηξηζηψλ θαη εηδηθά απηψλ πνπ κπνξεί λα βξίζθνληαη ζε κεγαιχηεξε ειηθία, ζα κπνξνχζαλ λα έρνπλ ζεκαληηθή δπζκελή επίδξαζε ζηελ απφδνζε ησλ πνδνζθαηξηθψλ νκάδσλ θαζψο επίζεο λα νδεγήζνπλ ζηελ απψιεηα ηνπ εζφδνπ απφ ηελ κεηαγξαθή ηνπ ελ ιφγσ πνδνζθαηξηζηή. Ξαξφιν πνπ ε Δηαηξία πξνβαίλεη ζηελ αζθάιηζε ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ηεο θαη δηαηεξεί κηα δηεπξπκέλε νκάδα παηθηψλ ψζηε κεηαμχ άιισλ λα 30

ειαρηζηνπνηεί αληίζηνηρνπο θηλδχλνπο, δελ κπνξεί λα δηαβεβαηψζεη φηη αλάινγεο θαηαζηάζεηο δελ ζα έρνπλ νπζησδψο αξλεηηθή επίδξαζε ζηε δξαζηεξηφηεηα θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο. Ξηζαλή αδπλακία αλαλέσζεο ησλ αζθαιηζηεξίσλ ζπκβνιαίσλ ζα εμέζεηε ηελ Δηαηξία ζε δπλεηηθέο απψιεηεο Θαηά ηε ιήμε ησλ αζθαιηζηεξίσλ ζπκβνιαίσλ, πηζαλφλ ε Δηαηξία λα κελ είλαη ζε ζέζε λα ηα αλαλεψζεη κε ηνπο ίδηνπο φξνπο ή/θαη θαζφινπ. Π απηέο ηηο πεξηπηψζεηο κπνξεί θάπνηα απφ ηα πάγηα θαη ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ πνδνζθαηξηζηψλ) λα είλαη αλαζθάιηζηα θαη λα έρνπλ νπζησδψο αξλεηηθή επίδξαζε ζηελ πνδνζθαηξηθή νκάδα, ζηα απνηειέζκαηα θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Ξηζησηηθφο Θίλδπλνο Πεκαληηθφ κέξνο ησλ εζφδσλ ηεο Δηαηξίαο πξνέξρεηαη απφ ηηο εκπνξηθέο ζπκβάζεηο κε ηνπο ρνξεγνχο δηαθεκηδφκελνπο. Νη ελ ιφγσ ζπκβάζεηο αθνξνχλ πεξηνξηζκέλν αξηζκφ αληηζπκβαιινκέλσλ, σο εθ ηνχηνπ πηζαλή αιιαγή ηεο πηζηνιεπηηθήο δηαβάζκηζεο ησλ πξναλαθεξζέλησλ ή/θαη άιισλ πνδνζθαηξηθψλ ζσκαηείσλ ζηα νπνία δφζεθε θάπνηνο πνδνζθαηξηζηήο απμάλεη ηελ πηζαλφηεηα ν ελ ιφγσ αληηζπκβαιιφκελνο λα κελ κπνξεί ή ζέιεη λα απνπιεξψζεη ηηο ππνρξεψζεηο ηνπ πξνο ηελ Δηαηξία. Ξαξφιν πνπ ε Δηαηξία ζπλάπηεη ηηο ελ ιφγσ ζπκβάζεηο κε θαζηεξσκέλεο ειιεληθέο εηαηξίεο (ζρεηηθά κε ηηο ρνξεγηθέο δηαθεκηζηηθέο ζπκβάζεηο βιέπε ελφηεηα 3.25.5 «Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) πηζαλή αδπλακία θάπνηνπ αληηζπκβαιιφκελνπ γηα ηελ απνπιεξσκή ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ, δχλαηαη λα επεξεάζεη νπζησδψο αξλεηηθά ηε ιεηηνπξγία θαη ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο. Θίλδπλνο Οεπζηφηεηαο Γηα ηε δηαρείξηζε ηεο ξεπζηφηεηαο θαη ηνπ ζπλδεδεκέλνπ κε απηήλ θηλδχλνπ, δει. ηεο πηζαλήο αδπλακίαο ηεο Δηαηξίαο λα αληαπνθξηζεί ζηηο ηακεηαθέο ηεο ππνρξεψζεηο, ε νπνία ζα έρεη επίδξαζε ζηα απνηειέζκαηα ηεο, ζπλεξγάδνληαη ηα αξκφδηα ηκήκαηα ηεο Νηθνλνκηθήο Γηεχζπλζεο ηφζν γηα ηελ ππνβνιή ησλ απαξαίηεησλ αλαθνξψλ, φζν θαη γηα ηελ εθηίκεζε θαη πξφβιεςε ησλ κειινληηθψλ αλαγθψλ ξεπζηφηεηαο. Ππγθεθξηκέλα, παξαθνινπζείηαη ε εμέιημή ηεο αλά εκέξα θαη δηελεξγνχληαη εθηηκήζεηο γηα ηελ κειινληηθή ηεο πνξεία κε αληίζηνηρε ελεκέξσζε ηεο Γηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο. Ξαξάγνληεο πνπ ελδέρεηαη λα επεξεάζνπλ αξλεηηθά ηελ ξεπζηφηεηα ηεο Δηαηξίαο είλαη ε ηπρφλ θαθή πνξεία ηεο επαγγεικαηηθήο νκάδαο ζηηο πνδνζθαηξηθέο ηεο ππνρξεψζεηο θαη θαη επέθηαζε ε ηπρφλ κε ζπκκεηνρή ηεο ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League θαζψο θαη νη ηηκσξίεο ηεο έδξαο θαη ε επηβνιή πςειψλ πξνζηίκσλ. Ιεηηνπξγηθφο Θίλδπλνο Ν ιεηηνπξγηθφο θίλδπλνο αθνξά θηλδχλνπο πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηε δηαδηθαζία θαη ηε δηεθπεξαίσζε ησλ ζπλαιιαγψλ κε ηνπο θηιάζινπο, ηελ ηερλνινγία θαη ηα ζπζηήκαηα, ηελ αλζξψπηλε ζπκπεξηθνξά, ηελ πνιηηηθή θαη ηελ ζηξαηεγηθή ηεο Δηαηξίαο, θαζψο θαη ηνπο ηξαπκαηηζκνχο ησλ παηθηψλ ηεο νκάδαο. 31

Ζ πξνιεπηηθή δηαρείξηζε ησλ ιεηηνπξγηθψλ θηλδχλσλ έρεη ζεηηθή επίδξαζε ζηελ πνηφηεηα θαη ζηελ απξφζθνπηε ιεηηνπξγία ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη απνζθνπεί ζηε πξνζηαζία ηφζν ησλ θηιάζισλ φζν θαη ηεο ίδηαο ηεο Δηαηξίαο. Έιιεηςε θεθαιαίνπ θίλεζεο Ζ εμαζθάιηζε ζεκαληηθψλ θεθαιαίσλ θίλεζεο ησλ Ξ.Α.Δ. απνηειεί ζεκαληηθή πξνυπφζεζε γηα ηελ νκαιή επηρεηξεκαηηθή ηνπο ιεηηνπξγία. Πε πεξίπησζε πνπ δελ θαζίζηαηαη δπλαηή ε εμαζθάιηζε θεθαιαίσλ θίλεζεο, ε Δηαηξία δχλαηαη λα ζηξαθεί είηε ζε ηξαπεδηθφ δαλεηζκφ ν νπνίνο ζα κπνξνχζε λα νδεγήζεη ζε απμεκέλα ρξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα θαη κηθξφηεξε πηζησηηθή επειημία, επεξεάδνληαο δπζκελψο ηα απνηειέζκαηα ηεο Δηαηξίαο, είηε ζε άηνθεο ηακεηαθέο δηεπθνιχλζεηο ησλ κεηφρσλ είηε ζε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, είηε ζηελ εθπνίεζε ή/θαη δαλεηζκφ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ (πνδνζθαηξηζηέο). Αξλεηηθέο Ρακεηαθέο Ονέο Νη αξλεηηθέο θαζαξέο ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2006-2007 νθείινληαη θπξίσο ζηηο δεκίεο πξν θφξσλ ηεο ελ ιφγσ ρξήζεο πνπ πξνήιζαλ απφ κεησκέλα έζνδα ιφγσ ηεο κε ζπκκεηνρήο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνπο νκίινπο ηνπ Champions League. Δπηπιένλ ηα έμνδα θαη θαη επέθηαζε νη πιεξσκέο ήηαλ απμεκέλα θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε επεηδή ε Δηαηξία πξνζδνθνχζε φηη ζα πεηχραηλε ηνπο ζηφρνπο ηεο. Κία ζπλερφκελε ηέηνηα πνξεία ζα εγθπκνλνχζε ζνβαξνχο θηλδχλνπο ξεπζηφηεηαο γηα ηελ ζπλέρεηα ηεο Δηαηξίαο. Δληφο ηνπ 2008, ε Δηαηξία πξνρψξεζε ζε απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ αληιψληαο θεθάιαηα 11,4 εθαη. θαη 64,3 εθαη. πεξίπνπ νη νπνίεο βειηίσζαλ ηελ ηακεηαθή ηεο ξεπζηφηεηα. Ρα έζνδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απμήζεθαλ ηε ρξήζε 2008-2009 ιφγσ ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζηε θάζε ησλ 16 ησλ νκίισλ ηνπ Champions League θαη ηεο κεηαθνξάο ηεο έδξαο ηεο ζην Ν.Α.Θ.Α., γήπεδν πνιχ κεγάιεο ρσξεηηθφηεηαο νπφηε ε Δηαηξία είρε κεγαιχηεξα έζνδα απφ ηε ζπκκεηνρή ηνπ θίιαζινπ θφζκνπ ηεο θαη απφ δηαθεκίζεηο θαη άιιεο παξερφκελεο ππεξεζίεο. Ζ θαηάθηεζε ηνπ πξσηαζιήκαηνο ην 2010 νδεγεί ηελ νκάδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηελ απεπζείαο ζπκκεηνρή ηεο ζηνπο νκίινπο ηνπ Champions League. Κε δεδνκέλε ηελ ηζρπξή παξνπζία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο θαη ηελ θαηάηαμε ηεο ζηηο ηζρπξέο νκάδεο ηεο Δπξψπεο πθίζηαηαη εχινγε πξνζδνθία ζπκκεηνρήο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζε πςειφ γθξνππ ηεο ελ ιφγσ δηνξγάλσζεο. Νη ελέξγεηεο ηεο Γηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο ηελ ρξήζε 2010-2011 ζα ζπκβάιινπλ απνηειεζκαηηθά ζηε βειηίσζε ησλ απνηειεζκάησλ ηα νπνία ζε ζπλδπαζκφ θαη κε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ζα βειηηψζνπλ θαη ηηο ηακεηαθέο ξνέο θαη ζε θάπνην βαζκφ ζα κεηψζνπλ ηνπο ζρεηηθνχο θηλδχλνπο. Θίλδπλνη ζρεηηδφκελνη κε ηηο κεηνρέο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Οεπζηφηεηα ηεο Κεηνρήο Νη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο δελ είλαη εηζεγκέλεο ζηελ Αγνξά Αμηψλ ηνπ Σξεκαηηζηεξίνπ Αζελψλ ή ζε νξγαλσκέλε ρξεκαηηζηεξηαθή αγνξά ηεο Διιάδαο ή ηνπ Δμσηεξηθνχ. Ρν γεγνλφο απηφ 32

δπζρεξαίλεη ηελ απνηίκεζε ηεο πξαγκαηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο ηεο Δηαηξίαο, θαζψο θαη ηε ξεπζηνπνίεζε ηεο ζπκκεηνρήο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο. Ζ Δηαηξία δελ κπνξεί λα βεβαηψζεη φηη ζα θαηαβάιεη κέξηζκα ζην κέιινλ Ζ Δηαηξία δελ έρεη θαηαβάιιεη κέξηζκα απφ ηε ζχζηαζε ηεο. Νπνηεζδήπνηε απνθάζεηο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, γηα ηελ θαηαβνιή κεξηζκάησλ, ζα εμαξηψληαη απφ πνιινχο παξάγνληεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο νηθνλνκηθήο ηεο θαηάζηαζεο, ησλ ιεηηνπξγηθψλ απνηειεζκάησλ ηεο, ησλ λνκηθψλ επηηαγψλ θαη άιισλ παξαγφλησλ. Κειινληηθέο εθδφζεηο κεηνρψλ κπνξεί λα έρνπλ σο απνηέιεζκα ηε κείσζε ηνπ πνζνζηνχ ζπκκεηνρήο ησλ ππαξρφλησλ κεηφρσλ Δάλ ζε κειινληηθή αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, κε δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ, νη παιαηνί κέηνρνη πνπ ηπρφλ δελ αζθήζνπλ ηα δηθαηψκαηά ηνπο ζα ππνζηνχλ αλάινγε κείσζε ηνπ πνζνζηνχ ζπκκεηνρήο ηνπο ζηελ Δηαηξία. Δπηπξφζζεηα, ε Δηαηξία ελδέρεηαη λα εθδψζεη πξφζζεηεο θνηλέο κεηνρέο ζε κεηαγελέζηεξε Γεκφζηα Ξξνζθνξά ή ηδησηηθή ηνπνζέηεζε θαη, αλ ππάξμεη ζρεηηθή απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ, ελδέρεηαη απηέο νη θνηλέο κεηνρέο λα πξνζθεξζνχλ κε πεξηνξηζκφ ή θαηάξγεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηίκεζεο. Θάησ απφ απηέο ηηο ζπλζήθεο, κπνξεί λα κελ είλαη εθηθηφ γηα ηνπο πθηζηάκελνπο κεηφρνπο λα ζπκκεηάζρνπλ ζε φιεο ηηο κειινληηθέο εθδφζεηο θνηλψλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο, γεγνλφο πνπ κπνξεί λα έρεη σο απνηέιεζκα ηε κείσζε ηνπ πνζνζηνχ ζπκκεηνρήο ησλ ππαξρφλησλ κεηφρσλ. 33

3. ΔΓΓΟΑΦΝ ΑΛΑΦΝΟΑΠ 3.1. Ξιεξνθνξίεο γηα ηε ζχληαμε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ 3.1.1. πεχζπλα Ξξφζσπα Πην παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πεξηέρνληαη θαη παξνπζηάδνληαη φιεο νη πιεξνθνξίεο πνπ είλαη απαξαίηεηεο πξνθεηκέλνπ νη επελδπηέο λα κπνξνχλ κε εκπεξηζηαησκέλν ηξφπν λα αμηνινγήζνπλ ηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ηηο ππνρξεψζεηο, ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε, ηα απνηειέζκαηα θαη ηηο πξννπηηθέο ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο θαζψο θαη ηα δηθαηψκαηα πνπ απνξξένπλ απφ ηηο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. Ρν παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν απνηειείηαη απφ α) ην Ξεξηιεπηηθφ Πεκείσκα, β) ηνπο Ξαξάγνληεο Θηλδχλνπ γ) ην Έγγξαθν Αλαθνξάο, δ) ην Πεκείσκα Κεηνρηθνχ Ρίηινπ θαη ε) ην Ξαξάξηεκα. Ρα θπζηθά πξφζσπα πνπ επηκειήζεθαλ ηεο ζχληαμεο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, νη νπνίνη βξίζθνληαη ζηα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο, Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα, ηει. 210-8709000, είλαη νη θάησζη: Θενθάλεο Βνπηζαξάο, Γεληθφο Γηεπζπληήο, θαη Αιέμαλδξνο Ξαπαδνζππξηδάθεο, Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο. Νη επελδπηέο πνπ ελδηαθέξνληαη γηα πεξηζζφηεξεο πιεξνθνξίεο ζα κπνξνχλ λα απεπζχλνληαη ζηνπο αλσηέξσ ηηο εξγάζηκεο εκέξεο θαη ψξεο. Ζ ζχληαμε θαη ε δηάζεζε ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ έγηλε ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηεο ηζρχνπζαο λνκνζεζίαο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο ελέθξηλε ην πεξηερφκελν ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ κφλνλ φζνλ αθνξά ζηελ θάιπςε ησλ αλαγθψλ πιεξνθφξεζεο ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ, φπσο απηέο θαζνξίδνληαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ. Ρν Δλεκεξσηηθφ Γειηίν ζα είλαη δηαζέζηκν ζην επελδπηηθφ θνηλφ, ζχκθσλα µε ην άξζξν 14, παξ. 2 ηνπ Λ. 3401/2005 σο ηζρχεη, ζε ειεθηξνληθή κνξθή ζηελ ηζηνζειίδα ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο (www.hcmc.gr), ζηελ ηζηνζειίδα ηεο Δηαηξίαο (http://www.pao.gr) ζηελ ηζηνζειίδα ηεο Ρξάπεδαο Ξεηξαηψο (http://www.piraeusbank.gr) θαη ζηελ ηζηνζειίδα ηεο ΔΘΛΗΘΖΠ ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. (http://www.nbg.gr). Δπίζεο, ην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν ζα είλαη δηαζέζηκν δσξεάλ ζην επελδπηηθφ θνηλφ θαη ζε έληππε κνξθή, εθφζνλ δεηεζεί, ζηα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο θαη ζηα θαηαζηήκαηα ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ηεο ΔΘΛΗΘΖΠ ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. Ρν Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πεξηέρεη θάζε πιεξνθνξία ηεο νπνίαο ε δεκνζηνπνίεζε πξνβιέπεηαη απφ ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ε νπνία αθνξά ηελ Δηαηξία θαη ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. Ζ Δηαηξία, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ ηεο Ππκβνπιίνπ θαη ηα θπζηθά πξφζσπα πνπ επηκειήζεθαλ ηε ζχληαμε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ είλαη ππεχζπλνη γηα ην πεξηερφκελν ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαη γηα ην ζχλνιν ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ πνπ έρνπλ πεξηιεθζεί ζ απηφ. Νη δεκνζηεπκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ηζνινγηζκνί, Απνηειέζκαηα Σξήζεο θαη Ξξνζαξηήκαηα ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. 34

ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρνπλ ειεγρζεί απφ ηνλ Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή θ. Σαξάιακπν Θσθφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι:13701) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «PKF ΔΟΥΔΙΔΓΘΡΗΘΖ Α.Δ. Νξθσηνί Διεγθηέο Ινγηζηέο Πχκβνπινη Δπηρεηξήζεσλ» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 132), θαη εγθξηζεί απφ ηηο Ραθηηθέο Γεληθέο Ππλειεχζεηο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 21.12.2007, ηεο 17.12.2008 θαη ηεο 15.12.2009 αληίζηνηρα. Νη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ηζνινγηζκνί, Απνηειέζκαηα Σξήζεο θαη Ξξνζαξηήκαηα θαζψο θαη νη θαηαζηάζεηο Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ θαη Ρακεηαθψλ Ονψλ ησλ ηξηψλ ηειεπηαίσλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 ηεο Δηαηξίαο, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ, έρνπλ ειεγρζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή Κάξην Διεπζεξηάδε (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.». Νη πξναλαθεξζείζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο εγθξίζεθαλ απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαηά ηε ζπλεδξίαζε ηεο 25.08.2010. Νη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ηζνινγηζκψλ, Απνηειεζκάησλ, Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ, Ρακεηαθψλ Ονψλ, θαζψο θαη Ξξνζαξηεκάησλ ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 ηεο Δηαηξίαο έρνπλ ζπληαρζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη έρνπλ εγθξηζεί απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαηά ηε ζπλεδξίαζε ηεο 13.07.2010. Νη πξναλαθεξζείζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ επηζθνπεζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή θ. Ρειέκαρν Γεσξγφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι:19271) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.». Ζ Δηαηξία, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ ηεο Ππκβνπιίνπ θαη ηα θπζηθά πξφζσπα πνπ επηκειήζεθαλ απφ ηελ πιεπξά ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηε ζχληαμε ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαη ν Πχκβνπινο Έθδνζεο, βεβαηψλνπλ φηη έρεη ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ. Ρα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, ηα θπζηθά πξφζσπα πνπ επηκειήζεθαλ ηε ζχληαμε ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαη ν Πχκβνπινο Έθδνζεο δειψλνπλ φηη έρνπλ ιάβεη γλψζε θαη ζπκθσλνχλ κε ην πεξηερφκελν ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαη βεβαηψλνπλ ππεχζπλα φηη, αθνχ έιαβαλ θάζε εχινγν κέηξν γηα ην ζθνπφ απηφ, νη πιεξνθνξίεο πνπ πεξηέρνληαη ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν είλαη, εμ φζσλ γλσξίδνπλ, αιεζείο θαη δελ ππάξρνπλ παξαιείςεηο πνπ λα αιινηψλνπλ ην πεξηερφκελν ηνπ. Ν Πχκβνπινο Έθδνζεο ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., γλσζηνπνηεί ζην επελδπηηθφ θνηλφ φηη έρεη δηελεξγεζεί, γηα ινγαξηαζκφ ηνπ, Έθηαθηνο Λνκηθφο Έιεγρνο θαζψο θαη Έθηαθηνο Νηθνλνκηθφο Ινγηζηηθφο Έιεγρνο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009. Θάζε πιεξνθνξία πνπ πεξηιακβάλεηαη ζην παξφλ Δλεκεξσηηθφ Γειηίν βαζίδεηαη απνθιεηζηηθά ζε ζηνηρεία πνπ ειήθζεζαλ απφ ηελ Δηαηξία ή/θαη ζε δειψζεηο ησλ εθπξνζψπσλ ηεο ή/θαη ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ πνπ επηκειήζεθαλ ηεο ζχληαμεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαζψο θαη ζηα πνξίζκαηα ηνπ Έθηαθηνπ Λνκηθνχ Διεγθηή θαη ηνπ Έθηαθηνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή, ησλ Ραθηηθψλ Νξθσηψλ Διεγθηψλ - Ινγηζηψλ ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008, 2008-2009 θαζψο θαη ηνπ Ραθηηθνχ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2009-2010, ν νπνίνο δηελήξγεζε ηελ επηζθφπεζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010. Ν Πχκβνπινο Έθδνζεο ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., θαζψο θαη ηα πξφζσπα πνπ ελεξγνχλ γηα ινγαξηαζκφ ηνπ, δειψλνπλ φηη δελ έρνπλ ζπκθέξνληα ηα νπνία δχλαληαη λα επεξεάζνπλ ζεκαληηθά ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, κε ηελ εμαίξεζε ησλ ακνηβψλ (βιέπε ελφηεηα 4.6 «Γαπάλεο ηεο Ξξνζθνξάο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) πνπ 35

ζα ιάβνπλ γηα ην έξγν ηνπ ζπκβνχινπ, ησλ ηπρφλ ζπλαιιαγψλ κε ηελ Δηαηξία ή/θαη ηηο ζπγαηξηθέο ηεο, ζην πιαίζην ησλ ζπλήζσλ δξαζηεξηνηήησλ ηνπ Ππκβνχινπ ή/θαη ησλ εηαηξηψλ ηνπ Νκίινπ ηνπ θαζψο θαη ηεο ζχκβαζεο ρνξεγίαο (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.17.2 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ηζνινγηζκψλ», 3.18.2 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009», 3.25.3 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα», 3.25.4 «Ππκβάζεηο Σξεκαηνδνηηθήο Κίζζσζεο» θαη 3.25.5 «Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 3.2. Λφκηκνη Διεγθηέο 3.2.1. Νξθσηνί Διεγθηέο-Ινγηζηέο Ζ Δηαηξία ειέγρεηαη απφ Ραθηηθνχο Νξθσηνχο Διεγθηέο Ινγηζηέο γηα ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο ηεο 30 εο Ηνπλίνπ θάζε ρξήζεο πνπ πεξηιακβάλνπλ: ηνλ Ηζνινγηζκφ, ηελ Θαηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Σξήζεο, ην Ξξνζάξηεκα θαη ηνλ Ξίλαθα δηάζεζεο. Ρνλ έιεγρν ησλ δεκνζηεπκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 δηελήξγεζε ν Νξθσηφο Διεγθηήο - Ινγηζηήο θ. Σαξάιακπνο Θσθφπνπινο (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι:13701) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «PKF ΔΟΥΔΙΔΓΘΡΗΘΖ Α.Δ. Νξθσηνί Διεγθηέο Ινγηζηέο Πχκβνπινη Δπηρεηξήζεσλ» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 132), ηα γξαθεία ηεο νπνίαο βξίζθνληαη επί ηεο Ι. Θεθηζίαο 124, 115 26 Αζήλα, ηει. 210 7480600. Ζ Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 15.12.2009 εμέιεμε γηα ηε ρξήζε 2009-2010, σο Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή ηνλ θ. Ρειέκαρν Γεσξγφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 19271) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 120) ηα γξαθεία ηεο νπνίαο βξίζθνληαη επί ηεο Φξαγθνθθιεζίαο 3 Α & Γξαληθνχ, Καξνχζη 151 25 Αζήλα, ηει. 210 6781100. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη νπδείο εθ ησλ παξαπάλσ Νξθσηψλ Διεγθηψλ - Ινγηζηψλ ηεο Δηαηξίαο έρεη παξαηηεζεί ή αλαθιεζεί απφ ηελ άζθεζε ησλ θαζεθφλησλ ηνπ γηα ηελ πεξίνδν πνπ θαιχπηνπλ νη ηζηνξηθέο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαζψο θαη κέρξη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δπίζεο, ηφζν νη Ραθηηθνί Νξθσηνί Διεγθηέο Ινγηζηέο φζν θαη νη αληίζηνηρεο ειεγθηηθέο εηαηξίεο δελ δηαηεξνχλ θακία ζπκκεηνρηθή ζρέζε άκεζα ή έκκεζα ζηελ Δηαηξία ή ζηηο ζπλδεδεκέλεο κε απηή εηαηξίεο. Πηε ζπλέρεηα παξαηίζεληαη νη εθζέζεηο ειέγρνπ ηνπ αλσηέξσ Ραθηηθνχ Νξθσηνχ Διεγθηή- Ινγηζηή γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007 (ηεο 13.11.2007), 2007-2008 (ηεο 03.11.2008) θαη 2008-2009 (ηεο 09.11.2009), αληίζηνηρα. 2006-2007 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Διέγμακε ηηο αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο Ξνδνζθαηξηθήο Αλψλπκεο Δηαηξείαο «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ Ξ.Α.Δ.» πνπ απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο 30εο Ηνπλίνπ 2007, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θαη ηνλ πίλαθα δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, θαζψο θαη ην πξνζάξηεκα. Δπζχλε Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη 36

απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Ζ επζχλε απηή πεξηιακβάλεη ζρεδηαζκφ, εθαξκνγή θαη δηαηήξεζε ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα, πνπ νθείιεηαη ζε απάηε ή ιάζνο. Ζ επζχλε απηή, πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ επηινγή θαη εθαξκνγή θαηάιιεισλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ θαη ηελ δηελέξγεηα ινγηζηηθψλ εθηηκήζεσλ πνπ είλαη ινγηθέο γηα ηηο πεξηζηάζεηο. Δπζχλε Διεγθηή. Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε γλψκεο επί απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρν, ζχκθσλα κε ηα Διιεληθά Διεγθηηθά Ξξφηππα, πνπ είλαη ελαξκνληζκέλα κε ηα Γηεζλή Διεγθηηθά Ξξφηππα θαη ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ.2725/99 «Ξεξί Αζιεηηθψλ Αλσλχκσλ Δηαηξεηψλ». Ρα Ξξφηππα απηά απαηηνχλ ηε ζπκκφξθσζή καο κε ηνπο θαλφλεο δενληνινγίαο θαη ην ζρεδηαζκφ θαη δηελέξγεηα ηνπ ειέγρνπ καο κε ζθνπφ ηελ εχινγε δηαζθάιηζε φηη νη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηε ζπγθέληξσζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Νη δηαδηθαζίεο επηιέγνληαη θαηά ηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή θαη πεξηιακβάλνπλ ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ιφγσ απάηεο ή ιάζνπο. Γηα ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ απηνχ, ν ειεγθηήο ιακβάλεη ππφςε ην ζχζηεκα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη γηα ηελ έθθξαζε γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ηεο Δηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ πνπ εθαξκφζζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηελ Γηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο γλψκεο καο. Γλψκε. Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο, παξνπζηάδνπλ εχινγα απφ θάζε νπζηψδε άπνςε ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξείαο θαηά ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2007 θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Σσξίο λα δηαηππψλνπκε επηθχιαμε σο πξνο ηα ζπκπεξάζκαηα ηνπ ειέγρνπ καο, εθηζηνχκε ηελ πξνζνρή ζαο ζηα αθφινπζα: 1) Γελ ειήθζεζαλ επαξθείο απαληήζεηο ζηηο επηζηνιέο καο γηα επηβεβαίσζε ππνινίπσλ ηεο εηαηξείαο κέρξη ηελ εκεξνκελία ηεο Έθζεζεο ηνπ Διέγρνπ καο. 2) Νη δεκίεο εηο λέν ηεο 30.06.2007 έρνπλ θαηαζηήζεη ηελ Θαζαξή Θέζε ηεο εηαηξείαο αξλεηηθή, επεηδή έρνπλ ππεξθαιχςεη ην Κεηνρηθφ ηεο Θεθάιαην. Αλ ιεθζεί ππφςε ε απνηίκεζε ηεο αμίαο ησλ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ ζχκθσλα κε ην άξζξν 76α ηνπ Λ. 2725/1999, ε νπνία βάζεη ησλ ππνινγηζκψλ ηεο Δπηηξνπήο Απνηίκεζεο αλέξρεηαη ζε 31.702.602,00 επξψ δελ ζπληξέρεη ε πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 47 & 48 ηνπ Θσδ. Λ. 2190/1920. Αλαθνξά επί άιισλ λνκηθψλ θαη θαλνληζηηθψλ ζεκάησλ. Ρν πεξηερφκελν ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ είλαη ζπλεπέο κε ηηο ζπλεκκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο.» Ζ Γηνίθεζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζρεηηθά κε ηελ παξαηήξεζε ηνπ Ραθηηθνχ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή δειψλεη φηη: Γελ ζπληξέρεη γηα ηε ρξήζε 2006-2007 ε πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ άξζξνπ 47 & 48 ηνπ Θ.Λ 2190/1920 δηφηη ε απνηίκεζε ηεο αμίαο ησλ επαγγεικαηηψλ 37

πνδνζθαηξηζηψλ, ζχκθσλα κε ην άξζξν 76 Α ηνπ Λ. 2725/1999 φπσο ηζρχεη ζήκεξα, αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ 31.702.602 γηα ηελ πεξίνδν 2006-2007. Δπηζεκαίλεηαη φηη ε εθαξκνγή ηνπ πξναλαθεξζέληνο λφκνπ νινθιεξψζεθε κε ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο ρξήζεο 2006-2007, ελψ κεηέπεηηα επεθηάζεθε κέρξη ηνλ Γεθέκβξην ηνπ 2010. Ρν άξζξν 76Α ηνπ Λ. 2725/1999 φπσο πξνζηέζεθε κε ην άξζξν 17 ηνπ Λ. 3262/2004 αλαθέξεηαη ζηελ απνηίκεζε ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη έρεη σο εμήο: «1. Γηα ηελ εθαξκνγή ησλ άξζξσλ 47 θαη 48 παξ. 1 πεξ. γ ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, θαη γηα πεξίνδν κίαο ηξηεηίαο απφ ηελ δεκνζίεπζε ηνπ παξφληνο λφκνπ, ζην ζχλνιν ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ησλ Α.Α.Δ. ζπλππνινγίδεηαη θαη εμαίξεζε θαη ε πιαζκαηηθή αμία ησλ αζιεηψλ ηεο, φπσο απηή πξνζδηνξίδεηαη, ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζηελ παξάγξαθν 4 ηνπ παξφληνο άξζξνπ, αλά ρξήζε θαη εληφο ηξηψλ κελψλ απφ ηε ιήμε ηεο, απφ πεληακειή επηηξνπή κε ζεηεία δηάξθεηαο δχν εηψλ, ζπγθξνηνχκελε κε απφθαζε ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ πνπ δεκνζηεχεηαη ζηελ Δθεκεξίδα ηεο Θπβεξλήζεσο. Αληίγξαθν ηεο απφθαζεο κε ηελ νπνία πξνζδηνξίδεηαη ην χςνο ηεο πιαζκαηηθήο αμίαο ησλ αζιεηψλ θάζε Α.Α.Δ δηαβηβάδεηαη απφ ηελ σο άλσ επηηξνπή ζηελ Γηεχζπλζε Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ θαη Ξίζηεσο ηνπ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο Γεληθή Γξακκαηεία Δκπνξίνπ, πξνθεηκέλνπ λα ζπλππνινγηζζεί ζηα ίδηα θεθάιαηα, εθφζνλ πξνθχςεη αλάγθε εθαξκνγήο ησλ άξζξσλ 47 θαη 48 παξ.1 πεξ. γ ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. 2. Ζ Δπηηξνπή απνηειείηαη απφ έλαλ εθπξφζσπν ηνπ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο, έλαλ εθπξφζσπν ηνπ πνπξγείνπ Νηθνλνκίαο θαη Νηθνλνκηθψλ θαη έλαλ εθπξφζσπν ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Αζιεηηζκνχ, θαζψο θαη έλαλ εθπξφζσπν ηεο Δ.Ξ.Α.Δ. ή ηνπ Δ.Π.Α.Θ.Δ. θαηά πεξίπησζε θαη έλαλ εθπξφζσπν ηνπ Ξ.Π.Α.Ξ. ή ηνπ Ξ.Π.Α.Θ. θαηά πεξίπησζε, νξηδφκελνη αληίζηνηρα απφ ηνλ νηθείν επαγγεικαηηθφ ζχλδεζκν ή ζπλδηθαιηζηηθφ θνξέα. 3. Κε ηελ παξαπάλσ απφθαζε ξπζκίδνληαη ζέκαηα πνπ αθνξνχλ ηε ζχλζεζε, ηελ νξγάλσζε θαη ηε ιεηηνπξγία ηεο Δπηηξνπήο. Κε θνηλή απφθαζε ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ θαη ηνπ πνπξγνχ Νηθνλνκίαο θαη Νηθνλνκηθψλ, νξίδεηαη ε απνδεκίσζε ησλ κειψλ ηεο Δπηηξνπήο. Ζ δαπάλε ηεο απνδεκίσζεο βαξχλεη ηνπο επαγγεικαηηθνχο ζπλδέζκνπο. 4. Γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηεο πιαζκαηηθήο αμίαο ησλ αζιεηψλ θάζε Α.Α.Δ., πνχ αλαθέξεηαη ζηελ παξάγξαθν 1 ηνπ παξφληνο άξζξνπ, ηα θξηηήξηα πνπ ιακβάλνληαη ππφςε είλαη ηα πνζά πνπ αλαγξάθνληαη ζην ζπκβφιαην ππέξ ηνπ αζιεηή θαη ππέξ ηεο Α.Α.Δ. ή ηνπ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ απ φπνπ πξνήιζε, ε δηάξθεηα ηνπ ζπκβνιαίνπ, ε ειηθία ηνπ αζιεηή, ν αξηζκφο ζπκκεηνρψλ ζηνπο επίζεκνπο αγψλεο ηεο νκάδαο ηνπ, ν αξηζκφο ζπκκεηνρψλ ηνπ ζηνπο αγψλεο ησλ Δζληθψλ Νκάδσλ Αλδξψλ, Διπίδσλ θαη Λέσλ, ε πεηζαξρηθή ηνπ θαηάζηαζε θαη ηα πνζά ησλ λφκηκσλ απνδνρψλ ηνπ θαηά ηελ ηειεπηαία δηεηία απφ ηελ Α.Α.Δ. ζηελ νπνία αλήθεη. Κε απφθαζε ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ, χζηεξα απφ πξφηαζε ηεο Δπηηξνπήο ηεο παξαγξάθνπ 1, νξίδεηαη ν ζπληειεζηήο βαξχηεηαο θάζε θξηηεξίνπ, θαζψο θαη ε δηαδηθαζία ή ηπρφλ επηπιένλ θξηηήξηα γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηεο πιαζκαηηθήο αμίαο ησλ αζιεηψλ.» 38

2007-2008 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Διέγμακε ηηο αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο Ξνδνζθαηξηθήο Αλψλπκεο Δηαηξείαο «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ Ξ.Α.Δ.» πνπ απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο 30εο Ηνπλίνπ 2008, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θαη ηνλ πίλαθα δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, θαζψο θαη ην πξνζάξηεκα Δπζχλε Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Ζ επζχλε απηή πεξηιακβάλεη ζρεδηαζκφ, εθαξκνγή θαη δηαηήξεζε ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα, πνπ νθείιεηαη ζε απάηε ή ιάζνο. Ζ επζχλε απηή, πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ επηινγή θαη εθαξκνγή θαηάιιεισλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ θαη ηελ δηελέξγεηα ινγηζηηθψλ εθηηκήζεσλ πνπ είλαη ινγηθέο γηα ηηο πεξηζηάζεηο. Δπζχλε Διεγθηή. Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε γλψκεο επί απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρν, ζχκθσλα κε ηα Διιεληθά Διεγθηηθά Ξξφηππα, πνπ είλαη ελαξκνληζκέλα κε ηα Γηεζλή Διεγθηηθά Ξξφηππα θαη ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ.2725/99 «Ξεξί Αζιεηηθψλ Αλσλχκσλ Δηαηξεηψλ». Ρα Ξξφηππα απηά απαηηνχλ ηε ζπκκφξθσζή καο κε ηνπο θαλφλεο δενληνινγίαο θαη ην ζρεδηαζκφ θαη δηελέξγεηα ηνπ ειέγρνπ καο κε ζθνπφ ηελ εχινγε δηαζθάιηζε φηη νη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηε ζπγθέληξσζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Νη δηαδηθαζίεο επηιέγνληαη θαηά ηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή θαη πεξηιακβάλνπλ ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ιφγσ απάηεο ή ιάζνπο. Γηα ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ απηνχ, ν ειεγθηήο ιακβάλεη ππφςε ην ζχζηεκα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη γηα ηελ έθθξαζε γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ηεο Δηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ πνπ εθαξκφζζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηελ Γηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο γλψκεο καο. Γλψκε. Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο, παξνπζηάδνπλ εχινγα απφ θάζε νπζηψδε άπνςε ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξείαο θαηά ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2008 θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Έκθαζε γεγνλφηνο. Σσξίο λα δηαηππψλνπκε επηθχιαμε σο πξνο ηα ζπκπεξάζκαηα ηνπ ειέγρνπ καο, εθηζηνχκε ηελ πξνζνρή ζαο ζην φηη νη θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο ηεο εηαηξείαο δελ έρνπλ νξηζηηθνπνηεζεί απφ ηηο θνξνινγηθέο αξρέο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007 θαη 2007-2008. Ρν απνηέιεζκα απηήο ηεο νξηζηηθνπνίεζεο δελ είλαη δπλαηφλ λα πξνβιεθζεί ζην παξφλ ζηάδην. 39

Αλαθνξά επί άιισλ λνκηθψλ θαη θαλνληζηηθψλ ζεκάησλ. Ζ Έθζεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ πεξηιακβάλεη ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πξνβιέπνληαη απφ ην άξζξν 43α παξάγξαθνο 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/20 θαη ην πεξηερφκελφ ηεο είλαη ζπλεπέο κε ηηο αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο.» 2008-2009 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Διέγμακε ηηο αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο Ξνδνζθαηξηθήο Αλψλπκεο Δηαηξείαο «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ Ξ.Α.Δ.» πνπ απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο 30εο Ηνπλίνπ 2009, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θαη ηνλ πίλαθα δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, θαζψο θαη ην πξνζάξηεκα Δπζχλε Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Ζ επζχλε απηή πεξηιακβάλεη ζρεδηαζκφ, εθαξκνγή θαη δηαηήξεζε ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα, πνπ νθείιεηαη ζε απάηε ή ιάζνο. Ζ επζχλε απηή, πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ επηινγή θαη εθαξκνγή θαηάιιεισλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ θαη ηελ δηελέξγεηα ινγηζηηθψλ εθηηκήζεσλ πνπ είλαη ινγηθέο γηα ηηο πεξηζηάζεηο. Δπζχλε Διεγθηή. Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε γλψκεο επί απηψλ ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρν, ζχκθσλα κε ηα Διιεληθά Διεγθηηθά Ξξφηππα, πνπ είλαη ελαξκνληζκέλα κε ηα Γηεζλή Διεγθηηθά Ξξφηππα θαη ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ.2725/99 «Ξεξί Αζιεηηθψλ Αλσλχκσλ Δηαηξεηψλ». Ρα Ξξφηππα απηά απαηηνχλ ηε ζπκκφξθσζή καο κε ηνπο θαλφλεο δενληνινγίαο θαη ην ζρεδηαζκφ θαη δηελέξγεηα ηνπ ειέγρνπ καο κε ζθνπφ ηελ εχινγε δηαζθάιηζε φηη νη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηε ζπγθέληξσζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο πιεξνθνξίεο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο. Νη δηαδηθαζίεο επηιέγνληαη θαηά ηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή θαη πεξηιακβάλνπλ ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ιφγσ απάηεο ή ιάζνπο. Γηα ηελ εθηίκεζε ηνπ θηλδχλνπ απηνχ, ν ειεγθηήο ιακβάλεη ππφςε ην ζχζηεκα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη γηα ηελ έθθξαζε γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ηεο Δηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ πνιηηηθψλ πνπ εθαξκφζζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηελ Γηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ. Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο γλψκεο καο. Γλψκε. Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο, παξνπζηάδνπλ εχινγα απφ θάζε νπζηψδε άπνςε ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξείαο θαηά ηελ 30ε Ηνπλίνπ 2008 θαη ηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. 40

Έκθαζε γεγνλφηνο. Σσξίο λα δηαηππψλνπκε επηθχιαμε σο πξνο ηα ζπκπεξάζκαηα ηνπ ειέγρνπ καο, εθηζηνχκε ηελ πξνζνρή ζαο ζην φηη νη θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο ηεο εηαηξείαο δελ έρνπλ νξηζηηθνπνηεζεί απφ ηηο θνξνινγηθέο αξρέο γηα ηε ρξήζε 2008-2009. Ρν απνηέιεζκα απηήο ηεο νξηζηηθνπνίεζεο δελ είλαη δπλαηφλ λα πξνβιεθζεί ζην παξφλ ζηάδην. Αλαθνξά επί άιισλ λνκηθψλ ζεκάησλ. Δπαιεζεχζακε ηε ζπκθσλία θαη ηελ αληηζηνίρεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κε ηηο αλσηέξσ Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ζηα πιαίζηα ησλ νξηδνκέλσλ απφ ηα άξζξα 43α θαη 37 ηνπ Θ.Λ. 2190/20.» Ζ Δηαηξία έρεη ειεγρζεί θνξνινγηθά (κε ηαθηηθφ θνξνινγηθφ έιεγρν) κέρξη θαη ηελ 30.06.2008. Πρεηηθά κε ην θνξνινγηθφ έιεγρν ηεο Δηαηξίαο βιέπε ελφηεηα 3.3 «Φνξνινγηθφο Έιεγρνο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Νη Δθζέζεηο Διέγρνπ ηνπ Ραθηηθνχ Νξθσηνχ Διεγθηή-Ινγηζηή πεξηιακβάλνληαη ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν θαηφπηλ ζρεηηθήο ζπλαίλεζεο απηψλ κε ηε ζχκθσλε γλψκε ηεο Δηαηξίαο, ε νπνία βεβαηψλεη φηη νη πιεξνθνξίεο απηέο έρνπλ αλαπαξαρζεί πηζηά απφ ηηο πξσηφηππεο Δθζέζεηο Διέγρνπ ηνπ Νξθσηνχ Διεγθηή-Ινγηζηή θαη φηη εμ φζσλ γλσξίδεη είλαη ζε ζέζε λα βεβαηψζεη, φηη θαηά ηελ αλαπαξαγσγή ησλ ελ ιφγσ εθζέζεσλ ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν, δελ ππήξμαλ παξαιείςεηο πνπ ζα θαζηζηνχζαλ ηηο αλαπαξαγφκελεο ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πιεξνθνξίεο αλαθξηβείο ή παξαπιαλεηηθέο. 3.2.2. Έθηαθηνο Νηθνλνκηθφο θαη Ινγηζηηθφο Έιεγρνο Ν Έθηαθηνο Νηθνλνκηθφο θαη Ινγηζηηθφο Έιεγρνο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 δηελεξγήζεθε γηα ινγαξηαζκφ ηνπ Ππκβνχινπ Έθδνζεο, απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή-Ινγηζηή θ. Κάξην Διεπζεξηάδε, (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.», Νδφο Ξαηεζίσλ 81 θαη Σέυδελ, 104.34 Αζήλα, ηει. 210-8894300, φηη ν ππνγξάθσλ θαη δηελεξγήζαο ηνλ έιεγρν νξθσηφο ειεγθηήο θαζψο θαη ε ζπλεξγαδφκελε νκάδα θπζηθψλ πξνζψπσλ αιιά θαη ε BDO Νξθσηνί Διεγθηέο Α.Δ. δελ ζπλδένληαη θαη δελ δηαηεξνχλ νπνηνδήπνηε ζπκθέξνλ ή ζρέζε κε ηελ Δηαηξία θαη ηηο ζπλδεδεκέλεο ηεο. Γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ ε Δηαηξία ζπλέηαμε νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο Ηζνινγηζκψλ, Απνηειεζκάησλ, Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ, Ρακεηαθψλ Ονψλ, θαζψο θαη Ξξνζαξηεκάησλ ησλ ηξηψλ ηειεπηαίσλ ρξήζεσλ νη νπνίεο έρνπλ ειεγρζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ ηνλ θ. Κάξην Διεπζεξηάδε (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.», Νδφο Ξαηεζίσλ 81 θαη Σέυδελ, 104.34 Αζήλα, ηει. 210-8894300. Γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ ε Δηαηξία ζπλέηαμε Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ηζνινγηζκψλ, Απνηειεζκάησλ, Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ, Ρακεηαθψλ Ονψλ, θαζψο θαη Ξξνζαξηεκάησλ, ηεο ελδηάκεζεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ επηζθνπεζεί γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ θ. Ρειέκαρν Γεσξγφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 19271) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 120). 41

Πηε ζπλέρεηα παξαηίζεληαη νη εθζέζεηο ειέγρνπ θαη ε έθζεζε επηζθφπεζεο αληίζηνηρα ησλ αλσηέξσ Νξθσηψλ Διεγθηψλ-Ινγηζηψλ γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 (ηεο 29.06.2010) θαζψο θαη γηα ηελ ελδηάκεζε πεξίνδν 01.07-31.12.2009 (ηεο 24.05.2010), αληίζηνηρα: 2006-2007 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ Διέγμακε ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ ηεο δσδεθάκελεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 30 Ηνπλίνπ 2007 νη νπνίεο ζχκθσλα κε ηελ παξα. 20.1 ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) αξηζ. 809/29-4-2004 ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ, ηνλ πίλαθα δηάζεζεο απνηειεζκάησλ, ηελ θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ, ηελ θαηάζηαζε ηακηαθψλ ξνψλ, θαζψο θαη ην ζρεηηθφ πξνζάξηεκα. Νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο απηέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηνλ θαλνληζκφ ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο 809/2004 κε ζθνπφ λα ζπκπεξηιεθζνχλ ζην ελεκεξσηηθφ δειηίν γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίζηεθε απφ ηελ έθηαθηε γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο ηεο 18-6-2010. Δπζχλε ηεο Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ζ δηνίθεζε είλαη ππεχζπλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία (ζηελ ζπγθεθξηκέλε πεξίπησζε ην ΔΓΙΠ θαη ηελ Α 18964/26-10- 1988), φπσο θαη γηα εθείλεο ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ε δηνίθεζε θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο ψζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Δπζχλε ηνπ Διεγθηή Ζ δηθή καο επζχλε είλαη λα εθθξάζνπκε γλψκε επί απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρφ καο ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Ξξφηππα Διέγρνπ. Ρα πξφηππα απηά απαηηνχλ λα ζπκκνξθσλφκαζηε κε θαλφλεο δενληνινγίαο, θαζψο θαη λα ζρεδηάδνπκε θαη δηελεξγνχκε ηνλ έιεγρν κε ζθνπφ ηελ απφθηεζε εχινγεο δηαζθάιηζεο γηα ην εάλ νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηελ απφθηεζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο γλσζηνπνηήζεηο ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Νη επηιεγφκελεο δηαδηθαζίεο βαζίδνληαη ζηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή πεξηιακβαλνκέλεο ηεο εθηίκεζεο ησλ θηλδχλσλ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Θαηά ηε δηελέξγεηα απηψλ ησλ εθηηκήζεσλ θηλδχλνπ, ν ειεγθηήο εμεηάδεη ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη κε ζθνπφ ηελ έθθξαζε γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ησλ εζσηεξηθψλ δηθιείδσλ ηεο εηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ αξρψλ θαη κεζφδσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηε δηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο ειεγθηηθήο καο γλψκεο. Γλψκε Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνπλ εχινγα, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ θαηά 42

ηελ 30 Ηνπλίνπ 2007 θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Αλαθνξά επί Άιισλ Λνκηθψλ θαη Θαλνληζηηθψλ ζεκάησλ Δπαιεζεχζακε ηε ζπκθσλία θαη ηελ αληηζηνίρεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κε ηηο αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηα πιαίζηα ησλ νξηδφκελσλ απφ ηα άξζξα 43α θαη 37 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920.» 2007-2008 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ Διέγμακε ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ ηεο δσδεθάκελεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 30 Ηνπλίνπ 2008 νη νπνίεο ζχκθσλα κε ηελ παξα. 20.1 ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) αξηζ. 809/29-4-2004 ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ, ηνλ πίλαθα δηάζεζεο απνηειεζκάησλ, ηελ θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ, ηελ θαηάζηαζε ηακηαθψλ ξνψλ, θαζψο θαη ην ζρεηηθφ πξνζάξηεκα. Νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο απηέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηνλ θαλνληζκφ ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο 809/2004 κε ζθνπφ λα ζπκπεξηιεθζνχλ ζην ελεκεξσηηθφ δειηίν γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίζηεθε απφ ηελ έθηαθηε γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο ηεο 18-6-2010. Δπζχλε ηεο Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ζ δηνίθεζε είλαη ππεχζπλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία (ζηελ ζπγθεθξηκέλε πεξίπησζε ην ΔΓΙΠ θαη ηελ Α 18964/26-10- 1988), φπσο θαη γηα εθείλεο ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ε δηνίθεζε θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο ψζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Δπζχλε ηνπ Διεγθηή Ζ δηθή καο επζχλε είλαη λα εθθξάζνπκε γλψκε επί απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρφ καο ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Ξξφηππα Διέγρνπ. Ρα πξφηππα απηά απαηηνχλ λα ζπκκνξθσλφκαζηε κε θαλφλεο δενληνινγίαο, θαζψο θαη λα ζρεδηάδνπκε θαη δηελεξγνχκε ηνλ έιεγρν κε ζθνπφ ηελ απφθηεζε εχινγεο δηαζθάιηζεο γηα ην εάλ νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηελ απφθηεζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο γλσζηνπνηήζεηο ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Νη επηιεγφκελεο δηαδηθαζίεο βαζίδνληαη ζηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή πεξηιακβαλνκέλεο ηεο εθηίκεζεο ησλ θηλδχλσλ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Θαηά ηε δηελέξγεηα απηψλ ησλ εθηηκήζεσλ θηλδχλνπ, ν ειεγθηήο εμεηάδεη ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη κε ζθνπφ ηελ έθθξαζε γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ησλ εζσηεξηθψλ δηθιείδσλ ηεο εηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ αξρψλ θαη κεζφδσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηε δηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. 43

Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο ειεγθηηθήο καο γλψκεο. Γλψκε Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνπλ εχινγα, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ θαηά ηελ 30 Ηνπλίνπ 2008 θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Αλαθνξά επί Άιισλ Λνκηθψλ θαη Θαλνληζηηθψλ ζεκάησλ Δπαιεζεχζακε ηε ζπκθσλία θαη ηελ αληηζηνίρεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κε ηηο αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηα πιαίζηα ησλ νξηδφκελσλ απφ ηα άξζξα 43α θαη 37 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920.» 2008-2009 «Έθζεζε επί ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ Διέγμακε ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ ηεο δσδεθάκελεο ρξήζεο πνπ έιεμε ηελ 30 Ηνπλίνπ 2009 νη νπνίεο ζχκθσλα κε ηελ παξα. 20.1 ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) αξηζ. 809/29-4-2004 ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο απνηεινχληαη απφ ηνλ ηζνινγηζκφ, ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ, ηνλ πίλαθα δηάζεζεο απνηειεζκάησλ, ηελ θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ, ηελ θαηάζηαζε ηακηαθψλ ξνψλ, θαζψο θαη ην ζρεηηθφ πξνζάξηεκα. Νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο απηέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηνλ θαλνληζκφ ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο 809/2004 κε ζθνπφ λα ζπκπεξηιεθζνχλ ζην ελεκεξσηηθφ δειηίν γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίζηεθε απφ ηελ έθηαθηε γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο ηεο 18-6-2010. Δπζχλε ηεο Γηνίθεζεο γηα ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Ζ δηνίθεζε είλαη ππεχζπλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία (ζηελ ζπγθεθξηκέλε πεξίπησζε ην ΔΓΙΠ θαη ηελ Α 18964/26-10- 1988), φπσο θαη γηα εθείλεο ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ε δηνίθεζε θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο ψζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ απαιιαγκέλσλ απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Δπζχλε ηνπ Διεγθηή Ζ δηθή καο επζχλε είλαη λα εθθξάζνπκε γλψκε επί απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ κε βάζε ηνλ έιεγρφ καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρφ καο ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Ξξφηππα Διέγρνπ. Ρα πξφηππα απηά απαηηνχλ λα ζπκκνξθσλφκαζηε κε θαλφλεο δενληνινγίαο, θαζψο θαη λα ζρεδηάδνπκε θαη δηελεξγνχκε ηνλ έιεγρν κε ζθνπφ ηελ απφθηεζε εχινγεο δηαζθάιηζεο γηα ην εάλ νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο απφ νπζηψδε αλαθξίβεηα. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηελ απφθηεζε ειεγθηηθψλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο γλσζηνπνηήζεηο ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Νη επηιεγφκελεο δηαδηθαζίεο βαζίδνληαη ζηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή πεξηιακβαλνκέλεο ηεο εθηίκεζεο ησλ θηλδχλσλ νπζηψδνπο αλαθξίβεηαο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Θαηά ηε δηελέξγεηα απηψλ ησλ εθηηκήζεσλ θηλδχλνπ, ν ειεγθηήο εμεηάδεη ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ θαηάξηηζε θαη εχινγε παξνπζίαζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο θαη φρη κε ζθνπφ ηελ έθθξαζε 44

γλψκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ησλ εζσηεξηθψλ δηθιείδσλ ηεο εηαηξείαο. Ν έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο ησλ ινγηζηηθψλ αξρψλ θαη κεζφδσλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ηνπ εχινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ απφ ηε δηνίθεζε, θαζψο θαη αμηνιφγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Ξηζηεχνπκε φηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξψζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο ειεγθηηθήο καο γλψκεο. Γλψκε Θαηά ηε γλψκε καο, νη αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνπλ εχινγα, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΑΔ θαηά ηελ 30 Ηνπλίνπ 2009 θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ηεο επίδνζε γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Αλαθνξά επί Άιισλ Λνκηθψλ θαη Θαλνληζηηθψλ ζεκάησλ Δπαιεζεχζακε ηε ζπκθσλία θαη ηελ αληηζηνίρεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κε ηηο αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηα πιαίζηα ησλ νξηδφκελσλ απφ ηα άξζξα 43α θαη 37 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920.» 01.07-31.12.2009 Έθζεζε Δπηζθφπεζεο Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθήο Ξιεξνθφξεζεο «Δηζαγσγή Δπηζθνπήζακε ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο «Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο» (Ξ.Α.Δ.), (ε Δηαηξεία), ηεο 31εο Γεθεκβξίνπ 2009 θαη ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2008, ηηο ζρεηηθέο θαηαζηάζεηο απνηειεζκάησλ, κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ηακεηαθψλ ξνψλ ησλ εμάκελσλ πεξηφδσλ πνπ έιεμαλ ζε απηέο ηηο εκεξνκελίεο, θαζψο θαη ηα ζρεηηθά πξνζαξηήκαηα. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη παξνπζίαζε απηψλ ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία. Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε ελφο ζπκπεξάζκαηνο επί απηψλ κε βάζε ηελ επηζθφπεζή καο. Δχξνο ηεο εξγαζίαο επηζθφπεζεο Γηελεξγήζακε ηελ επηζθφπεζή καο ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Ξξφηππν Δπηζθφπεζεο 2410 «Δπηζθφπεζε Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθήο Ξιεξνθφξεζεο πνπ δηελεξγείηαη απφ ηνλ Αλεμάξηεην Διεγθηή ηεο Νηθνλνκηθήο Κνλάδαο». Ζ επηζθφπεζε απηή ζπλίζηαηαη ζηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηελ αλαδήηεζε πιεξνθνξηψλ, θπξίσο απφ πξφζσπα πνπ είλαη ππεχζπλα γηα νηθνλνκηθά θαη ινγηζηηθά ζέκαηα θαη ζηελ εθαξκνγή θξηηηθήο αλάιπζεο θαη ινηπψλ δηαδηθαζηψλ επηζθφπεζεο. Ρν εχξνο κίαο εξγαζίαο επηζθφπεζεο είλαη νπζησδψο κηθξφηεξν απφ έλαλ έιεγρν πνπ δηελεξγείηαη ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Ξξφηππα Διεγθηηθήο θαη επνκέλσο, δελ καο δίδεη ηε δπλαηφηεηα λα απνθηήζνπκε ηε δηαζθάιηζε φηη έρνπλ πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο φια ηα ζεκαληηθά ζέκαηα ηα νπνία ζα είραλ επηζεκαλζεί ζε έλαλ έιεγρν. Θαηά ζπλέπεηα, κε ηελ παξνχζα δελ δηαηππψλνπκε γλψκε ειέγρνπ. Ππκπέξαζκα Κε βάζε ηε δηελεξγεζείζα επηζθφπεζε, δελ έρεη πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο νηηδήπνηε πνπ ζα καο νδεγνχζε ζην ζπκπέξαζκα φηη νη ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο δελ έρνπλ θαηαξηηζζεί, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ζχκθσλα κε ηα Ινγηζηηθά Ξξφηππα πνπ πξνδηαγξάθνληαη απφ ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία.» 45

Ρα πνξίζκαηα θαη νη Δθζέζεηο Διέγρνπ θαη ε Έθζεζε Δπηζθφπεζεο αληίζηνηρα ησλνξθσηψλ Διεγθηψλ - Ινγηζηψλ πεξηιακβάλνληαη ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν θαηφπηλ ζρεηηθήο ζπλαίλεζεο απηνχ κε ηε ζχκθσλε γλψκε ηεο Δηαηξίαο, ε νπνία βεβαηψλεη φηη νη πιεξνθνξίεο απηέο έρνπλ αλαπαξαρζεί πηζηά απφ ηηο πξσηφηππεο εθζέζεηο ειέγρνπ θαη Δπηζθφπεζεο αληίζηνηρα ησλ Νξθσηψλ Διεγθηψλ - Ινγηζηψλ θαη φηη εμ φζσλ γλσξίδεη είλαη ζε ζέζε λα βεβαηψζεη, φηη θαηά ηελ αλαπαξαγσγή ησλ ελ ιφγσ εθζέζεσλ ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν, δελ ππήξμαλ παξαιείςεηο πνπ ζα θαζηζηνχζαλ ηηο αλαπαξαγφκελεο ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πιεξνθνξίεο αλαθξηβείο ή παξαπιαλεηηθέο. 3.2.3. Λνκηθφο Έιεγρνο Ν Λνκηθφο Έιεγρνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη GREEN TEAM Α.Δ. γηα ηε ρξνληθή πεξίνδν απφ ηελ 01.07.2007 κέρξη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ δηελεξγήζεθε απφ ηε Γηθεγνξηθή Δηαηξία (Α.Κ.Γ.Π.Α. 080009) ΘΟΗΑΘΗΓΖΠ ΓΔΥΟΓΝΞΝΙΝΠ & ΓΑΛΗΝΙΝΠ ΖΠΑΦΑΠ (Γεκεηξίνπ Πνχηζνπ 28, 115 21 Ξι. Καβίιε, Αζήλα, ηει. 210 81 71 500), ε νπνία δελ ζπλδέεηαη θαη δελ δηαηεξεί νπνηνδήπνηε ζπκθέξνλ ή ζρέζε κε ηελ Δηαηξία ππφ ηελ παξαηήξεζε φηη έρεη θαηά θαηξνχο παξάζρεη λνκηθή ππνζηήξημε ζηελ Δηαηξία, ζηνπο θχξηνπο κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο ή/θαη ησλ ζπλδεδεκέλσλ κε απηνχο, παξέρεη ηέηνηεο ππεξεζίεο ζε απηά ηα πξφζσπα θαη ελδέρεηαη λα παξέρεη αληίζηνηρεο ππεξεζίεο ζην κέιινλ. Ν Λνκηθφο Έιεγρνο έιαβε ππφςηλ ηνπ ηα έγγξαθα, πηζηνπνηεηηθά θαη ηα ινηπά ζηνηρεία πνπ παξαζρέζεθαλ απφ ηελ Δηαηξίαο θαη ηηο ζπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο θαη δηελεξγήζεθε ζηα πιαίζηα θαη γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Λ. 3401/2005 θαη ηνπ Θαλνληζκνχ ΔΘ 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο, φπσο απηφο έρεη ηξνπνπνηεζεί θαη ηζρχεη. Ρα πνξίζκαηα ηνπ Λνκηθνχ Διέγρνπ είλαη ηα εμήο: α) ζνλ αθνξά ζηελ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν.: i) Ζ λνκηθή θαηάζηαζε ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ είλαη ζχκθσλε κε ηνπο λφκνπο θαη ηνπο θαλνληζκνχο, ζηνπο νπνίνπο ππφθεηηαη θαη δελ πξνέθπςαλ ζηνηρεία λνκηθήο θχζεο, ηα νπνία δχλαληαη λα επεξεάδνπλ ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζή ηεο. ii) Όζηεξα απφ έιεγρν ηνπ θσδηθνπνηεκέλνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. κε εκεξνκελία 05.11.2009, φπσο απηφ ηξνπνπνηήζεθε απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ηεο 20.10.2009 θαη εγθξίζεθε κε ηελ ππ αξηζκ. Θ2-11215/03.11.2009 απφθαζε ηνπ θππνπξγνχ Νηθνλνκίαο Αληαγσληζηηθφηεηαο θαη Λαπηηιίαο (εθεμήο ην Θαηαζηαηηθφ), πεξίιεςε ηνπ νπνίνπ δεκνζηεχηεθε λνκίκσο ζην ππ αξηζκ. 13005/05.11.2009 ΦΔΘ (Ρεχρνο ΑΔ & ΔΞΔ), δηαπηζηψζεθε φηη δελ παξαβηάδνληαη νη δηαηάμεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, κνινλφηη δελ έρεη αθφκα πξνζαξκνζηεί ζε φιεο ηηο ηξνπνπνηεηηθέο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 3604/2007. Υζηφζν, ζεκεηψλεηαη φηη νξηζκέλεο εθ ησλ δηαηάμεσλ ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. δελ ελαξκνλίδνληαη κε ηηο εηδηθφηεξεο θαη σο εθ ηνχηνπ ππεξηζρχνπζεο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2725/1999. iii) Ρν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. κε εμαίξεζε ην πνζφ ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ ηεο είλαη νινζρεξψο θαηαβεβιεκέλν. Δηδηθφηεξα, νη κεηνρέο ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. είλαη ειεχζεξα κεηαβηβάζηκεο, κε εμαίξεζε ηνπο εθ ηνπ λφκνπ ηηζέκελνπο πεξηνξηζκνχο, θαη πιήξσο απνπιεξσκέλεο, ελψ δελ ηέζεθαλ ππφςε καο ζπκθσλίεο κεηφρσλ πνπ λα πεξηνξίδνπλ ηελ ειεχζεξε κεηαβίβαζε απηψλ. Δπίζεο, φιεο νη κεηνρέο ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. έρνπλ εθδνζεί λνκίκσο θαη απνθέξνπλ ίζα δηθαηψκαηα θαη ππνρξεψζεηο ζηνπο κεηφρνπο ηεο 46

θαη δελ ππάξρνπλ άιιεο ππνρξεψζεηο ή βάξε επί ησλ κεηνρψλ, πιελ φζσλ επηβάιιεη ν λφκνο. iv) Πχκθσλα κε ηα έγγξαθα πνπ ηέζεθαλ ππφςε καο πξνθχπηεη φηη έσο θαη ηνλ Κάην 2010 δελ έρεη θαηαρσξεζεί αίηεζε γηα θήξπμε ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. ζε θαηάζηαζε πηψρεπζεο, δελ έρεη θαηαηεζεί αίηεζε γηα δηνξηζκφ ή αληηθαηάζηαζε εθθαζαξηζηή ή ζπλεθθαζαξηζηή, δελ έρεη θαηαρσξεζεί δηθαζηηθή απφθαζε δπλάκεη ηεο νπνίαο λα έρεη ηεζεί ζε αλαγθαζηηθή δηαρείξηζε, απφ ην έηνο 1953 έσο θαη ηελ 27.05.2010 δελ έρεη θαηαρσξεζεί δηθαζηηθή απφθαζε πνπ λα θεξχζζεη ηελ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. ζε θαηάζηαζε πηψρεπζεο, ελψ ηέζεθε ππφςε καο θαη ην πηζηνπνηεηηθφ πεξί κε ιχζεο ηεο θαη πεξί κε θαηάζεζεο ζρεηηθήο αίηεζεο πεξί κε ιχζεο ηεο. v) Πηα πιαίζηα ηνπ Λνκηθνχ Διέγρνπ ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. δελ πξνέθπςαλ λνκηθά δεηήκαηα πνπ δχλαληαη λα εκπνδίζνπλ απφ λνκηθήο απφςεσο ηελ έθδνζε λέσλ κεηνρψλ πνπ ζα πξνέιζνπλ απφ ηελ Αχμεζε ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ. β) ζνλ αθνξά ζηηο Θπγαηξηθέο εηαηξίεο: i) Ζ λνκηθή θαηάζηαζε ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ είλαη ζχκθσλε κε ηνπο λφκνπο θαη ηνπο θαλνληζκνχο, ζηνπο νπνίνπο ππφθεηληαη θαη δελ πξνέθπςαλ ζηνηρεία λνκηθήο θχζεο, ηα νπνία δχλαληαη λα επεξεάδνπλ ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηνπο. ii) Όζηεξα απφ έιεγρν ησλ θσδηθνπνηεκέλσλ Θαηαζηαηηθψλ ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ δηαπηζηψζεθε φηη δελ παξαβηάδνληαη νη δηαηάμεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη φηη ηα Θαηαζηαηηθά έρνπλ πξνζαξκνζηεί ζηηο ηξνπνπνηεηηθέο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 3604/2007. Πεκεηψλεηαη φηη κφλν φζνλ αθνξά ζην Θαηαζηαηηθφ ηεο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΖΠ ΘΑΗ ΔΘΚΗΠΘΥΠΖΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ» ππάξρεη κηα αλαθνινπζία αλαθνξηθά κε ηελ νλνκαζηηθή αμία ησλ κεηνρψλ, ηελ νπνία ε ελ ιφγσ εηαηξία δήισζε φηη πξφθεηηαη λα άξεη ζηελ επφκελε Γεληθή ηεο Ππλέιεπζε. iii) Πχκθσλα κε ηα έγγξαθα πνπ ηέζεθαλ ππφςε καο πξνθχπηεη φηη έσο θαη ηνλ Κάην 2010 δελ έρεη θαηαρσξεζεί αίηεζε γηα θήξπμε νπνηαζδήπνηε ζπγαηξηθήο εηαηξίαο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ ζε θαηάζηαζε πηψρεπζεο, δελ έρεη θαηαηεζεί αίηεζε γηα δηνξηζκφ ή αληηθαηάζηαζε εθθαζαξηζηή ή ζπλεθθαζαξηζηή, δελ έρεη θαηαρσξεζεί δηθαζηηθή απφθαζε δπλάκεη ηεο νπνίαο λα έρνπλ ηεζεί ζε αλαγθαζηηθή δηαρείξηζε, δελ έρεη θαηαρσξεζεί δηθαζηηθή απφθαζε πνπ λα θεξχζζεη νηαδήπνηε ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ ζε θαηάζηαζε πηψρεπζεο, ελψ ηέζεθε ππφςε καο θαη ην πηζηνπνηεηηθφ πεξί κε ιχζεο θαη πεξί κε θαηάζεζεο ζρεηηθήο αίηεζεο πεξί κε ιχζεο γηα ηελ θάζε ζπγαηξηθή εηαηξία. Ππκβάζεηο κε ζπλδεδεκέλεο εηαηξίεο Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. έρεη ζπλάςεη δηάθνξεο ζπκβάζεηο κε ζπλδεδεκέλεο εηαηξίεο, ζηηο νπνίεο ζπγθαηαιέγνληαη φιεο νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο, θαζψο θαη ε εηαηξία Sport Marketing Solutions Ξαξνρήο πεξεζηψλ θαη Δκπνξηθή Αλψλπκε Δηαηξεία, ε εηαηξία ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ, ε εηαηξία Greenfield Sports Marketing Γηαρείξηζε Α.Δ. νη Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ξαηαλίαο Α.Δ, ε εηαηξία ΒΗΡΥΛ Α.Δ. ε εηαηξία ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ., ε Λέα Ρειεφξαζε Α.Δ., θαη ηέινο ε ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. Νη ελ ιφγσ ζπκβάζεηο δελ παξνπζηάδνπλ λνκηθά πξνβιήκαηα. 47

Ππκπεξάζκαηα Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο έρνπλ ζπζηαζεί λφκηκα θαη ιεηηνπξγνχλ ζχκθσλα κε ηνπο ηζρχνληεο ειιεληθνχο λφκνπο θαη θαλνληζκνχο. Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. δηαζέηεη φιεο ηηο απαηηνχκελεο απφ ην λφκν άδεηεο θαη εγθξίζεηο πξνθεηκέλνπ λα ζπκκεηέρεη ζην Διιεληθφ Ξξσηάζιεκα ΝΞΑΞ νη νπνίεο είλαη έγθπξεο θαη ηζρπξέο. Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο δελ έρνπλ παξαβεί νπνηεζδήπνηε νπζηψδεηο ππνρξεψζεηο ηνπο πνπ απνξξένπλ απφ νηνδήπνηε εθαξκνζηέν θαλφλα δηθαίνπ ή απφ νπνηαδήπνηε ζχκβαζε, ζηελ νπνία είλαη ζπκβαιιφκελεο. Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο έρνπλ ιάβεη φια ηα νπζηψδε απαηηνχκελα κέηξα γηα ηελ δηαθχιαμε ηεο πλεπκαηηθήο ηδηνθηεζίαο ηνπο, ζεκάησλ, ινγφηππσλ, ζρεδίσλ, ηερλνγλσζίαο ή άιισλ παξεκθεξψλ δηθαησκάησλ. Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο έρνπλ δηθαίσκα πιήξνπο θαη απνθιεηζηηθήο θπξηφηεηαο, λνκήο θαη θαηνρήο εθ' φιεο ηεο θηλεηήο πεξηνπζίαο ηνπο ρσξίο άιια ηπρφλ εκπξάγκαηα βάξε, κε εμαίξεζε ηα αλαθεξφκελα ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν. Ζ λνκηθή θαηάζηαζε ηεο Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη ησλ Θπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ είλαη νπζησδψο ζχκθσλε κε ηνπο λφκνπο θαη ηνπο θαλνληζκνχο ζηνπο νπνίνπο ππφθεηληαη, ηδίσο φζνλ αθνξά ηελ ίδξπζή ηνπο θαη ηελ θαηαζηαηηθή ηνπο ιεηηνπξγία. Ζ Ξ.Α.Δ. Ξ.Α.Ν. θαη νη Θπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο είλαη αζθαιηζηηθά θαη θνξνινγηθά ελήκεξεο. Ρα πνξίζκαηα ηνπ Λνκηθνχ Διεγθηή πεξηιακβάλνληαη ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν θαηφπηλ ζρεηηθήο ζπλαίλεζεο απηνχ κε ηε ζχκθσλε γλψκε ηεο Δηαηξίαο, ε νπνία βεβαηψλεη φηη νη πιεξνθνξίεο απηέο έρνπλ αλαπαξαρζεί πηζηά απφ ηελ πξσηφηππε έθζεζε ηνπ Λνκηθνχ Διεγθηή θαη φηη εμ φζσλ γλσξίδεη είλαη ζε ζέζε λα βεβαηψζεη, φηη θαηά ηελ αλαπαξαγσγή ηεο ελ ιφγσ Έθζεζεο ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν, δελ ππήξμαλ παξαιείςεηο πνπ ζα θαζηζηνχζαλ ηηο αλαπαξαγφκελεο ζην Δλεκεξσηηθφ Γειηίν πιεξνθνξίεο αλαθξηβείο ή παξαπιαλεηηθέο. 3.2.4. Γηθαζηηθέο θαη Γηαηηεηηθέο Γηαδηθαζίεο Πχκθσλα κε ην λνκηθφ έιεγρν, νη ζεκαληηθφηεξεο δηθαζηηθέο εθθξεκφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ έρνπλ σο εμήο: Α.Δ.Ξ.Η., Άλλα Κνπδάθε, Καξηιέλα Νηθνλνκίδε θαη Σξήζηνο Νηθνλνκίδεο θαηά Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Έρεη αζθεζεί αγσγή ηεο Α.Δ.Ξ.Η. θαηά ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα παξαβίαζε δηθαησκάησλ πλεπκαηηθήο ηδηνθηεζίαο απφ ηελ εκπνξηθή εθκεηάιιεπζε ηνπ χκλνπ ηνπ Ξαλαζελατθνχ απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Δπί ηεο ελ ιφγσ αγσγήο εθδφζεθε ε ππ αξ. 328/2010 απφθαζε, ε νπνία είλαη πξνδηθαζηηθή: δελ επηιχεη νξηζηηθά ην δήηεκα, αιιά δηαηάζζεη ηελ επαλάιεςε ηεο ζπδήηεζεο πξνθεηκέλνπ ην δηθαζηήξην λα αρζεί ζε πιήξε δηθαληθή πεπνίζεζε επί ηνπ θξηλφκελνπ δεηήκαηνο. Πχκθσλα κε ην Λνκηθφ Έιεγρν ε λέα δηθάζηκνο δελ έρεη νξηζηεί αθφκα. Ζ Α.Δ.Ξ.Η. κε ηελ αγσγή ηεο αηηείηαη ηελ θαηαβνιή ηνπ πνζνχ ησλ 71.400 σο απνδεκίσζε γηα παξάλνκε ρξήζε ηνπ κνπζηθνχ έξγνπ θαη ηνπ πνζνχ ησλ 8.000 σο ρξεκαηηθή ηθαλνπνίεζε γηα εζηθή βιάβε, ήηνη ηνπ ζπλνιηθνχ πνζνχ ησλ 79.000. 48

Ξξνζθπγή Δ. Θαξαζαλάζε θαηά Δ.Δ.Ρ.Ρ. κε παξέκβαζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Έρεη αζθεζεί πξνζθπγή ελψπηνλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Δθεηείνπ απφ ηνλ Δ. Θαξαζαλάζε θαηά ηεο Δ.Δ.Ρ.Ρ., ε νπνία κε απφθαζή ηεο δηέηαμε ηε δηαγξαθή ηνπ νλφκαηνο ρψξνπ www.paofc.gr, ην νπνίν ελ ζπλερεία θαηνρπξψζεθε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Πηελ ελ ιφγσ ππφζεζε, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είρε θαηαζέζεη παξέκβαζε ππέξ ηεο Δ.Δ.Ρ.Ρ. θαη θαηά ηεο πξνζθπγήο. Ρν Δθεηείν κε ηελ ππ αξηζκφλ 1174/2010 απφθαζε ηνπ απέξξηςε ηελ πξνζθπγή θαη δέρηεθε ηελ παξέκβαζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ν πξνζθεχγσλ έρεη δηθαίσκα λα θαηαζέζεη αλαίξεζε θαηά ηεο απνθάζεσο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Δθεηείνπ, ελψπηνλ ηνπ ΠηΔ, εληφο 60 εκεξψλ απφ ηελ θνηλνπνίεζε ηεο απνθάζεσο (ε νπνία βξίζθεηαη ζην ζηάδην ηεο θαζαξνγξαθήο). Υζηφζν, ζχκθσλα κε ην λνκηθφ ζχκβνπιν ηεο Δηαηξίαο, δηθεγνξηθή εηαηξία «Θαξαγεσξγίνπ & Ππλεξγάηεο», νη πηζαλφηεηεο θαηάζεζεο αλαίξεζεο, θαζψο θαη ηεο επδνθίκεζεο ηεο είλαη κηθξέο. Κε ηα πξναλαθεξφκελα ζπκθσλεί θαη ν Λνκηθφο Έιεγρνο. Αγσγή ηεο εηαηξίαο ΘΔΚΔΙΗΝΓΝΚΖ Α.Δ. θαηά ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Δθθξεκεί πξνο εθδίθαζε ελψπηνλ ηνπ Ξνιπκεινχο Ξξσηνδηθείνπ Αζελψλ ε απφ 23.10.2003 αγσγή ηεο ηερληθήο εηαηξίαο ΘΔΚΔΙΗΝΓΝΚΖ Α.Δ. θαηά ηεο Δηαηξίαο, πνζνχ 425.000 κεηά ησλ ηφθσλ ππεξεκεξίαο. Κεηά απφ αλαβνιή ησλ 31.01.2008 θαη 24.09.2009, νξίζηεθε λέα δηθάζηκνο πξνο ζπδήηεζε ε 04.11.2010. Πχκθσλα κε ην δηθεγνξηθφ γξαθείν «ΔΙΔΛΖΠ ΔΙ. ΡΕΝΙΖ & Ππλεξγαηψλ», ην νπνίν ρεηξίδεηαη ηελ ελ ιφγσ ππφζεζε ζεκεηψλεηαη φηη επεηδή είλαη αδχλαην λα πξνδηθαζηεί εθ ησλ πξνηέξσλ ηη απφθαζε ζα εθδψζεη ην δηθαζηήξην θαη ην θπξηφηεξν, ηη πνζφ ηειηθά ζα επηδηθαζηεί θαη ζα ππνρξεσζεί ε Δηαηξία λα θαηαβάιιεη ζηελ αληίδηθν, επηζεκαίλεη φηη ζην θεθάιαην πνπ ηπρφλ ζα επηδηθαζηεί σο εχινγν θαη αλάινγν κε ηηο πεξηζηάζεηο πνπ ζα θξίλεη ην δηθαζηήξην, είηε γίλεη δεθηή ζην ζχλνιφ ηεο ε αγσγή είηε γίλεη δεθηή ελ κέξεη, ζα πξέπεη λα ππνινγηζηνχλ θαη νη ηφθνη επί ηνπ θεθαιαίνπ, απφ ηελ επνκέλε ηεο επίδνζεο ηεο ππφ θξίζεο αγσγήο κέρξη νινζρεξνχο εμφθιεζεο. Κε ηα αλσηέξσ ζπκθσλεί θαη ν Λνκηθφο Έιεγρνο. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, αθνχ ιεθζνχλ ππφςε θαη ηα αλσηέξσ, δελ ππάξρνπλ Γηνηθεηηθέο, Γηθαζηηθέο ή Γηαηηεηηθέο δηαδηθαζίεο νχηε έρεη πεξηέιζεη ζηελ γλψζε ηεο Γηνίθεζήο ηεο ηέηνηα δηαδηθαζία ελαληίνλ ηεο Δηαηξίαο, νη νπνίεο κπνξεί λα επηθέξνπλ ή έρνπλ επηθέξεη, θαηά ηε δηάξθεηα ησλ δψδεθα (12) κελψλ πνπ πξνεγήζεθαλ ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, ζεκαληηθέο επηπηψζεηο ζηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε ή ηελ θεξδνθνξία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ή/θαη ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ ηεο. 3.3. Φνξνινγηθφο Έιεγρνο Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρεη πεξαηψζεη ηηο θνξνινγηθέο ηεο ππνρξεψζεηο κε ηαθηηθφ θνξνινγηθφ έιεγρν κέρξη θαη ηελ 30.06.2008. Νη θνξνινγηθνί έιεγρνη δηελεξγήζεθαλ απφ ην Γ.Δ.Θ. (Γηαπεξηθεξεηαθφ Διεγθηηθφ Θέληξν) Αζελψλ ηα δε νηθνλνκηθά ηεο ζηνηρεία θξίζεθαλ νξηζηηθά, εηιηθξηλή θαη αθξηβή. Ρα επξήκαηα ηνπ θνξνινγηθνχ ειέγρνπ γηα ηηο ρξήζεηο 2005-2006 (αθνξά ηνλ επαλέιεγρν ηεο ρξήζεο), 2006-2007 θαη 2007-2008 χςνπο 117.561,21 ζπκςεθίζζεθαλ κε απαηηήζεηο ηεο Δηαηξίαο απφ ηε Γ.Ν.. χςνπο 92.202,13, θαη ην ππνιεηπφκελν πνζφ ησλ 25.359,08 επηβάξπλε ηε ρξήζε 2008-2009 θαη εμνθιήζεθε νινζρεξψο ηελ 19.05.2009. 49

Δπηπιένλ, ππήξραλ θαη ηξέρνληεο ηφθνη ππεξεκεξίαο (πξνζαπμήζεηο) θαη πξφζηηκα θνξνινγηθψλ ππνρξεψζεσλ θαη αζθαιηζηηθψλ εηζθνξψλ χςνπο 9.661,92 ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 30.06.2007, 915,16 ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 30.06.2008 θαη ηε ρξήζε 30.06.2009 9.261,29 ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 30.06.2009. Δηδηθφηεξα, νη θφξνη θαη πξνζαπμήζεηο πνπ πξνέθπςαλ θαηά ηνλ θνξνινγηθφ έιεγρν πνπ δηελεξγήζεθε γηα ηηο ρξήζεηο 2005-2006, 2006-2007 θαη 2007-2008 έρνπλ σο εμήο: ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ ΦΝΟΝΙΝΓΗΘΝ ΔΙΔΓΣΝ (πνζά ζε )* 30.06.2006 30.06.2007 30.06.2008 ΠΛΝΙΝ Φ.Ξ.Α. 4.784,20 2.157,52 9.002,35 15.944,07 Ρέινο Σαξηνζήκνπ ** - 44.996,34 21.129,48 66.125,82 Ξξφζηηκα (κεησκέλα κεηά απφ εμψδηθν ζπκβηβαζκφ) θαη Ρφθνη ππεξεκεξίαο (κεησκέλνη κεηά εμσδηθαζηηθφ ζπκβηβαζκφ) 16.707,74 13.654,39 5.129,19 35.491,32 Ππλνιηθή Φνξνινγηθή Δπηβάξπλζε 21.491,94 60.808,25 35.261,02 117.561,21 * Ρπρφλ απνθιίζεηο ζηα ζχλνια απφ ην άζξνηζκα ησλ επηκέξνπο κεγεζψλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. ** Ρν ηέινο ραξηνζήκνπ ηνπ θνξνινγηθνχ ειέγρνπ ηεο ρξήζεο 2007-2008 είλαη επί ρξεσζηηθψλ ππνινίπσλ πξνκεζεπηψλ θαη επί ιεθζεηζψλ επηρνξεγηψλ απφ Δ.Ξ.Ν. & OΞAΞ. Ξεγή: Πηνηρεία επεμεξγαζκέλα απφ ηελ Δηαηξία, ειεγκέλα απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, πέξαλ ησλ αλσηέξσ ινγηζηηθψλ δηαθνξψλ θαη θαηαινγηζζέλησλ θφξσλ επί φισλ ησλ θνξνινγηθψλ αληηθεηκέλσλ, νπδέλ πεξαηηέξσ πξφζηηκν επηβιήζεθε ζηελ Δηαηξία γηα ηηο αλσηέξσ ρξήζεηο. Νη ζπγαηξηθέο εηαηξίεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαη ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. δελ έρνπλ ειεγρζεί θνξνινγηθά απφ ηελ ίδξπζή ηνπο, ήηνη ηελ 18.01.2005 θαη 03.01.2006 αληίζηνηρα. Ζ ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. έρεη πεξαηψζεη θαη έρεη ειεγρζεί θνξνινγηθά κέρξη θαη ηε ρξήζε 2008, ν έιεγρνο δηελεξγήζεθε απφ ην Ξ.Δ.Θ. (Ξεξηθεξεηαθφ Διεγθηηθφ Θέληξν) Αζελψλ, ηα δε νηθνλνκηθά ζηνηρεία ηεο θξίζεθαλ νξηζηηθά, εηιηθξηλή θαη αθξηβή. Ζ εηαηξία πεξαίσζε θφξν εηζνδήκαηνο θαη Φ.Ξ.Α. (βάζεη Λ. 3697/2008) κέρξη θαη ηε ρξήζε 2006 κε ζπλνιηθφ πνζφ 14.930,78, ην νπνίν ινγηζηηθνπνηήζεθε ηε ρξήζε 2008 θαη εμνθιήζεθε ηελ 21.11.2008 κε έθπησζε 5%. Δπίζεο ππέζηε νξηζηηθφ (ηαθηηθφ) θνξνινγηθφ έιεγρν κέρξη θαη ηε ρξήζε 2008 θαη επηβαξχλζεθε κε ην πνζφ ησλ 36.609,07. Ρα επξήκαηα ηνπ νξηζηηθνχ (ηαθηηθνχ) θνξνινγηθνχ ειέγρνπ γηα ηηο ρξήζεηο 2007 θαη 2008 πνζνχ 36.609,07 ινγηζηηθνπνηήζεθαλ ηε ρξήζε 2009 θαη εμνθινχληαη ζε κεληαίεο δφζεηο κέρξη ηνλ Κάξηην 2011. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο δειψλεη φηη ηα απνηειέζκαηα θνξνινγηθνχ ειέγρνπ ησλ αλέιεγθησλ θνξνινγηθά ρξήζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ δε δχλαληαη λα επεξεάζνπλ ζεκαληηθά ηελ νηθνλνκηθή ζέζε, ηελ θεξδνθνξία θαη ηηο ηακεηαθέο ξνέο ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο. 3.4. Έγγξαθα ζηε Γηάζεζε ηνπ Θνηλνχ Θαηά ηε δηάξθεηα ηζρχνο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, ήηνη 12 κήλεο απφ ηε δεκνζίεπζε ηνπ, ηα αθφινπζα έγγξαθα βξίζθνληαη ζηε δηάζεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ ζηα γξαθεία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα: Θαηαζηαηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. 50

Ξξαθηηθφ ηεο απφ 18.06.2010 Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε νπνία απνθάζηζε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. Ξξαθηηθφ ηεο απφ 25.08.2010 ζπλεδξίαζεο ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ην νπνίν εμεηδίθεπζε ηνπο φξνπο ηεο πξναλαθεξζείζαο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκάησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ ησλ δηθαηνχρσλ. Αλαιπηηθή Έθζεζε Διέγρνπ θαη νη Δθζέζεηο Διέγρνπ (πνπ ζπληάρζεθε θαηφπηλ αηηήκαηνο ηνπ Ππκβνχινπ) ηνπ Αλεμάξηεηνπ Έθηαθηνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή θ. Κάξην Διεπζεξηάδε, (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.», Νδφο Ξαηεζίσλ 81 θαη Σέυδελ, 104.34 Αζήλα, ηει. 210-8894300, γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο πνπ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ απφ ηελ Δηαηξία βάζεη ηνπ Διιεληθνχ Γεληθνχ Ινγηζηηθνχ Πρεδίνπ (Δ.Γ.Ι.Π.) Έθζεζε ηνπ Έθηαθηνπ Λνκηθνχ Διεγθηή ηεο Γηθεγνξηθήο Δηαηξίαο (Α.Κ.Γ.Π.Α. 080009) ΘΟΗΑΘΗΓΖΠ ΓΔΥΟΓΝΞΝΙΝΠ & ΓΑΛΗΝΙΝΠ ΖΠΑΦΑΠ (Γεκεηξίνπ Πνχηζνπ 28, 115 21 Ξι. Καβίιε, Αζήλα, ηει. 210 81 71 500) θαη ζπκπιεξσκαηηθή έθζεζή ηνπ, πνπ αθνξνχλ ην ρξνληθφ δηάζηεκα απφ 01.01.2007 έσο ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ Γεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ειεγκέλεο απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή, ησλ Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ βάζεη ηνπ Δ.Γ.Ι.Π. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 31.12.2009 νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ, θαζψο επίζεο θαη ε αληίζηνηρε έθζεζε επηζθφπεζεο είλαη δηαζέζηκεο ζην Ξαξάξηεκα ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Γεκνζηεπκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεο 2008 ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., GREEN TEAM Α.Δ. θαη ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 3.5. Δπνπηεχνπζεο Αξρέο 2 Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ επνπηεχεηαη απφ ηελ SUPER LEAGUE θαη ηελ Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία (εθεμήο ε «Δ.Ξ.Ν.») ε νπνία δεζκεχεηαη απφ απζηεξά θξηηήξηα πνπ έρεη ζέζεη ε U.E.F.A., ζχζηεκα Αδεηνδφηεζεο (Licensing), φζνλ αθνξά ηελ εθπαίδεπζε, ηηο πιηθνηερληθέο ππνδνκέο, ηα νηθνλνκηθά θαη λνκηθά θξηηήξηα ησλ Ξ.Α.Δ., θαζψο θαη ηε δηνίθεζε θαη δηαρείξηζε ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ. Δθηφο ησλ αλσηέξσ Αξρψλ επνπηεία αζθείηαη επίζεο απφ ηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.), ην Διεγθηηθφ Ππκβνχιην, ην Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.), ην Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.) θαη ηε Γηαξθή Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.) νη νπνίεο ππάγνληαη ζηελ Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ (Γ.Γ.Α.) θαη ην πνπξγείν Αλάπηπμεο (Γεληθή Γξακκαηεία Δκπνξίνπ Γηεχζπλζε Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ θαη Ξίζηεσο). 2 Πεκεηψλεηαη φηη ην πεξηερφκελν ηεο ελ ιφγσ ελφηεηαο πεξηιακβάλεηαη ζηελ Έθζεζε Λνκηθνχ Διέγρνπ. 51

3.5.1. Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ (Γ.Γ.Α.) Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.) Διεγθηηθφ Ππκβνχιην Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.) Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.) Γηαξθήο Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.) 3.5.1.1. Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.) Ζ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ ζπλεζηήζε κε ην άξζξν 77 ηνπ Λ. 2725/1999, σο ηζρχεη. Ππγθξνηείηαη απφ ηνλ Ξξφεδξν, ν νπνίνο πξέπεη λα είλαη αλψηαηνο ελ ζπληάμεη δηθαζηηθφο ιεηηνπξγφο βαζκνχ Ππκβνχινπ ηεο Δπηθξαηείαο ή αληίζηνηρνπ βαζκνχ θαη άλσ, θαη έμη (6) κέιε, κε ηζάξηζκνπο αλαπιεξσηέο. Ζ Δπηηξνπή ιεηηνπξγεί σο αλεμάξηεηε αξρή θαη ηειεί ππφ ηελ επνπηεία ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ σο πξνο ηα δηνηθεηηθά ζέκαηα. Έρεη πνηθίιεο αξκνδηφηεηεο πξνζδηνξηζκέλεο θπξίσο απφ ην άξζξν 77 Α ηνπ σο άλσ λφκνπ αιιά θαη απφ άιιεο δηαηάμεηο θαηεζπαξκέλεο ζε δηάθνξα λνκνζεηήκαηα. Ππγθεθξηκέλα κεηαμχ άιισλ δηελεξγεί ην δηαρεηξηζηηθφ θαη ινγηζηηθφ έιεγρν ζηηο αλψλπκεο αζιεηηθέο εηαηξίεο (Α.Α.Δ.) θαη ηα ηκήκαηα ακεηβνκέλσλ αζιεηψλ (Ρ.Α.Α.). Δπίζεο ειέγρεη ηνπο νηθείνπο ζπλδέζκνπο, απεπζχλεη ζπζηάζεηο θαη ππνδείμεηο ζε Α.Α.Δ. θαη Ρ.Α.Α., ρνξεγεί ηηο άδεηεο θαη εγθξίζεηο γηα ηελ απφθηεζε πηζηνπνηεηηθνχ γηα ζπκκεηνρή ζην πξσηάζιεκα, επηβάιιεη πξφζηηκα θαη δηαηάζζεη φπνπ απαηηείηαη θαηαπηψζεηο εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ, εθδίδεη νδεγίεο πξνο ην ζθνπφ εληαίαο εθαξκνγήο ησλ ξπζκίζεσλ ηνπ βαζηθνχ αζιεηηθνχ λφκνπ, παξέρεη δηάθνξεο γλσκνδνηήζεηο θαη απνθαζίδεη, κεηά απφ ηνλ έιεγρν ηεξήζεσο ησλ λφκηκσλ πξνυπνζέζεσλ, πνηεο νκάδεο αζιεηηθψλ δηνξγαλψζεσλ πξέπεη λα κεηέρνπλ ζην παίγλην ζηνηρεκάησλ πξνθαζνξηζκέλεο απφδνζεο. Δπίζεο, ειέγρεη ηελ ηήξεζε ησλ πξνυπνζέζεσλ παξακνλήο ησλ Ξ.Α.Δ., Θ.Α.Δ., Ρ.Α.Α. θαη ησλ Αζιεηηθψλ Πσκαηείσλ ζηε ζεζπηζζείζα απφ εηδηθφ λφκν επλντθή ξχζκηζε ησλ πξνο ην Γεκφζην ηειεζηδίθσλ αλαγλσξηζκέλσλ θαηά ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θψδηθα Δηζπξάμεσο Γεκνζίσλ Δζφδσλ (Θ.Δ.Γ.Δ.) νθεηιψλ ησλ, ηελ ηήξεζε ησλ δηαηάμεσλ πνπ αθνξνχλ ζηελ ππνβνιή ππεπζχλσλ δειψζεσλ πφζελ έζρεο, δηαηηεηψλ, κειψλ Γ.Π. αζιεηηθψλ αλσλχκσλ εηαηξηψλ θ.ά. θαη επηβάιεη ζε πεξίπησζε κε ζπκκφξθσζεο ηηο λφκηκεο θπξψζεηο. 3.5.1.2. Διεγθηηθφ Ππκβνχιην Κε Θ..Α. ησλ πνπξγψλ Νηθνλνκίαο θαη Νηθνλνκηθψλ θαη Ξνιηηηζκνχ ζπγθξνηείηαη θαη ιεηηνπξγεί ζηε Γ.Γ.Α. ην Διεγθηηθφ Ππκβνχιην απνηεινχκελν απφ είθνζη δπν (22) κέιε δηεηνχο ζεηείαο. Πηε ζχλζεζε ηνπ νξγάλνπ κεηέρνπλ δεθαέμη (16) κφληκνη ππάιιεινη ηεο Γ.Γ.Α. ζπκπιεξνπκέλεο ηεο ζπλζέζεσο απφ κνλίκνπο ππαιιήινπο ηνπ πνπξγείνπ Νηθνλνκίαο θαη Νηθνλνκηθψλ. Ν εζσηεξηθφο θαλνληζκφο ιεηηνπξγίαο θαη ν ηξφπνο δηελέξγεηαο ησλ ειέγρσλ ηνπ Διεγθηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηνπ άξζξνπ 52 Λ. 2725/1999, φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ην άξζξν 2 ηνπ Λ.2858/2000 θαη ην άξζξν 77 ηνπ Λ. 3057/2002, θαζνξίδεηαη κε ηελ αξηζκ. πξση.10942/11.04.2003 (ΦΔΘ437/11.04.2003) απφθαζε ηνπ θππνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ. Έξγν ηνπ Διεγθηηθνχ Ππκβνπιίνπ είλαη θπξίσο: 52

α) H δηελέξγεηα ινγηζηηθνχ θαη δηαρεηξηζηηθνχ ειέγρνπ, θαζψο θαη ειέγρνπ θάζε άιινπ ζηνηρείνπ πνπ απνηειεί αληηθείκελν ηνπ λφκνπ ή ησλ θαηαζηαηηθψλ ησλ αζιεηηθψλ ζσκαηείσλ, ησλ ελψζεσλ θαη ησλ νκνζπνλδηψλ, θαζψο θαη ησλ άιισλ επηρνξεγνχκελσλ θνξέσλ. β) H δηαπίζησζε ηεο ηήξεζεο απφ ηα ζσκαηεία, ηηο ελψζεηο θαη ηηο νκνζπνλδίεο ησλ δηαηάμεσλ ησλ λφκσλ, ησλ δηαηαγκάησλ, ησλ ππνπξγηθψλ απνθάζεσλ, ησλ θαλνληζκψλ πνπ αθνξνχλ, δηαρεηξηζηηθνχο θαη ινγηζηηθνχο θαλφλεο, νη νπνίνη επηβάιινληαη απφ ην λφκν θαη απφ άιιεο δηαηάμεηο. γ) H γλσκνδφηεζε γηα πεξηθνπή ηεο επηρνξήγεζεο, εθφζνλ δηαπηζηψλνληαη ζνβαξέο παξαβάζεηο. Ν έιεγρνο δηελεξγείηαη ηαθηηθά, κηα θνξά ην ρξφλν θαη έθηαθηα, νπνηεδήπνηε, κε εληνιή ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ. 3.5.1.3. Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο Ληφπηλγθ (Δ.Π.Θ.Α.Λ.) Ρν Δζληθφ Ππκβνχιην Θαηαπνιέκεζεο ηνπ Ληφπηλγθ (Δ.Π.ΘΑ.Λ.) είλαη ν Διιεληθφο Δζληθφο Νξγαληζκφο Αληη-Ληφπηλγθ. Πχκθσλα κε ηνλ Ξαγθφζκην Θψδηθα Αληη-Ληφπηλγθ (World Anti- Doping Code), νη Δζληθνί Νξγαληζκνί Αληη-Ληφπηλγθ είλαη νη αξρέο πνπ ζπζηήλνληαη απφ θάζε ρψξα, γηα λα έρνπλ ηελ θχξηα επζχλε θαη αξκνδηφηεηα ηεο θαηαπνιέκεζεο ηνπ ληφπηλγθ ζε εζληθφ επίπεδν. Ρν Δ.Π.ΘΑ.Λ. ζπζηάζεθε θαη ιεηηνπξγεί, ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 128 ΠΡ ηνπ Λ. 2725/1999, φπσο ηξνπνπνηήζεθε θαη ηζρχεη, κε ζθνπφ ην ζρεδηαζκφ, ηελ παξαθνινχζεζε, ηνλ έιεγρν, ην ζπληνληζκφ θαη ηελ εθαξκνγή ησλ δξάζεσλ θαη πξνγξακκάησλ γηα ηελ θαηαπνιέκεζε ηνπ ληφπηλγθ ζε εζληθφ επίπεδν. Ρν Δ.Π.ΘΑ.Λ. ζπγθξνηείηαη κε απφθαζε ηνπ πνπξγνχ Ξνιηηηζκνχ θαη απνηειείηαη απφ ελλέα (9) κέιε φπσο απηά θαζνξίδνληαη ζχκθσλα κε ην άξζξν 128 ΠΡ ηνπ Λ. 2725/1999. Νξηζκέλεο απφ ηηο αξκνδηφηεηεο ηνπ Δ.Π.ΘΑ.Λ., ζχκθσλα κε ην άξζξν 128 ΠΡ ηνπ Λ. 2725/1999, είλαη νη αθφινπζεο: α) Ζ θαηάξηηζε ηνπ γεληθνχ ζρεδηαζκνχ ησλ ειέγρσλ ληφπηλγθ, ηνπ εηεζίνπ πξνγξάκκαηνο απηψλ θαη ε θαηαλνκή ησλ ειέγρσλ ζηα αζιήκαηα εληφο θαη εθηφο αγψλσλ, ζε ζπλεξγαζία κε ηηο αζιεηηθέο νκνζπνλδίεο θαη ηνπο αξκφδηνπο θνξείο. β) Ζ θαηάξηηζε, πξνψζεζε θαη εθαξκνγή εθπαηδεπηηθψλ πξνγξακκάησλ ελεκέξσζεο θαη εθζηξαηεηψλ πιεξνθφξεζεο γηα ηελ πξφιεςε ρξήζεο απαγνξεπκέλσλ νπζηψλ θαη κεζφδσλ, ζε ζπλεξγαζία κε ηηο αζιεηηθέο νκνζπνλδίεο, ηνπο ινηπνχο αζιεηηθνχο θνξείο, ηνπο εθπαηδεπηηθνχο θνξείο θαη ηα κέζα ελεκέξσζεο. γ) Ζ παξαθνινχζεζε ηεο εθπαίδεπζεο-θαηάξηηζεο ησλ Γεηγκαηνιεπηψλ Διέγρνπ Ληφπηλγθ θαη ησλ δηαδηθαζηψλ αδηάβιεηεο ζπιινγήο θαη κεηαθνξάο ησλ δεηγκάησλ ζε δηαπηζηεπκέλν απφ ην WADA (World Anti-Doping Agency, WADA) Δξγαζηήξην Διέγρνπ Ληφπηλγθ. δ) Ζ ρνξήγεζε ηαπηνηήησλ ζηνπο εληεηαικέλνπο Γεηγκαηνιήπηεο. ε) Ζ παξαθνινχζεζε θαη ελεκέξσζε σο πξνο ηηο δηεζλείο εμειίμεηο ζηνλ αγψλα γηα ηελ θαηαπνιέκεζε ηνπ ληφπηλγθ. ζη) Ζ δηαηχπσζε γλψκεο πξνο ηνλ πνπξγφ Ξνιηηηζκνχ θαη ηνλ πνπξγφ γείαο & Θνηλσληθήο Αιιειεγγχεο γηα ηελ έθδνζε θνηλήο απφθαζεο πεξί θαζνξηζκνχ Απαγνξεπκέλσλ Νπζηψλ θαη Κεζφδσλ. δ) Ζ εληνιή δηελέξγεηαο ειέγρνπ ληφπηλγθ. ε) Ζ παξαιαβή ησλ απνηειεζκάησλ ηεο αλάιπζεο θαη ε δηαβίβαζή ηνπο, χζηεξα απφ αμηνιφγεζε, ζηηο νηθείεο αζιεηηθέο νκνζπνλδίεο ή επαγγεικαηηθνχο ζπλδέζκνπο. 53

ζ) Ζ παξαθνινχζεζε ηεο εθαξκνγήο ησλ θαλνληζκψλ ησλ αζιεηηθψλ νκνζπνλδηψλ, ζρεηηθά κε ηηο δηαδηθαζίεο πεηζαξρηθνχ ειέγρνπ θαη ηελ επηβνιή θπξψζεσλ ζε πξφζσπα πνπ ππνπίπηνπλ ζε παξαβάζεηο ληφπηλγθ. η) Ζ ζπλεξγαζία κε αξκφδηνπο θνξείο γηα ηνλ πεξηνξηζκφ ηεο δηαθίλεζεο απαγνξεπκέλσλ νπζηψλ. ηα) Ζ ππνβνιή πξνηάζεσλ πξνο ηνλ πνπξγφ Ξνιηηηζκνχ πεξί κέηξσλ θαη ζρεδίσλ λφκνπ ή θαλνληζηηθψλ πξάμεσλ ζρεηηθψλ κε ηελ πξφιεςε ή ηελ θαηαζηνιή ηεο ρξήζεο απαγνξεπκέλσλ νπζηψλ θαη κεζφδσλ. ηβ) Ζ εμέηαζε αηηεκάησλ έληαμεο άιισλ θνξέσλ ζηα πξνγξάκκαηά ηνπ. Ρέινο, ην Δ.Π.ΘΑ.Λ. είλαη ππεχζπλν γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ Θαηαιφγνπ ησλ ππφ Έιεγρν Αζιεηψλ (Θ.Δ.Α.) ζε εζληθφ επίπεδν. Πην πιαίζην απηφ ζπιιέγεη πιεξνθνξίεο δηακνλήο θαη πξνπφλεζεο ησλ ελ ιφγσ αζιεηψλ (whereabouts information). 3.5.1.4. Αλψηαην Ππκβνχιην Δπηιχζεσο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.) Πχκθσλα κε ην ππ αξηζ. 1564/15.01.2010 έγγξαθν ηνπ Γεληθνχ Γξακκαηέα Αζιεηηζκνχ ζαο πιεξνθνξνχκε φηη, κε βάζεη ηνλ Λ. 2725/1999 φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ηα άξζξα 43, 44, 45, 46, 47 θαη 48 ηνπ Λ. 3057/2002, ζηελ Γεληθή Γξακκαηεία Αζιεηηζκνχ ιεηηνπξγεί σο δεπηεξνβάζκην πεηζαξρηθφ θαη δηθαηνδνηηθφ φξγαλν ην Αλψηαην Ππκβνχιην Δπίιπζεο Αζιεηηθψλ Γηαθνξψλ (Α.Π.Δ.Α.Γ.). Ρν Α.Π.Δ.Α.Γ. απνηειείηαη απφ ηαθηηθνχο δηθαζηηθνχο ιεηηνπξγνχο θαη έρεη δέθα πέληε (15) κέιε κε ίζν αξηζκφ αλαπιεξσκαηηθψλ κειψλ, κε ζεηεία δηεηή, ιεηηνπξγεί δε ζε ηξία (3) ηκήκαηα κε πεληακειή ζχλζεζε θαη ζε νινκέιεηα φηαλ θξίλεη φηη ε ππφζεζε είλαη κείδνλνο ζπνπδαηφηεηαο. Θαζήθνληα γξακκαηέσλ εθηεινχλ αλά ηκήκα κφληκνη ππάιιεινη ηεο Γ.Γ.Α., θαζψο επίζεο ιεηηνπξγεί θαη αλεμάξηεην γξαθείν κε ππαιιήινπο ηεο Γ.Γ.Α. γηα ηελ ελ γέλεη γξακκαηεηαθή ππνζηήξημε ηνπ. Ρν Ππκβνχιην είλαη αξκφδην γηα ηελ εθδίθαζε ησλ πξνζθπγψλ θαηά ησλ απνθάζεσλ πνπ πξνζβάιινληαη ζε απηφ γηα θάζε είδνπο πνηλέο ή θπξψζεηο ζε θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα, εγγξαθέο ή κεηαγξαθέο αζιεηψλ, θαηά απνθάζεσλ ηεο Δ.ΦΗ.Ξ., θαηά ησλ απνθάζεσλ ησλ πξσηνβάζκησλ δηθαηνδνηηθψλ νξγάλσλ, θαηά ησλ απνθάζεσλ πεηζαξρηθψλ νξγάλσλ αζιεηηθψλ ζσκαηείσλ πνπ επηβάιινπλ θάζε είδνπο πνηλέο ζε αζιεηέο ηνπο θ.ιπ., θαηά ησλ απνθάζεσλ ησλ Γ.Π. αζιεηηθψλ ελψζεσλ, επαγγεικαηηθψλ ζπλδέζκσλ θαη νκνζπνλδηψλ φισλ ησλ αζιεκάησλ εθηφο ηνπ πνδνζθαίξνπ. 3.5.1.5. Γηαξθήο Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο (Γ.Δ.Α.Β.) Ζ Διιεληθή Ξνιηηεία ιφγσ ησλ απμαλνκέλσλ ζε έληαζε θαη έθηαζε, θξνπζκάησλ βίαο ζηνλ Αζιεηηζκφ, επαηζζεηνπνηήζεθε έγθαηξα απφ 40εηίαο θαη πιένλ γηα ηελ αληηκεηψπηζήο ηνπο. Ζ πξψηε Λνκνζεηηθή παξέκβαζε έγηλε κε ηνλ Λ. 75/1975. Ρα πξνβιήκαηα ζπλερίζζεθαλ θαη εληάζεθαλ αθφκα πεξηζζφηεξν κεηά ηελ επαγγεικαηνπνίεζε ηνπ πνδνζθαίξνπ κε ην Λ. 879/1979. Έθηνηε, νη εθάζηνηε Θπβεξλήζεηο ζέζπηζαλ λφκνπο ζην επίθεληξν ησλ νπνίσλ βξίζθεηαη ν Λ. 2725/1999 φπσο ηζρχεη. Ζ Γ.Δ.Α.Β. (Γηαξθήο Δπηηξνπή Αληηκεηψπηζεο ηεο Βίαο) ζπζηήζεθε κε ην άξζξν 41Α, ηνπ Λ. 2725/1999. Πηνλ λφκν απηφ, φπσο ηζρχεη, θαζνξίδνληαη ιεπηνκεξψο, νη αξκνδηφηεηέο ηεο Γ.Δ.Α.Β. θαζψο θαη ην έξγν ηεο. 54

Ζ Γ.Δ.Α.Β. απνηειείηαη απφ 17 άηνκα πξνεξρφκελα απφ ηνλ Αζιεηηζκφ θαη εθπξνζσπνχλ ηελ Γ.Γ.Α., ηελ Αζηπλνκία, ηελ Δ.Ν.Δ., Νκνζπνλδίεο θαη Γηνξγαλψηξηεο φισλ ησλ επαγγεικαηηθψλ αζιεκάησλ θαη φρη κφλν. Ππλεδξηάδεη 4 θνξέο ην κήλα θαη εθηάθησο φπνηε ρξεηαζζεί ελψ εθπξνζσπείηαη απφ ην Ξξνεδξείν. Ζ Γ.Δ.Α.Β. είλαη ην θπξίαξρν φξγαλν ηεο Ξνιηηείαο ζηελ αληηκεηψπηζε ηεο Βίαο ζηνλ Αζιεηηζκφ θαη ζπλεξγάδεηαη κε ηελ Αζηπλνκία, ηε Γηθαηνζχλε (Αζιεηηθνχο Δηζαγγειείο θ.ιπ. θάζε βαζκνχ), πεξεζίεο ηεο Ξνιηηείαο (Γ.Γ. Αζιεηηζκνχ θ.ιπ.), ηηο Νκνζπνλδίεο, ηηο Γηνξγαλψηξηεο, ηα Πσκαηεία θ.ιπ. Πην Λ. 2725/1999 πξνβιέπεηαη επίζεο ε ζπγθξφηεζε Πψκαηνο Ξαξαηεξεηψλ ην νπνίν ζπλδξάκεη ην έξγν ηεο Γ.Δ.Α.Β. Ζ Γ.Δ.Α.Β. ζπκκεηέρεη κε πξσηεχνληα ξφιν θαη ιφγν α) ζηελ λνκηκνπνίεζε ησλ αζιεηηθψλ εγθαηαζηάζεσλ χζηεξα απφ θξαηηθφ έιεγρν, β) ζηελ ζχληαμε Θαλνληζκνχ Αζθαιείαο Αζιεηηθψλ Δθδειψζεσλ θαη γ) ζε ζπλεδξηάζεηο ζην Αξρεγείν ηεο Αζηπλνκίαο κε ζπκκεηνρή ηεο Ξνιηηηθήο θαη Φπζηθήο εγεζίαο ηεο Αζηπλνκίαο θαη ηεο Ξνιηηηθήο εγεζίαο ηνπ Αζιεηηζκνχ. Δπίζεο, πιεζψξα είλαη θαη άιιεο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Γ.Δ.Α.Β. γηα ηελ αληηκεηψπηζε ηεο Βίαο ζηνλ Αζιεηηζκφ, πξνζθνξά γηα ηελ νπνίαλ έρεη ηχρεη γεληθήο αλαγλψξηζεο. 3.5.2. Πνππεξιηγθ Διιάδαο «Super League Hellas» Ζ «ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑΠ ΠΛΔΡΑΗΟΗΠΚΝΠ ΞΔΟΗΝΟΗΠΚΔΛΖΠ ΔΘΛΖΠ» κε δηαθξηηηθφ ηίηιν «ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑΠ» (εθεμήο ή ε «SUPER LEAGUE») είλαη αζηηθφο ζπλεηαηξηζκφο πεξηνξηζκέλεο επζχλεο θαη δηέπεηαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 1667/1986 πεξί αζηηθψλ ζπλεηαηξηζκψλ θαζψο θαη ηνπ λφκνπ γηα ηελ «Ίδξπζε, νξγάλσζε θαη ιεηηνπξγία αζιεηηθψλ επαγγεικαηηθψλ ελψζεσλ θαη άιιεο δηαηάμεηο». Υο ζηφρνπο έρεη κεηαμχ άιισλ ηνπο αθφινπζνπο: ηελ νξγάλσζε θαη δηεμαγσγή ηνπ πνδνζθαηξηθνχ πξσηαζιήκαηνο ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο θαηεγνξίαο, ζχκθσλα κε ηνπο θαλνληζκνχο θαη ηηο απνθάζεηο ηεο Διιεληθήο Ξνδνζθαηξηθήο Νκνζπνλδίαο (ή ε «Δ.Ξ.Ν.») θαη ησλ ππεξθείκελσλ δηεζλψλ ζπλνκνζπνλδηψλ πνδνζθαίξνπ (U.E.F.A., F.I.F.A.) θαζψο θαη ε επίιπζε νηνπδήπνηε πξνβιήκαηνο αλαθχπηεη απφ ηε δηεμαγσγή ηνπ πξσηαζιήκαηνο απηνχ πνπ δελ ππάγεηαη ζηελ αξκνδηφηεηα ηεο Δ.Ξ.Ν. ηελ παξνρή ζηα κέιε ηνπ ηερληθήο θαη νξγαλσηηθήο βνήζεηαο γηα ηελ αχμεζε ή βειηίσζε ησλ πξντφλησλ ηνπ πνδνζθαίξνπ θαη ε δηαρείξηζε ησλ πξντφλησλ απηψλ. ηελ ελ γέλεη εθπξνζψπεζε ησλ κειψλ ηνπ ζηηο ζρέζεηο ηνπ κε ηξίηνπο, ηδίσο δε κε ηελ πνιηηεία θαη ηελ Δ.Ξ.Ν. ηελ θαηά θαλφλα ηζνκεξήο, παξνρή νηθνλνκηθήο, ηερληθήο θαη νξγαλσηηθήο βνήζεηαο ζηηο Ξ.Α.Δ. ηεο Β Δζληθήο θαηεγνξίαο. ηελ θαζνηνλδήπνηε ηξφπν θαη κέζνλ εθκεηάιιεπζε ηεο επσλπκίαο, ηνπ ζήκαηνο θαη θάζε άιινπ πεξηνπζηαθνχ αγαζνχ ή δηθαηψκαηνο ηνπ ζπλεηαηξηζκνχ. ηε δηνίθεζε θαη ε δηαρείξηζε ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο ζην πιαίζην ησλ λφκσλ ηνπ θξάηνπο, ηνπ θαηαζηαηηθνχ, ησλ θαλνληζκψλ, ησλ απνθάζεσλ θαη ζθνπψλ ηεο Δ.Ξ.Ν. θαη ηνπ παξφληνο θαηαζηαηηθνχ. κε ηελ επηθχιαμε ηεο αξκνδηφηεηαο ηεο Δ.Ξ.Ν. γηα ηελ ηήξεζε κεηξψνπ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ έθδνζε δειηίνπ αηνκηθήο ηδηφηεηαο, ηε ζπκκεηνρή ζηνλ θαζνξηζκφ ησλ γεληθψλ φξσλ ησλ ζπκβάζεσλ παξνρήο ππεξεζηψλ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ κε ηα κέιε ηνπ θαη ηελ αληηκεηψπηζε δεηεκάησλ ζρεηηθψλ κε ηελ αζθάιηζή ηνπο. ηε ζέζπηζε θαλφλσλ ιεηηνπξγίαο θαη ζπκπεξηθνξάο ησλ κειψλ ηνπ θαζψο θαη ε επνπηεία, ν έιεγρνο θαη ε επηβνιή πνηλψλ γηα ηελ ηήξεζε απηψλ. 55

ηελ εηζήγεζε πξνο θάζε αξκφδην φξγαλν πξνηάζεσλ πνπ έρνπλ ζθνπφ ηε βειηίσζε ηνπ επηπέδνπ ηνπ επαγγεικαηηθνχ πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο θαηεγνξίαο. ηε ζε πξψην βαζκφ άζθεζε ηεο πεηζαξρηθήο εμνπζίαο επί ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ή ησλ Ξ.Α.Δ. θαζψο θαη ε επίιπζε ησλ νηθνλνκηθψλ δηαθνξψλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ησλ πξνπνλεηψλ κε ηα κέιε ηνπ ζχκθσλα κε ηηο ηζρχνπζεο δηαηάμεηο, ην θαηαζηαηηθφ ηεο Δ.Ξ.Ν. θαη ηνπο νηθείνπο θαλνληζκνχο. ηελ ίδξπζε θέληξσλ επαγγεικαηηθήο θαηάξηηζεο γηα θάζε πξφζσπν πνπ εκπιέθεηαη ζην πξσηάζιεκα πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο θαηεγνξίαο θαη ε δηνξγάλσζε ζεκηλαξίσλ επηκφξθσζεο ησλ πξνζψπσλ απηψλ ππφ ηελ αηγίδα ηεο Δ.Ξ.Ν. ηελ θαηάξηηζε ζπκβάζεσλ θαη ε ζχλαςε ζπκθσληψλ γηα ινγαξηαζκφ ησλ κειψλ ηνπ, φπσο ελδεηθηηθά κε ρνξεγνχο, ππνζηεξηθηέο θαη πξνκεζεπηέο γηα ηε κεγηζηνπνίεζε ησλ θεξδψλ ησλ κειψλ ηνπ ή/θαη γηα ηελ επίηεπμε νηθνλνκηψλ θιίκαηνο. ηε ζπιινγηθή δηαρείξηζε ηεο εθκεηάιιεπζεο θάζε είδνπο πξντφλησλ ηνπ πξσηαζιήκαηνο Α Δζληθήο θαηεγνξίαο. ηελ θαηφπηλ έγγξαθεο αλάζεζεο απφ κέινο/-ε ηνπ ζπλεηαηξηζκνχ, ζπιινγηθή δηαρείξηζε δηθαησκάησλ ήρνπ θαη εηθφλαο ησλ αγψλσλ πνδνζθαίξνπ ηνπ πξσηαζιήκαηνο Α Δζληθήο γηα ηε ξαδηνθσληθή, ηειενπηηθή ή άιιε κεηάδνζε ή αλακεηάδνζε κε νπνηαδήπνηε ηερληθή κέζνδν ή κέζν, γηα ηελ εγγξαθή ή ηελ αλαπαξαγσγή ησλ σο άλσ αγψλσλ ή ζηηγκηνηχπσλ κε θάζε κέζν θαη γηα νπνηνλδήπνηε πιηθφ θνξέα θαη γηα ηε ζέζε ζε θπθινθνξία ηνπ πιηθνχ ηεο αλαπαξαγσγήο κε κεηαβίβαζε ηεο θπξηφηεηαο, εθκίζζσζε, δεκφζην δαλεηζκφ ή άιισο. κε ηελ επηθχιαμε ησλ αξκνδηνηήησλ ηεο Δ.Ξ.Ν., ηελ έθδνζε θαλνληζκψλ πνπ αθνξνχλ ηε ιεηηνπξγία θαη νξγάλσζε ηνπ ζπλεηαηξηζκνχ θαη ηε δηνξγάλσζε ησλ αγψλσλ πνδνζθαίξνπ ηνπ πξσηαζιήκαηνο Α Δζληθήο θαηεγνξίαο. ηε ιήςε κέηξσλ γηα ηελ αληηκεηψπηζε ηεο βίαο ζηα γήπεδα θαη ηνπ ληφπηλγθ. ηε ξχζκηζε θάζε δεηήκαηνο αλαγθαίνπ γηα ηελ πξναγσγή θαη αλάπηπμε ηνπ επαγγεικαηηθνχ πξσηαζιήκαηνο πνδνζθαίξνπ Α Δζληθήο πνπ δελ ππάγεηαη ζηελ αξκνδηφηεηα άιινπ νξγάλνπ. ηελ αλάπηπμε θάζε ζπλαθνχο κε ηα αλσηέξσ δξαζηεξηφηεηαο θαη πξσηνβνπιίαο γηα ηελ επίηεπμε ησλ ζθνπψλ ηνπ ζπλεηαηξηζκνχ. Κέιε ηεο Super League κπνξνχλ λα γίλνπλ κφλν νη Ξ.Α.Δ. πνπ έρνπλ ην δηθαίσκα ζπκκεηνρήο ζην επαγγεικαηηθφ πξσηάζιεκα πνδνζθαίξνπ ηεο Α Δζληθήο θαηεγνξίαο ζχκθσλα κε ηηο θείκελεο δηαηάμεηο θαη ηνπο φξνπο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο Super League. Ρα κέιε ηεο Super League δελ κπνξνχλ λα ζπκκεηέρνπλ ζε αγψλεο άιινπ επαγγεικαηηθνχ πξσηαζιήκαηνο ζηελ Διιάδα ή ζηελ αιινδαπή, πιελ ηνπ επαγγεικαηηθνχ πξσηαζιήκαηνο Α Δζληθήο θαηεγνξίαο, απηψλ πνπ δηνξγαλψλνληαη απφ ηελ Δ.Ξ.Ν., θαη ησλ αγψλσλ πνδνζθαίξνπ πνπ δηνξγαλψλεη ε U.E.F.A. ή λα ζπκκεηέρνπλ ζε λνκηθά πξφζσπα ή θνξείο κε ζθνπνχο αλάινγνπο κε ηνπο ζθνπνχο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο Super League. Ρφζν ηα ηδξπηηθά κέιε φζν θαη ηα λέα κέιε ηνπ ζπλεηαηξηζκνχ γηα λα δηαηεξήζνπλ ηελ ηδηφηεηα ηνπ κέινπο ππνρξενχληαη λα πξνζθνκίδνπλ εηεζίσο ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ην πηζηνπνηεηηθφ ηεο Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ πνπ πξνβιέπεη ε παξ. 3 ηνπ άξζξνπ 77Α ηνπ Λ. 2725/1999, φπσο ηζρχεη, θαη γηα φζν ρξνληθφ δηάζηεκα ν λφκνο επηβάιιεη ηελ έθδνζε ηνπ πηζηνπνηεηηθνχ απηνχ θαη βεβαίσζε ηεο Δ.Ξ.Ν. φηη πιεξνχλ ηηο πξνυπνζέζεηο ζπκκεηνρήο ζην πξσηάζιεκα Α Δζληθήο ζχκθσλα κε ην U.E.F.A. Licensing System. 56

3.5.3. Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία (Δ.Ξ.Ν.) Ζ Διιεληθή Νκνζπνλδία Ξνδνζθαίξνπ ηδξχζεθε ην 1926, απφ ηηο Δλψζεηο Ξνδνζθαηξηθψλ Πσκαηείσλ Αζελψλ, Ξεηξαηψο θαη Καθεδνλίαο-Θξάθεο. Ζ Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία, είλαη λνκηθφ πξφζσπν ηδησηηθνχ δηθαίνπ, ζσκαηείν κε θεξδνζθνπηθνχ ραξαθηήξα, πνπ ζχκθσλα κε ηνλ Αζηηθφ Θψδηθα έρεη έδξα ηελ Αζήλα. Ζ δηάξθεηα ηζρχνο ηεο Δ.Ξ.Ν. είλαη απεξηφξηζηε. Αθφκε ε Δ.Ξ.Ν. απέρεη απφ πνιηηηθά ή ζξεζθεπηηθά ζέκαηα θαη απαγνξεχεη νπνηαδήπνηε κνξθή πνιηηηθήο, ζξεζθεπηηθήο, εζληθήο ή θπιεηηθήο δηάθξηζεο. Ζ ίδξπζή ηεο ζεκαηνδφηεζε ηελ νξγάλσζε ηνπ ειιεληθνχ πνδνζθαίξνπ ζχκθσλα κε ηα δηεζλή πξφηππα. Απφ ηφηε κέρξη ζήκεξα, ε Δ.Ξ.Ν. εμειίρζεθε ζηε κεγαιχηεξε αζιεηηθή νκνζπνλδία ηεο ρψξαο, κε ηνλ «βαζηιηά ησλ ζπνξ» (ην πνδφζθαηξν) λα θαηαιακβάλεη, φπσο ζε φιν ηνλ θφζκν, ηελ πξψηε ζέζε ζηηο πξνηηκήζεηο ησλ θηιάζισλ. Ζ Δ.Ξ.Ν. είλαη ε κφλε θαη απνθιεηζηηθά αξκφδηα αλψηαηε αξρή γηα ηελ εθπξνζψπεζε ηνπ ειιεληθνχ πνδνζθαίξνπ. Δίλαη κέινο ηεο Γηεζλνχο Ξνδνζθαηξηθήο Ππλνκνζπνλδίαο (F.I.F.A.) θαη ηεο Δπξσπατθήο Ξνδνζθαηξηθήο Ππλνκνζπνλδίαο (U.E.F.A.). Δίλαη ππνρξεσκέλε λα απνδέρεηαη ηα θαηαζηαηηθά, ηνπο θαλνληζκνχο, ηηο νδεγίεο θαη ηηο απνθάζεηο ηεο F.I.F.A. θαη ηεο U.E.F.A. θαη λα δηαζθαιίδεη φηη ηα σο άλσ γίλνληαη επίζεο απνδεθηά απφ φιν ην ρψξν ηνπ ειιεληθνχ πνδνζθαίξνπ. Γνκή ηεο Δ.Ξ.Ν. Κέιε ηεο Δ.Ξ.Ν. είλαη νη αλαγλσξηζκέλεο απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζή ηεο α) Δξαζηηερληθέο Δλψζεηο Ξνδνζθαηξηθψλ Πσκαηείσλ (εθεμήο ή νη «Δ.Δ.Ξ.Π.») θαη β) Δπαγγεικαηηθέο Δλψζεηο. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ηα ζσκαηεία είλαη εληαγκέλα ζηηο πελήληα ηξεηο (53) Δλψζεηο Ξνδνζθαηξηθψλ Πσκαηείσλ. Ρα επαγγεικαηηθά πξσηαζιήκαηα δηνξγαλψλνληαη απφ ηελ Δ.Ξ.Α.Δ. θαη ηελ Δπαγγεικαηηθή Ιίγθα. Ζ Δ.Ξ.Ν. είλαη ε αλψηαηε πνδνζθαηξηθή αξρή ηεο ρψξαο, θαη ζηελ αξκνδηφηεηα ηεο ππάγνληαη φια ηα ζσκαηεία θαη νη επαγγεικαηηθέο νκάδεο. Γηνξγαλψλεη ην Ξξσηάζιεκα Θππέιινπ Διιάδνο. Πηε δηθαηνδνζία ηεο ππάγεηαη θαη ε δηαηηεζία ησλ αγψλσλ πνδνζθαίξνπ ζε φιεο ηηο θαηεγνξίεο ησλ δηνξγαλψζεσλ θαζψο επίζεο θαη ην Αλψηαην Γηαηηεηηθφ ξγαλν γηα ηελ ελ γέλεη ιεηηνπξγία ηεο δηαηηεζίαο. Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε, ζπλέξρεηαη κία θνξά ην ρξφλν. Δίλαη εθείλε πνπ απνθαζίδεη, ζχκθσλα κε ην θαηαζηαηηθφ, ηα πάληα γχξσ απφ ην ειιεληθφ πνδφζθαηξν. Αιιάδεη ην θαηαζηαηηθφ ηεο Νκνζπνλδίαο θαη ηνπο θαλνληζκνχο, επηβάιιεη λένπο, εγθξίλεη ηνλ απνινγηζκφ ηεο ρξνληάο πνπ πέξαζε θαη ηνλ πξνυπνινγηζκφ ηεο ρξνληάο πνπ έξρεηαη, εθιέγεη (θάζε ηέζζεξα ρξφληα) θαη ειέγρεη ηε δηνίθεζε. Πχκθσλα κε ην θαηαζηαηηθφ ηεο, ε Δ.Ξ.Ν. απνηειείηαη απφ ηα εμήο φξγαλα α) ηε Γεληθή Ππλέιεπζε, β) ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, γ) ηελ Δμειεγθηηθή Δπηηξνπή, δ) ηα Γηθαηνδνηηθά Ξεηζαξρηθά ξγαλα φπσο απηά εηδηθφηεξα πξνβιέπνληαη ζηα άξζξα 39 θαη 41 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο. Ζ Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία έρεη ηελ απνθιεηζηηθή επζχλε, σο ζεζκηθά ππεξθείκελε αξρή, λα δηαθπιάηηεη, λα πξναζπίδεη θαη λα δηεπξχλεη ην θχξνο, ηελ ζπλνρή θαη ηα ζπκθέξνληα ηνπ αζιήκαηνο ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ Διιάδα θαη ην εμσηεξηθφ, πξνζθέξνληαο παξάιιεια ηα «εξγαιεία» θαη ηηο ιχζεηο πνπ απαηηνχληαη, πξνθεηκέλνπ λα ππάξμεη ε άκεζε θαη αλαγθαία αλαβάζκηζε θαη ε νηθνλνκηθή εμπγίαλζε ηνπ πνδνζθαίξνπ ζε φιεο ηηο παξαγσγηθέο ζπληεηαγκέλεο ηνπ. 57

Νη ζηφρνη, κεηαμχ άιισλ, ηεο Δ.Ξ.Ν. είλαη νη εμήο: Ζ δηαξθήο θαη ζε βάζνο αλαβάζκηζε ηνπ ειιεληθνχ πνδνζθαίξνπ. Ζ φζν ην δπλαηφλ θαιχηεξε αγσληζηηθή παξνπζία ησλ εζληθψλ καο νκάδσλ ζηηο επξσπατθέο θαη ηηο παγθφζκηεο δηνξγαλψζεηο θαη ε επηηπρήο πνξεία ησλ Νιπκπηαθψλ νκάδσλ ην 2004. Ζ δηνξγάλσζε θάζε είδνπο πξσηαζιήκαηνο πνδνζθαίξνπ, φισλ ησλ κνξθψλ, ζε εζληθφ επίπεδν θαη ε θαηαλνκή αξκνδηνηήησλ δηνξγάλσζεο ζηηο ηνπηθέο Δλψζεηο (Δ.Ξ.Π.) ή ηεο Δ.Ξ.Α.Δ. Νη Δζληθέο νκάδεο σο αγσληζηηθφ πξφηππν ζηελ Διιάδα. Ζ θνηλσληθή πξνζθνξά ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ λενιαία ηεο ρψξαο καο. Ζ πεξαηηέξσ αλάπηπμε θαη ε ζπλερήο βειηίσζε ηνπ επηπέδνπ ησλ ππεξεζηψλ ηνπ πνδνζθαίξνπ, σο αζιεηηθήο δξαζηεξηφηεηαο ζηελ Διιάδα θαη ηελ Δπξψπε. Ξξνθεηκέλνπ λα πξαγκαηνπνηεζνχλ νη ζηφρνη πνπ έρνπλ ηεζεί, πξναπαηηείηαη ε παξάιιειε θαη ζπληνληζκέλε δξάζε φισλ ησλ θνξέσλ πνπ έρνπλ ζρέζε κε ην άζιεκα: F.I.F.A.-U.E.F.A.: Νη ππεξθείκελεο ζπλνκνζπνλδίεο επηηεξνχλ θαη ραξάζζνπλ ηηο γεληθφηεξεο πνιηηηθέο αλάπηπμεο θαη πξνψζεζεο ηνπ αζιήκαηνο, ελψ παξάιιεια δηαζθαιίδνπλ θαη ηε ζεζκηθή ηνπ απηνηέιεηα, ζε εζληθφ θαη ζε δηεζλέο επίπεδν. Δ.Ξ.Ν.: Ζ Δζληθή Νκνζπνλδία αλαιακβάλεη ηελ νπζηαζηηθή θαη βαζηθή πξνάζπηζε θαη πξνψζεζε ησλ ζπκθεξφλησλ ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ Διιάδα, ελψ παξάιιεια απνηειεί ηνλ θχξην θνξέα αλάπηπμεο ηνπ αζιήκαηνο, ηφζν ζην εξαζηηερληθφ φζν θαη ζην επαγγεικαηηθφ ηνπ επίπεδν. ΞΝΙΗΡΔΗΑ: Ζ ζπνπδαηφηεηα ηεο θνηλσληθήο ζπλνρήο πνπ επηηπγράλεηαη κέζσ ηνπ αζιεηηζκνχ γεληθφηεξα, ε ζπκβνιή ηνπ ζηνλ πνιηηηζκφ, αιιά θαη ε νηθνλνκηθή δηάζηαζε ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ παξαγσγηθή δηαδηθαζία ηεο ρψξαο, επηβάιινπλ ηελ ελεξγή ζπκκεηνρή θαη παξάιιειε δξάζε ηεο Ξνιηηείαο. Πηφρνο είλαη ε δηεχξπλζε ηεο παξαγσγηθήο βάζεο ηνπ πνδνζθαίξνπ, ε παξνρή ζπγρξφλσλ ππεξεζηψλ άζιεζεο πξνο ηελ πνδνζθαηξηθή θνηλφηεηα θαη ε πεξαηηέξσ αλάπηπμε ηεο νηθνλνκηθήο θαη ηεο εκπνξηθήο δξαζηεξηφηεηαο ηνπ πνδνζθαίξνπ ζηελ Διιάδα. 3.5.4. The Union des Associations Européennes de Football (U.E.F.A.) Ζ U.E.F.A. ηδξχζεθε ζηε Βαζηιεία (Διβεηία) ζηηο 15 Ηνπλίνπ 1954, θέξλνληαο ην πξσηνπνξηαθφ φξακα κηαο κηθξήο νκάδαο βαζηθψλ πνδνζθαηξηθψλ δηαρεηξηζηψλ. Ζ θαηεπζπληήξηα αξρή ησλ αξρηθψλ ζπληειεζηψλ ηεο ζηηο αξρέο ηεο δεθαεηίαο ηνπ 1950 ήηαλ ε πξνψζεζε θαη αλάπηπμε ηεο ελφηεηαο θαη ηεο αιιειεγγχεο κεηαμχ ηεο επξσπατθήο πνδνζθαηξηθήο θνηλφηεηαο. Γηάθνξεο ζπδεηήζεηο θαη πξνηάζεηο ζην παξαζθήλην ηειηθά θαηέιεμαλ ζε επίζεκε ζπλάληεζε γηα ηελ 15 ε Ηνπλίνπ 1954 ζηε Βαζηιεία, θαη ηελ επίζεκε ίδξπζε ηεο U.E.F.A. Ρν ζψκα ηνπ πξψηνπ θαηαζηαηηθνχ εγθξίζεθε θαηά ηελ ελαξθηήξηα ζπλεδξίαζε ηεο U.E.F.A. ζηε Βηέλλε ζηηο 2 Καξηίνπ 1955. Ζ U.E.F.A. είλαη κηα αζιεηηθή αξρή, ε νπνία αληηπξνζσπεχεη Δπξσπατθέο Δζληθέο Ξνδνζθαηξηθέο Δλψζεηο, θαη κπνξεί λα ελεξγεί κφλν ζχκθσλα κε ηηο επηζπκίεο ησλ ελψζεσλ απηψλ. ηαλ ηδξχζεθε ε U.E.F.A, ν νξγαληζκφο πεξηειάκβαλε 25 εζληθέο ελψζεηο. Ν αξηζκφο ησλ κειψλ ησλ ελψζεσλ απμήζεθε ζηαδηαθά κέρξη ηηο αξρέο ηεο δεθαεηίαο ηνπ 1990, φηαλ νη πνιηηηθέο εμειίμεηο ζηελ Αλαηνιηθή Δπξψπε θαη ηνλ θαηαθεξκαηηζκφ ηεο Πνβηεηηθήο Έλσζεο νδήγεζε ζε ξαγδαία αχμεζε ηνπ αξηζκνχ ησλ λέσλ ζπιιφγσλ. Θαηά ζπλέπεηα, ππάξρνπλ 58

ζήκεξα 53 ελψζεηο ζην πιαίζην ηεο U.E.F.A. θαη ζπλερήο ζηφρνο είλαη ε επηδίσμε ζπλαίλεζεο κεηαμχ ησλ κειψλ ηεο. Πε ζηελή ζπλεξγαζία κε ηηο ελψζεηο κέιε θαη κε ηνπο δηάθνξνπο ελδηαθεξφκελνπο θνξείο ηνπ επξσπατθνχ πνδνζθαίξνπ, έρνπλ σο ζηφρν, κεηαμχ άιισλ, ηα εμήο: Γηνξγάλσζε επαγγεικαηηθψλ πνδνζθαηξηθψλ αγψλσλ, ηεο λενιαίαο, ησλ γπλαηθψλ θαη ηνπ εξαζηηερληθνχ πνδνζθαίξνπ. Αχμεζε ηεο πξφζβαζεο θαη ηεο ζπκκεηνρήο, ρσξίο δηαθξίζεηο ιφγσ θχινπ, θπιήο ή ζξεζθείαο, θαη ηελ ζηήξημε ηεο αλάπηπμεο ηεο βάζεο ηνπ παηρληδηνχ. Σξεζηκνπνίεζε ησλ εζφδσλ ηεο U.E.F.A. γηα ηε ζηήξημε ησλ λέσλ επελδχζεσλ, ζχκθσλα κε ηελ αξρή ηεο αιιειεγγχεο αλάκεζα ζε φια ηα επίπεδα θαη ηνπο ηνκείο ηνπ αζιεηηζκνχ. Ξξνψζεζε ησλ ζεηηθψλ αμηψλ ηνπ αζιεηηζκνχ, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο επγελνχο άκηιιαο θαη ηεο θαηαπνιέκεζεο ηνπ ξαηζηζκνχ. Anti doping πξφγξακκα κε ζηφρν ηε δηαηήξεζε ηεο εζηθήο ηνπ αζιεηηζκνχ, ηεο δηαθχιαμεο ηεο πγείαο ησλ παηθηψλ θαη ηεο εμαζθάιηζεο ίζσλ επθαηξηψλ γηα φινπο ηνπο αληαγσληζηέο. Γηαηήξεζε θαιψλ ζρέζεσλ κε ηηο άιιεο επεηξσηηθέο ζπλνκνζπνλδίεο θαη ην πνδφζθαηξν ηεο F.I.F.A. πσο αλαθέξζεθε θαη παξαπάλσ ε U.E.F.A. δηνξγαλψλεη, κεηαμχ άιισλ, ηα εμήο: Κεηαμχ ησλ νκάδσλ ηεο Δπξψπεο ε U.E.F.A. δηνξγαλψλεη ην Champions League πνπ ζεσξείηαη ε θνξπθαία δηαζπιινγηθή δηνξγάλσζε, ην U.E.F.A. Europa League θαη ην U.E.F.A. Super Cup ν νπνίνο δηεμάγεηαη κεηαμχ ησλ νκάδσλ πνπ θαηέθηεζαλ ην Champions League θαη ην U.E.F.A. Cup. Κεηαμχ ησλ Δζληθψλ νκάδσλ δηνξγαλψλεη αλά ηεηξαεηία ην Ξαλεπξσπατθφ Ξξσηάζιεκα (EURO) Αλδξψλ, το F.I.F.A. World Cup θαη ην Ξξσηάζιεκα Διπίδσλ (Under - 21). Γηα ηνπο λένπο θαη ηνπο εξαζηηέρλεο δηνξγαλψλεη ην Ξξσηάζιεκα Λέσλ (Under - 19), ην Ξξσηάζιεκα Ξαίδσλ (Under 17) θαη ην Regions Cup. Ν Ξαλαζελατθφο επί ζεηξά εηψλ ζπκκεηέρεη κε αξθεηέο επηηπρίεο ζηηο δπν θνξπθαίεο δηαζπιινγηθέο δηνξγαλψζεηο ηεο U.E.F.A., ην Champions League θαη ην Europa League. Πην Champions League νη Ξνδνζθαηξηθέο Νκνζπνλδίεο κέιε ηεο U.E.F.A. κπνξνχλ λα εηζαγάγνπλ ζπγθεθξηκέλν αξηζκφ νκάδσλ ζηε δηνξγάλσζε, ν νπνίνο θαζνξίδεηαη απφ ηε ζέζε ηεο εθάζηνηε ρψξαο ζηνπο ζρεηηθνχο πίλαθεο θαηάηαμεο πνπ θαηαξηίδεη ε U.E.F.A. Δληνχηνηο, θακία Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία δελ κπνξεί λα εηζαγάγεη πεξηζζφηεξεο απφ ηέζζεξηο νκάδεο ζηε δηνξγάλσζε ηνπ Champions League. Ν θάηνρνο ηνπ ηίηινπ ηεο πξνεγνχκελεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ εμαζθαιίδεη ηελ ζπκκεηνρή ηνπ ζηελ θάζε ησλ Νκίισλ ηνπ ζεζκνχ ηεο επφκελεο πεξηφδνπ, αλεμαξηήησο βαζκνινγηθήο θαηάηαμεο ζην εζσηεξηθφ πξσηάζιεκα ηεο ρψξαο πνπ κεηέρεη. Νη Ξνδνζθαηξηθέο Νκνζπνλδίεο κέιε ηεο U.E.F.A. κπνξνχλ λα εηζαγάγνπλ ζηε δηνξγάλσζε Europa League ηνλ ληθεηή ηνπ Θππέιινπ ηεο ρψξαο ηνπο θαζψο επίζεο θαη ζπγθεθξηκέλν αξηζκφ νκάδσλ, ν νπνίνο θαζνξίδεηαη ζχκθσλα κε ηε ζέζε ηεο εθάζηνηε ρψξαο ζηνπο εηδηθνχο πίλαθεο θαηάηαμεο πνπ θαηαξηίδεη ε U.E.F.A. 59

Πεκεηψλεηαη φηη ε άξλεζε κίαο νκάδαο λα ζπκκεηάζρεη ζε δηνξγάλσζε ηεο U.E.F.A. επηζχξεη ρξεκαηηθή πνηλή θαη ην πνζφ είλαη αλάινγν ηεο θάζεο ζηελ νπνία ε νκάδα αξλείηαη λα ζπκκεηάζρεη. Πρεηηθά κε ην ζχζηεκα αδεηνδφηεζεο ησλ Ξ.Α.Δ. ηνλ Ηνχλην ηνπ 2003 ε Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία (Δ.Ξ.Ν.) ελέθξηλε ηελ εηζαγσγή ηνπ Ππζηήκαηνο Αδεηνδφηεζεο ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλψλπκσλ Δηαηξηψλ (Ξ.Α.Δ.) απφ ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2004-2005 θαη κεηά. Ρν ζχζηεκα απηφ ζα θαηαζηήζεη δπλαηή ηε ζπκκεηνρή ησλ Ξ.Α.Δ. πνπ ιακβάλνπλ ηελ άδεηα ζηα Δζληθά Ξξσηαζιήκαηα θαη ζηηο δηνξγαλψζεηο ηεο Δπξσπατθήο Ππλνκνζπνλδίαο Ξνδνζθαίξνπ (U.E.F.A.) ην νπνίν πεξηιακβάλεη εγθεθξηκέλν εζληθφ Δγρεηξίδην Αδεηνδφηεζεο Νκάδσλ ην νπνίν έρεη εγθξίλεη ε U.E.F.A. κε ηελ απφ 19.12.2006 απφθαζε ηεο θαζψο θαη ε Γεληθή Ππλέιεπζε ηεο Δ.Ξ.Ν. ζέηνληαο ηηο πξνυπνζέζεηο θξηηήξηα πνπ απαηηνχληαη γηα ηε ιήςε εηδηθήο άδεηαο απφ ηηο Ξ.Α.Δ., πξνθεηκέλνπ απηέο λα ζπκκεηάζρνπλ ζηηο δηνξγαλψζεηο ηεο U.E.F.A. Έηζη ζχκθσλα κε ην άξζξν 5 παξ. 1 ηνπ Θαλνληζκνχ Αδεηνδφηεζεο Νκάδσλ νξίδεηαη φηη «Κφλν νκάδεο πνπ πιεξνχλ ηα θξηηήξηα ηνπ εγθεθξηκέλνπ Δζληθνχ Δγρεηξηδίνπ Αδεηνδφηεζεο Νκάδσλ ζηηο πξνθαζνξηζκέλεο πξνζεζκίεο ηεο U.E.F.A. θαη πνπ έρνπλ πξνθξηζεί κε βάζε ηα αγσληζηηθά ηνπο απνηειέζκαηα ή κε βάζε ηελ θαηάηαμε «επ αγσλίδεζζαη» (fair play) ηεο U.E.F.A, κπνξνχλ λα ιάβνπλ άδεηα απφ ηελ Δ.Ξ.Ν. γηα ζπκκεηνρή ζηηο δηνξγαλψζεηο ηεο U.E.F.A. ηεο επεξρφκελεο πεξηφδνπ». Νη θαηεγνξίεο ησλ θξηηεξίσλ-πξνυπνζέζεσλ πνπ ζα πξέπεη λα πιεξνχλ νη Ξ.Α.Δ ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο επηκέξνπο δηαηάμεηο ηνπ Θαλνληζκνχ ηεο Δ.Ξ.Ν. είλαη: α) Αζιεηηθά Θξηηήξηα (άξζξν 9), β) Θξηηήξηα ππνδνκήο (άξζξν 10), γ) Γηνηθεηηθά θξηηήξηα (άξζξν 11), δ) Λνκηθά θξηηήξηα (άξζξν 12) θαη ε) Νηθνλνκηθά θξηηήξηα (άξζξν 13). Πχκθσλα κε ηνλ θαλνληζκφ ηεο Δ.Ξ.Ν., πξνθεηκέλνπ λα ρνξεγεζεί ζηηο Ξ.Α.Δ. ε αηηνχκελε απφ απηέο άδεηα, ζα πξέπεη λα πιεξνχηαη ην ζχλνιν ησλ ππνρξεσηηθψλ θξηηεξίσλ, ε έιιεηςε δε έζησ θαη ελφο απφ απηά, έρεη ζαλ απνηέιεζκα ηελ κε ρνξήγεζε ηεο άδεηαο. Κε ηελ 27.04.2010 απφθαζε ηεο Δπηηξνπήο Αδεηνδφηεζεο Νκάδσλ ηεο Δ.Ξ.Ν. ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πιεξνχζε φια ηα πξναλαθεξφκελα θξηηήξηα θαη ηεο ρνξεγήζεθε άδεηα ζπκκεηνρήο ζηηο δηνξγαλψζεηο ηεο U.E.F.A. θαζψο θαη γηα ην εζληθφ πξσηάζιεκα γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2010-2011. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζπκκεηέρεη απφ ηελ έλαξμε ιεηηνπξγίαο ηνπ ζπζηήκαηνο αδεηνδφηεζεο ιακβάλνληαο εηεζίσο ηελ απαηηνχκελε άδεηα. Νη πξναλαθεξζείζεο άδεηεο βξίζθνληαλ ζε ηζρχ θαζ φιε ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν (2006-2007, 2007-2008, 2008-2009 θαη 2009-2010). Ρν «Financial Fair Play» (FFP) ηεο U.E.F.A. απνηειεί ην λέν πιαίζην Νηθνλνκηθήο Γηαρείξηζεο & Ξιεξνθφξεζεο ησλ νηθνλνκηθψλ ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ ζε επίπεδν Δπξψπεο. Πθνπφο Δηζαγσγή πιαηζίνπ αξρψλ & θαλφλσλ ζηε δηαρείξηζε ησλ νηθνλνκηθψλ. Δπαλαπξνζέγγηζε ησλ ακνηβψλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηνπ θφζηνπο απφθηεζήο ηνπο. Ππζρέηηζε ηεο αληαγσληζηηθφηεηαο ησλ νκάδσλ ζε ζρέζε κε ηα έζνδά ηνπο 60

Δλζάξξπλζε ησλ νκάδσλ γηα επελδχζεηο ζε ππνδνκέο (π.ρ. γήπεδα) θαη αλάπηπμε ησλ πνδνζθαηξηθψλ αθαδεκηψλ. Δμαζθάιηζε ηεο βησζηκφηεηαο ησλ Νκάδσλ. Δθπιήξσζε ησλ ππνρξεψζεσλ ησλ Νκάδσλ ρσξίο θαζπζηεξήζεηο. Θξηηήξηα Αμηνιφγεζεο ησλ Νκάδσλ Δμαζθάιηζε ηεο βησζηκφηεηαο θαη χπαξμεο ηεο Νκάδαο ζην απψηεξν κέιινλ (Club licensing requirement). Γπλαηφηεηα εθπιήξσζεο ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο Νκάδαο ρσξίο θαζπζηεξήζεηο (Club licensing/monitoring requirement). πνβνιή νηθνλνκηθψλ αλαθνξψλ γηα ηελ/ηηο επεξρφκελεο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο (Club licensing/monitoring requirement). Break-even requirements (χπαξμε πεξηνξηζηηθνχ νξίνπ γηα κεηεγγξαθέο/ζπκβφιαηα πνδνζθαηξηζηψλ ην νπνίν ζα δηαηίζεηαη αλαινγηθά απφ ην πνζφ ησλ εζφδσλ ελψ ην ππφινηπν πνζφ ζα δηαηίζεηαη γηα ιεηηνπξγηθά έμνδα ησλ πνδνζθαηξηθψλ ζσκαηείσλ. Ρν σο άλσ πιαίζην Νηθνλνκηθήο Γηαρείξηζεο & Ξιεξνθφξεζεο ηεο U.E.F.A. ζα ηεζεί ζε ηζρχ θαηά ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2013-2014. 3.6. Δπηιεγκέλεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Πηηο πνδνζθαηξηθέο Αλψλπκεο εηαηξίεο, ζηηο νπνίεο αλήθεη θαη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε νηθνλνκηθή ρξήζε αθνξά ηελ πεξίνδν απφ ηελ 01.07 έσο 30.06 εθάζηνπ έηνπο. Ρα παξαθάησ νηθνλνκηθά ζηνηρεία (Απνηειεζκάησλ) πξνέξρνληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009 πνπ θαζψο θαη απφ ηηο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ην Διιεληθφ Γεληθφ Ινγηζηηθφ Πρέδην (Δ.Γ.Ι.Π.): ΔΞΗΙΔΓΚΔΛΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Έζνδα απφ Αγψλεο 12.254.174 12.537.240 21.710.012 11.076.360 9.934.909 Κηθηά Απνηειέζκαηα (Θέξδε Εεκίεο ) Δθκεηάιιεπζεο (9.335.630) (11.942.189) (19.578.013) (10.074.920) (15.171.175) Ξιένλ: Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο 9.402.175 13.027.507 30.899.528 19.417.697 8.677.276 Πχλνιν 66.545 1.085.318 11.321.514 9.342.777 (6.493.899) Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.083.045) (8.460.134) (4.204.538) 977.382 (14.687.446) Νιηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.105.690) (8.500.701) (3.217.355) 1.471.791 (14.785.115) Νξγαληθά & Έθηαθηα Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε /Εεκίεο) Σξήζεσο πξν Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε /Εεκίεο) Σξήζεσο κεηά Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) 64.291 (14.516.030) 61

Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαη θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Θχξηα πεγή εζφδσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηεινχλ ηα έζνδα απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, εηζηηήξηα δηαξθείαο, εηζηηήξηα απφ αγψλεο, έζνδα απφ αληαπνδνηηθέο ρνξεγίεο θαζψο θαη απφ έζνδα παξαρψξεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα έζνδα απφ αγψλεο αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 21.710.012 γηα ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 12.537.240 γηα ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 12.254.174 γηα ηε ρξήζε 2006-2007, ζεκεηψλνληαο κέζν εηήζην ξπζκφ αχμεζεο 33,1%. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ, νθείιεηαη ζην γεγνλφο φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε ζπκκεηείρε ζηε θάζε ησλ 16 ησλ Νκίισλ ηνπ Champions League θαη έιαβε επηδνηήζεηο απφ ηελ U.E.F.A., νη νπνίεο αθνξνχζαλ πξηκ ζπκκεηνρήο ζηνπο νκίινπο, πξηκ απνηειεζκάησλ (λίθεο ηζνπαιίεο), πξηκ πξφθξηζεο ζηνπο νκίινπο θαζψο θαη απφ Market pool 3. Νη κηθηέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο ζεκείσζαλ αχμεζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθαλ ζε (19.578.013) ηε ρξήζε 2008-2009 απφ (11.942.189) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (9.335.630) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ αχμεζε ησλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε κεγαιχηεξε αμία θηήζεο, ην νπνίν είρε σο ζπλέπεηα αθελφο ηελ αχμεζε ησλ απνζβέζεσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαη αθεηέξνπ ηελ αχμεζε ησλ ακνηβψλ & πξηκ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ. Δπηπξνζζέησο, θαηά ηε ρξήζε 2008-2009, ζεκαληηθή αχμεζε παξνπζίαζαλ θαη ηα έμνδα δηεμαγσγήο αγψλσλ εληφο & εθηφο έδξαο γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηε κεηαθνξά ηεο έδξαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην Ν.Α.Θ.Α. θαη αθεηέξνπ ζηελ θαιή πνξεία ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο θαη ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζην Champions League. Νη κεξηθέο δεκηέο εθκεηάιιεπζεο δηακνξθψζεθαλ ζε (4.204.538) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη (8.460.134) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (8.083.045) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ ζεκαληηθή κείσζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο πνπ εηζέπξαμε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ζπκκεηνρή ηεο ζηελ θάζε ησλ 16 ζηε δηνξγάλσζε ηνπ Champions League θαη ζηελ αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ δηαθεκηζηηθέο ππεξεζίεο. Ζ νξηαθή αχμεζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηεο ρξήζεο 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαη δηαζέζεσο θαζψο θαη ζε απμεκέλα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζε (11.059.805) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη (11.446.527) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (6.221.268) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ επηδείλσζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα θαζαξά απνηειέζκαηα ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηε κείσζε ησλ έθηαθησλ θεξδψλ θαη ηελ παξάιιειε αχμεζε ησλ έθηαθησλ δεκηψλ, ηα νπνία πξνέθπςαλ θπξίσο απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ησλ ζπκβνιαίσλ ηνπο. Ρε ρξήζε 2008-2009, ηα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2007-2008, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηελ 3 Αθνξά ην κεξίδην απφ ηε ζπκκεηνρή ζηελ ελ ιφγσ αγσληζηηθή νξγάλσζε θαη εηδηθφηεξα απφ ηα έζνδα δηαθεκίζεσλ θαζψο θαη απφ έζνδα ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ θ.ιπ. 62

αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηηο έθηαθηεο δεκηέο πνπ πξνέθπςαλ απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ζπκβάζεσλ ηνπο θαη νη νπνίεο ζε κεγάιν βαζκφ αληηζηάζκηζαλ ηε ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξαηεξήζεθε ζηα έζνδα απφ αγψλεο θαη ηα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο (ζπκκεηνρή ζηε θάζε ησλ 16 ησλ Νκίισλ ηνπ Champions League, έζνδα απφ πξνβνιή θ.ιπ.). Ρα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 παξνπζίαζαλ κείσζε θαηά 10,3% έλαληη ηεο αληίζηνηρεο πεξηφδνπ ηεο ρξήζεο 2008-2009 θαη αλήιζαλ ζε 9.934.909 απφ 11.076.360 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ζ πξναλαθεξζείζα κείσζε είλαη απνηέιεζκα θπξίσο ηεο κείσζεο ησλ εζφδσλ απφ δηεζλείο αγψλεο θαη ηεο κείσζεο ησλ εζφδσλ απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο ζπλεπεία ηεο κε ζπκκεηνρήο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League. Νη κηθηέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο ζεκείσζαλ αχμεζε ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 θαη αλήιζαλ ζε (15.171.175) έλαληη (10.074.920) ηε ρξήζε 2008-2009, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ πεξαηηέξσ αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο, ιφγσ ησλ απμεκέλσλ πνζψλ γηα κεηαγξαθέο θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Ρα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζαλ ζεκαληηθή κείσζε θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 8.677.276 έλαληη 19.417.697 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ κε ζπκκεηνρή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League. Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζε δεκηέο (14.516.030) ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 έλαληη θεξδψλ 64.291 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ζ Δηαηξία ζεκείσζε θαζαξέο δεκίεο ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηε ζεκαληηθή κείσζε ησλ εζφδσλ απφ αγψλεο θαη ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο ηεο ελ ιφγσ πεξηφδνπ θαη αθεηέξνπ ζηε ζεκαληηθή αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεληαη ζπλνπηηθά ζηνηρεία ησλ ηζνινγηζκψλ ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009 θαζψο θαη γηα ηηο πεξηφδνπο 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010: ΠΛΝΞΡΗΘΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2009 31.12.2008 31.12.2009 ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Έμνδα Δγθαηαζηάζεσο 405.773 2.759 Πχλνιν Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ 18.013.208 24.137.679 68.413.834 77.785.072 98.262.951 Πχλνιν Θπθινθνξνχληνο Δλεξγεηηθνχ 9.582.815 75.190.857 36.029.354 41.462.030 16.143.393 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ 328.150 2.698.707 10.212.039 994.455 3.607.558 Πχλνιν Δλεξγεηηθνχ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Σξεσζηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 4.464.452 23.020.327 ΞΑΘΖΡΗΘΝ Ίδηα Θεθάιαηα (23.457) 64.408.662 53.348.857 64.472.952 38.832.826 Ξξνβιέςεηο 455.089 463.246 996.961 463.246 1.273.135 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 5.125.728 9.465.000 22.914.599 19.641.680 21.949.137 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο 20.709.212 22.456.682 31.720.576 30.852.846 50.213.444 Πχλνιν πνρξεψζεσλ 25.834.941 31.921.682 54.635.175 50.494.526 72.162.581 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ 1.657.599 5.233.654 5.674.235 5.216.605 5.748.119 Πχλνιν Ξαζεηηθνχ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Ξηζησηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 4.464.452 23.020.327 63

Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρε ρξήζε 2008-2009, ην ελεξγεηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απμήζεθε ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2007-2008 θπξίσο ιφγσ ηεο ζεκαληηθήο αχμεζεο πνπ ζεκεηψζεθε ζηηο αζψκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο ζπλεπεία ηεο αχμεζεο ησλ εμφδσλ κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ, ε νπνία νθείιεηαη ζηε δηεχξπλζε ηεο κεηνρηθήο βάζεο γεγνλφο πνπ είρε ζαλ απνηέιεζκα ηε δηάζεζε κεγαιχηεξσλ θεθαιαίσλ γηα κεηαγξαθέο, θαζψο θαη ζηηο επελδχζεηο ηεο Δηαηξίαο χςνπο 10.445.000 ζηηο εηαηξίεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (100%), ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (100%) θαη GREEN TEAM Α.Δ. (100%) (βιέπε ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Θαηά ηελ 30.06.2008 ζην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Θεθάιαην Δηζπξαθηέν ζηελ επφκελε Σξήζε» εκθαληδφηαλ ην νθεηιφκελν κεηνρηθφ θεθάιαην θαζψο θαη ε δηαθνξά απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην, ην νπνίν αθνξνχζε ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ απνθάζηζε ε Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο 06.06.2008 θαη ε νπνία νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Ρν ππφινηπν ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 10.212.039 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009, απφ 2.698.707 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007 2008 θαη 328.150 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηα έμνδα επφκελσλ ρξήζεσλ, ηα νπνία αθνξνχλ θπξίσο ζε πξνθαηαβνιέο θηήζεσο πνδνζθαηξηζηψλ. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 30.06.2009 νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε πςειφηεξν θφζηνο θηήζεο (πνζά πνπ δφζεθαλ ζε νκάδεο γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010, Olympique De Marseille, Benfica SAD). Ρελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξνπζίαζε αχμεζε έλαληη ηεο 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 ζπλέπεηα ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. Ρα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο δηακνξθψζεθαλ ζε (23.457) ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 εμαηηίαο ησλ ζπζζσξεπκέλσλ δεκηψλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ. Πχκθσλα κε ηνλ Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007, νη δεκίεο εηο λέν ηεο 30.06.2007 είραλ θαηαζηήζεη ηελ θαζαξή ζέζε ηεο Δηαηξίαο αξλεηηθή, επεηδή είραλ ππεξθαιχςεη ην κεηνρηθφ ηεο θεθάιαην. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο θαη ηνλ Ραθηηθφ Νξθσηφ Διεγθηή ηεο ρξήζεο 2006-2007, ζεκεηψλεηαη φηη εάλ ιεθζεί ππφςε ε απνηίκεζε ηεο αμίαο ησλ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ ζχκθσλα κε ην άξζξν 76Α ηνπ Λ. 2725/1999, ε νπνία βάζεη ησλ ππνινγηζκψλ ηεο Δπηηξνπήο Απνηίκεζεο αλεξρφηαλ ζε 31.702.602,00 ηελ 30.06.2007, δελ ζπλέηξερε ε πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 47 & 48 ηνπ Θσδ. Λ. 2190/1920. Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο απμήζεθε ζε 54.635.175 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, απφ 31.921.682 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 25.834.941 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο αθνξνχλ ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο». Πηνλ ελ ιφγσ ινγαξηαζκφ θαηαρσξνχληαη νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ παξνπζίαζε ζεκαληηθή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 22.914.599 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009 απφ 9.465.000 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 5.125.728 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007. Ζ πξναλαθεξζείζα αχμεζε είλαη απνηέιεζκα ηεο απφθηεζεο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ ζην 64

πιαίζην ηνπ ζηξαηεγηθνχ ζρεδηαζκνχ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ επίηεπμε ησλ αζιεηηθψλ ηεο ζηφρσλ. Ρν ππφινηπν ησλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ ζεκείσζε αχμεζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθε ζε 31.720.576 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, απφ 22.456.682 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 20.709.212 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ζ αχμεζε πνπ ζεκεηψζεθε ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε» ν νπνίνο αθνξά θπξίσο ππνρξεψζεηο πξνο ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαζψο θαη ηελ αχμεζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ πξνκεζεπηψλ ιφγσ νθεηιψλ ζε νκάδεο ηνπ εμσηεξηθνχ γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010. Ζ αχμεζε ησλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)», νη νπνίεο αθνξνχλ θπξίσο πιεξσκέο πξνο άιιεο Ξ.Α.Δ. γηα ηελ κεηαγξαθή πνδνζθαηξηζηψλ, ε νπνία αληηζηάζκηζε ελ κέξεη ηε κείσζε ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξηζησηέο Γηάθνξνη» θαη «Ξξνκεζεπηέο» ιφγσ εμφθιεζεο κέξνπο ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξίαο. Ρν ζχλνιν ηνπ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009 παξέκεηλε ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα έλαληη ηεο 31.12.2008 θαη δηακνξθψζεθε ζε 118.016.661 ηελ 31.12.2009 απφ 120.647.330 ηελ 31.12.2008 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε ζεκαληηθή κείσζε ηνπ θπθινθνξνχληνο ελεξγεηηθνχ θαη ηδηαίηεξα ησλ δηαζεζίκσλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ηα απνηειέζκαηα εηο λένλ παξνπζίαζαλ επηδείλσζε θαη απφ αξλεηηθά πνζνχ 40.218.145 ηελ 31.12.2008 δηακνξθψζεθαλ ζε αξλεηηθά πνζνχ 65.858.271 ηελ 31.12.2009. Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009 παξνπζίαζε αχμεζε έλαληη ηεο 31.12.2008 θαη δηακνξθψζεθε ζε 77.910.700 ηελ 31.12.2009 απφ 55.711.131 ηελ 31.12.2008. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 31.12.2009 έλαληη ηεο 31.12.2008 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε πνπ παξνπζίαζαλ ηα ππφινηπα ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξξνκεζεπηέο», «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)» θαη «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε». Πηνλ ινγαξηαζκφ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ επφκελε Σξήζε» εκθαλίδνληαη ηα πνζά ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ηα νπνία ήηαλ απμεκέλα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ηεο ρξήζεο 2009-2010 απφ ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009 ιφγσ ηεο αχμεζεο ηνπ θφζηνπο ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη καθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο αθνξνχλ ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο». Πηνλ ελ ιφγσ ινγαξηαζκφ θαηαρσξνχληαη νη ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεληαη ζπλνπηηθά νη ηακεηαθέο ξνέο ηεο Δηαηξίαο, φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ αθνξνχλ ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 θαζψο θαη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ. 65

ΠΛΝΞΡΗΘΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (2.830.822) 428.862 11.266.058 32.455.862 28.160.115 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (3.519.683) (8.900.338) (54.397.246) (67.939.491) (48.094.092) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαη/θέο Γξαζηεξηφηεηεο 5.066.268 11.333.315 64.261.179 64.325.844 (182.187) * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 11.266.058 έλαληη 428.862 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (2.830.822) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ βειηίσζε ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ινηπψλ ππνρξεψζεσλ θαη δεδνπιεπκέλσλ εμφδσλ θαζψο θαη ησλ ινηπψλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ Ρε ρξήζε 2008-2009, νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηακνξθψζεθαλ ζε 11.266.058 θπξίσο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ θαζαξψλ απνζβέζεσλ ησλ ελζσκάησλ θαη αζσκάησλ αθηλεηνπνηήζεσλ χςνπο 10.232.988, νη νπνίεο αθνξνχλ θπξίσο απνζβέζεηο εμφδσλ Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ππνρξεψζεσλ πξνο πξνκεζεπηέο θαη ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ, νη νπνίεο αθνξνχλ ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Δπίζεο, ζεκεηψλεηαη φηη νη ηακεηαθέο ιεηηνπξγηθέο ξνέο ηεο ρξήζεο 2008-2009 επεξεάζηεθαλ αξλεηηθά απφ ηελ αχμεζε ησλ απαηηήζεσλ απφ πειάηεο θαη ηελ αχμεζε ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ. Νη (εηζξνέο εθξνέο ή /θαη δηαγξαθέο) ηακεηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (54.397.246) έλαληη (8.900.338) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (3.519.683) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Ππγθεθξηκέλα, νη ηακεηαθέο ξνέο γηα ηελ αγνξά αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ χςνπο (43.692.966) ηε ρξήζε 2008-2009, (8.889.752) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (4.133.916) ηε ρξήζε 2006-2007 αθνξνχλ ηελ αγνξά θαη αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο γηα ηελ αγνξά ρξενγξάθσλ ηε ρξήζε 2008-2009 αλήιζαλ ζε 10.359.056 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηηο επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία γηα ηελ απφθηεζε ηνπ 100% ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη GREEN TEAM Α.Δ. Πεκεηψλεηαη επίζεο φηη ζην αλσηέξσ πνζφ πεξηιακβάλεηαη θαη ην πνζφ ησλ 9.595.000 πνπ θαηέβαιε ε ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ 11.11.2008, γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ε νπνία νινθιεξψζεθε ην 2009. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 64.261.179 έλαληη 11.333.315 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 5.066.268 ηε ρξήζε 2006-2007. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξνχλ θπξίσο ηηο απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. 66

Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ζην ηέινο ησλ πεξηφδσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 παξνπζίαζαλ ζπλερή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 1,3 εθαη., 4,1 εθαη. θαη 25,2 εθαη. αληίζηνηρα. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ 30.06.2009 είλαη απνηέιεζκα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 28.160.115 έλαληη 32.455.862 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε κείσζε ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (48.094.092) έλαληη (67.939.491) ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Δπίζεο, ζεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 ζηηο ηακεηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο πεξηιακβάλεηαη θαη πνζφ 10.385.000 ην νπνίν αθνξά επελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (182.187) έλαληη 64.325.844 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 ζηηο ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο πεξηιακβάλνληαη θαη ηα θεθάιαηα πνπ αληιήζεθαλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009 θαη ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2008 αλέξρνληαλ αληίζηνηρα ζε 5.126.521 εθαη. θαη 32.954.909 εθαη. αληίζηνηρα. Αλαιπηηθή παξνπζίαζε ησλ παξαπάλσ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ παξνπζηάδεηαη ζηελ ελφηεηα 3.17 «Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008θαη 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ» θαη 3.18 «Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο Α Δμακήλνπ 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Νη αθφινπζεο ειεγκέλεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010 έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη αθνξνχλ ζηνηρεία αλά κεηνρή: (πνζά ζε ) 2006-2007- 2008-01.07 01.07 2007 2008 2009 31.12.2008 31.12.2009 Κεηνρέο 9.602.586 13.409.222 21.935.548 21.935.548 21.935.548 Πηαζκηζκέλνο Αξηζκφο Κεηνρψλ (1) 8.074.915 10.551.638 21.094.595 20.323.722 21.935.548 Πηνηρεία αλά Κεηνρή (2) Θέξδε (Εεκίεο) πξν Φφξσλ (0,77) (1,08) (0,52) 0,00 (0,66) Νλνκαζηηθή Αμία κεηνρήο (3) 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Κέξηζκα αλά Κεηνρή (4) - - - - - Ινγηζηηθή Αμία Κεηνρήο (5) - - 2,43 2,94 1,77 Ξεγή: Πηνηρεία απφ Δηαηξία, ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010. 1. Κε βάζε ην ζηαζκηζκέλν αξηζκφ κεηνρψλ ζε θπθινθνξία γηα ηηο παξαπάλσ ρξήζεηο. 2. Ρα ζηνηρεία αλά κεηνρή έρνπλ ππνινγηζηεί βάζεη ζηαζκηζκέλνπ αξηζκνχ κεηνρψλ. 3. Ζ νλνκαζηηθή αμία κεηνρήο είλαη 3,00 ε θάζε κηα. 67

4. Ζ Δηαηξία απφ ηελ ίδξπζε ηεο κέρξη θαη ζήκεξα ιφγσ αξλεηηθψλ απνηειεζκάησλ δελ έρεη δψζεη κεξίζκαηα ζηνπο κεηφρνπο ηεο. 5. Ζ ινγηζηηθή αμία ηεο κεηνρήο έρεη ππνινγηζηεί κε βάζε ηα ίδηα θεθάιαηα θαη ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ ηέινπο ρξήζεο. Γηα ηε ρξήζε 2006-2007, δελ ππνινγίζηεθε ε ινγηζηηθή αμία αλά κεηνρή θαζφηη ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ήηαλ αξλεηηθά. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο ινγηζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο γηα ηε ρξήζε 2007-2008 δελ ζπκπεξηιήθζεθε ζηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ην νθεηιφκελν κεηνρηθφ θεθάιαην θαη ε δηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην. 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Δμέιημε Δζφδσλ απφ Αγψλεο Κ/Γ 2,31% 73,16% Κ/Γ (10,31)% Δμέιημε Θεξδψλ / Εεκηψλ πξν Φφξσλ Κ/Γ 83,99% (3,38)% Κ/Γ (22.678,77)% Δμέιημε Ππλφινπ Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ Κ/Γ 34,00% 183,43% 222,26% 43,63% Δμέιημε Ππλνιηθψλ Απαζρνινχκελσλ Θεθαιαίσλ Κ/Γ 265,37% 12,38% 18,25% 2,93% Σξεκαηνδφηεζε Ξαγίσλ - 272,07% 92,81% 96,36% 44,50% Θπθινθνξηαθή Οεπζηφηεηα 0,44 2,81 1,24 1,18 0,35 Μέλα/ Ίδηα Θεθάιαηα Κ/Δ 57,69% 113,05% 86,41% 200,63% Ππλνιηθέο πνρξεψζεηο / Ππλνιηθά Απαζρνινχκελα Θεθάιαηα 100,08% 36,87% 53,47% 46,56% 67,10% Κ/Δ: Κε Δθαξκφζηκν. Θαηά ηελ 30.06.2007 ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ήηαλ αξλεηηθά. Κ/Γ: Κε Γηαζέζηκν. Γελ παξαηίζεληαη ζηνηρεία γηα ηε ρξήζε 2005-2006. Ξεγή: Δπεμεξγαζία ζηνηρείσλ απφ ηελ Δηαηξία, ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαη επηζθνπεκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010. ΔΞΔΜΖΓΖΠΖ ΓΔΗΘΡΥΛ Δμέιημε Δζφδσλ απφ Αγψλεο = [(Έζνδα απφ Αγψλεο Ρξέρνπζαο Σξήζεο Έζνδα απφ Αγψλεο Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο) / Έζνδα απφ Αγψλεο Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο] * 100 Δμέιημε Θεξδψλ / Εεκηψλ πξν [(Θέξδε πξν Φφξσλ Ρξέρνπζαο Σξήζεο Θέξδε πξν Φφξσλ = Φφξσλ Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο) / Θέξδε πξν θφξσλ Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο] * 100 Δμέιημε Ππλφινπ Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ (1) = Δμέιημε Ππλνιηθψλ Απαζρνινχκελσλ Θεθαιαίσλ (1) = Σξεκαηνδφηεζε Ξαγίσλ = Θπθινθνξηαθή Οεπζηφηεηα = Μέλα/ Ίδηα Θεθάιαηα = Ππλνιηθά Θεθάιαηα = Απαζρνινχκελα [(Ππλνιηθά Ξάγηα Ρξέρνπζαο Σξήζεο - Ππλνιηθά Ξάγηα Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο) / Ππλνιηθά Ξάγηα Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο] * 100 [(Πχλνιν Ξαζεηηθνχ Ρξέρνπζαο Σξήζεο Πχλνιν Ξαζεηηθνχ Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο) / Πχλνιν Ξαζεηηθνχ Ξξνεγνχκελεο Σξήζεο] * 100 Ίδηα Θεθάιαηα / Πχλνιν Αθηλεηνπνηήζεσλ. (Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ) / Πχλνιν Βξαρππξνζέζκσλ πνρξεψζεσλ + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ) (Ππλνιηθέο πνρξεψζεηο + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ) / Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ (Ππλνιηθέο πνρξεψζεηο + Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ + Ξξνβιέςεηο γηα θηλδχλνπο & Έμνδα) / Πχλνιν Ξαζεηηθνχ (1) Γηα ηελ 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009 ν δείθηεο ππνινγίζηεθε ζε ζχγθξηζε κε ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009, αληίζηνηρα. 68

3.7. Ξιεξνθνξίεο γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ 3.7.1. Γεληθέο Ξιεξνθνξίεο Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζπζηάζεθε ην 1979. Ρν θαηαζηαηηθφ ηεο δεκνζηεχηεθε ζην ΦΔΘ 2718/1979 (Ρεχρνο A.E θαη ΔΞΔ) κε 100εηή δηάξθεηα. Έρεη ΑΟ.Κ.Α.Δ. 99126/06/Β/86/80 θαη Α.Φ.Κ. 094075243, ΑΟ.ΦΑΘ. 46546/49 θαη ππάγεηαη ζηε Γεκφζηα Νηθνλνκηθή Δθνξία Φ.Α.Δ.Δ. ΑΘΖΛΥΛ. Πχκθσλα κε ην άξζξν 3 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο, ε έδξα ηεο Δηαηξίαο νξίδεηαη ζην Γήκν Αζελαίσλ, Αηηηθήο. Ρα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο βξίζθνληαη ζην θηήξην «ΘΥΛ» επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα κε ηειεθσληθφ αξηζκφ επηθνηλσλίαο ην 210-8709000. Πεκεηψλεηαη φηη έρεη ζπγθιεζεί γηα ηελ 20.09.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ε νπνία ζα απνθαζίζεη, κεηαμχ άιισλ, ηελ αιιαγή ηεο έδξαο ηεο Δηαηξίαο θαη ηελ ηξνπνπνίεζε ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο. Πεκεηψλεηαη φηη ηα λέα γξαθεία ηεο Δηαηξίαο ζα είλαη επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 168 & Πνθνθιένπο, Καξνχζη. Ζ αγσληζηηθή έδξα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ πεξίνδν 2006-2007 ήηαλ ην Ν.Α.Θ.Α., ελψ γηα ηελ πεξίνδν 2007-2008 ήηαλ ην Απφζηνινο Ληθνιατδεο. Πεκεηψλεηαη φηη γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2008-2009, 2009-2010 θαη 2010-2011, ε αγσληζηηθή έδξα ηεο Δηαηξίαο είλαη ην Ν.Α.Θ.Α. 3.7.2. Ηζηνξηθή Αλαδξνκή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ 1908. Ν αζιεηήο ηνπ ζηίβνπ ηνπ Ξαλειιελίνπ, Γηψξγνο Θαιαθάηεο πήξε ηελ πξσηνβνπιία λα ηδξχζεη έλα λέν Πχιινγν πνπ έκειιε λα γίλεη ε πην έλδνμε νκάδα πνδνζθαίξνπ ηεο Διιάδνο. Αξρηθά ε ζπληφκεπζε ηνπ νλφκαηνο ηεο νκάδαο ήηαλ ΞΝΑ (Ξνδνζθαηξηθφο κηινο Αζελψλ) θαη κεηαμχ ησλ ηδξπηηθψλ κειψλ ήηαλ, εθηφο απφ ηνλ Γ. Θαιαθάηε, ν αδεξθφο ηνπ Αιέμαλδξνο, πνπ ήηαλ θαη ν πξψηνο Ξξφεδξνο ηνπ Νκίινπ θαη νη Γνπθάθεο, Κπνχκπνπιεο, Σξχζεο, Γξαλίηζαο, Καληδάθνο, Ξαπαγεσξγίνπ, Γαέηαο, Γεκεξηδήο, Πηπξφπνπινο, Ξάζρνο, Κηζαθηάλ, Οέππαο, Παπνχληαο, Γαξνπθαιηάο. Πην πξψην επίζεκν ηνπξλνπά, ν Ξνδνζθαηξηθφο κηινο Αζελψλ έπαημε ελαληίνλ ηνπ Ξεηξατθνχ, ηελ νκάδα απφ ηελ νπνία ηειηθά εμειίρζεθε ν ζεκεξηλφο Νιπκπηαθφο Ξεηξαηά, ζηα Ρξίθαια ζε έλα ηνπξλνπά πνπ έιαβε ρψξα κεηαμχ ηεο 7εο θαη ηεο 9εο Πεπηεκβξίνπ 1908. 1909. Ν Πχιινγνο κεηνλνκάζηεθε ζε Ξ.Ξ.Ν. (Ξαλειιήληνο Ξνδνζθαηξηθφο κηινο) θαη ζπλέρηζε λα δξαζηεξηνπνηείηαη θαη λα θεξδίδεη κεγάισλ αξηζκφ θηιάζισλ. 1918. Κεηά ην ηέινο ηνπ Ξξψηνπ Ξαγθνζκίνπ Ξνιέκνπ, μαλαξρίδεη ε πνδνζθαηξηθή δξαζηεξηφηεηα θαη ην 1918 ν Ξ.Ξ.Ν πηνζεηεί ην πξάζηλν ρξψκα θαη ην έκβιεκα ηνπ ηξηθπιιηνχ, ην νπνίν ζρεδίαζε ν Γηψξγνο Σαηδφπνπινο, δηεπζπληήο ηεο Δζληθήο Ξηλαθνζήθεο θαη κέινο ηνπ Ξαλαζελατθνχ. Ρν ηξηθχιιη «έθεξε» ζηνλ Ξαλαζελατθφ, ν αζιεηήο θαη κεηέπεηηα Γ.Γ. ηνπ Ππιιφγνπ, Κηράιεο Ξαπάδνγινπ, ν νπνίνο ην θνξνχζε ζηελ νκάδα Σαιθεδφλα ηεο Θσλζηαληηλνχπνιεο φπνπ αγσληδφηαλ. 69

1919. Ζ Έλσζε Ξνδνζθαηξηθψλ Νκίισλ ηεο Αζήλαο θαη ηνπ Ξεηξαηά νξγάλσζε ην πξψην κεηαπνιεκηθφ πξσηάζιεκα ζην νπνίν ν Ξαλαζελατθφο αλαθεξχρζεθε πξσηαζιεηήο. 1924. Ρν νξηζηηθφ φλνκα, Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο απνθαζίζηεθε ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ηηο 15 Καξηίνπ 1924. 1925. Ρελ 26 Απξηιίνπ 1925, ν Ξαλαζελατθφο έδσζε ην πξψην δηεζλέο παηρλίδη ελαληίνλ ηεο Γηνπγθνζιαβηθήο νκάδαο «Vittoria Zagreb». Ρν ηειηθφ ζθνξ ήηαλ 1-1. 1926. Ν ΞΑΝ θέξδηζε ηελ Απζηξηαθή Kaufenberg κε 1-0. Ρνλ ίδην ρξφλν έδσζε θαη ηνλ πξψην ηνπ αγψλα ζηε Θεζζαινλίθε ελαληίνλ ηεο ΑΔΘ Θεζζαινλίθεο (πνπ αξγφηεξα έγηλε ΞΑΝΘ), ηνλ νπνίν θέξδηζε κε 2-0. Απφ ηηο πην ζεκαληηθέο πξνζσπηθφηεηεο ζηελ ηζηνξία ηνπ Ξαλαζελατθνχ ήηαλ ν Απφζηνινο Ληθνιατδεο, έλαο αζιεηήο θαηλφκελν ζην πνδφζθαηξν, ζην ζηίβν, ζην κπάζθεη θαη ζην βφιετ. Έιαβε κέξνο ζηνπο Νιπκπηαθνχο Αγψλεο ηεο Ακβέξζαο ην 1920 ζαλ πνδνζθαηξηζηήο θαη ζαλ αζιεηήο ηνπ ζηίβνπ. Ήηαλ πξφεδξνο ηνπ ΠΔΓΑΠ γηα 20 ρξφληα. Δπί ζεηξά εηψλ ππήξμε κέινο ηνπ Γ.Π. ηνπ Ξαλαζελατθνχ θαη ην 1974 έγηλε ν πξφεδξνο ηεο νκάδαο. Θεσξείηαη ζχκβνιν ηνπ Ξαλαζελατθνχ θαη γηα απηφ ην ιφγν ην γήπεδν ηνπ Ξαλαζελατθνχ επί ηεο Ιεσθφξνπ Αιεμάλδξαο θέξεη ην φλνκα ηνπ. 1928. Ξξνζειήθζε πξνπνλεηήο, ν Νχγγξνο Miko Forner. 1960. Ν Ξαλαζελατθφο παίξλεη κέξνο γηα πξψηε θνξά ζην Θχπειιν Ξξσηαζιεηξηψλ. 1963. Ν θ. Stefan Bobek γίλεηαη ηνλ Κάην ν λένο πξνπνλεηήο ηεο νκάδαο. 1964. Ν Ξαλαζελατθφο θεξδίδεη ην Ξξσηάζιεκα κε 24 λίθεο θαη 6 ηζνπαιίεο, ηεξκαηίδνληαο αήηηεηνο, επίηεπγκα κνλαδηθφ θαη αθαηάξξηπην σο ζήκεξα. 1969. Κε ηνλ θ. Ιάθε Ξεηξφπνπιν πξνπνλεηή, ν Ξαλαζελατθφο θεξδίδεη ην πξψην ληακπι. 1970. Ρνλ Ηνπλίνπ ηνπ 1970, ν θ. Ξνχζθαο ππνγξάθεη ζηνλ Ξαλαζελατθφ σο ν λένο πξνπνλεηήο ηεο νκάδαο. 1971. Ν Ξαλαζελατθφο θηάλεη ζηνλ ηειηθφ ηνπ Θππέιινπ Ξξσηαζιεηξηψλ ζην Wembley ελαληίνλ ηνπ Ajax. 1972. Ν Ξαλαζελατθφο εθπξνζψπεζε ηελ Δπξψπε, ζην Γηεπεηξσηηθφ Θχπειιν ελαληίνλ ηεο πξσηαζιήηξηαο ηεο Λφηηαο Ακεξηθήο, Nacional ηνπ Κνληεβίδεν. 1979. Ρελ 17 Ηνπιίνπ ηνπ 1979 φιεο νη νκάδεο πνδνζθαίξνπ κεηαηξέπνληαη ζε αλψλπκεο εηαηξίεο. Ζ νηθνγέλεηα Βαξδηλνγηάλλε γίλεηαη ν θχξηνο κέηνρνο ηνπ ζπλφινπ ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο. Ρελ Ξξνεδξία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλέιαβε ν θ. Γεψξγηνο Η. Βαξδηλνγηάλλεο. 70

1981. Ρελ 16 Γεθεκβξίνπ ηνπ 1981 εγθαηληάδεηαη ην Αζιεηηθφ Θέληξν ζηελ Ξαηαλία, ην νπνίν εμειίρζεθε ζε έλα απφ ηα πην κνληέξλα θαη πιήξε αζιεηηθά θέληξα ζηελ Δπξψπε. 1984-1985. Ν Ξαλαζελατθφο κε πξνπνλεηή ηνλ θ. Γηάηζεθ Γθκνρ, πξαγκαηνπνηεί κία εληππσζηαθή πνξεία. Απνθιείεη θαηά ζεηξά ηηο Φέγελνξλη, Ιίληθηιλη θαη Γθέηεκπνξγθ γηα λα θηάζεη ζηνλ εκηηειηθφ ηνπ Θππέιινπ Ξξσηαζιεηξηψλ Δπξψπεο. 1991. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θεξδίδεη ην ληακπι. 1996. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έθηαζε ζηνλ εκηηειηθφ ηνπ Champions League, φπνπ αληηκεηψπηζε ηνλ Αjax, πεηπραίλνληαο ηζηνξηθή λίθε ζην ηειεπηαίν καηο ηνπ Νιπκπηαθνχ Πηαδίνπ ηνπ Άκζηεξληακ κε ζθνξ 1-0. 2000. Ρν Κάην ηνπ 2000, ν θ. Γεψξγηνο Η. Βαξδηλνγηάλλεο απνρσξεί κεηά απφ 21 ρξφληα πξνεδξίαο απφ ηελ εκέξα αλάιεςεο ησλ θαζεθφλησλ ηνπ ην 1979. Θαηά ηε δηάξθεηα ηεο πξνεδξίαο ηνπ ν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θέξδηζε 6 πξσηαζιήκαηα, 9 θχπειια, 4 ληακπι, 3 Super Cup θαη έθηαζε ζηνπο εκηηειηθνχο ηνπ Θππέιινπ Ξξσηαζιεηξηψλ (1984-1985) θαη ηνπ Champions League (1995-1996). 2002. Ρνλ Απξίιην ηνπ 2002, ν θ. Άγγεινο Φηιηππίδεο κεηά απφ πεξίνδν δπν εηψλ παξαηηείηαη απφ ηε ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. 2002. Ξξφεδξνο αλαιακβάλεη ν θ. Πηπιηαλφο Β. Ππαλνπδάθεο, ν νπνίνο εθ λένπ παξαδίδεη ηελ Ξξνεδξία ηνλ Νθηψβξην ηνπ 2002 ζηνλ θ. Άγγειν Φηιηππίδε κέρξη θαη ηνλ Ηνχλην ηνπ 2003, νπφηε θαη παξαηηείηαη. Θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ζεηείαο ηνπ ν Ξαλαζελατθφο έθηαζε ζηα πξνεκηηειηθά ηνπ Champions League (2001-2002) θαη ηνπ Θππέιινπ U.E.F.A. (2002-2003). 2003. Ρνλ Ηνχλην ηνπ 2003 θαη κέρξη ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008 ηελ πξνεδξία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλαιακβάλεη, ν θ. Αξγχξεο Κήηζνπ. 2004. Ρν Κάην ηνπ 2004 ν Ξαλαζελατθφο θαηαθηά ην ληακπι (πξσηάζιεκα θαη θχπειιν) γηα έβδνκε θνξά ζηελ ηζηνξία ηνπ. 2008. Ρν θαινθαίξη ηνπ 2008, ν θάηνρνο ηνπ πιεηνςεθηθνχ παθέηνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, Γηάλλεο Βαξδηλνγηάλλεο, αλαθνίλσζε ην ζρέδην ηεο πνιπκεηνρηθφηεηαο, εθαξκφδνληαο ζηελ πξάμε έλα πξσηφγλσξν κνληέιν δηνίθεζεο γηα ην ειιεληθφ πνδφζθαηξν θαη δίλνληαο ηελ επθαηξία ζε δηαθεθξηκέλνπο Ξαλαζελατθνχο επηρεηξεκαηίεο λα ζπκκεηάζρνπλ ζηα θνηλά ηεο νκάδαο. Ξξφεδξνο ηνπ λένπ εγρεηξήκαηνο αλέιαβε ν εθνπιηζηήο θαη επηρεηξεκαηίαο Ληθφιανο Γ. Ξαηέξαο, γηνο ηνπ παιηνχ παξάγνληα ηεο νκάδαο ηελ επνρή ηνπ Γνπέκπιεη, Γηακαληή Ξαηέξα. Ζ Δηαηξία ην Λνέκβξην ηνπ 2008 απέθηεζε ην 100% ησλ κεηνρψλ ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Αλψλπκε Δηαηξεία Θαηαζθεπήο θαη Δθκίζζσζεο Αζιεηηθψλ θαη Ρνπξηζηηθψλ Δγθαηαζηάζεσλ θαη GREEN TEAM Α.Δ. θαη θαηέβαιε ην πνζφ ησλ 9,60 εθαη. σο πξνεγγξαθή γηα ηηο ππφ έθδνζε κεηνρέο ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Πεκεηψλεηαη φηη κε ηελ απφ 30.06.2009 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 9.595.000 κε θαηαβνιή 71

κεηξεηψλ κε ηελ έθδνζε 959.500 λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κία. Δπίζεο, ν Ξαλαζελατθφο ζπκκεηέρνληαο ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League θαηαθέξλεη λα πεξάζεη ηνλ Γεθέκβξην ηνπ ίδηνπ έηνπο ζηελ θάζε ησλ 16 ηεο δηνξγάλσζεο. 2009. Ρνλ Ηνχλην ηνπ 2009, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη ηνλ Ηνχιην ηνπ 2009 ε Δηαηξία ζπκκεηείρε ζε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ., ηελ νπνία είρε απνθαζίζεη ε απφ 30.06.2009 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο ελ ιφγσ εηαηξίαο. 2010. Ζ απφ 24.03.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απνθάζηζε ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά ην πνζφ ησλ 4.808.190,00 κε κείσζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο απφ 10,00 ζε 5,02. Ρνλ Απξίιην ηνπ 2010 ν Ξαλαζελατθφο θαηαθηά ην ληακπι (πξσηάζιεκα θαη θχπειιν) γηα φγδνε θνξά ζηελ ηζηνξία ηνπ. Ζ ηζηνξία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλαιπηηθφηεξα ππάξρεη ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε http://www.pao.gr/el/history/. Άιιεο πιεξνθνξίεο ζην δηαδηθηπαθφ ηφπν ηεο Δηαηξίαο πιελ ησλ πιεξνθνξηψλ πνπ είλαη δηαζέζηκεο ζηε ζπγθεθξηκέλε δηεχζπλζε http://www.pao.gr/el/history/ δελ απνηεινχλ κέξνο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.7.3. Δπελδχζεηο 3.7.3.1. Δπελδχζεηο ρξήζεσλ 2006 2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 Ζ αλάπηπμε ηεο Δηαηξίαο πξνυπνζέηεη ζπλερείο επελδχζεηο ζε πνδνζθαηξηζηέο, αλαβάζκηζε θαη αλάπηπμε ησλ πιηθνηερληθψλ ππνδνκψλ, ζε απμαλφκελε θαη ζπλερή επηκφξθσζε ηνπ πξνζσπηθνχ, θαζψο θαη ζηελ αλάπηπμε ησλ ππνδνκψλ πξνθεηκέλνπ λα δεκηνπξγήζεη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ λένπο θαη ηαιαληνχρνπο πνδνζθαηξηζηέο απφ ηα ηκήκαηα ππνδνκψλ πνπ δηαηεξεί θαη λα ηνπο πξνσζήζεη ζηελ επαγγεικαηηθή νκάδα. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη νη επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία θαηά ηελ ηξηεηία 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009: ΔΞΔΛΓΠΔΗΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 ΠΛΝΙΝ Έμνδα Δγθαηάζηαζεο (1) (I) 6.119 5.108 19.146 30.373 Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (II) Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα - - - - Κεραλήκαηα - Ρερλ. Δγθαη. & Ινηπφο Κεραλνινγηθφο Δμνπιηζκφο 55.109 26.317 6.550 87.976 Κεηαθνξηθά Κέζα 6.811 - - 6.811 Έπηπια & Ινηπφο Δμνπιηζκφο 318.163 284.716 449.333 1.052.212 Αθηλεηνπνηήζεηο ππφ εθηέιεζε - - (2) - - Πχλνιν Δλζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (II) 380.083 311.033 455.883 1.146.999 72

ΔΞΔΛΓΠΔΗΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 ΠΛΝΙΝ Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (III) Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ - - - - Ξξνθαηαβνιέο Θηήζεσο Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ - (3) - Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 16.360.951 22.057.257 72.298.092 110.716.300 Πχλνιν Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (III) 16.360.951 22.057.257 72.298.092 110.716.300 Ππκκεηνρέο ζε Ππλδεδεκέλεο Δπηρεηξήζεηο (IV) - - 10.445.000 10.445.000 ΠΛΝΙΝ (I + II + III+ IV) 16.747.153 22.373.398 83.218.121 122.338.673 (1) Πηα έμνδα εγθαηάζηαζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν δελ ζπκπεξηιακβάλνληαη έμνδα γηα απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο. (2) Πεκεηψλεηαη φηη ηε ρξήζε 2007-2008 πνζφ 41.200 αθνξά πξνθαηαβνιή γηα απφθηεζε ηαηξηθνχ κεραλήκαηνο ην νπνίν παξαιήθζεθε θαη ηηκνινγήζεθε ηελ επφκελε ρξήζε σο εθ ηνχηνπ ην αλσηέξσ πνζφ ζπκπεξηιακβάλεηαη ζηηο επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνηήζεθαλ ζε έπηπια θαη ινηπφ εμνπιηζκφ ηε ρξήζε 2008-2009. (3) Πεκεηψλεηαη φηη ηε ρξήζε 2007-2008 δφζεθε πξνθαηαβνιή χςνπο 1.810.000 γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ, νη νπνίνη εληάρηεθαλ ζην δπλακηθφ ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ επφκελε ρξήζε νπφηε θαη νξηζηηθνπνηήζεθαλ νη ζπκβάζεηο ηνπο. Υο εθ ηνχηνπ ην πξναλαθεξζέλ πνζφ ζπκπεξηιακβάλεηαη ζηα έμνδα κεηαγξαθψλ & αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 ειεγκέλεο απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν, νη επελδχζεηο ζηα έπηπια θαη ινηπφ εμνπιηζκφ, αθνξνχλ δηάθνξα έπηπια θαη πξνκήζεηα εμνπιηζκνχ ππνινγηζηψλ θαη ηαηξηθνχ εμνπιηζκνχ γηα ηηο αλάγθεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ρα έμνδα κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ αθνξνχλ επελδχζεηο πνπ γίλνληαη αλαθνξηθά κε ηελ απφθηεζε ησλ παηθηψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Γηα ηηο επελδχζεηο ζε ζπκκεηνρέο βιέπε ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρα θεθάιαηα πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηηο επελδχζεηο ηηο ηξηεηίαο πξνήιζαλ απφ ηηο απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία θαηά ηελ πεξίνδν 2006-2007 θαζψο θαη 2007-2008, ηε ιεηηνπξγηθή ηεο δξαζηεξηφηεηα, ηηο επηρνξεγήζεηο U.E.F.A. θαζψο θαη παξαρσξήζεηο δαλεηζκνχο πνδνζθαηξηζηψλ θαη δηαθεκηζηηθά έζνδα. 3.7.3.2. Δπελδχζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 2008-2009 Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη νη επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία θαηά ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009: ΔΞΔΛΓΠΔΗΠ (πνζά ζε ) 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Έμνδα Δγθαηάζηαζεο (1) (I) 11.489 5.517 Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (II) Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα - 45.805 Κεραλήκαηα - Ρερλ. Δγθαη. & Ινηπφο Κεραλνινγηθφο Δμνπιηζκφο 6.550 66.850 Κεηαθνξηθά Κέζα - - Έπηπια & Ινηπφο Δμνπιηζκφο 329.531 102.228 Πχλνιν Δλζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (II) 336.081 214.883 73

(πνζά ζε ) ΔΞΔΛΓΠΔΗΠ 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (III) Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ - - Ξξνθαηαβνιέο Θηήζεσο Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ - 5.000 Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 59.389.545 47.903.211 Πχλνιν Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (III) 59.389.545 47.908.211 Ππκκεηνρέο ζε Ππλδεδεκέλεο Δπηρεηξήζεηο (IV) 10.385.000 50.000 ΠΛΝΙΝ (I + II + III+ IV) 70.122.115 48.178.611 (1) Πηα έμνδα εγθαηάζηαζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν δελ ζπκπεξηιακβάλνληαη έμνδα γηα απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 επηζθνπεκέλεο απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν, νη επελδχζεηο ζηα έπηπια θαη ινηπφ εμνπιηζκφ, αθνξνχλ δηάθνξα έπηπια θαη πξνκήζεηα εμνπιηζκνχ ππνινγηζηψλ γηα ηηο αλάγθεο ηηο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Νη πξνθαηαβνιέο θηήζεσο αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 αθνξνχλ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηή, ν νπνίνο ζα εληαρζεί ζην δπλακηθφ ηεο Δηαηξίαο ηελ ρξήζε 2010-2011. Ρα έμνδα κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ αθνξνχλ επελδχζεηο πνπ γίλνληαη αλαθνξηθά κε ηελ απφθηεζε ησλ παηθηψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Γηα ηηο επελδχζεηο ζε ζπκκεηνρέο βιέπε ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρα θεθάιαηα πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηηο επελδχζεηο ησλ πεξηφδσλ 01.07-31.12.2008 θαη 01.07-31.12.2009 πξνήιζαλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία θαηά ηε ρξήζε 2007-2008, ηε ιεηηνπξγηθή ηεο δξαζηεξηφηεηα, απφ επηρνξεγήζεηο U.E.F.A. θαζψο θαη απφ παξαρσξήζεηο-δαλεηζκνχο πνδνζθαηξηζηψλ θαη δηαθεκηζηηθά έζνδα. 3.7.3.3. Θπξηφηεξεο Δπελδχζεηο Κειινληηθέο Δπελδχζεηο Ζ Δηαηξία πξνθεηκέλνπ λα παξακείλεη αληαγσληζηηθή ζηελ Α Δζληθή θαηεγνξία θαη ζηηο Δπξσπατθέο δηνξγαλψζεηο αιιά θαη λα ηθαλνπνηεί ηηο απαηηήζεηο ησλ Φηιάζισλ ηεο, πξφθεηηαη λα πξνβεί ζε ζεκαληηθέο εληζρχζεηο ηνπ έκςπρνπ δπλακηθνχ ηεο επαγγεικαηηθήο Νκάδαο γηα ηελ επίηεπμε ησλ αγσληζηηθψλ ηεο ζηφρσλ. Νη επελδχζεηο απηέο ζα ρξεκαηνδνηεζνχλ θαη απφ ηα έζνδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαζψο θαη απφ ηα θεθάιαηα πνπ ζα αληιεζνχλ απφ ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ (βιέπε θαη ελφηεηα 4.4 «Ιφγνη ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο δηα κέζνπ ηεο ζπγαηξηθήο ηεο ΓΖΞΔΙ Α.Δ. ζρεδηάδεη ηελ θαηαζθεπή ηνπ λένπ γεπέδνπ ηεο Δηαηξίαο ζην Βνηαληθφ, κε ηα εμήο εθηηκψκελα ραξαθηεξηζηηθά: 40.000 ζέζεηο, 700 ζέζεηο ππνγείνπ parking θαη 7.000 η.κ. εκπνξηθψλ ρξήζεσλ. Δπηπιένλ, αθνξά ζηελ θαηαζθεπή θηηξίνπ ππνγείνπ parking 1.000 ζέζεσλ, θαζψο θαη ζε θαηαζθεπή ηνπ ζθειεηνχ ηνπ θηηξίνπ ησλ εγθαηαζηάζεσλ ηνπ Δξαζηηέρλε Ξαλαζελατθνχ. Ρν χςνο ηεο επέλδπζεο εθηηκάηαη ζε 147,55 εθαη. (πεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ Φ.Ξ.Α.), ην νπνίν αλαιχεηαη σο εμήο: 74

ΞΔΟΗΓΟΑΦΖ ΞΝΠΝ (ζε εθαη. ) Θφζηνο Θαηαζθεπήο Γεπέδνπ (κε ην parking θαη ηηο εκπνξηθέο ρξήζεηο) *95,95 Θφζηνο Δμνπιηζκνχ Γεπέδνπ(εθηηκψκελν) 4,00 Θφζηνο Θηηξίνπ πνγείνπ Parking 1000 ζέζεσλ (εθηηκψκελν) 16,00 Θφζηνο Δγθαηαζηάζεσλ Δξαζηηέρλε (ζθειεηφο θηηξίνπ) (εθηηκψκελν) 4,00 Φ.Ξ.Α. (εθηηκψκελν) 27,60 Ξεγή: Δηαηξία. * Πεκεηψλεηαη φηη ζην ελ ιφγσ πνζφ πεξηιακβάλεηαη θαη πνζφ 4,15 εθαη. (Φ.Ξ.Α. 0,45 εθαη., ην νπνίν ζπκπεξηιακβάλεηαη ζην πνζφ ησλ 27,60 εθαη.) ην νπνίν έρεη ήδε θαηαβιεζεί ζηελ εηαηξία ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. (βιέπε θαη ελφηεηα 3.25.1 «Ππκβάζεηο ζε ζρέζε κε Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ ρξεκαηνδφηεζε ηνπ λένπ γεπέδνπ ζχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο εθηηκάηαη φηη ζα πξαγκαηνπνηεζεί σο εμήο: πνζφ 4,6 εθαη. πεξίπνπ απφ ίδηα θεθάιαηα ηεο ζπγαηξηθήο ΓΖΞΔΙ, πνπ πξνήιζαλ απφ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ ζηελ νπνία ζπκκεηείρε ε Δηαηξία. Ρν ππφινηπν πνζφ ζα θαιπθζεί θπξίσο απφ δαλεηαθά θεθάιαηα, θαζψο θαη απφ ηελ πξνείζπξαμε απφ πσιήζεηο εηζηηεξίσλ θαη ζνπηηψλ πνπ ζα πξαγκαηνπνηήζεη ε Δηαηξία θαη ε ζπγαηξηθή ηεο εηαηξία ΓΖΞΔΙ (πνζφ πνπ ζα πξνεηζπξάμεη ε Δηαηξία ζα δνζεί ζηε ζπγαηξηθή ηεο εηαηξία κέζσ αχμεζεο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ηειεπηαίαο). Πεκεηψλεηαη φηη φιεο νη αλσηέξσ πιεξνθνξίεο πξνέξρνληαη απφ ηηο νηθνλνκνηερληθέο κειέηεο, ζχκθσλα κε ηα ζηνηρεία πνπ γλσξίδεη ε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο κέρξη ζήκεξα θαη νη νπνίεο δχλαληαη λα ηξνπνπνηεζνχλ ζχκθσλα κε ηα φζα ζα νξηζηηθνπνηεζνχλ ζρεηηθά κε ην λέν γήπεδν. Πρεηηθά κε ην λέν γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ βιέπε θαη ελφηεηα 3.25 «Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.8. Δπηζθφπεζε Δπηρεηξεκαηηθήο Γξαζηεξηφηεηαο 3.8.1. Θπξηφηεξεο Γξαζηεξηφηεηεο Ζ Ππκκεηνρή ζην Δπαγγεικαηηθφ Ξξσηάζιεκα ηεο Super League ζην νπνίν αγσλίδνληαη 16 επαγγεικαηηθέο νκάδεο, ζηε δηνξγάλσζε απφ ηελ Διιεληθή Ξνδνζθαηξηθή Νκνζπνλδία ηνπ Θππέιινπ Διιάδνο, θαζψο θαη ε ζπκκεηνρή ζε Δπξσπατθέο δηνξγαλψζεηο (Νκίινπο Champions League, Europa League) θαη αγψλεο Φηιηθνχο-Ρνπξλνπά ζε Διιάδα θαη εμσηεξηθφ. Δθηφο ησλ αλσηέξσ ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηαηεξεί ηκήκαηα ππνδνκψλ γηα λεαξνχο πνδνζθαηξηζηέο κε ζηφρν ηελ αλάδεημε λέσλ ηαιέλησλ θαη ηελ ελίζρπζε ηεο επαγγεικαηηθήο νκάδαο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη ε αλάιπζε ησλ εζφδσλ απφ αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλά θαηεγνξία γηα ηελ πεξίνδν 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009: 75

(πνζά ζε )* ΑΛΑΙΠΖ ΔΠΝΓΥΛ ΑΞΝ ΑΓΥΛΔΠ % επί ηνπ % επί ηνπ 2006-2007 2007-2008 Ππλφινπ Ππλφινπ 2008-2009 % επί ηνπ Ππλφινπ Έζνδα Αγψλσλ εληφο Έδξαο Ξξσηαζιήκαηνο 2.361.860 19,3% 34.844 0,3% 1.755.428 8,1% Έζνδα Αγψλσλ εληφο Έδξαο Θππέινπ **382.936 3,1% - - 15.147 0,1% Έζνδα απφ Φηιηθνχο Αγψλεο 138.218 1,1% 115.794 0,9% 97.907 0,5% Έζνδα απφ Γηεζλείο Αγψλεο 976.672 8,0% 52.991 0,4% 4.225.320 19,5% Ινηπά Έζνδα (Ρειενπηηθέο Κεηαδφζεηο - U.E.F.A. Cup, θαη Δηζπξάμεηο Ξαξαρψξεζεο Ξνδνζθαηξηζηψλ θαη έζνδα απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο) 8.394.488 68,5% 12.333.611 98,4% 15.616.209 71,9% ΠΛΝΙΝ ΔΠΝΓΥΛ ΑΞΝ ΑΓΥΛΔΠ 12.254.174 100,0% 12.537.240 100,0% 21.710.012 100,0% Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. ** Πην ελ ιφγσ πνζφ πεξηιακβάλεηαη θαη πνζφ 139.818, ην νπνίν αθνξά έζνδα απφ 50% ζπκκεηνρή ζηνλ ηειηθφ θππέιινπ. Ρε ρξήζε 2006-2007 ε αγσληζηηθή έδξα ηεο νκάδαο ήηαλ ην Νιπκπηαθφ Πηάδην ηεο Αζήλαο (Ν.Α.Θ.Α.), ελψ ηε ρξήζε 2007-2008 ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κεηαθέξζεθε ζην Γήπεδν «Απφζηνινο Ληθνιατδεο». Ρε ρξήζε 2008-2009 ε αγσληζηηθή έδξα ηεο νκάδαο ήηαλ πάιη ην Νιπκπηαθφ Πηάδην ηεο Αζήλαο (Ν.Α.Θ.Α.). Ζ κείσζε ησλ εζφδσλ απφ αγψλεο εληφο έδξαο ηε ρξήζε 2007-2008 ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2006-2007 νθείιεηαη ζην γεγνλφο φηη ε Δηαηξία είρε πνπιήζεη ηα αδηάζεηα εηζηηήξηα δηαξθείαο ζε εμεηδηθεπκέλε εηαηξία δηαρείξηζεο εηζηηεξίσλ 4, ε νπνία ηα δηέζεηε ζηνπο θηιάζινπο (βιέπε ελφηεηα 3.16.1.4 «Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) θαζψο θαη ζηελ κεηαθνξά ηεο αγσληζηηθήο έδξαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην γήπεδν «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» απφ ην Ν.Α.Θ.Α. ην νπνίν δηαζέηεη απμεκέλε ρσξεηηθφηεηα ζεαηψλ θαηά 52.000 ζέζεηο. Ζ αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ δηεζλείο αγψλεο θαηά ηε ρξήζε 2008-2009, νθείιεηαη ζηε ζπκκεηνρή ηεο νκάδαο ζηε θάζε ησλ 16 ησλ νκίισλ ηνπ Champions League. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία, ηα έζνδα απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα αλήιζαλ ζε 3,8 εθαη. ηε ρξήζε 2008-2009, ζε 5,0 εθαη. ηε ρξήζε 2007-2008 θαη ζε 3,6 εθαη. ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ αχμεζε ηελ πεξίνδν 2007-2008 νθείιεηαη ζηελ θαιχηεξε δηαπξαγκάηεπζε δηαρείξηζεο ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ θαζψο επίζεο θαη ζηελ ζπκκεηνρή ηεο νκάδαο ζην θχπειιν U.E.F.A. (U.E.F.A. CUP), φπνπ ππήξρε ε δπλαηφηεηα ζχλαςεο ζπκβάζεσλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ απφ ηηο ίδηεο ηηο νκάδεο. Αληίζηνηρα θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 παξαηεξείηαη κείσζε εζφδσλ ιφγσ ζπκκεηνρήο ηεο νκάδαο ζην Champions League φπνπ εθεί δηελεξγείηαη δηαρείξηζε ησλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ ζπιινγηθά γηα φιεο ηηο νκάδεο. Ρελ πεξίνδν 2008-2009 ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είρε απμεκέλα έζνδα απφ ηελ πψιεζε παηθηψλ ηα νπνία αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 3,10 εθαη. έλαληη 2,36 εθαη. ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 1,2 εθαη. ηε ρξήζε 2006-2007. 4 Πεκεηψλεηαη φηη ηα ελ ιφγσ έζνδα απφ εηζηηήξηα ηε ρξήζε 2007-2008 πεξηιακβάλνληαλ ζηα έζνδα απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο. 76

Ρα έζνδα απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 αλέξρνληαλ ζε 3,6 εθαη., 3,2 εθαη. θαη 8,6 εθαη. αληίζηνηρα. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη ε αλάιπζε ησλ εζφδσλ απφ αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλά θαηεγνξία γηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010: (πνζά ζε *) ΑΛΑΙΠΖ ΔΠΝΓΥΛ ΑΞΝ ΑΓΥΛΔΠ 01.07-31.12.2008 % επί ηνπ Ππλφινπ 01.07-31.12.2009 % επί ηνπ Ππλφινπ Έζνδα Αγψλσλ εληφο Έδξαο Ξξσηαζιήκαηνο 1.004.841 9,1% 720.938 7,3% Έζνδα Αγψλσλ εληφο Έδξαο Θππέινπ - - - - Έζνδα απφ Φηιηθνχο Αγψλεο 97.907 0,9% - - Έζνδα απφ Γηεζλείο Αγψλεο 3.344.170 30,2% 1.583.931 15,9% Δηζηηήξηα Γηαξθείαο 4.318.332 39,0% 3.961.284 39,9% Ινηπά Έζνδα (Ρειενπηηθέο Κεηαδφζεηο - U.E.F.A. Cup θαη Ξαξαρψξεζε Ξνδνζθαηξηζηψλ) 2.311.109 20,9% 3.668.756 36,9% ΠΛΝΙΝ ΔΠΝΓΥΛ ΑΞΝ ΑΓΥΛΔΠ 11.076.360 100,0% 9.934.909 100,0% * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρε ρξήζε 2007-2008, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είρε πνπιήζεη ηα αδηάζεηα εηζηηήξηα δηαξθείαο ζε εμεηδηθεπκέλε εηαηξία δηαρείξηζεο εηζηηεξίσλ, ε νπνία ηα δηέζεηε ζηνπο θηιάζινπο. Υο εθ ηνχηνπ ηα έζνδα απφ εηζηηήξηα πεξηιακβάλνληαη ζηα έζνδα απφ εηζηηήξηα δηαξθείαο (βιέπε θαη ελφηεηα 3.16.2.4 «Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ρα έζνδα απφ παξαρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 δηακνξθψζεθαλ ζε 0,1 εθαη. Ρελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 ηα έζνδα απφ παξαρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ αλήιζαλ ζε 0,5 εθαη. Ρα ηειενπηηθά δηθαηψκαηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη 01.07-31.12.2009 αλήιζαλ ζε 2,0 εθαη. θαη 3,2 εθαη. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν νθείιεηαη ζηελ παξαρψξεζε ησλ ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ ησλ αγψλσλ ζηελ θεληξηθή δηαρείξηζε απφ ηελ ΠΝΞΔΟ ΙΗΓΘΑ ΔΙΙΑΓΝΠ. 3.9. Ξεξηβάιινλ Γξαζηεξηνπνίεζεο ησλ Ξνδνζθαηξηθψλ Νκάδσλ Ν θιάδνο ηνπ Αζιεηηζκνχ θαη εηδηθφηεξα ηνπ πνδνζθαίξνπ αληηκεησπίδεη ηεξάζηηα νηθνλνκηθά πξνβιήκαηα θαη γίλεηαη ζπλερήο πξνζπάζεηα γηα νηθνλνκηθή αλάθακςε, πνπ δπζηπρψο, φκσο, ε δχζθνιε νηθνλνκηθή θαηάζηαζε δελ ην επηηξέπεη. Δίλαη γεγνλφο φηη ζε επξσπατθφ επίπεδν ε παξαηεηακέλε νηθνλνκηθή θξίζε πνπ επεξέαζε ηφζν ηελ πξνζέιεπζε ησλ θηιάζισλ ζηα γήπεδα φζν θαη (θπξίσο) ηα έζνδα ησλ πνδνζθαηξηθψλ νκάδσλ απφ ηα ηειενπηηθά ζπκβφιαηα ζε ζπλδπαζκφ κε ηα νηθνλνκηθά ηνπο αλνίγκαηα γηα πιεξσκέο κεηαγξαθψλ θαη ακνηβψλ πνδνζθαηξηζηψλ, έρεη νδεγήζεη ζε νηθνλνκηθή δπζρέξεηα αξθεηά κεγάια πνδνζθαηξηθά ζσκαηεία, ηα νπνία αλαπξνζαξκφδνπλ ηνπο εηήζηνπο πξνυπνινγηζκνχο ηνπο ζε κηα πξνζπάζεηα πεξηνξηζκνχ ηνπ θφζηνπο ιεηηνπξγίαο ηνπο. Πηα πιαίζηα απηά, ζε νξηζκέλα κεγάια επξσπατθά ζσκαηεία, νη πθηζηάκελνη κέηνρνη αλαδεηνχλ 77

ηξφπνπο είηε λα εμέιζνπλ απφ ηε κεηνρηθή ζχλζεζε είηε λα δηεπξχλνπλ ηε κεηνρηθή βάζε ηνπ ζσκαηείνπ κε λένπο επελδπηέο, παξφηη αξθεηνί απ απηνχο έρνπλ εηζέιζεη ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ησλ ελ ιφγσ εηαηξηψλ ζρεηηθά πξφζθαηα θαη κε ζεκαληηθά επξχηεξν ρξνληθφ νξίδνληα επέλδπζεο. Πε κεγάιν αξηζκφ Ξ.Α.Δ. ηα άζρεκα νηθνλνκηθά κεγέζε είλαη ζε ηέηνην βαζκφ πνπ ζπληξέρνπλ ιφγνη ηνπ άξζξνπ 48 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 πεξί αλσλχκσλ εηαηξηψλ γηα αλάθιεζε άδεηαο ιεηηνπξγίαο απφ ηελ Ξνιηηεία. Ρν νηθνλνκηθφ πξφβιεκα ησλ πνδνζθαηξηθψλ εηαηξηψλ απαζρνιεί πάξα πνιιά ρξφληα ηελ Διιεληθή πνιηηεία, ε νπνία κε δηάθνξεο ξπζκίζεηο πξνζπάζεζε λα ιχζεη απηφ ην θαπηφ πξφβιεκα πνπ ρξνλίδεη, ρσξίο απνηέιεζκα κέρξη ζήκεξα. Ρν ζπλερέο αληαγσληζηηθφ πεξηβάιινλ ην νπνίν δηέπεη ηηο πνδνζθαηξηθέο εηαηξίεο είλαη ππαίηην θαη έλαο απφ ηνπο παξάγνληεο πνπ ζπληεινχλ ζηελ θαθή νηθνλνκηθή θαηάζηαζε πνπ πεξλάεη ν θιάδνο. Ζ απφθηεζε κεγάισλ πνδνζθαηξηθψλ νλνκάησλ ζην δπλακηθφ θάζε πνδνζθαηξηθήο νκάδνο απαηηεί πςεινχο πξνυπνινγηζκνχο. Απηφ έξρεηαη λα δηνξζψζεη ε επξσπατθή νκνζπνλδία (U.E.F.A.), φπσο αλαιπηηθφηεξα πεξηγξάθεηαη θαησηέξσ. Ρα πνζά ηα νπνία δαπαλψληαη είλαη ζρεηηθά πςειφηεξα ζε ζρέζε κε άιινπο θιάδνπο. Ζ απφθηεζε παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ (πνδνζθαηξηζηέο) κε ζπκβφιαην κηθξήο ή κεγάιεο δηάξθεηαο κε πςειέο απνιαβέο δεκηνπξγεί κεγάιν βαζκφ ξίζθνπ. Πε επξσπατθφ επίπεδν πάλησο ππάξρεη πιένλ εθπεθξαζκέλε πξφζεζε, κε ζηφρν ηελ απνθπγή ζπζζψξεπζεο ρξεψλ απφ ηα πνδνζθαηξηθά ζσκαηεία θαη ηελ νηθνλνκηθή ηνπο εμπγίαλζε, λα πεξηνξίδεηαη ην χςνο εμφδσλ ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ (θπξίσο) ησλ δαπαλψλ γηα κεηαγξαθέο πνδνζθαηξηζηψλ ζε επίπεδα πνπ επηηξέπνληαη απφ ηα κεγέζε ηνπ ηζνινγηζκνχ ηνπο. Πηφρνο είλαη λα απνηειεί θξηηήξην ζπκκεηνρήο ζηηο επξσπατθέο δηνξγαλψζεηο ν ηζνζθειηζκέλνο ηζνινγηζκφο θαη ε κε εκθάληζε ζπζζσξεπκέλσλ δεκηψλ (βιέπε θαη ελφηεηα 3.5.4 «The Union des Associations Européennes de Football (U.E.F.A.)» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ππλζήθεο φπσο ε παξαηεηακέλε νηθνλνκηθή ιηηφηεηα θαζψο θαη ε κεγάιε αχμεζε ηεο αλεξγίαο θαη εηδηθφηεξα ζηνπο λένπο πξνθαιεί ζε γεληθέο γξακκέο ηε κείσζε ησλ θηιάζισλ ζην γήπεδν. Ξαξφια απηά ζηελ Διιάδα, ζχκθσλα κε ζηνηρεία απφ ηελ ηζηνζειίδα ηεο Super League Greece, ηελ πεξίνδν 2006-2007, 2007-2008, 2008-2009, ηα ζπλνιηθά εηζηηήξηα ησλ αγψλσλ ηεο Super League παξνπζίαζαλ κέζν εηήζην ξπζκφ αχμεζεο 16,3% θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 1.483.832, 1.632.847 θαη 2.007.150 αληίζηνηρα. Ρελ ίδηα πεξίνδν, ηα εηζηηήξηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξνπζίαζαλ κέζν εηήζην ξπζκφ αχμεζεο 24,9% θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 215.334, 166.139 θαη 336.011 αληίζηνηρα. Ζ ζπγθξηηηθά κεγαιχηεξε αχμεζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα εηζηηήξηα ηεο Δηαηξίαο είλαη απνηέιεζκα ηεο πνιχ θαιήο πνξείαο ηεο νκάδαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ (2008-2009 δεχηεξε ζηε Super League, εμαηξεηηθή πνξεία ζηελ Δπξψπε (Champions League) θαζψο θαη ηεο κεηαθνξάο ηεο έδξαο ζην Ν.Α.Θ.Α. Δπηπξνζζέησο, ζεκεηψλεηαη φηη ε παξνπζία ησλ θηιάζισλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην γήπεδν παξνπζηάδεη ζπλερή αχμεζε γεγνλφο πνπ πξνθχπηεη επίζεο θαη απφ ηηο πσιήζεηο εηζηηεξίσλ δηαξθείαο, νη νπνίεο δηακνξθψζεθαλ ζε 9.704 γηα ηελ πεξίνδν 2006-2007, 5.867 (Απφζηνινο Ληθνιατδεο) γηα ηελ πεξίνδν 2007-2008, ζε 26.104 γηα ηελ πεξίνδν 2008-2009 θαη 25.026 γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010. 78

(πνζά ζε ) Άιινη παξάγνληεο φπσο, ε έιιεηςε πιηθνηερληθψλ ππνδνκψλ, ε θαθή αγσληζηηθή πνξεία αιιά θαη ηα θξνχζκαηα βίαο εληφο θαη εθηφο ησλ αγσληζηηθψλ ρψξσλ, έρνπλ επεξεάζεη αξλεηηθά ηελ πξνζέιεπζε θηιάζισλ. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ ηειεπηαία πεξίνδν ηνπ πξσηαζιήκαηνο 2009-2010 παξαηεξήζεθαλ θαηλφκελα βίαο ζε πνιιά γήπεδα κε εηζβνιή «θηιάζισλ» ζε αγσληζηηθνχο ρψξνπο θαη αληηπαξαζέζεηο κε νπαδνχο αληίπαισλ νκάδσλ θαη αζηπλνκηθέο δπλάκεηο. Δπηζεκαίλεηαη φηη κε απφθαζε ηεο Super League ίζρπζε απφ έλα ζεκείν θαη κεηά ζην πξσηάζιεκα ε απαγφξεπζε κεηαθίλεζεο νπαδψλ ησλ θηινμελνχκελσλ νκάδσλ ζε κηα πξνζπάζεηα απνηξνπήο γεγνλφησλ βίαο. Ζ Λνκηζκαηηθή, Γεκνζηνλνκηθή θαη ε Ξηζησηηθή Ξνιηηηθή επεξεάδνπλ ζε ζεκαληηθφ βαζκφ ηηο εηαηξίεο ηνπ θιάδνπ. Ζ Γεκνζηνλνκηθή Ξνιηηηθή θαη ε αιιαγή ηνπ θνξνινγηθνχ λφκνπ, πνπ έρεη σο απνηέιεζκα ηελ θαηάξγεζε ηεο απηνηεινχο θνξνιφγεζεο πνιιψλ θαηεγνξηψλ επαγγεικαηηψλ κεηαμχ ησλ νπνίσλ θαη ησλ πνδνζθαηξηζηψλ αλακέλεηαη λα επηβαξχλεη ζε ζεκαληηθφ βαζκφ ηηο δαπάλεο (εθηφο απφ πθηζηάκελα ζπκβφιαηα πνπ ήηαλ ζε ηζρχ πξηλ 01.01.2010) ησλ πνδνζθαηξηθψλ εηαηξηψλ απφ ηελ πξνζερή πεξίνδν. 3.10. Αθίλεηα, Δγθαηαζηάζεηο, Δμνπιηζκφο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα, παξαηίζεηαη ζπλνπηηθά ε εμέιημε ησλ αζψκαησλ θαη ελζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν: ΔΜΔΙΗΜΖ ΡΖΠ ΙΝΓΗΠΡΗΘΖΠ ΑΜΗΑΠ ΡΥΛ ΞΑΓΗΥΛ ΡΖΠ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Αμία θηήζεο 30.06.2006 Ξξνζζήθεο- Κεηψζεηο 2007-2009 Ππλνιηθή Αμία Θηήζεο 31.12.2009 πφινηπν Απνζβέζεσλ 30.06.2006 Απνζβέζεηο 2006-2009 Ππλνιηθή Απνζβεζκέλε Αμία 31.12.2009 Αλαπφζβεζηε Αμία 31.12.2009 Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (I) Θηίξηα & Ρερληθά Έξγα 5.723.550 (886.968) 4.836.582 3.240.353 1.235.628 4.475.981 360.601 Κεραλήκαηα-Ρερλ. Δγθαη.& Ινηπφο Κερ/ηθφο Δμνπιηζκφο 186.095 137.286 323.381 101.233 118.087 219.321 104.060 Κεηαθνξηθά Κέζα 158.050 (98.494) 59.557 135.312 (75.756) 59.557 - Έπηπια & Ινηπφο Δμνπιηζκφο 1.362.468 799.401 2.161.869 828.989 748.282 1.577.271 584.597 Πχλνιν Δλζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (I) 7.430.163 (48.775) 7.381.388 4.305.888 2.026.242 6.332.130 1.049.258 Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο (II) Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ 33.514-33.514 8.379 1.173 9.552 23.963 Ξξνθαηαβνιέο Θηήζεσο Αζψκαησλ Αθηλ/νηήζεσλ 5.000 5.000 - - - 5.000 Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδν/ξηζηψλ 24.277.036 100.259.516 124.536.552 7.661.215 30.691.354 38.352.568 86.183.984 Πχλνιν Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (IΗ) 24.310.550 100.264.516 124.575.066 7.669.593 30.692.527 38.362.120 86.212.946 ΠΛΝΙΝ 31.740.713 100.215.741 131.956.454 11.975.481 32.718.769 44.694.250 87.262.205 Ξεγή: Δπεμεξγαζία ζηνηρείσλ απφ ηελ Δηαηξία ζχκθσλα κε ηηο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη ηηο Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 79

Ζ Δηαηξία θαη νη ζπγαηξηθέο ηεο, δελ έρνπλ ζηελ θαηνρή ηνπο ηδηφθηεηα αθίλεηα. Ρα Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα ηεο Δηαηξίαο, αθνξνχλ αλαθαηαζθεπέο ζε κηζζσκέλα αθίλεηα απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ν ινγαξηαζκφο «Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδν/ξηζηψλ» πεξηιακβάλεη ακνηβέο ζε managers πνδνζθαηξηζηψλ, δηθαηψκαηα παξαρψξεζεο πνδνζθαηξηζηψλ απφ νκάδεο θαη ζπκβφιαηα πνδνζθαηξηζηψλ. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαζψο θαη ε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM.Α.Δ. αζθαιίδνπλ ηα ηδηφθηεηα κεηαθνξηθά ηνπο κέζα, ελψ ηα κηζζσκέλα αθίλεηα ηνπο θπξίσο αζθαιίδνληαη απφ ηνλ εθάζηνηε εθκηζζσηή. Ζ ζπγαηξηθέο εηαηξίεο ΓΖΞΔΙ θαη GFD Α.Δ. δελ δηαζέηνπλ ηδηφθηεηα κεηαθνξηθά κέζα. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κε ηελ έλαξμε ηνπ πξσηαζιήκαηνο ζε ζπλεξγαζία κε ηε δηνξγαλψηξηα αξρή (SUPER LEAGUE) πξνβαίλεη ζηελ ζχλαςε νκαδηθνχ αζθαιηζηήξηνπ ζπκβνιαίνπ κε αζθαιηζηηθή εηαηξία θαηφπηλ ππνδείμεσο ηεο Γηνξγαλψηξηαο γηα ηελ θάιπςε Ηαηξνθαξκαθεπηηθήο θαη Λνζνθνκεηαθήο πεξίζαιςεο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ ηεο. 3.10.1. Δγγπήζεηο θαη Δκπξάγκαηα Βάξε Πρεηηθά κε ηηο εγγπήζεηο/ εγγπεηηθέο πνπ έρεη παξάζρεη ή/θαη ιάβεη ε Δηαηξία απφ ηξίηνπο βιέπε ελφηεηεο 3.18.2 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009» θαη 3.25 «Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, πέξα ησλ αλσηέξσ εγγπήζεσλ/ εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ δελ έρεη παξαζρεζεί ή/θαη ιεθζεί νπνηαδήπνηε άιιε εγγχεζε απφ ηελ Δηαηξία θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο νη εγγπήζεηο / εγγπεηηθέο πνπ έρνπλ ιάβεη νη ζπγαηξηθέο εηαηξίεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ αλέξρνληαη ζην πνζφ ησλ 4,80 εθαη. θαη αθνξά εγγπεηηθή πνπ έρεη ιάβεη ε ζπγαηξηθή εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απφ ηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. Δπίζεο, ζχκθσλα κε ζχκβαζε ηνπ ρξενιπηηθνχ δαλείνπ ηεο GREEN TEAM κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. ε ΡΔΚΞΚΔ Α.Δ. παξέρεη ζηελ ηξάπεδα ππέξ ηεο GREEN TEAM εγγχεζε κε παξαίηεζε απφ ην δηθαίσκα δηδήζεσο ζε πνζνζηφ 80% ηνπ θεθαιαίνπ ηνπ δαλείνπ χςνπο 125.000, ζχκθσλα κε ηα αλαθεξφκελα ζηελ απφ 27.11.2008 κεηαμχ ηεο ΡΔΚΞΚΔ Α.Δ. θαη ηεο Ρξάπεδαο ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη δελ ππάξρνπλ εκπξάγκαηα βάξε επί ησλ ελζσκάησλ αθηλεηνπνηήζεσλ ή/θαη ησλ κηζζσκέλσλ αθηλήησλ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο. 3.10.2. Πήκαηα Πχκθσλα κε ηα άξζξα 66 παξ. 2 θαη 71 ηνπ Λ. 2725/1999, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρεη ην δηθαίσκα ρξήζεο ηεο επσλπκίαο θαη ησλ ινηπψλ δηαθξηηηθψλ γλσξηζκάησλ ηνπ Ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ «Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο», ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ θαη ηνπ εκβιήκαηνο ηνπ ηξηθπιιηνχ, ηα νπνία έρνπλ εηζθεξζεί ζε είδνο ζην κεηνρηθφ ηεο θεθάιαην. Ρν δηθαίσκα ρξήζεο ηνπ εκβιήκαηνο ηνπ ηδξπηηθνχ εξαζηηερληθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ εκθαλίδεηαη ζην ινγαξηαζκφ «Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ» ζηηο ελζψκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 80

ηεο Δηαηξίαο. Πχκθσλα κε ην άξζξν 6 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ε Δηαηξία ρξεζηκνπνηεί ππνρξεσηηθά σο ζήκα ηεο ην έκβιεκα ηνπ ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ θαη ηα δηαθξηηηθά γλσξίζκαηα ηεο εκθάληζεο ηνπ γηα ηνπο αγψλεο ηεο νκάδαο. Δπίζεο ε Δηαηξία έρεη ην δηθαίσκα γηα ηε κε νηνλδήπνηε ηξφπν ρξήζε ηνπ ζήκαηνο θαη ηνπ δηαθξηηηθνχ ηίηινπ ηνπ ζσκαηείνπ. Πχκθσλα κε ηελ παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 66 ηνπ Λ. 2725/1999 ζεκεηψλεηαη φηη ε ρξήζε ηνπ ζήκαηνο θαη ηνπ δηαθξηηηθνχ ηίηινπ ηνπ ζσκαηείνπ απφ ηελ Δηαηξία δελ πεξηνξίδεη ηα δηθαηψκαηα ηνπ πξνλαθεξζέληνο ζσκαηείνπ ζηνλ ηίηιν, ζην έκβιεκα, ζην ζήκα θαη ζηα δηαθξηηηθά εκθάληζεο, πνπ εμαθνινπζνχλ λα αλήθνπλ ζ απηφ θαη ρξεζηκνπνηνχληαη ειεχζεξα απφ απηφ ζε φια ηα ηκήκαηά ηνπ. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είλαη δηθαηνχρνο ησλ θαησηέξσλ Ζκεδαπψλ ζεκάησλ, ηα νπνία αθνξνχλ ζηε δξαζηεξηφηεηα ηεο φια εθ ησλ νπνίσλ έρνπλ θαηαηεζεί ζην Κεηξψν Πεκάησλ ηνπ πξψελ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο πξνο δηάθξηζε πξντφλησλ ησλ θιάζεσλ 5, 9, 16, 25, 32, 38, 39,41, 42, 44: ΑΟΗΘΚΝΠ ΠΖΚΑΡΝΠ ΘΙΑΠΔΗΠ ΖΚΔΟΝΚΖΛΗΑ ΘΑΡΑΘΔΠΖΠ/ΙΖΜΖΠ 166941 41,32 12.03.2003 / 12.03.2013 166942 41,32 12.03.2003 / 12.03.2013 166943 41,32 12.03.2003 / 12.03.2013 181950 39 07.11.2005 / 07.11.2015 183279 38,41,35 27.01.2006 / 27.01.2016 183785 25,35,39 23.02.2006 / 23.02.2016 207799 5,9,16,32,41,42,44 19.03.2010 (δηαδηθαζία ππφ εμέιημε) Ξεγή: Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ζ ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. είλαη δηθαηνχρνο ησλ θαησηέξσλ Ζκεδαπψλ ζεκάησλ, φια εθ ησλ νπνίσλ έρνπλ θαηαηεζεί ζην Κεηξψν Πεκάησλ ηνπ πξψελ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο: A/A ΑΟΗΘΚΝΠ ΠΖΚΑΡΝΠ* ΘΙΑΠΔΗΠ 1 127698 9, 14, 16, 18, 21, 24, 25, 28, 33, 34 2 127699 9, 14, 16, 18, 21, 24, 25, 28, 33, 34 3 127700 9, 14, 16, 18, 21, 24, 25, 28, 33, 34 4 137375 3, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 28, 30, 33, 34, 41 5 137376 3, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 28, 30, 33, 34, 41 6 137377 3, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 28, 30, 33, 34, 41 7 141595 3, 4, 5, 16, 20, 27, 28, 30, 41 8 141596 3, 4, 5, 16, 20, 27, 28, 30, 41 9 141597 3, 4, 5, 16, 20, 27, 28, 30, 41 ΖΚΔΟ/ΛΗΑ ΘΑΡΑΘΔΠΖΠ- ΙΖΜΖΠ 19.07.1995 19.07.2015 19.07.1995 19.07.2015 19.07.1995 19.07.2015 14.11.1997 14.11.2017 14.11.1997 14.11.2017 14.11.1997 14.11.2017 29.09.1998 29.09.2018 29.09.1998 29.09.2018 29.09.1998 29.09.2018 81

A/A ΑΟΗΘΚΝΠ ΠΖΚΑΡΝΠ* 10 161350 9, 14, 29, 30, 32 11 161351 9, 14, 29, 30, 32 12 161352 9, 14, 29, 30, 32 13 163893 ΘΙΑΠΔΗΠ 3, 4, 5, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 34, 41 14 182528 9, 14, 16, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 32, 35, 38, 41, 42, 43 15 192800 3, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 26, 28, 30, 32, 33, 34, 35 41 16 193800 3, 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 25, 26, 28, 30, 32, 33, 34, 35 41 17 197110 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 18 197111 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 19 197112 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 20 197113 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 21 197114 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 22 197115 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 23 198282 9, 14, 16, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 32, 35, 41, 42, 43 ΖΚΔΟ/ΛΗΑ ΘΑΡΑΘΔΠΖΠ- ΙΖΜΖΠ 25.02.2002 25.02.2012 25.02.2002 25.02.2012 25.02.2002 25.02.2012 02.08.2002 02.08.2012 07.12.2005 07.12.2015 13.07.2007 13.07.2017 27.09.2007 27.09.2017 28.03.2008 28.03.2018 28.03.2008 28.03.2018 28.03.2008 28.03.2018 28.03.2008 28.03.2018 28.03.2008 28.03.2018 28.03.2008 28.03.2018 23.05.2008 23.05.2018 23.05.2008 24 198281 5, 17, 19, 20, 22, 26, 27, 32, 35, 38, 39, 40, 41, 43, 45 23.05.2018 * Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δπλάκεη ηεο απφ 01.10.2007 ζπκβάζεσο θαη ηηο απφ 20.02.2008 επηζηνιήο ζπλαίλεζεο, έρεη παξαρσξήζεη ζηε ζπγαηξηθή ηεο εηαηξία ην δηθαίσκα θαηάζεζεο ησλ ππ αξηζκ. 15 έσο θαη 18 θαη 20 έσο θαη 23 ζεκάησλ γηα ηελ παξαγσγή θαη εκπνξία πξντφλησλ, πνπ θέξνπλ ηελ επσλπκία θαη ηα δηαθξηηηθά γλσξίζκαηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Δπηπιένλ, δπλάκεη ηεο σο άλσ ζπκβάζεσο θαζψο θαη ηεο σο άλσ επηζηνιήο ζπλαίλεζεο ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ελέθξηλε ηε κεηαβίβαζε ζηε ζπγαηξηθή εηαηξία Green Team A.E. ησλ ππ αξηζκ. 1 έσο θαη 13 ζεκάησλ απφ ηελ εηαηξία Ρξηθχιιη Α.Δ.Β.Δ., ε νπνία ηα είρε θαηνρπξψζεη δπλάκεη ηεο απφ 20.12.1999 ζπκβάζεσο κε ηελ Δηαηξία. Ζ θαηά θπξηφηεηα απφθηεζε θαη εθκεηάιιεπζε ηεο ρξήζεο ησλ ζεκάησλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ελ ιφγσ ζπγαηξηθή εηαηξία δπλάκεη ηεο απφ 01.10.2007 ζχκβαζεο έρεη γίλεη κε αληάιιαγκα πνζνζηνχ 10% επί ηνπ ηδίξνπ ηεο. Πεκεηψλεηαη φηη ζε πεξίπησζε ιχζεο ηεο απφ 01.10.2007 ζχκβαζεο, ε ζπγαηξηθή εηαηξία Green Team A.E. ππνρξενχηαη λα ηα κεηαβηβάζεη ζηελ Δηαηξία. Ξεγή: Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ξέξαλ ησλ αλσηέξσ, ε GREEN TEAM Α.Δ. έρεη θαηαζέζεη θαη θαηαρσξήζεη ην ππ αξ. 969287 δηεζλέο ζήκα «GREEN FOOTBALL DEVELOPMENT USA» κε απεηθφληζε, πξνο δηάθξηζε πξντφλησλ θαη ππεξεζηψλ ησλ θιάζεσλ 28, 35 θαη 41. Ρν ελ ιφγσ ζήκα θαηαηέζεθε απφ ηελ εηαηξία ζηηο 28.05.2008 κε πξνζδηνξηδφκελε ρψξα πξνζηαζίαο ηηο ΖΞΑ θαη ηζρχεη ζηελ ελ ιφγσ ρψξα ππφ ηνλ αξηζκφ 3.635.541 έσο θαη ηηο 28.05.2018. Ζ GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ππνγξάςεη ηξηάληα (30) ζπκβάζεηο παξαρψξεζεο άδεηαο ρξήζεο ζήκαηνο ηεο GREEN TEAM Α.Δ. κε δηάθνξνπο πειάηεο ηεο, δπλάκεη ησλ νπνίσλ ε GREEN TEAM Α.Δ. παξαρσξεί δηθαίσκα ρξήζεο ησλ ζεκάησλ ηεο ππ αξηζκ. 127698, 127699, 127700, 137375, 137376, 137377 θαη 197110 (φισλ ή νξηζκέλσλ εμ απηψλ) πξνο δηάθξηζε 82

δηαθφξσλ πξντφλησλ (π.ρ. ελδχκαηα, ππνδήκαηα, θ.ιπ.). Νη άδεηεο ρξήζεο πνπ παξαρσξνχληαη απφ ηελ GREEN TEAM Α.Δ. δπλάκεη ησλ ελ ιφγσ ζπκβάζεσλ είλαη φιεο κε απνθιεηζηηθέο θαη αθνξνχλ ηηο επηθξάηεηεο ηεο Διιάδαο θαη ηεο Θχπξνπ. Γηα ηελ παξαρψξεζε ηεο ρξήζεο ησλ ζεκάησλ ηεο ε GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ζπκθσλήζεη λα ιακβάλεη απφ ηνπο πειάηεο ηεο πνζνζηηαία δηθαηψκαηα (royalties), φπσο απηά νξίδνληαη ζπγθεθξηκέλα ζε θάζε ζχκβαζε. Δπηπιένλ έρεη ππνγξάςεη δχν (2) ζπκβάζεηο παξαρψξεζεο άδεηαο ρξήζεο ζήκαηνο θαη ινηπψλ δηθαησκάησλ πλεπκαηηθήο ηδηνθηεζίαο κε ηηο εηαηξίεο PANINI UK θαη KONAMI DIGITAL ENTERTAINMENT CO. LTD, δπλάκεη ησλ νπνίσλ ε GREEN TEAM Α.Δ. παξαρσξεί ζηηο ελ ιφγσ εηαηξίεο άδεηεο ρξήζεηο ηνπ νλφκαηνο, ησλ ζεκάησλ, ηνπ ινγνηχπνπ, ηεο ζεκαίαο, ησλ εκβιεκάησλ θαη ινηπψλ δηαθξηηηθψλ γλσξηζκάησλ ηνπ Ξαλαζελατθνχ θαη ησλ νλνκάησλ, ζηνιψλ θαη ζηνηρείσλ ησλ παηθηψλ. Ζ άδεηα ρξήζεο πνπ παξαρσξείηαη δπλάκεη ησλ σο άλσ ζπκβάζεσλ είλαη παγθφζκηα. Νη ελ ιφγσ ζπκβάζεηο, νη νπνίεο είλαη ελ ηζρχ, δηέπνληαη απφ ην Διιεληθφ δίθαην. 3.10.3. Κηζζψζεηο Αθηλήησλ Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεληαη ηα αθίλεηα πνπ κηζζψλεη ε Δηαηξία θαη νη ζπγαηξηθέο ηεο θπξίσο γηα ηελ εγθαηάζηαζε ησλ γξαθείσλ ηνπο: ΔΘΚΗΠΘΥΡΖΠ / ΞΔΘΚΗΠΘΥΡΖΠ ΘΔΠΖ ΔΚΒΑΓΝ ΚΗΠΘΥΚΑ ΓΗΑΟΘΔΗΑ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΠΑΡΝ Α.Δ. ΔΗΓΥΛ ΓΟΑΦΔΗΝ ΘΑΗ ΠΞΗΡΗΝ ΚΞΑΚΞΖΠ ΒΥΒΝΠ - ΓΗΔΘΛΖΠ ΡΔΣΛΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ & ΚΞΑΚΞΖΠ ΒΥΒΝΠ ΓΗΔΘΛΖΠ ΡΔΣΛΗΘΖ Α.Δ. & ΠΗΑ Ν.Δ. θ.θ. Πηπιηαλφο Ξαλαγησηφπνπινο, Ησάλλα Ξαλαγησηνπνχινπ, Ιεηψ Σαηδεαλησλίνπ θαη Άξηεκηο Αλαζηαζία Σαηδεαλησλίνπ Θέιληα Αλψλπκνο Δηαηξία εηζαγσγήο εμαγσγήο - εκπνξίαο εμνπιηζκνχ αζιεηηθψλ εγθαηαζηάζεσλ θα. Διέλε Γεσξγίνπ Ρξηαληαθχιινπ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. Ιεσθ. Θεθηζίαο 168 & Πνθνθιένπο, Καξνχζη Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3, Αζήλα Αξκαηνιψλ & Θιεθηψλ 47, Αζήλα Απιψλα, Θέζε Θνηξψλη Αλαηνιήο 3, Αγ. Ξαξαζθεπή Ζξψδνπ Αηηηθνχ 12 Α, Καξνχζη 1.755,99 η.κ. (α θαη β νξφθνπ θαη β ππφγεην) 995 η.κ. θαη 20 ζέζεηο ζηάζκεπζεο 16.000/κήλα, αλαπξνζαξκφδεηαη κεηά ην 1 ν έηνο 28.000, αλαπξνζαξκφδεηαη κεηά ην 2 ν έηνο 163 η.κ. 1 ν έηνο 1700, 2 ν έηνο 1768, 3 ν έηνο 1.838,72 300 η.κ. 2.500, αλαπξνζαξκφδεηαη κεηά ην 2 ν έηνο 60 η.κ., απνζήθε 2,56 η.κ. θαη 1 ζέζε ζηάζκεπζεο 01.09.2010 31.08.2022 01.09.208 31.08.2010 01.12.2007 30.09.2019 16.11.2004-15.11.2014 450 01.02.2004 31.01.2007* 68 η.κ. 4.205,80 01.04.2009 31.03.2021 GREEN TEAM A.E. θ. Κηραήι Γθιηάηεο ηνπ Γεκεηξίνπ Αλδξέα Ξαπαλδξένπ αξ. 27, Τπρηθφ 202 η.κ. θαη 70η.κ. ππφγεην θαη 5 ζέζεηο ζηάζκεπζεο θαη 2 θιεηζηέο ζέζεηο ζηάζκεπζεο 3.000 γηα ηνπο κήλεο Λνέκβξην θαη Γεθέκβξην 2008 θαη 6.000 απφ 01.01.2009, αλαπξνζαξκφδεηαη κεηά ηελ 31.12.2009 01.11.2008-01.11.2020 83

ΔΘΚΗΠΘΥΡΖΠ / ΞΔΘΚΗΠΘΥΡΖΠ ΘΔΠΖ ΔΚΒΑΓΝ ΚΗΠΘΥΚΑ ΓΗΑΟΘΔΗΑ ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ 320 η.κ. 01.07.2006 Α.Δ. 30.06.2015 Γ. Αβέξσθ αξ. 26-28, Διηθψλνο θαη Βπδαληηλψλ Απηνθξαηφξσλ ζηε Λ. Ησλία ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. GREEN TEAM A.E. (πεθκηζζσηήο) Αλδξέα Ξαπαλδξένπ αξ. 27, Τπρηθφ 296 η.κ. πεξίπνπ 48 η.κ., κηα απνζήθε ππνγείνπ πεξίπνπ 17 η.κ. 1.848 θαη αλαπξνζαξκφδεηαη απφ 01.07.2008 1.848 θαη αλαπξνζαξκφδεηαη απφ 01.06.2009 01.06.2008 31.05.2016 400 01.09.2009-31.08.2010 κε δπλαηφηεηα εηήζηαο αλαλέσζεο * Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ε ελ ιφγσ ζχκβαζε έρεη παξαηαζεί ζησπεξψο θαη σο εθ ηνχηνπ έρεη θαηαζηεί ανξίζηνπ δηάξθεηαο. Ξεγή: Δηαηξία. Δπηπιένλ ζηνηρεία γηα κηζζψζεηο θαη ππνκηζζψζεηο αθηλήησλ απφ ζπλδεδεκέλα κέξε βιέπε θαη ελφηεηα 3.16 «Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.11. Οπγανωηική Διάπθπωζη Ομίλος Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ζπκκεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009. Κεηά ηηο 31.12.2009 θαη κέρξη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ε Δηαηξία δελ έρεη απνθηήζεη κεηνρέο πνπ λα αληηπξνζσπεχνπλ πνζνζηφ ζπκκεηνρήο άλσ ηνπ 10% ζην κεηνρηθφ θεθάιαην άιιεο εηαηξίαο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ζπκκεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009: ΔΡΑΗΟΗΑ ΠΚΚΔΡΝΣΔΠ ΠΔ ΠΛΓΔΓΔΚΔΛΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ ΔΓΟΑ % ΠΚΚΔΡΝΣΖΠ ΚΖΡΟΗΘΖΠ % ΓΗΘΑΗΥΚΑΡΥΛ ΤΖΦΝ ΙΝΓΗΠΡΗΘΖ ΑΜΗΑ ΠΚΚΔΡΝΣΖΠ (πνζά ζε ) ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Καξνχζη 100% 100% 9.735.000 ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. Καξνχζη 100% 100% 110.000 GREEN TEAM Α.Δ. Καξνχζη 100% 100% 650.000 ΠΛΝΙΝ 10.495.000 Ξεγή: Πηνηρεία απφ ηελ Δηαηξία, επηζθνπεκέλα απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ζ Δηαηξία ην Λνέκβξην ηνπ 2008 απέθηεζε ην 100% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Αλψλπκε Δηαηξία Θαηαζθεπήο θαη Δθκίζζσζεο Αζιεηηθψλ θαη Ρνπξηζηηθψλ Δγθαηαζηάζεσλ έλαληη πνζνχ 140.000,00 θαη ην Γεθέκβξην ηνπ 2008 ην 100% ησλ κεηνρψλ ηεο εηαηξίαο GREEN TEAM Α.Δ. έλαληη πνζνχ 650.000,00. Δπίζεο, ην Ηνχλην ηνπ 2009, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. έλαληη πνζνχ 60.000,00. Ρελ 11.11.2008 ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηέβαιε ην πνζφ ησλ 9.595.000 ζηελ εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. σο πξνεγγξαθή γηα ηηο ππφ έθδνζε κεηνρέο. Κε ηελ απφ 30.06.2009 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαηά 9.595.000 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ κε ηελ έθδνζε 959.500 λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε 84

κία. Έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο δηακνξθψζεθε ζε 9.655.000 θαη δηαηξείηαη ζε 965.500 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κία. Ζ απφ 24.03.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απνθάζηζε ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά ην πνζφ ησλ 4.808.190,00 κε κείσζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο απφ 10,00 ζε 5,02 θαη έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ 4.846.810,00 δηαηξνχκελν ζε 965.500 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 5,02 ε θάζε κία. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη πνζφ 4,8 εθαη. πεξίπνπ επηζηξάθεθε ζ απηήλ εληφο ηνπ Καξηίνπ 2010. Κε ηελ 30.06.2009 απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 50.000 κε κεηξεηά θαη ηελ έθδνζε 5.000 λέσλ θνηλψλ αλσλχκσλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κία, ηα νπνία θαηεβιήζεζαλ απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ 08.07.2009. Πεκεηψλεηαη φηη νη εηαηξίεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαη ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. ζηηο 23.10.2009 θαη ε Green Team Α.Δ. ζηηο 29.12.2009 ππέβαιαλ αίηεζε, ε νπνία θαη έγηλε απνδεθηή απφ ηελ αξκφδηα ΓΝ, γηα ηελ παξάηαζε ηεο ιήμεο ηεο ρξήζεσο 2009 γηα ηελ 30.06.2010. Νη αλσηέξσ εηαηξίεο δελ ειέγρνληαη απφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή, πιελ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ε νπνία ζα ειεγρζεί απφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή ηε ρξήζε 01.01.2009-30.06.2010. Πχκθσλα κε ηνλ έθηαθην νηθνλνκηθφ θαη ινγηζηηθφ έιεγρν ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απαιιάζζεηαη ηεο ζχληαμεο ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ιφγσ κε παξέιεπζεο δχν εηψλ απφ ηελ απφθηεζή ηνπο (αξζ. 92 θαη 42α παξα. 7 θαη 8 K.N. 2190/1920). Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ηα αλσηέξσ ηζρχνπλ θαη γηα ηελ πεξίνδν 01.07.2009 31.12.2009. 3.12. Πληποθοπίερ για ηιρ ςμμεηοσέρ ηηρ Εηαιπίαρ Πηελ παξνχζα ελφηεηα παξαηίζεληαη νη ζπκκεηνρέο ηεο Δηαηξίαο, ζηηο νπνίεο ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρεη άκεζε ή έκκεζε ζπκκεηνρή, ηεο νπνίαο ε ινγηζηηθή αμία αληηπξνζσπεχεη ηνπιάρηζην ην 10% ηεο θαζαξήο ζέζεο (net assets) ή ε ζπγθεθξηκέλε ζπκκεηνρή παξάγεη ηνπιάρηζην 10% ησλ θαζαξψλ θεξδψλ ή δεκηψλ ηεο Δηαηξίαο. 3.12.1. Γήπεδν Διαηψλα Α.Δ. Ζ εηαηξία «ΓΝΓΗ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΖΠ ΘΑΗ ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΖΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ» κε δηαθξηηηθφ ηίηιν «ΓΝΓΗ Α.Δ.» ζπζηάζεθε δπλάκεη ηεο ππ αξηζ. 2126/05.01.2005 πξάμεο ηεο Ππκβνιαηνγξάθνπ Ξεηξαηψο θαο Διέλεο Κπνπθνπβάια. Ζ ππ αξηζ. 660/18.01.2005 απφθαζε ηνπ Λνκάξρε Αζελψλ πεξί παξνρήο άδεηαο ζχζηαζεο θαη έγθξηζεο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο εηαηξίαο, καδί κε πεξίιεςε ηνπ θαηαζηαηηθνχ, θαηαρσξήζεθε ηελ 18.01.2005 ζην Κεηξψν Α.Δ. ηεο Λνκαξρίαο Αζελψλ κε αξηζκφ Κεηξψνπ 57991/01ΑΡ/Β/05/13 θαη είλαη εγγεγξακκέλε ζηα Κεηξψα ηνπ Δκπνξηθνχ θαη Βηνκεραληθνχ Δπηκειεηεξίνπ Αζελψλ κε αξηζκφ κεηξψνπ 1189/18.01.2005. Πχκθσλα κε ην ππ αξηζκ. 1364/05.03.2008 ΦΔΘ (Ρεχρνο ΑΔ & ΔΞΔ) ηελ 21.02.2008 θαηαρσξήζεθε ζην Κεηξψν Αλσλχκσλ Δηαηξεηψλ ην απφ 11.02.2008 πξαθηηθφ Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο ΓΝΓΗ Α.Δ., κε ην νπνίν απνθαζίζηεθε ε ηξνπνπνίεζε ηεο επσλπκίαο ηεο ζε «ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΖΠ ΘΑΗ ΔΘΚΗΠΘΥΠΖΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ» (εθεμήο ε «εηαηξία» ή ε «ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ.») θαη δηαθξηηηθφ ηίηιν «ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ.». 85

Πθνπφο ηεο εηαηξίαο ζχκθσλα κε ην άξζξν 4 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο είλαη: α) ε θαηαζθεπή, εθκεηάιιεπζε θαη ιεηηνπξγία πξνπνλεηηθψλ αζιεηηθψλ πνδνζθαηξηθψλ γεπέδσλ θαη εγθαηαζηάζεσλ θαζψο θαη θέληξσλ αζιεηηθνχ ηνπξηζκνχ θαη πάζεο θχζεσο παξεκθεξψλ εγθαηαζηάζεσλ. β) ε θαηαζθεπή θαη εθκεηάιιεπζε θιεηζηψλ ζηαζκψλ ηδησηηθήο ρξήζεσο επηβαηεγψλ απηνθηλήησλ. γ) ε θαηαζθεπή θαη εθκεηάιιεπζε ζπγθξνηήκαηνο μελψλσλ. Ζ εηαηξία δξαζηεξηνπνηείηαη ζηελ Διιάδα. Ζ εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. έρεη ζπζηαζεί κε ζθνπφ ηελ θαηαζθεπή ηνπ λένπ γεπέδνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνλ Βνηαληθφ. Έδξα ηεο εηαηξίαο έρεη νξηζηεί ζχκθσλα κε ην θαηαζηαηηθφ ηεο ν Γήκνο Ακαξνπζίνπ. Ρα γξαθεία ηεο εηαηξίαο βξίζθνληαη επί ηεο νδνχ Ζξ. Αηηηθνχ 12 Α, Ρ.Θ.151 24, Καξνχζη. Ζ δηάξθεηα ηεο εηαηξίαο ζχκθσλα κε ην άξζξν 3 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο έρεη νξηζηεί ζε πελήληα (50) έηε απφ ηελ θαηαρψξεζε ζην Κεηξψν Α.Δ. ηεο απφθαζεο γηα ηελ παξνρή άδεηαο ίδξπζεο, ήηνη κέρξη ηελ 18.01.2055. Πχκθσλα κε ην άξζξν 6 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο εηαηξίαο, νη κεηνρέο ηεο είλαη θνηλέο νλνκαζηηθέο. Ρν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο ζηηο 31.12.2008 αλεξρφηαλ ζε 60.000,00 νινζρεξψο θαηαβεβιεκέλν, δηαηξνχκελν ζε 6.000 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κία. Ζ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ηεο 30.06.2009, απνθάζηζε ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά ην πνζφ ησλ 9.595.000,00 κε ηελ έθδνζε 959.500 θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κηα. Έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο δηακνξθψζεθε ζην πνζφ ησλ 9.655.000,00 δηαηξνχκελν ζε 965.500 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κηα. Ζ απφ 24.03.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απνθάζηζε ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά ην πνζφ ησλ 4.808.190,00 κε κείσζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο απφ 10,00 ζε 5,02 θαη έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξίαο αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ 4.846.810,00 δηαηξνχκελν ζε 965.500 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 5,02 ε θάζε κία. Ζ κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο εηαηξίαο θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ έρεη σο εμήο: ΚΔΡΝΣΝΠ ΑΟΗΘΚΝΠ ΚΔΡΝΣΥΛ ΓΗΘΑΗΥΚΑΡΑ ΤΖΦΝ ΞΝΠΝΠΡΝ ΠΚΚΔΡΝΣΖΠ (%) Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ 965.500 965.500 100,0% ΠΛΝΙΝ 965.500 965.500 100,0% Ξεγή: Δηαηξία. Ζ δηνίθεζε ηεο εηαηξίαο αζθείηαη απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, ην νπνίν ζχκθσλα κε ην άξζξν 17 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο εηαηξίαο απνηειείηαη απφ ηξία (3) θαη ειάρηζην θαη ελλέα (9) θαη αλψηαην φξην κέιε, κεηφρνπο ή κε, πνπ εθιέγνληαη απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ θαη απφιπηε πιεηνςεθία επί ηξηεηή ζεηεία. Ρν ηξέρνλ Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο εηαηξίαο, ην νπνίν εμειέγε κε απφθαζε ηεο απφ 06.02.2009 Ραθηηθήο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηελ ζπγθξφηεζή ηνπ ζε ζψκα κε ηελ απφ 17.02.2009 απφθαζε ηνπ Γ.Π. θαη ηνλ κεηαγελέζηεξν δηνξηζκφ λέσλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ζα έρεη ηξηεηή ζεηεία κέρξη 06.02.2012 θαη απνηειείηαη απφ ηα αθφινπζα κέιε: 86

ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ΝΛΝΚΑΡΔΞΥΛΚΝ ΘΔΠΖ ΠΡΝ Γ.Π. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο Ξξφεδξνο Δπάγγεινο Φ. Πακαξάο Γ. Πχκβνπινο Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο Κέινο Ξαλαγηψηεο Θ. Γάβαξεο Κέινο Ησάλλεο Α. Μπιάο Κέινο Κηραήι Π. Ενιψηαο Κέινο Πηαχξνο Η.Θαξαγεσξγίνπ * Κέινο * Ν θ. Πηαχξνο Η. Θαξαγεσξγίνπ εθιέρζεθε κέινο ηνπ Γ.Π. κε ηελ απφ 20.07.20009 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο εηαηξίαο ζε αληηθαηάζηαζε ηνπ παξαηηεζέληνο κέινπο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θ. Απφζηνινπ Π. Ρακβαθάθε. Ζ ελ ιφγσ αληηθαηάζηαζε ηειεί ππφ ηελ έγθξηζε ηεο επφκελεο Ραθηηθήο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξίαο. Ξεγή: Δηαηξία. Πεκεηψλεηαη φηη ν θ. Δπάγγεινο Πακαξάο είλαη κέινο ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαη Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Δπίζεο νη θ.θ. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο, Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο θαη Ξαλαγηψηεο Γάβαξεο είλαη θαη κέιε ηνπ Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη πιεξνθφξεζε ζρεηηθά κε ηηο ηειεπηαίεο δεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2008 (01.01 31.12.2008): ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (πνζά ζε ) 2008 Θχθινο Δξγαζηψλ 523.419 Θέξδε/(Εεκηέο) πξν Φφξσλ 118.857 Θέξδε /(Εεκηέο) κεηά απφ Φφξνπο 97.130 Ξεγή: Γεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ηεο 31.12.2008 (ζχκθσλα κε ην Δ.Γ.Ι.Π.) κε ειεγκέλεο απφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη ε δηάξζξσζε ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο εηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2008: ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (πνζά ζε ) 31.12.2008 Κεηνρηθφ Θεθάιαην 60.000 Ραθηηθφ Απνζεκαηηθφ 3.259 πφινηπν Θεξδψλ (Εεκηψλ) εηο λέν 61.922 Ξνζά πξννξηδφκελα γηα Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 9.595.000 Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ 9.720.181 * Ρπρφλ απνθιίζεηο ζηα ζχλνια απφ ην άζξνηζκα ησλ επηκέξνπο κεγεζψλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Γεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ηεο 31.12.2008 (ζχκθσλα κε ην Δ.Γ.Ι.Π.) κε ειεγκέλεο απφ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή. Πεκεηψλεηαη φηη ε εηαηξία ζηηο 23.12.2009 ππέβαιε αίηεζε, ε νπνία θαη έγηλε απνδεθηή απφ ηελ αξκφδηα ΓΝ, γηα ηελ παξάηαζε ηεο ιήμεο ηεο ρξήζεσο 2009 γηα ηελ 30.06.2010. Ζ Δηαηξία θαηά ηε ρξήζε 2008-2009, δελ έρεη εηζπξάμεη κέξηζκα απφ ηε ζπγαηξηθή ηεο. Γηα ηηο ζπκβάζεηο πνπ έρεη ζπλάςεη ε εηαηξία βιέπε ελφηεηα 3.25 «Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 87

Νη δηεηαηξηθέο ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ηε ζπλδεδεκέλε ηεο εηαηξία γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 θαζψο θαη ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη 01.07-31.12.2009, παξαηίζεληαη ζηελ ελφηεηα 3.16.1.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο», 3.16.1.4 «Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε», 3.16.2.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο» θαη 3.16.2.4 «Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.13. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ράζεηο Πχκθσλα κε ηνπο θαλνληζκνχο ηεο U.E.F.A. ζηηο Δπξσπατθέο Γηνξγαλψζεηο δηθαίσκα ζπκκεηνρήο έρνπλ: Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πνπ ηεξκάηηζε πξψηε ζην πξσηάζιεκα ηεο Α Δζληθήο θαηεγνξίαο ηελ πεξίνδν 2009-2010 ζα ζπκκεηάζρεη ζηελ θάζε ησλ νκίισλ (group stage 32) ηεο δηνξγάλσζεο ηνπ Champions League γηα ηελ πεξίνδν 2010-2011. Ρα έζνδα απφ ηελ ζπκκεηνρή εηεζίσο κπνξεί λα αλέιζνπλ θαη κέρξη ηνλ ηειηθφ ηεο δηνξγάλσζεο ζην πνζφ ησλ 40 εθαη. πεξίπνπ. Ρν παξαπάλσ πνζφ ππνινγίδεηαη αλάινγα κε ηηο λίθεο θαη ηζνπαιίεο, ζηε πξφθξηζε ησλ θάζεσλ, ηα εηζηηήξηα θαζψο επίζεο θαη απφ ην Market Pool 5 ηεο δηνξγάλσζεο. Κεηά ηνλ απνθιεηζκφ ηεο ΞΑΔ ΞΑΝΘ απφ ηνπο πξνθξηκαηηθνχο ηνπ CHAMPIONS LEAGUE, ε Δηαηξία εθηηκά φηη ζα ιάβεη ην πνζφ ησλ 5 εθαη. απφ ηελ αχμεζε ηνπ Market Pool. Ξξνθεηκέλνπ λα επηηεπρζνχλ νη ζηφρνη εηζφδνπ θαη θαιήο πνξείαο ζηνπο νκίινπο ηνπ Champions League θαζψο θαη ηεο θαηάθηεζεο ηνπ πξσηαζιήκαηνο, θαη ηνπ θππέιινπ ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζα πξνβεί ζε ελίζρπζε ηνπ έκςπρνπ δπλακηθνχ ηεο. Γελ είλαη γλσζηέο κέρξη θαη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ νη εληζρχζεηο απηέο, κε εμαίξεζε ηελ πξνπνλεηηθή νκάδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε νπνία έρεη σο εμήο: ΝΛΝΚΑ ΘΔΠΖ ΔΛΑΟΜΖ ΙΖΜΖ Ληθφιανο Ληφκπιηαο Ξξνπνλεηήο 11.06.2010 31.05.2011 Kristof Warzycha Βνεζφο Ξξνπνλεηή 17.06.2010 31.05.2011 Κηραήι Ηνξδαλίδεο Βνεζφο Ξξνπνλεηή 15.06.2010 31.05.2011 Αληψλεο Θέδνο Γπκλαζηήο 01.07.2010 30.06.2011 Rodrigues De Freitas Carlos Manuel Γηεπζπληήο Ξνδνζθαίξνπ 25.06.2010 31.05.2010 Ξεγή: Δηαηξία. θαζψο θαη ησλ πνδνζθαηξηζηψλ Sidney Rodrigue Noukpo Govou (05.07.2010), Γεψξγην Ησαλλίδε (22.07.2010), Daniel Marcio Fernandes (23.07.2010), Jean Alain Boumsong Somkong (30.07.2010), Louis Garcia (29.08.2010) θαη Damien Jerome Jean Richard Plessis (31.08.2010). Πρεηηθά κε ηηο εμειίμεηο πνπ έρνπλ ιάβεη αλαθνξηθά κε ην γήπεδν Διαηψλα Βνηαληθνχ, ε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεη ηα αθφινπζα: Πηηο 18.09.2009 εθδφζεθε ε ππ αξηζκ. 16/2009 νηθνδνκηθή άδεηα αλέγεξζεο ηνπ Γεπέδνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ αξκφδηα ππεξεζία ΓΝΘΘ ΞΔΣΥΓΔ. Πηηο 09.10.2009 εθδφζεθε ε ππ αξηζκ. 3059/2009 απφθαζε ηεο νινκέιεηαο ηνπ ΠηΔ κε βάζε ηελ νπνία νη ξπζκίζεηο γηα ηηο αζιεηηθέο εγθαηαζηάζεηο κεηά ησλ εκπνξηθψλ ρξήζεσλ θαη ησλ απαξαίηεησλ ρψξσλ ζηάζκεπζεο, θξίζεθαλ ζπληαγκαηηθέο. 5 Αθνξά ην κεξίδην απφ ηε ζπκκεηνρή ζηελ ελ ιφγσ αγσληζηηθή νξγάλσζε θαη εηδηθφηεξα απφ ηα έζνδα δηαθεκίζεσλ θαζψο θαη απφ έζνδα ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ θ.ιπ. 88

Κε βάζε ηα αλσηέξσ ην λέν πνπξγείν Ξεξηβάιινληνο θαη Θιηκαηηθήο Αιιαγήο ΞΔΘΑ, μεθίλεζε ηε δηαδηθαζία ηξνπνπνίεζεο ησλ άξζξσλ 11 & 12 ηνπ Λ. 3481/2006. Πηα πιαίζηα απηά φινη νη εκπιεθφκελνη θνξείο Δξαζηηέρλεο ΞΑΝ, Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη Κπάκπεο Βσβφο Γηεζλήο Ρερληθή Α.Δ., ππέβαιαλ γξαπηψο ηηο ζέζεηο ηνπο πξνο ην Γήκν Αζελαίσλ, ν νπνίνο αθνινχζσο κεηά ηελ απφ 19.12.2009 απφθαζε ηνπ Γεκνηηθνχ Ππκβνπιίνπ απέζηεηιε ηηο πξνηάζεηο ζην ΞΔΘΑ. Πηε ζπλέρεηα ην ΞΔΘΑ ζε ζπλεξγαζία κε ηνλ Νξγαληζκφ Αζήλαο επεμεξγάζηεθε φια ηα ζηνηρεία θαη ζηηο 02.03.2010 ε πνπξγφο αλαθνίλσζε δέζκε πξνηάζεσλ γηα λέεο λνκνζεηηθέο ξπζκίζεηο. Αθνινχζσο, παξαδφζεθε γηα ζρνιηαζκφ θαη παξαηεξήζεηο ην θείκελν ηξνπνινγίαο γηα ηελ λνκνζεηηθή ξχζκηζε ηελ Ξαξαζθεπή 09.04.2010. Δπί ηνπ θεηκέλνπ απηνχ έρνπλ δνζεί ζρφιηα θαη παξαηεξήζεηο φισλ ησλ εκπιεθνκέλσλ θαη αλακέλεηαη ε ηειηθή δηακφξθσζε ηνπ ζρεδίνπ ηξνπνινγίαο πξνθεηκέλνπ λα πξνρσξήζεη ε δηαδηθαζία πξνψζεζεο πξνο ππνγξαθή ζηελ Βνπιή. 3.14. Γηνηθεηηθά, Γηαρεηξηζηηθά, Δπνπηηθά Όξγαλα & Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε Ρα Γηνηθεηηθά, Γηαρεηξηζηηθά θαη Δπνπηηθά φξγαλα ηεο Δηαηξίαο είλαη ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, ε Γηνηθνχζα Δπηηξνπή θαη ε Διεγθηηθή Δπηηξνπή. Πχκθσλα κε ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κπνξεί απνθιεηζηηθά θαη κφλν εγγξάθσο λα αλαζέηεη ηελ άζθεζε φισλ ησλ εμνπζηψλ θαη αξκνδηνηήησλ ηνπ εθηφο απφ απηέο πνπ απαηηνχλ ζπιινγηθή ελέξγεηα θαζψο θαη ηελ εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ζε έλα ε πεξηζζφηεξα πξφζσπα, κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, Γηεπζπληέο θαζψο θαη ζε ππαιιήινπο ηεο Δηαηξίαο ή ηξίηνπο, θαζνξίδνληαο ζπγρξφλσο θαη ηελ έθηαζε ηεο αλάζεζεο. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά ηεο Πηειέρε είλαη ν Γεληθφο Γηεπζπληήο, ν Γηεπζπληήο Ξνδνζθαίξνπ 6, ν Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο ηνπ Λένπ Γεπέδνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ν Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο, ν Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο θαη πεχζπλνο Γηεζλψλ Πρέζεσλ, ν Γηεπζπληήο Δπηθνηλσλίαο 7, ν Δκπνξηθφο Γηεπζπληήο 7, Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο θαη ν Δζσηεξηθφο Διεγθηήο. 3.14.1. Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην & Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, δηνηθείηαη απφ δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην (ην «Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην» ή ην «Γ.Π.») πνπ απνηειείηαη απφ είθνζη (20) κέιε ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο. Κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ εθιέγνληαη κέηνρνη ή ηξίηνη πνπ κπνξνχλ λα επαλεθιέγνληαη απεξηνξίζησο θαη είλαη ειεπζέξσο αλαθιεηνί. 6 Ν θ. Θ. Αλησλίνπ έρεη αληηθαηαζηαζεί απφ ηνλ θ. Rodrigues De Freitas Carlos Manuel. 7 Κέρξη ηελ πιήξσζε ησλ ζέζεσλ κεηά ηελ παξαίηεζε ηνπ θ. Α. Κπέθηνπ θαη ηνπ θ. Π. Ζζαία ηελ 31.05.2010, ηελ πςειή επνπηεία ζα αζθεί ν Γεληθφο Γηεπζπληήο. 89

Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ δίλεηαη ην δηθαίσκα νξηζκνχ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ζε κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο. Ππγθεθξηκέλα ζην ελ ιφγσ άξζξν αλαθέξνληαη ηα αθφινπζα: Ζ κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο «PANAMIND HOLDING LIMITED», εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο (Pro rata δχν (2) κέιε, εθφζνλ αληηπξνζσπεχεη πνζνζηφ 8,8% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο), ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο αλήθεη ζηνλ θ. Αλδξέα Βγελφπνπιν ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. Ζ κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο «BAYLOCH LIMITED», εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Κηράιε Ενιψηα ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. Ζ κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο «VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED», εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Ησάλλε Μπιά, ζηνλ θ. Γεψξγην Λίθα θαη ζηνλ θ. Αδακάληην Ξνιέκε ή ζηε ζχδπγφ ηνπο ή ζηα ηέθλα ηνπο ή ζε εηαηξίεο πιήξσο (100%) ειεγρφκελεο απφ απηνχο. Ν κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο θ. Ληθφιανο Ξαηέξαο εθφζνλ θαηέρεη ν ίδηνο ή ε ζχδπγφο ηνπ ή ηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο. Ν κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο θ. Ξαχινο Γηαλλαθφπνπινο εθφζνλ θαηέρεη ν ίδηνο ή ηε ζχδπγφο ηνπ ή ηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο. Πρεηηθά κε ην πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ησλ αλσηέξσ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο βιέπε ελφηεηα 3.22 «Κέηνρνη» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δπίζεο, ν Δξαζηηέρλεο ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. (Ξ.Α.Ν.), κε δεδνκέλν φηη δηαηεξεί ζε ιεηηνπξγία θαη κεηά ηε ζχζηαζε ηεο Δηαηξίαο θαη άιια αζιεηηθά ηκήκαηα, πέξαλ απηνχ ηνπ πνδνζθαίξνπ, δηθαηνχηαη λα δηνξίδεη θαηά ηηο δηαηάμεηο ησλ παξαγξάθσλ 3 θαη 4 ηνπ άξζξνπ 18 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ηε δηάηαμε ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 74 ηνπ Λ. 2725/1999, έλα (1) κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Ζ άζθεζε ηνπ δηθαηψκαηνο νξηζκνχ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαηά ηα πξναλαθεξφκελα ζα πξέπεη λα γίλεηαη ζχκθσλα κε ηελ παξ. 3 ηνπ άξζξνπ 18 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη λα πξνεγείηαη ηεο εθινγήο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ψζηε ε ηειεπηαία λα πεξηνξίδεηαη ζηελ εθινγή ησλ ππνινίπσλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Νη αζθήζαληεο ην αλσηέξσ δηθαίσκα ζα γλσζηνπνηνχλ ην δηνξηζκφ ησλ ζπκβνχισλ ηνπο ζηελ Δηαηξία ηξεηο (3) πιήξεηο εκέξεο πξν ηεο ζπλεδξηάζεσο ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο θαη δελ ζπκκεηέρνπλ ζηελ εθινγή ηνπ ππνινίπνπ Ππκβνπιίνπ. Ν νξηδφκελνο θαηά ηνλ ηξφπν απηφ ζχκβνπινο κπνξεί λα αλαθαιείηαη νπνηεδήπνηε απφ ηνλ έρνληα ην δηθαίσκα ηνπ δηνξηζκνχ ηνπ θαη λα αληηθαζίζηαηαη απφ άιινλ. Ιφγσ ζπνπδαίνπ ιφγνπ πνπ έγθεηηαη ζην πξφζσπν ηνπ δηνξηζζέληνο κπνξεί ν Ξξφεδξνο Ξξσηνδηθψλ ηεο πεξηθέξεηαο ζηελ νπνία εδξεχεη ε Δηαηξία, θαηφπηλ αηηήζεσο κεηφρσλ πνπ 90

εθπξνζσπνχλ ην 1/10 ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, θαηά ηελ επ αλαθνξά δηαδηθαζία, λα αλαθαιέζεη ζχκβνπιν δηνξηζζέληα θαηά ηα παξαπάλσ απφ ηνπο σο άλσ κεηφρνπο ή ην ηδξπηηθφ ζσκαηείν, ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 18 παξ. 4 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Πχκθσλα κε ηελ απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 18.06.2010 θαη ησλ απφ 23.06.2010 θαη 13.07.2010 πξαθηηθψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ είλαη ηα αθφινπζα: Ληθφιανο Θσλζηαληφπνπινο ηνπ Αλδξέα, Ξξφεδξνο, Γφληηθαο Γεκήηξηνο ηνπ Θσλζηαληίλνπ, Α Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π., Βεθξήο Ησάλλεο ηνπ Πσθξάηε, Β Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ησάλλεο ηνπ Βαξδή, Κέινο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Γεσξγίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Θεφδσξνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γεσξγάλαο Ηάθσβνο ηνπ Γεσξγίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γηαλλαθφπνπινο Αζαλάζηνο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Γάβαξεο Ξαλαγηψηεο ηνπ Θσλζηαληίλνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Θπξηαθφπνπινο Ξαλαγηψηεο ηνπ ζσλα, Κέινο ηνπ Γ.Π., Κήηζνπ Αξγχξεο ηνπ Γεκεηξίνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π., Ξελζεξνπδάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Σαξαιάκπνπο, Κέινο ηνπ Γ.Π., Ξνιέκεο Αδακάληηνο ηνπ Ιεσλίδα, Κέινο ηνπ Γ.Π., Πακαξάο Δπάγγεινο ηνπ Φίιηππνπ, Κέινο ηνπ Γ.Π. θαη Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, Ππειησηφπνπινο Γεψξγηνο ηνπ Μελνθψληα, Κέινο ηνπ Γ.Π., Θνπινχξεο Γεψξγηνο ηνπ Γεκεηξίνπ, Καπξνθνπθνπιάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Πππξίδσλα, Πηνχθαο Σαξάιακπνο ηνπ Βαζηιείνπ, θαη Ζζαταο Πηέθαλνο ηνπ Σαξαιάκπνπο. Πεκεηψλεηαη φηη ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν αζθψληαο ην δηθαίσκά ηνπ απφ ην Λφκν θαη ην Θαηαζηαηηθφ δηφξηζε σο κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηνλ θ. Αζαλάζην Γηαλλαθφπνπιν. Πχκθσλα κε ην απφ 18.06.2010 πξαθηηθφ ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη ν θ.θ. Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο, Ζζαταο Πηέθαλνο, Καπξνθνθνπιάθεο Δκκαλνπήι, Θνπινχξεο Γεψξγηνο, Πηνχθαο Σαξάιακπνο θαη Ξνιέκεο Αδακάληηνο νξίζζεθαλ σο κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο απφ ηνπο κεηφρνπο θ. Γηαλλαθφπνπιν Ξαχιν, θ. Ληθφιαν Ξαηέξα, εηαηξία PANAMIND HOLDING LIMITED, θ. Βγελφπνπιν Αλδξέα, εηαηξία BAYLOCH LIMITED θαη εηαηξία VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED ζχκθσλα κε ην άξζξν 18 παξ. 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ην άξζξν 23 παξ. 2 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ηελ απφ 06.06.2008 απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ εθιέγνληαη απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο γηα ζεηεία ελφο έηνπο πνπ παξαηείλεηαη κέρξη ηελ πξψηε Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε κεηά ηε ιήμε ηεο ζεηείαο ηνπο, ε νπνία φκσο δελ κπνξεί λα ππεξβεί ηα δχν (2) έηε. 91

ια ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ έρνπλ ζεκαληηθή εκπεηξία ζηνλ ρψξν ησλ επηρεηξήζεσλ, δηαζέηνπλ δε ηελ απαξαίηεηε παηδεία θαη θαιιηέξγεηα πνπ απαηηεί ν ξφινο ηνπο. Ρα ζχληνκα βηνγξαθηθά ηνπο παξαηίζεληαη αθνινχζσο: Θσλζηαληφπνπινο Ληθφιανο ηνπ Αλδξέα: Ππνχδαζε ζηε Λνκηθή Πρνιή ηνπ Ξαλεπηζηεκίνπ Αζελψλ. Δίλαη κέινο ηνπ Γηθεγνξηθνχ Ππιιφγνπ Αζήλαο, ηεο Έλσζεο Ξνηληθνιφγσλ, ηεο Γηεζλνχο Ακλεζηίαο θαη ηεο Δπηηξνπήο Αλζξσπίλσλ Γηθαησκάησλ. πήξμε βνπιεπηήο, ππνπξγφο θαη Ξξφεδξνο ηνπ ΠΛΑΠΞΗΠΚΝ ηεο ΑΟΗΠΡΔΟΑΠ, Κέινο ηνπ Δζληθνχ Ππκβνπιίνπ Δμσηεξηθήο Ξνιηηηθήο θαη ηνπ Ξξνεδξείνπ ηνπ Θφκκαηνο ηεο Δπξσπατθήο Αξηζηεξάο. Γηεηέιεζε κέινο πνιιψλ Θνηλνβνπιεπηηθψλ Δπηηξνπψλ (1989-2007). Πην πιαίζην απηφ αλέπηπμε πξσηνβνπιίεο γηα ηελ εμπγίαλζε ηνπ πνδνζθαίξνπ, ηελ αληηκεηψπηζε ηνπ ληφπηλγθ, ην ζηνίρεκα, ηε δηαηηεζία ηε βία θ.ιπ. Ξήξε κέξνο ζην Φνηηεηηθφ Θίλεκα γηα ηνλ Δθδεκνθξαηηζκφ θαη ηελ Ξαηδεία (1960-1965). Πηε δηάξθεηα ηεο δηθηαηνξίαο δηψρηεθε θαη θπιαθίζηεθε ζην ΔΑΡ/ΔΠΑ θαη ζηηο Φπιαθέο Θέξθπξαο (1969-1973). Αξζξνγξαθεί γηα ζέκαηα Γεκνθξαηηθψλ Θεζκψλ, Γηθαησκάησλ θαη Διεπζεξηψλ, Γηαθάλεηαο, Κέζσλ Δλεκέξσζεο, Ξνιηηηθψλ Ππζηεκάησλ, Δμσηεξηθήο Ξνιηηηθήο θαη Δπξσπατθήο Νινθιήξσζεο, Θνηλσληθνχ Θξάηνπο θαη Γηαθπβέξλεζεο. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 13.07.2010. Γφληηθαο Γεκήηξηνο ηνπ Θσλζηαληίλνπ: Δίλαη Απφθνηηνο ηνπ Θνιιεγίνπ Αζελψλ. Θαηέρεη πηπρίν απφ ηε Λνκηθή Πρνιή ηνπ Ξαλεπηζηεκίνπ Αζελψλ θαη κεηαπηπρηαθφ ζηελ Λνκηθή απφ ην Duke University, North Carolina ησλ ΖΞΑ κε εηδίθεπζε ζηηο δηεζλείο ζπλαιιαγέο θαη ζπκβάζεηο. Αζθνχζε ηε δηθεγνξία (1989-1993). Δξγάζηεθε σο Γεληθφο Γηεπζπληήο (1991-1994) ηεο Νξγαλσηηθήο Δπηηξνπήο γηα ηελ Γηνξγάλσζε ηνπ Ξαγθνζκίνπ Ξξσηαζιήκαηνο Ξεηνζθαίξηζεο (Αζήλα, Πεπηέκβξηνο 1994) θαη σο Λνκηθφο Πχκβνπινο θαη πεχζπλνο Ρειενπηηθψλ Γηθαησκάησλ Mondial Promotions Α.Δ. (1993-1995). Έρεη δηαηειέζεη Γεληθφο Γηεπζπληήο ζηελ SPO Α.Δ. (1995-1997), Γηεπζπληήο Γνξπθνξηθψλ Ξξνγξακκάησλ ζηνλ ΑΛΡ1-ΡV (1997-2000) θαη Γεληθφο Γηεπζπληήο ζην ΚΑΘΔΓΝΛΗΑ TV (2000-2002). πήξμε Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ηνπ Ξαλειιελίνπ Γπκλ. Ππιιφγνπ (1999-2007). Δξγάζηεθε σο Πχκβνπινο Αζιεηηθψλ Θεκάησλ ζηε NETMED Α.Δ. (2002-2004) θαη σο Γηεπζπληήο Αλάπηπμεο Αζιεηηθψλ Θαλαιηψλ SuperSport (2004-2007). Απφ ην 2007 έσο ηνλ Απξίιην ηνπ 2010 ήηαλ Γεληθφο Γηεπζπληήο Ρειεφξαζεο ΔΟΡ Α.Δ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 23.06.2010. Βεθξήο Ησάλλεο ηνπ Πσθξάηε: Απφθνηηνο ηεο Λνκηθήο Πρνιήο Αζελψλ θαη κε κεηαπηπρηαθέο ζπνπδέο ζην University College (LLM, 1984) θαη ζηε Harvard Law School (LLM, 1985). Έρεη εξγαζζεί σο έκκηζζνο δηθεγφξνο ζηελ Thenamaris Ships (1988-1996) θαη ηε Minerva Marine Inc. (1996-1999). Ξαξάιιεια εξγαδφηαλ ζην δηθεγνξηθφ γξαθείν Πσθξάηνπο Βεθξή (1988-2000) θαη απφ ην 2001 σο ζήκεξα ζηε δηθεγνξηθή εηαηξία Potamitis Vekris (φπσο έρεη κεηνλνκαζζεί ε «Ξνηακίηεο Ζιηάδνπ θαη Ππλεξγάηεο» θαη κεηέπεηηα «PI Partners»). Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Β Αληηπξνέδξνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 02.09.2008, ελψ απφ ηελ 23.06.2010 κέρξη ηελ 13.07.2010 εθηεινχζε θαη ρξέε Ξξνέδξνπ. Βαξδηλνγηάλλεο Ησάλλεο ηνπ Βαξδή: Ππνχδαζε Νηθνλνκηθά ζην Vassar, Poughkeepsie, N.Y. Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηεο 29.08.2008 έσο θαη 30.06.2009. Πήκεξα θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 13.07.2010. 92

Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Γεσξγίνπ: Δπηρεηξεκαηίαο. Έρεη ζπνπδάζεη ζην ηκήκα Γηνίθεζεο Δπηρεηξήζεσλ ηνπ Boston University (Καζζαρνπζέηε). Απφ ην 2005 εξγάδεηαη ζηελ εηαηξία CYCLON ΔΙΙΑΠ Α.Δ. ηνπ Νκίινπ Βαξδηλνγηάλλε, ελψ είλαη κέινο θαη ζε δηάθνξεο εηαηξίεο ηεο νηθνγέλεηάο ηνπ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 02.09.2008. Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Θεφδσξνπ: Δίλαη απφθνηηνο ηνπ Ακεξηθαληθνχ Θνιεγίνπ Αζελψλ θαη ηεο Γηνίθεζεο Δπηρεηξήζεσλ ηνπ Ακεξηθαληθνχ Θνιιεγίνπ ζην Ινλδίλν. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 29.08.2008. Γεσξγάλαο Ηάθσβνο ηνπ Γεσξγίνπ: Απφθνηηνο ηεο Αλσηάηεο Πρνιήο Νηθνλνκηθψλ θαη Δκπνξηθψλ Δπηζηεκψλ (1955) θαη ηνπ Advanced Management Program (1979) ηνπ Harvard Business School. Δίλαη Νηθνλνκηθφο Πχκβνπινο, Ξξφεδξνο ηεο Δπηηξνπήο Γηαρείξηζεο Θηλδχλσλ θαη Κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. Θαηέρεη επίζεο ηε ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ ηεο ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΣΟΖΚΑΡΗΠΡΖΟΗΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΠΚΚΔΡΝΣΥΛ, ΔΘΘΑΘΑΟΗΠΖΠ, ΓΗΑΘΑΛΝΛΗΠΚΝ & ΘΑΡΑΣΥΟΖΠΖΠ θαη είλαη Κέινο Γ.Π., ρσξίο εθηειεζηηθέο δξαζηεξηφηεηεο, ζε δηάθνξεο εκπνξηθέο, βηνκεραληθέο θαη ρξεκαηνδνηηθέο εηαηξίεο. Θαηά ην παξειζφλ έρεη δηαηειέζεη πνδηνηθεηήο θαη Γηνηθεηήο (2002-2003) ηεο ΔΡΒΑ, ζηελ νπνία εξγάζηεθε 33 ρξφληα σο ζηέιερνο, Δθηειεζηηθφο Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. (1991-2004) κε ηνκείο επζχλεο ηελ Δηαηξηθή θαη Δπελδπηηθή Ρξαπεδηθή, ηε Γηαρείξηζε Γηαζεζίκσλ θαη ην Private Banking. Αληηπξφεδξνο θαη κέινο ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο θαη κέινο ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο ηνπ Γ.Π. ηεο Έλσζεο Διιεληθψλ Ρξαπεδψλ, κέινο ηεο Δπηηξνπήο ησλ Αλαπιεξσηψλ Γηνηθεηψλ ησλ Ηδξπκάησλ Καθξνπξφζεζκεο Ξίζηεο ησλ Σσξψλ ηεο Δπξσπατθήο Θνηλφηεηαο, κέινο ηνπ Γ.Π. ηνπ Ππλδέζκνπ Διιεληθψλ Βηνκεραληψλ θαη ηνπ Η.Ν.Β.Δ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 29.08.2008. Γηαλλαθφπνπινο Αζαλάζηνο ηνπ Γεκεηξίνπ: Δίλαη εκπνξηθφο αληηπξφζσπνο θαη θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 29.08.2008. Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο ηνπ Γεκεηξίνπ: Δίλαη εκπνξηθφο αληηπξφζσπνο θαη θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 29.08.2008. Γάβαξεο Ξαλαγηψηεο ηνπ Θσλζηαληίλνπ: Δίλαη απφθνηηνο ηνπ DRAKE UNIVERSITY DESMOINES IOWA ησλ Ζλσκέλσλ Ξνιηηεηψλ Ακεξηθήο ζηε Γηνίθεζε Δπηρεηξήζεσλ θαη ηα Νηθνλνκηθά (Bachelor of Business Administration and Economics). Μεθίλεζε ηελ επαγγεικαηηθή ηνπ ζηαδηνδξνκία ζην ρψξν ηνπ απηνθηλήηνπ. Γξαζηεξηνπνηείηαη απφ ην 1982 σο Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Citroen Hellas, απνθιεηζηηθνχ δηαλνκέα ζηελ Διιάδα, φπνπ θαη παξέκεηλε έσο ην 1988. To 1990 καδί κε ηε ζχδπγφ ηνπ αλέιαβαλ ηελ απνθιεηζηηθή εηζαγσγή θαη δηαλνκή ησλ απηνθηλήησλ Hyundai ζηελ Διιάδα ηδξχνληαο ηελ εηαηξία Hyundai Διιάο Ξ. & Ο. Γάβαξε Α.Β.Δ.Δ. Δπίζεο ην 1999 αλέιαβαλ ηελ απνθιεηζηηθή εηζαγσγή θαη δηαλνκή ησλ απηνθηλήησλ KIA ζηελ Διιάδα θαη ίδξπζαλ ηελ εηαηξία Autodeal Ξ. & Ο. Γάβαξε Α.Β.Δ.Δ. Ρελ πεξίνδν 2006-2008, δηεηέιεζε ηδξπηηθφ κέινο θαη Ξξφεδξνο ηνπ Διιελνθνξεαηηθνχ Δπηκειεηεξίνπ. Δίλαη Ξξφεδξνο ηνπ νκίινπ εηαηξηψλ Ξ. & Ο. Γάβαξε, ν νπνίνο ζπκπεξηιακβάλεη ηηο εηαηξίεο αληηπξνζψπεπζεο ή/θαη δηαλνκήο ησλ νρεκάησλ Hyundai, Kia, Volvo θαη Ford, ηελ ηερληθή εηαηξία Ξ. & Ο. Γάβαξε Α.Δ., ην αζθαιηζηηθφ πξαθηνξείν Premium Ξ. & Ο. Γάβαξε θαη ηελ εηαηξία Autopoint, ην νπνίν είλαη έλα απφ ηα κεγαιχηεξα δίθηπα ιηαληθήο πψιεζεο θαηλνχξησλ 93

θαη κεηαρεηξηζκέλσλ απηνθηλήησλ ησλ παξαπάλσ εηαηξηψλ ζηελ Διιάδα. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 29.08.2008. Θπξηαθφπνπινο Ξαλαγηψηεο ηνπ Όζσλα: Θαηέρεη πξνπηπρηαθφ ηίηιν ζπνπδψλ ζε Marine Engineering απφ ην Ξαλεπηζηήκην ηνπ Ληνχθαζηι θαη κεηαπηπρηαθφ ζε Naval Architecture & Management απφ ην Massachusetts Institute of Technology θαζψο θαη Certificates in Management (towards MBA) απφ ην Imperial College ηνπ Ινλδίλνπ. Γηεηέιεζε Πηέιερνο θαη Γεληθφο Γηεπζπληήο Λαπηηιηαθψλ Δηαηξηψλ (1984-1997), Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο ησλ Διιεληθψλ Ραρπδξνκείσλ Α.Δ. (1997-2002) θαη κέινο ηνπ Γ.Π. ηνπ ΠΔΒ θαη ηεο ΔΗΡΖΠΔΔ. Απφ ην 2002 είλαη Ξξφεδξνο θαη Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο ηνπ Νκίινπ ΠΡΑΟ πνπ πεξηιακβάλεη ηηο εηαηξίεο ΠΡΑΟ Δπελδπηηθή Α.Δ., Λέα Ρειεφξαζε Α.Δ.-Star Channel, Οαδηνθσληθνχο ζηαζκνχο (Γίεζε, Γξφκνο), Spicy Α.Δ., Control ΔΞΔ θαη Σξπζφο Νδεγφο Α.Δ. Ξαξάιιεια είλαη κέινο Γ.Π. ησλ εηαηξηψλ Euroseas Ltd, ηεο Imperio Α.Δ. θαη ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 07.07.2009. Κήηζνπ Αξγχξεο ηνπ Γεκεηξίνπ: Γηαθεθξηκέλνο νξζνπεδηθφο, Θαζεγεηήο ηεο Ηαηξηθήο Πρνιήο Αζελψλ θαη Γηεπζπληήο ηνπ Δζληθνχ Αζιεηηθνχ Δξεπλεηηθνχ Θέληξνπ ηνπ Ξαλεπηζηεκίνπ Αζελψλ. Γηεηέιεζε Ηαηξφο ηεο Δζληθήο Νκάδαο πνδνζθαίξνπ ηελ πεξίνδν 1980-1995 θαζψο θαη Ξξφεδξνο ηεο Ηαηξηθήο Δπηζηεκνληθήο Δπηηξνπήο γηα ηνπο Νιπκπηαθνχο Αγψλεο ηνπ 2004 ζηελ Αζήλα. Ήηαλ ν γηαηξφο ηεο νκάδαο ηνπ Ξαλαζελατθνχ γηα αξθεηά ρξφληα θαη ηα ηειεπηαία ρξφληα δηεηέιεζε κέινο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ. Θαηείρε ηελ ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 31.12.2004 κέρξη 02.09.2008 θαζψο θαη ηελ ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ θαη Γηεπζχλνληνο Ππκβνχινπ απφ ηελ 16.07.2007 κέρξη 02.09.2008, ελψ απφ ηελ 02.09.2008 είλαη κέινο ηνπ Γ.Π. Ξελζεξνπδάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Σαξαιάκπνπο: Δίλαη απφθνηηνο ηεο Αλσηάηεο Πρνιήο Νηθνλνκηθψλ θαη Δκπνξηθψλ Δπηζηεκψλ. Αζθεί ην επάγγεικα ηνπ εκπφξνπ επί ηξηαθνληαεηία. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 07.07.2009. Ξνιέκεο Αδακάληηνο ηνπ Ιεσλίδα: Θαηέρεη πηπρίν λαππεγνχ απφ ην MIT Boston. Δξγάδεηαη ζηελ νηθνγελεηαθή επηρείξεζε, ε νπνία δξαζηεξηνπνηείηαη ζηε λαπηηιία απφ ην 1974. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 02.09.2008. Πακαξάο Δπάγγεινο ηνπ Φηιίππνπ: Ξνιηηηθφο Κεραληθφο. Απφθνηηνο ηνπ Δζληθνχ Κεηζφβηνπ Ξνιπηερλείνπ. Δξγάζηεθε σο Γεληθφο Γηεπζπληήο ζηεο εηαηξίεο ALLSPORT A.E., GENESIS S.A. (FERRARI), KONKAT Α.Ρ.Δ. Απφ ην 2002 κέρξη ην 2007 θαηείρε ηελ ζέζε ηνπ Γηεπζχλνληνο Ππκβνχινπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Κέινπο Γ.Π. απφ ηελ 02.09.2008. Δπίζεο είλαη εμνπζηνδνηεκέλνο απφ ηελ Δηαηξία σο Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη εξγάδεηαη ζηελ εηαηξία ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. Ππειησηφπνπινο Γεψξγηνο ηνπ Μελνθψληα: Θαηέρεη πηπρίν θαη κεηαπηπρηαθφ ηεο Λνκηθήο Πρνιήο ηνπ University of Würzburg ζηε Γεξκαλία. Απφ ην 1996 αζθεί ην επάγγεικα ηνπ δηθεγφξνπ θαη είλαη κέινο ηνπ Γηθεγνξηθνχ Ππιιφγνπ Αζελψλ. Απφ ην 2010 αζθεί ην επάγγεικα ηνπ δηθεγφξνπ ζηε Γεξκαλία θαη είλαη κέινο ηνπ Γηθεγνξηθνχ Ππιιφγνπ Βεξνιίλνπ. Δίλαη κέινο δηαθφξσλ επαγγεικαηηθψλ θαη επηζηεκνληθψλ ζπιιφγσλ θαη νξγαλψζεσλ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 02.09.2008. 94

Θνπινχξεο Γεψξγηνο ηνπ Γεκεηξίνπ: Θαηέρεη πηπρίν Business Economics απφ ην Queen Mary University of London θαη M.B.A. απφ ην Insead (Γαιιία/Πηγθαπνχξε). Δξγάζηεθε ζηελ UBS AG (1998-2002) ζην Ινλδίλν ζην ηκήκα Δπελδπηηθήο Ρξαπεδηθήο σο αλαιπηήο θαη associate θαη ζην Credit Suisse Group (2003-2005) ζην Ινλδίλν ζην ηκήκα Δπελδπηηθήο Ρξαπεδηθήο σο associate. Δπίζεο δηεηέιεζε Αληηπξφεδξνο ζην ηκήκα Δπελδπηηθήο Ρξαπεδηθήο ζηε Deutsche Bank (2006-2007) ζην Ινλδίλν. Απφ ην 2007 έσο ζήκεξα εξγάδεηαη ζηελ Marfin Investment Group σο Head of M&A and Corporate Development ζηελ Αζήλα θαη ην Ινλδίλν. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 23.06.2010. Καπξνθνπθνπιάθεο Δκκαλνπήι ηνπ Πππξίδσλα: Δίλαη απφθνηηνο ηεο ζρνιήο Δκπνξνπινηάξρσλ θαη είλαη θαπεηάληνο εκπνξηθψλ πινίσλ. Θαηείρε ηε ζέζε skipper ζην «Αληαίνο». Έρεη δηαηειέζεη Αληηπξφεδξνο, Γεληθφο Γηεπζπληήο θαη Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην παξειζφλ. Δπίζεο ππεχζπλνο δεκνζίσλ ζρέζεσλ ηεο Δ.Ξ.Ν. γηα 7 έηε, επηηεηξακκέλνο ηεο U.E.F.A. θαη θνκηζάξηνο ηεο F.I.F.A. γηα πάλσ απφ 11 έηε. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 23.06.2010. Πηνχθαο Σαξάιακπνο ηνπ Βαζηιείνπ: Δίλαη απφθνηηνο ηεο Λνκηθήο Πρνιήο ηνπ Ξαλεπηζηεκίνπ Αζελψλ θαη αζθεί ηε δηθεγνξία απφ ην 1974. Έρεη δηαηειέζεη θαη δηαηειεί Λνκηθφο Πχκβνπινο ηξαπεδψλ θαη άιισλ εηαηξηψλ. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 23.06.2010. Ζζαταο Πηέθαλνο ηνπ Σαξαιάκπνπο: Θαηέρεη ΒSc in Business απφ ην Deree College θαη M.B.A. απφ ην Harvard Business School. Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ Γ/ληε Δηαηξηθήο Πηξαηεγηθήο ζηελ εηαηξία Pacific & Atlantic θαη ηνπ Ππκβνχινπ Δηαηξηθήο Πηξαηεγηθήο ζηελ εηαηξία Metrostar Corp θαζψο θαη ηε ζέζε ηνπ Manager Ξξνψζεζεο Αγψλσλ θαη Δπηθνηλσλίαο ζηελ «Αζήλα 2004». Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ Γ/ληε Δπηθνηλσλίαο Γξαθείν Ξξνέδξνπ απφ 12.06.2008 έσο θαη ηελ 31.05.2010, ελψ ζήκεξα θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 23.06.2010. Αλψηαηα Γηεπζπληηθά θαη Ινηπά Πηειέρε Βνπηζαξάο Θενθάλεο ηνπ Σξήζηνπ, Γεληθφο Γηεπζπληήο: Απφθνηηνο ηνπ Boston University (USA) κε Κεηαπηπρηαθή Δμεηδίθεπζε Msc in Industrial Relations & Personnel Management, London School of Economics, UK. Δξγάζηεθε σο Γηεπζπληήο Ξξνζσπηθνχ ζηηο AVIN OIL ANSTALT, AVIN INTERNATIONAL S.A. Πήκεξα εξγάδεηαη σο Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Δηαηξίαο. Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ Κέινο Γ.Π απφ ηελ 16.07.2007 κέρξη ηελ 29.08.2008 θαη ηε ζέζε ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή απφ 12.03.2008. Δπίζεο έρεη ηελ πςειή επίβιεςε ησλ θαζεθφλησλ ηεο ζέζεο ηνπ Δκπνξηθνχ Γηεπζπληή κέρξη ηεο πιήξσζεο ηεο. Rodrigues De Freitas Carlos Manuel, Γηεπζπληήο Ξνδνζθαίξνπ: Δίλαη απφθνηηνο κε ζπνπδέο ζε Γιψζζεο θαη Γηνίθεζε. Έρεη εξγαζηεί σο δεκνζηνγξάθνο ζηελ Diario de Noticias, Record and OJOGO θαη σο αηδέληεο αζιεηψλ. Δπίζεο έρεη εξγαζηεί σο Γηεπζπληήο Αζιεηηθνχ Ρνκέα ζηελ Sporting Clube de Portugal θαη manager ζηελ Sporting Clube de Braga. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Γηεπζπληή Ξνδνζθαίξνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 25.06.2010. Ξαπαδνζππξηδάθεο Αιέμαλδξνο ηνπ Κηραήι, Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο: Απφθνηηνο ηνπ Business Management ησλ Business College of Athens (Metropolitan University) θαη Nottingham Trent University. Δίλαη θάηνρνο κεηαπηπρηαθνχ 95

ηίηινπ MBA in Finance ηνπ Nottingham Trent University. Έρεη εξγαζηεί ζε Μελνδνρεηαθέο θαη Δκπνξηθέο Δπηρεηξήζεηο, ζε Ξνδνζθαηξηθή Αλψλπκε Δηαηξία θαζψο επίζεο ζε εθεκεξίδεο θαη πεξηνδηθά σο Νηθνλνκηθφο θαη Γεληθφο Γηεπζπληήο. Θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Ξξνέδξνπ Γ.Π. ηεο εηαηξίαο ΡΟΝΗΕΖΛΑ ΑΘΗΛΖΡΑ Α.Δ. θαη Γηαρεηξηζηή ηεο Κνλνπξφζσπεο Δ.Ξ.Δ. ΘΑΡΔΘΛΠΔΗΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΚΑΛΑΡΕΚΔΛΡ. Γηεηέιεζε κέινο Γ.Π. ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξίαο GREEN TEAM Α.Δ. έσο ηελ 24.02.2009. Πην παξειζφλ έρεη δηαηειέζεη Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο ζηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ελψ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ θαηέρεη επίζεκα ηε ζέζε ηνπ Νηθνλνκηθνχ θαη Γηνηθεηηθνχ Γηεπζπληή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ξέηζνο Δπάγγεινο ηνπ Γεσξγίνπ, Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο θαη πεχζπλνο Γηεζλψλ Πρέζεσλ: Θαηέρεη πηπρίν Λνκηθήο κε εηδηθφηεηα ζην Ηδησηηθφ Γίθαην απφ ην Ξαλεπηζηήκην Lille II, κεηαπηπρηαθφ ηίηιν «Mastere Spécialise en Management International du sport» απφ ηελ Ecole Supérieure de Commerce de Marseille θαη πηπρίν Λνκηθήο απφ ην Δζληθφ θαη Θαπνδηζηξηαθφ Ξαλεπηζηήκην Αζελψλ. Έρεη εξγαζηεί ζηε Γηεχζπλζε Αζιεηηζκνχ ηνπ Γαιιηθνχ πνπξγείνπ Αζιεηηζκνχ θαη Λέαο Γεληάο (2002), ζηελ Νξγαλσηηθή Δπηηξνπή Νιπκπηαθψλ Αγψλσλ ΑΘΖΛΑ 2004 (2002-2004), ζηελ Δκπνξηθή Γηεχζπλζε ηεο Νιπκπηαθά Αθίλεηα Α.Δ. (2005-2006) θαη ζην Αγσληζηηθφ Ρκήκα ηεο Super League (2006-2008) ζηελ Διιάδα. Απφ ηνλ Νθηψβξην ηνπ 2008 εξγάδεηαη ζηελ Δηαηξία θαη θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Δπηρεηξεζηαθνχ Γηεπζπληή θαη πεχζπλνπ Γηεζλψλ Πρέζεσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηνλ Ηνχιην ηνπ 2009. Πηάκνο Γεψξγηνο ηνπ Σαξηιάνπ, Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο: Δίλαη Απφθνηηνο Νηθνλνκηθνχ Ξαλεπηζηεκίνπ Ξεηξαηψο. Δξγάζηεθε σο Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο Δπηρεηξήζεσλ θαη εξγάδεηαη ζηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ην 1995 σο πεχζπλνο Ινγηζηεξίνπ θαη Νηθνλνκηθφο Γηεπζπληήο θαη απφ ηνλ Ηαλνπάξην ηνπ 2009 θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Φνξνηερληθνχ Ππκβνχινπ θαη πεχζπλνπ Ινγηζηεξίνπ. Κπφλνο Γεψξγηνο ηνπ Ησάλλε, Δζσηεξηθφο Διεγθηήο: Έρεη ζπνπδάζεη Γηνίθεζε Δπηρεηξήζεσλ ζην American College of Southeastern Europe (Διιάδα) θαη θαηέρεη κεηαπηπρηαθφ ηίηιν MA in Accounting and Financial Management απφ ην παλεπηζηήκην ηνπ Essex (Ζλσκέλν Βαζίιεην). Απφ ην 2001 παξαθνινπζεί ηα καζήκαηα ηεο Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) γηα ηελ απφθηεζε ηνπ επαγγεικαηηθνχ ηίηινπ. Έρεη εξγαζηεί σο Βνεζφο Ινγηζηή ζηηο λαπηηιηαθέο εηαηξίεο ATLANTIC-ROSWELL NAVIGATION S.A (1997-1998) θαη ATHENIAN BULKERS S.A. (1998-2000), ζην ηκήκα Δμσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο Ernst & Young Α.Δ. (2000-2004) θαη ζηα ηκήκαηα Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο εθδνηηθήο εηαηξίαο ΓΑΦΛΖ ΔΞΗΘΝΗΛΥΛΗΔΠ Α.Δ. (2005-2007) θαη ζην ηκήκα Assurance & Enterprise Risk Services (ERS) Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ηεο DELOITTE- ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ (2007-2009). Αλέιαβε ηα θαζήθνληα ηνπ Δζσηεξηθνχ Διεγθηή ζηηο 26.01.2009. 3.14.2. Ππλνπηηθή πεξηγξαθή ησλ δηαηάμεσλ ηνπ Θαηαζηαηηθνχ γηα ηα Κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, είλαη ην αλψηαην φξγαλν ηεο Δηαηξίαο θαη δηθαηνχηαη λα απνθαζίδεη γηα θάζε ππφζεζε πνπ αθνξά ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Νη λφκηκεο απνθάζεηο ηεο είλαη ππνρξεσηηθέο γηα ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, ηα ζηειέρε θαη ην πξνζσπηθφ ηεο θαζψο αθφκα θαη γηα ηνπο απφληεο ή εθείλνπο πνπ δηαθσλνχλ. Νη δηαηάμεηο πνπ ζρεηίδνληαη κε ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην θαη ηε Γηνηθνχζα Δπηηξνπή πεξηιακβάλνληαη ζηα άξζξα 23-31 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο. 96

Ζ εθινγή ησλ κειψλ απφ ηελ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο γίλεηαη ζχκθσλα κε φζα νξίδνληαη ζηελ πεξίπησζε δ ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 13 θαη ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο. Ζ ζεηεία ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ είλαη εηήζηα θαη παξαηείλεηαη κέρξη ηελ πξψηε Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο κεηά ηε ιήμε ηεο ζεηείαο ηνπο, ε νπνία φκσο δελ κπνξεί λα ππεξβεί ηα δχν (2) έηε. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην είλαη αξκφδην γηα ηε δηνίθεζε θαη εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο θαη ηε δηαρείξηζε ηεο πεξηνπζίαο ηεο. Απνθαζίδεη γηα φια γεληθά ηα δεηήκαηα πνπ αθνξνχλ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, κέζα ζηα πιαίζηα ηνπ εηαηξηθνχ ζθνπνχ, κε εμαίξεζε εθείλα πνπ ζχκθσλα κε ην λφκν ή ην Θαηαζηαηηθφ αλήθνπλ ζηελ απνθιεηζηηθή αξκνδηφηεηα ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο. ιεο νη αξκνδηφηεηεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεινχλ ππφ ηελ επηθχιαμε ησλ άξζξσλ 10 θαη 23α ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κπνξεί απνθιεηζηηθά θαη κφλν εγγξάθσο, λα αλαζέηεη ηελ άζθεζε φισλ ησλ εμνπζηψλ θαη αξκνδηνηήησλ ηνπ, εθηφο απφ απηέο πνπ απαηηνχλ ζπιινγηθή ελέξγεηα, θαζψο θαη ηελ εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο, ζε έλα ή πεξηζζφηεξα πξφζσπα, κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, δηεπζπληέο θαη ππαιιήινπο ηεο Δηαηξίαο ή ηξίηνπο, θαζνξίδνληαο ζπγρξφλσο θαη ηελ έθηαζε απηήο ηεο αλάζεζεο. Ξεξηνξηζκνί ηεο εμνπζίαο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ απφ ην Θαηαζηαηηθφ ή απφ απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο δελ αληηηάζζνληαη ζηνπο θαιφπηζηνπο ηξίηνπο, αθφκε θαη αλ έρνπλ ππνβιεζεί ζηηο δηαηππψζεηο δεκνζηφηεηαο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην νθείιεη λα ζπλεδξηάδεη θαηφπηλ πξνζθιήζεσο ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ ζηελ έδξα ηεο Δηαηξίαο, θάζε θνξά πνπ ν Λφκνο, ην Θαηαζηαηηθφ ή νη αλάγθεο ηεο Δηαηξίαο ην απαηηνχλ. Ππγθαιείηαη επίζεο νπνηεδήπνηε απφ ηνλ Ξξφεδξφ ηνπ, ή αλ ην δεηήζνπλ δχν κέιε ηνπ. Δμαηξεηηθψο, επηηξέπεηαη λα ζπλεδξηάδεη εθηφο ηεο έδξαο ηνπ ζε άιιν ηφπν, είηε ζηελ εκεδαπή, είηε ζηελ αιινδαπή, εθφζνλ ζηε ζπλεδξίαζε απηή παξίζηαληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη φια ηα κέιε ηνπ θαη θαλέλα δελ αληηιέγεη ζηελ πξαγκαηνπνίεζε ηεο ζπλεδξίαζεο θαη ζηε ιήςε απνθάζεσλ. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ζπγθαιείηαη απφ ηνλ Ξξφεδξφ ηνπ κε πξφζθιεζε πνπ γλσζηνπνηείηαη ζηα κέιε ηνπ δχν (2) ηνπιάρηζηνλ εξγάζηκεο εκέξεο πξηλ απφ ηε ζπλεδξίαζε. Πηελ πξφζθιεζε πξέπεη απαξαίηεηα λα αλαγξάθνληαη κε ζαθήλεηα θαη ηα ζέκαηα ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο, δηαθνξεηηθά ε ιήςε απνθάζεσλ επηηξέπεηαη κφλν εθφζνλ παξίζηαληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη φια ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη θαλείο δελ αληηιέγεη ζηε ιήςε απνθάζεσλ. Ρε ζχγθιεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κπνξεί λα δεηήζνπλ (2) απφ ηα κέιε ηνπ κε αίηεζή ηνπο πξνο ηνλ πξφεδξν απηνχ, ν νπνίνο ππνρξενχληαη λα ζπγθαιέζεη Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κέζα ζε πξνζεζκία επηά (7) εκεξψλ απφ ηελ ππνβνιή ηεο αίηεζεο. Πηελ θαηά ηα αλσηέξσ αίηεζε, πξέπεη κε πνηλή απαξάδεθηνπ λα αλαθέξνληαη κε ζαθήλεηα ηα ζέκαηα κε ηα νπνία ζα αζρνιεζεί ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην. Πε πεξίπησζε άξλεζεο ηνπ πξνέδξνπ λα ζπγθαιέζεη ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κέζα ζηελ παξαπάλσ πξνζεζκία ή εθπξφζεζκεο ζχγθιεζήο ηνπ, επηηξέπεηαη ζηα κέιε πνπ δήηεζαλ ηε ζχγθιεζε λα ζπγθαιέζνπλ απηά ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην εληφο πξνζεζκίαο πέληε (5) εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηεο αλσηέξσ 97

πξνζεζκίαο ησλ επηά (7) εκεξψλ, γλσζηνπνηψληαο ηε ζρεηηθή πξφζθιεζε ζηα ινηπά κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κπνξεί λα ζπλεδξηάδεη κε ηειεδηάζθεςε, εθφζνλ ζπκθσλνχλ φια ηα κέιε ηνπ, ζχκθσλα κε ηα πξνβιεπφκελα ζηνλ Θ.Λ. 2190/1920. Πηελ πεξίπησζε απηή ε πξφζθιεζε πξνο ηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ πεξηιακβάλεη ηηο αλαγθαίεο πιεξνθνξίεο γηα ηε ζπκκεηνρή απηψλ ζηε ζπλεδξίαζε. Πχκβνπινο πνπ απνπζηάδεη κπνξεί λα εθπξνζσπείηαη ζηηο εξγαζίεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κε γξαπηή εμνπζηνδφηεζε απφ άιιν Πχκβνπιν. Θάζε Πχκβνπινο κπνξεί λα εθπξνζσπεί έλα κφλν Πχκβνπιν πνπ απνπζηάδεη. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην βξίζθεηαη ζε απαξηία θαη ζπλεδξηάδεη έγθπξα φηαλ παξεπξίζθνληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη ζε απηφ ην ήκηζπ πιένλ ελφο ησλ Ππκβνχισλ, νπδέπνηε φκσο ν αξηζκφο ησλ απηνπξνζψπσο παξφλησλ Ππκβνχισλ κπνξεί λα είλαη κηθξφηεξνο απφ ηξεηο. Ξξνο εμεχξεζε ηνπ αξηζκνχ απαξηίαο παξαιείπεηαη ηπρφλ πξνθχπηνλ θιάζκα. Νη απνθάζεηο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ παίξλνληαη κε απφιπηε πιεηνςεθία ησλ Ππκβνχισλ πνπ είλαη παξφληεο θαη εθείλσλ πνπ αληηπξνζσπεχνληαη, εθηφο απφ ηελ πεξίπησζε ηεο απφθαζεο γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, εληφο πεληαεηίαο απφ ζρεηηθή απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο, κεξηθά ή νιηθά κε ηελ έθδνζε λέσλ κεηνρψλ, κέρξη ην πνζφ ηνπ θεθαιαίνπ πνπ είλαη θαηαβεβιεκέλν θαηά ηελ εκεξνκελία πνπ ρνξεγήζεθε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ε ελ ιφγσ εμνπζία. Ζ ελ ιφγσ απφθαζε ρξεηάδεηαη ηνπιάρηζηνλ πιεηνςεθία ησλ δχν ηξίησλ (2/3) ηνπ ζπλφινπ ησλ κειψλ ηνπ. Πε πεξίπησζε ηζνςεθίαο δελ ππεξηζρχεη ε ςήθνο ηνπ πξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Θαη εμαίξεζε, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην βξίζθεηαη ζε ζπλεδξίαζε θαη ζπλεδξηάδεη εγθχξσο, φηαλ παξίζηαληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη ζε απηφ ηνπιάρηζηνλ δεθαηέζζεξα (14) κέιε θαη νη απνθάζεηο ηνπ ιακβάλνληαη κε πιεηνςεθία ηνπιάρηζηνλ δεθαηεζζάξσλ (14) ςήθσλ πξνθεηκέλνπ γηα απνθάζεηο πνπ αθνξνχλ: α) Ρελ έγθξηζε ηνπ εηήζηνπ επηρεηξεκαηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ (budget). β) Ρε εθινγή ηνπ Ξξνέδξνπ θαη ησλ δχν (2) Αληηπξνέδξσλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ (Α θαη Β Αληηπξφεδξνο). γ) Ρνλ νξηζκφ ηνπ δηεπζπληή επί πνδνζθαηξηθψλ ζεκάησλ (football director). δ) Ρνλ θαζνξηζκφ ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαζψο θαη νηαδήπνηε αιιαγή ή ηξνπνπνίεζε ησλ αξκνδηνηήησλ απηψλ. ε) Ρνλ θαζνξηζκφ ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπ δηεπζπληή επί πνδνζθαηξηθψλ ζεκάησλ (football director) θαζψο θαη νηαδήπνηε αιιαγή ή ηξνπνπνίεζε ησλ αξκνδηνηήησλ απηψλ. ζη) Ρνλ θαζνξηζκφ ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή θαζψο θαη νηαδήπνηε αιιαγή ή ηξνπνπνίεζε ησλ αξκνδηνηήησλ απηψλ. δ) Ρνλ θαζνξηζκφ επηπιέσλ αξκνδηνηήησλ ηεο Γηνηθνχζαο Δπηηξνπήο. ε) Ρελ ππνβνιή πξνηάζεσλ ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ηεο Δηαηξίαο επί νηαζδήπνηε αιιαγήο ζηε ζχλζεζε ηεο Γηνηθνχζαο Δπηηξνπήο ηνπ άξζξνπ 29Α ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο. 3.14.3. Δθπξνζψπεζε Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 25 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαη κε ηελ απφ 23.06.2010 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλαηέζεθαλ αξκνδηφηεηεο θαζψο θαη εηδηθέο εμνπζηνδνηήζεηο γηα ηελ εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο σο εμήο: 98

Πηνλ Ξξφεδξν ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ελεξγνχληα αηνκηθά, ε ππνγξαθή ζπκβνιαίσλ αγνξάο, πψιεζεο, δαλεηζκνχ παηθηψλ θαζψο θαη θάζε είδνπο ζπκθσληψλ κε νκάδεο ζηελ Διιάδα θαη ζην εμσηεξηθφ ζρεηηθά κε αγνξά θαη πψιεζε πνδνζθαηξηζηψλ, θαζψο θαη πξφζιεςε θαη απφιπζε πξνπνλεηή, πξνπνλεηηθνχ team, ηαηξνχ θαη ηαηξηθνχ team. Ζ έθδνζε θαη νπηζζνγξάθεζε επηηαγψλ θαη ε ππνγξαθή ηξαπεδηθψλ εκβαζκάησλ πξνο πιεξσκή πξνκεζεπηψλ πνζνχ κεγαιχηεξνπ ησλ 100 ρηι. Ζ ππνγξαθή κε ην Γεκφζην, Γεκνηηθέο Αξρέο θαη νπνηνδήπνηε θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν Γεκφζηνπ ή Ηδησηηθνχ ηνκέα ή Νξγαληζκφ, νπνηαδήπνηε πεξί νπνηνπδήπνηε αληηθεηκέλνπ ζχκβαζεο θαη ε ζχλαςε νπνηαζδήπνηε κνλνκεξνχο δηθαηνπξαμίαο ή πξάμεσο ζρεηηθά κε ην γήπεδν ηεο Δηαηξίαο ζην Βνηαληθφ. Πηνλ Α Αληηπξφεδξν θαη ηνλ Ξξφεδξν ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ελεξγνχληεο αηνκηθά, ε εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ζηηο αξκφδηεο ειιεληθέο πνδνζθαηξηθέο αξρέο (Δ.Ξ.Ν.) θαζψο θαη νπνηαδήπνηε άιιε αξρή, νκνζπνλδία, επηηξνπή, έλσζε θαη θάζε επνπηηθή αξρή ζρεηηθά κε ην πξσηάζιεκα Α Δζληθήο Θαηεγνξίαο θαη ελ γέλεη ην πνδφζθαηξν ζηελ Διιάδα. Δπίζεο, ελεξγνχληεο αηνκηθά, ε ελψπηνλ Γηεζλψλ Αζιεηηθψλ αξρψλ θαζψο θαη Ξνδνζθαηξηθψλ νκνζπνλδηψλ (F.I.F.A., U.E.F.A.) θαη Νκάδσλ. Πηνλ Ξξφεδξν θαη ζηνλ Α Αληηπξφεδξν ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαη ζην κέηνρν θ. Ησάλλε Β. Βαξδηλνγηάλλε ελεξγνχληεο αηνκηθά, ε εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο γηα νπνηνδήπνηε ζέκα ζρεηηθά κε ηελ Super League Διιάδνο θαη ε ζπκκεηνρή ζηηο ζπλεδξηάζεηο απηήο. Πηνλ Ξξφεδξν ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο θαη ζηνλ Γεληθφ Γηεπζπληή, ελεξγνχληεο απφ θνηλνχ, ε ππνγξαθή ζπκβάζεσλ ζρεηηθψλ κε ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, ρνξεγίεο, παξνρήο ππεξεζηψλ εμσηεξηθψλ ζπλεξγαηψλ θαζψο θαη ινηπψλ εκπνξηθψλ ζπκβάζεσλ χςνπο άλσ ησλ 100 ρηι. θαη δηάξθεηαο κέρξη ελφο (1) έηνπο, θαζψο θαη ε ππνγξαθή ζπκβάζεσλ ζχλαςεο δαλείσλ θαη εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ πξνο ηξίηνπο. Πηνλ θ. Θενθάλε Βνπηζαξά, ν νπνίνο δηνξίδεηαη Γεληθφο Γηεπζπληήο («Γεληθφο Γηεπζπληήο»), θαη ζην πιαίζην απηφ ηνπ αλαηίζεληαη ελδεηθηηθά θαη φρη πεξηνξηζηηθά νη παξαθάησ εμνπζίεο (ελεξγψλ αηνκηθά): ν δηνξηζκφο θαη ε αλάθιεζε γεληθψλ ή εηδηθψλ δηθαζηηθψλ πιεξεμνπζίσλ θαη αληηθιήησλ, νη νπνίνη ζα έρνπλ ην δηθαίσκα λα δηνξίδνπλ θαη άιινπο δηθαζηηθνχο πιεξεμνπζίνπο γεληθνχο ή εηδηθνχο ή αληηθιήηνπο, ελψπηνλ πάζεο θχζεσο Γηθαζηεξίσλ θαη Γηθαζηηθψλ Αξρψλ, πξνο άζθεζε θαη παξαίηεζε απφ αγσγψλ, αηηήζεσλ, κελχζεσλ, πξνζθπγψλ, αλαθνπψλ, ηαθηηθψλ θαη εθηάθησλ ελδίθσλ κέζσλ, αηηήζεσλ αλαζηνιήο θαη επαλαζπδεηήζεσο, πξνο παξάζηαζε ελψπηνλ ησλ πάζεο θχζεσο Γηθαζηεξίσλ θαη Γηθαζηηθψλ Αξρψλ, πνηληθψλ, αζηηθψλ, δηνηθεηηθψλ, θνξνινγηθψλ θ.ιπ. πεξηιακβαλνκέλσλ ηνπ Αξείνπ Ξάγνπ θαη ηνπ Ππκβνπιίνπ Δπηθξαηείαο, ηνπ Διεγθηηθνχ Ππλεδξίνπ θ.ιπ. πξνο αλάιεςε θαηαηεζέλησλ παξαβφισλ θαη ελ γέλεη πξνο δηεθπεξαίσζε θαη ρεηξηζκφ νπνηαζδήπνηε ππνζέζεσο θαη δηελέξγεηα θάζε πξάμεσο ζρεηηδφκελεο κε ηα Γηθαζηήξηα θαη ηηο Γηθαζηηθέο Αξρέο. Ζ ππνγξαθή ζπκβνιαίσλ αγνξάο, πψιεζεο, δαλεηζκνχ παηθηψλ θαζψο θαη θάζε είδνπο ζπκθσληψλ κε νκάδεο ζηελ Διιάδα θαη ζην εμσηεξηθφ ζρεηηθά κε αγνξά θαη πψιεζε πνδνζθαηξηζηψλ, θαζψο θαη πξφζιεςε θαη απφιπζε πξνπνλεηή, πξνπνλεηηθνχ team, ηαηξνχ θαη ηαηξηθνχ team. Ζ ππνγξαθή εγγξάθσλ θαηαγγειίαο ζπκβάζεσλ εξγαζίαο, ε ππνγξαθή ζπκβάζεσλ εξγαζίαο ή ζπκβάζεσλ πξνζιήςεσλ, θαηαζηάζεσλ πξνζσπηθνχ, βεβαηψζεσλ πνπ αθνξνχλ ην πξνζσπηθφ ζε αξκφδηεο αξρέο. Ζ ππνγξαθή ζπκβάζεσλ ζρεηηθά κε ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, ρνξεγίεο, παξνρή ππεξεζηψλ εμσηεξηθψλ ζπλεξγαηψλ θαζψο θαη ινηπψλ εκπνξηθψλ ζπκβάζεσλ χςνπο θάησ ησλ 100 ρηι. θαη δηάξθεηαο κέρξη ελφο (1) έηνπο. Ζ έθδνζε θαη νπηζζνγξάθεζε επηηαγψλ θαη ε ππνγξαθή ηξαπεδηθψλ εκβαζκάησλ πξνο πιεξσκή πξνκεζεπηψλ έσο θαη ηνπ πνζνχ ησλ 100 ρηι. Ζ ππνγξαθή αλαγθαίσλ εγγξάθσλ γηα θάιπςε εμφδσλ δεκνζίσλ ζρέζεσλ, πξνκεζεηψλ, εμφδσλ κεηαθηλήζεσλ (εμαηξνπκέλσλ ησλ εμφδσλ κεηαθηλήζεσο ηεο νκάδαο) θ.ιπ. ηεο Δηαηξίαο 99

κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 30 ρηι. κεληαίσο. Ππκβάζεηο δαλείσλ θαη εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ γηα πνζά κέρξη 100 ρηι. Πηνλ Γεληθφ Γηεπζπληή θαη ζηνλ Α Αληηπξφεδξν ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ελεξγνχληεο απφ θνηλνχ, ε ππνγξαθή θάζε αλαγθαίνπ εγγξάθνπ γηα ηε δηελέξγεηα εμφδσλ ζρεηηθά κε ηηο κεηαθηλήζεηο ηεο νκάδνο έσο ηνπ πνζνχ ησλ 150 ρηι. Πηνλ θ. Αιέμαλδξν Ξαπαδνζππξηδάθε, ν νπνίνο δηνξίδεηαη Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο («Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο») θαη ζηνλ θ. Γεψξγην Πηάκν, θνξνηερληθφ ζχκβνπιν («Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο»), ελεξγνχληεο αηνκηθά, ε έθδνζε επηηαγψλ θαη ηξαπεδηθψλ εληνιψλ γηα ηελ πιεξσκή θαη ησλ αζθαιηζηηθψλ ηακείσλ, ινγαξηαζκψλ ζε ΓΔΘΝ θαζψο θαη ησλ θνξνινγηθψλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξίαο. Ζ εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ελψπηνλ ηνπ Ηδξχκαηνο Θνηλσληθψλ Αζθαιίζεσλ θαζψο θαη πάζεο Αξκφδηαο Γηνηθεηηθήο, Φνξνινγηθήο, Γηθαζηηθήο ή άιιεο Αξρήο γηα ζέκαηα πνπ αθνξνχλ ην πξνζσπηθφ ηεο Δηαηξίαο. Ζ ππνγξαθή αλαγθαίσλ εγγξάθσλ γηα θάιπςε κηθξνδαπαλψλ (αλαιψζηκα θ.ιπ.) ηεο Δηαηξίαο κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 10 ρηι. κεληαίσο. Ζ ππνγξαθή θάζε εγγξάθνπ ζηηο εηαηξίεο θηλεηήο ηειεθσλίαο πνπ αθνξνχλ ηελ παξαγγειία ζπζθεπψλ αιιά θαη ελ γέλεη ηε δηαρείξηζε ησλ ινγαξηαζκψλ ησλ θηλεηψλ ηειεθψλσλ ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο Δηαηξίαο. Ζ έθδνζε θαη νπηζζνγξάθεζε επηηαγψλ πξνο θαηάζεζε ζε νπνηνδήπνηε ινγαξηαζκφ ηεο Δηαηξίαο ηεξνχκελν ζε νπνηαδήπνηε ηξάπεδα, ε αλάιεςε ηαρπδξνκηθψλ επηηαγψλ θαη ε ππνγξαθή ησλ ζρεηηθψλ απνδείμεσλ. Ζ είζπξαμε νπνηνπδήπνηε πνζνχ νθεηινκέλνπ πξνο ηελ Δηαηξία απφ νπνηνδήπνηε ιφγν θαη αηηία παξά θπζηθνχ ή λνκηθνχ πξνζψπνπ Γεκνζίνπ ή Ηδησηηθνχ Γηθαίνπ, σο ηνπ Διιεληθνχ Γεκνζίνπ, ησλ Γήκσλ θαη θνηλνηήησλ, ηξαπεδψλ, εηαηξηψλ, νξγαληζκψλ, νπνηαζδήπνηε κνξθήο, Γεκνζίσλ Νξγαληζκψλ, Ρακείσλ Ξαξαθαηαζεθψλ θαη Γαλείσλ θαη Γεκφζησλ πεξεζηψλ γεληθά. Πηνλ Α Αληηπξφεδξν ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ελεξγνχληα αηνκηθά, ε ππνγξαθή έσο ηνπ πνζνχ 50 ρηι. θάζε αλαγθαίνπ εγγξάθνπ, γηα ηε δηελέξγεηα εμφδσλ ζρεηηθά κε ηηο κεηαθηλήζεηο ηεο νκάδαο. Ζ ππνγξαθή γλσζηνπνηήζεσλ, αηηεκάησλ θαη αλαθνηλψζεσλ ζηα πιαίζηα δηνξγάλσζεο ειιεληθψλ θαη δηεζλψλ αγψλσλ. Πηνλ θ. Δπάγγειν Ξέηζν, ν νπνίνο δηνξίζηεθε Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο («Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο»), ελεξγνχληα αηνκηθά, ε ππνγξαθή θάζε ζρεηηθνχ εγγξάθνπ πνπ αθνξά ηελ Δπηρεηξεζηαθή Γηεχζπλζε ζρεηηθά κε ηε δηνξγάλσζε αγψλσλ, ζηηο αξκφδηεο αξρέο SUPER LEAGUE, Δ.Ξ.Ν., αζηπλνκηθέο αξρέο θαζψο θαη θάζε άιιε αξκφδηα αξρή. Πηνλ Γεληθφ Γηεπζπληή θαη ηνλ Νηθνλνκηθφ θαη Γηνηθεηηθφ Γηεπζπληή, ελεξγνχληεο απφ θνηλνχ: ην άλνηγκα θαη θιείζηκν ησλ πάζεο θχζεσο ινγαξηαζκψλ ηεο Δηαηξίαο ζε νπνηαδήπνηε ζηελ Διιάδα θαη ζην εμσηεξηθφ ηξάπεδα, φπσο επίζεο θαη ε επηκέιεηα ηεο θηλήζεσο φισλ ησλ ινγαξηαζκψλ ηεο Δηαηξίαο ζε νπνηαδήπνηε ηξάπεδα. Ζ έθδνζε, απνδνρή θαη νπηζζνγξάθεζε γεληθά ζπλαιιαγκαηηθψλ, γξακκαηίσλ εηο δηαηαγήλ, επηηαγψλ, ή άιισλ πάζεο θχζεσο αμηνγξάθσλ θαη πηζησηηθψλ ηίηισλ, πξννξηδφκελσλ ή φρη γηα εγγχεζε ελέρπξν, είζπξαμε ή πξνεμφθιεζε, ή πξνο θαηάζεζε ηνπ αληίζηνηρνπ πνζνχ ζε ηεξνχκελν ζε νπνηαδήπνηε ηξάπεδα ινγαξηαζκφ ηεο Δηαηξίαο. Ζ έθδνζε θαη νπηζζνγξάθεζε επηηαγψλ θαη ηξαπεδηθψλ εληνιψλ πξνο πιεξσκή ησλ ελ γέλεη απνδνρψλ ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ήηνη κηζζψλ, επηδνκάησλ, ππεξσξηψλ, δψξσλ Ξάζρα θαη Σξηζηνπγέλλσλ, λνκίκσλ απνδεκηψζεσλ θ.ιπ. Ζ κεηαθνξά ρξεκάησλ ηεο Δηαηξίαο απφ ινγαξηαζκφ ζε ινγαξηαζκφ ηεο Δηαηξίαο. Ζ αλάιεςε ρξεκάησλ απφ νπνηαδήπνηε ηξάπεδα απφ ινγαξηαζκνχο θαηαζέζεσο, φςεσο, ρξεκαηνδνηήζεσο θ.ιπ. ηεο Δηαηξίαο κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 100 ρηι. Ζ ππνγξαθή παληφο εγγξάθνπ απεπζπλφκελνπ πξνο ην Διιεληθφ Γεκφζην, νπνηαδήπνηε Γεκφζηα Αξρή, πεξεζία ή Νξγαληζκφ, λνκηθφ πξφζσπν Γεκνζίνπ Γηθαίνπ θαη πξνο νπνηαδήπνηε θξαηηθή 100

ππεξεζία. Ζ ππνγξαθή ησλ απαηηνχκελσλ εθάζηνηε δειψζεσλ πξνο ην πνπξγείν Δκπνξίνπ (Γηεχζπλζε Πεκάησλ) γηα ηελ θαηάζεζε ησλ ζεκάησλ πξνο δηάθξηζε ησλ πξντφλησλ ηεο Δηαηξίαο ππνγξάθνληεο θαη θάζε άιιν ζρεηηθφ έγγξαθν. Πηνλ θ. Δπάγγειν Πακαξά, ν νπνίνο δηνξίζηεθε Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην γήπεδν ζην Βνηαληθφ («Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ»), ελεξγνχληα αηνκηθά, ε εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ελψπηνλ Γεκφζησλ θαη Γεκνηηθψλ Αξρψλ ή Νξγαληζκψλ θαη ελψπηνλ παληφο γεληθά αξκνδίνπ πξνζψπνπ γηα δεηήκαηα πνπ αθνξνχλ ηελ θαηαζθεπή ηνπ γεπέδνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνλ Βνηαληθφ θαη ε ππνγξαθή παληφο εγγξάθνπ απεπζπλφκελνπ πξνο ηηο αλσηέξσ Αξρέο, Νξγαληζκνχο θαη Ξξφζσπα. Ζ ππνγξαθή κε ην Γεκφζην, Γεκνηηθέο Αξρέο θαη νπνηνδήπνηε θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν Γεκνζίνπ ή Ηδησηηθνχ ηνκέα ή Νξγαληζκφ, νπνηαδήπνηε πεξί νηνπδήπνηε αληηθεηκέλνπ ζχκβαζεο θαη ε ζχλαςε νπνηαζδήπνηε κνλνκεξνχο δηθαηνπξαμίαο ή πξάμεσο ζρεηηθά κε ην γήπεδν ηεο Δηαηξίαο ζην Βνηαληθφ. Ν δηνξηζκφο πιεξεμνπζίσλ δηθεγφξσλ γηα ηελ εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηα δεηήκαηα ηνπ αλσηέξσ γεπέδνπ. Πηνλ θ. Ησάλλε Γξαθνχιε ελεξγνχληα αηνκηθά ε εθπξνζψπεζε ηεο Δηαηξίαο ελψπηνλ θάζε αγνξαλνκηθήο αξρήο ή αγνξαλνκηθνχ δηθαζηεξίνπ. 3.14.4. Θσιχκαηα Κειψλ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ Πχκθσλα κε ην άξζξν 24 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλνληαη ηα εμήο: Γελ επηηξέπεηαη λα είλαη κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 74 ηνπ Λ. 2725/1999, πξφζσπν ζην νπνίν έρεη επηβιεζεί ηειεζίδηθα νπνηαζδήπνηε κνξθήο πεηζαξρηθή πνηλή, πιελ απηήο ηεο επίπιεμεο, δχν (2) ηνπιάρηζηνλ θνξέο κέζα ζε δχν (2) ζπλερή έηε θαη κε ζπλνιηθή πνηλή ηνπιάρηζηνλ ηεζζάξσλ (4) κελψλ γηα νπνηαδήπνηε παξάβαζε ηνπ Λ. 2725/1999 ή ηεο αζιεηηθήο γεληθά λνκνζεζίαο. Ρν θψιπκα ηεο παξνχζαο παξαγξάθνπ ηζρχεη θάζε θνξά γηα κηα πιήξε ηξηεηία απφ ηελ επηβνιή ηεο δεχηεξεο πνηλήο. Πε πεξίπησζε πνηλήο έθπησζεο απφ ην εηαηξηθφ αμίσκα, ην θψιπκα αξρίδεη κεηά απφ ηελ έθηηζε ηεο πνηλήο. Γελ επηηξέπεηαη λα είλαη κέινο δηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο, ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 83 ηνπ Λ. 2725/1999, πξφζσπν ζην νπνίν ζπληξέρεη θψιπκα απφ ηα αλαθεξφκελα ζηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Λ. 2725/1999 ή έρεη ηηκσξεζεί ηειεζίδηθα γηα παξάβαζε ησλ δηαηάμεσλ ηνπ άξζξνπ 130 ηνπ ηδίνπ σο άλσ λφκνπ θαη γηα φζν ρξφλν δηαξθεί ε πνηλή. Ζ παξάγξαθνο 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Λ. 2725/1999 πξνβιέπεη φηη δελ κπνξεί λα είλαη κέινο ηεο δηνίθεζεο: α) πνηνο δελ έρεη ζπκπιεξψζεη ην δέθαην φγδνν (18ν) έηνο ηεο ειηθίαο ηνπ. β) πνηνο έρεη παξαπεκθζεί ζην δηθαζηήξην γηα θαθνχξγεκα κε θιεηήξην ζέζπηζκα ζχκθσλα κε ην Λ. 663/1977, φπσο ηζρχεη θάζε θνξά ή κε ηειεζίδηθν βνχιεπκα ή έρεη θαηαδηθαζζεί ηειεζίδηθα γηα ηέιεζε θαθνπξγήκαηνο, θαζψο θαη φπνηνο έρεη θαηαδηθαζζεί ζε βαζκφ πιεκκειήκαηνο κε ηειεζίδηθε δηθαζηηθή απφθαζε πνπ εθδφζεθε ηελ ηειεπηαία δεθαεηία, είηε ζε πνηλή θπιαθίζεσο ηνπιάρηζηνλ ηξηψλ (3) εηψλ είηε, αλεμάξηεηα απφ ην χςνο ηεο πνηλήο, γηα ηα πνηληθά αδηθήκαηα ηνπ παξφληνο λφκνπ, ή γηα αδηθήκαηα βίαο ζηνπο αζιεηηθνχο ρψξνπο, ρξήζε ή δηάζεζε νπζηψλ ή κεζφδσλ θαξκαθνδηέγεξζεο, θαηαζθνπεία, θινπή, ππεμαίξεζε, δφιηα ρξεσθνπία, ιαζξεκπνξία, θνξνδηαθπγή, δσξνδνθία, δσξνιεςία, παξαράξαμε, πιαζηνγξαθία, απηζηία, απάηε, εθβίαζε, έγθιεκα θαηά ηεο γελεηήζηαο 101

ειεπζεξίαο θαη νηθνλνκηθήο εθκεηάιιεπζεο ηεο γελεηήζηαο δσήο, παξάβαζε ηνπ λφκνπ πεξί λαξθσηηθψλ, πεξί φπισλ θαη πεξί κεζαδφλησλ. γ) πνηνο έρεη ζηεξεζεί κε ηειεζίδηθε δηθαζηηθή απφθαζε ηα πνιηηηθά ηνπ δηθαηψκαηα θαη γηα φζν ρξνληθφ δηάζηεκα δηαξθεί ε ζηέξεζε. δ) πνηνο έρεη ηηκσξεζεί θαηά ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 130 ηνπ N. 2725/1999 θαη γηα φζν ρξνληθφ δηάζηεκα δηαξθεί ε ηηκσξία. Δπίζεο νη παξάγξαθνη 2, 3, 4, 5, 6 θαη 7 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Λ. 2725/1999 πξνβιέπνπλ ηα εμήο: «2. Νη ελ ελεξγεία θαη κε ελ ελεξγεία δηαηηεηέο νκαδηθνχ αζιήκαηνο, κέιε ησλ νηθείσλ ζπλδέζκσλ δηαηηεηψλ θαη νη ελ ελεξγεία πξνπνλεηέο ηνπ νηθείνπ θιάδνπ άζιεζεο δελ επηηξέπεηαη λα είλαη κέιε αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ πνπ θαιιηεξγεί ηνλ ίδην θιάδν άζιεζεο. Γελ επηηξέπεηαη ε ππνβνιή ππνςεθηφηεηαο δηαηηεηή, ελ ελεξγεία ή κε, θαη ε ζπκκεηνρή ηνπ ζε αξραηξεζίεο αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ, έλσζεο ή νκνζπνλδίαο ηνπ νηθείνπ αζιήκαηνο γηα ηελ αλάδεημε δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ή άιινπ νξγάλνπ δηνίθεζεο, δηαρείξηζεο ή εθπξνζψπεζεο, πξηλ απφ ηελ παξέιεπζε ηξηψλ πιήξσλ εηψλ απφ ηε δηαγξαθή ηνπ απφ ηα κεηξψα ηνπ ζπλδέζκνπ δηαηηεηψλ ζηνλ νπνίν αλήθε. Ζ εκεξνκελία δηαγξαθήο ηνπ πηζηνπνηείηαη κε ππεχζπλε δήισζε ηνπ Λ. 1599/1986 ηνπ πξνέδξνπ ηνπ ζπλδέζκνπ, ε νπνία πξέπεη λα ζπλνδεχεη ηελ ππνβνιή ηεο ππνςεθηφηεηαο. Ζ θαηά παξάβαζε ηεο δηάηαμεο απηήο ζπκκεηνρή ζε αξραηξεζίεο αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ, έλσζεο ή νκνζπνλδίαο θαη ε ηπρφλ εθινγή είλαη απηνδίθαηα άθπξεο. Υο δηαηηεηέο, γηα ηελ εθαξκνγή ηεο δηάηαμεο απηήο, ζεσξνχληαη επίζεο νη επφπηεο, νη ζεκεησηέο, νη θξηηέο, νη ρξνλνκέηξεο, νη αθέηεο, νη παξαηεξεηέο, θαζψο θαη φζνη, κε νπνηνλδήπνηε ηξφπν, ζπκκεηέρνπλ ζε δηαηηεηηθφ έξγν νκαδηθνχ αζιήκαηνο. 3. Νη ελ ελεξγεία θαη κε ελ ελεξγεία δηαηηεηέο, θξηηέο, ρξνλνκέηξεο θαη φζνη άιινη ζπκκεηέρνπλ ζε δηαηηεηηθφ έξγν αηνκηθνχ αζιήκαηνο, κέιε ησλ νηθείσλ ζπλδέζκσλ, κπνξνχλ λα είλαη κέιε αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ πνπ θαιιηεξγεί ηνλ ίδην θιάδν άζιεζεο, δελ επηηξέπεηαη φκσο λα είλαη κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ή ηεο εμειεγθηηθήο επηηξνπήο ηνπ ζσκαηείνπ απηνχ νχηε λα είλαη αληηπξφζσπνη ηνπ ζε ππεξθείκελεο ελψζεηο ή νκνζπνλδίεο. Ρν θψιπκα ηνπ πξνεγνχκελνπ εδαθίνπ δελ ηζρχεη γηα ηνπο δηαηηεηέο θαη ηνπο θξηηέο ησλ αζιεκάησλ ηεο ζθνπνβνιήο, ηνπ δαηξηθίνπ, ηνπ αγσληζηηθνχ κπξηληδ θαη ηνπ αεξαζιεηηζκνχ. 4. Αζιεηήο κπνξεί λα εγγξαθεί σο κέινο ζε αζιεηηθφ ζσκαηείν, ζχκθσλα κε ηνπο φξνπο θαη ηηο πξνυπνζέζεηο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηνπ, έλα (1) ηνπιάρηζηνλ έηνο κεηά ηελ ηειεπηαία ζπκκεηνρή ηνπ ζε επίζεκν αζιεηηθφ αγψλα. Δπίζεκνο αζιεηηθφο αγψλαο είλαη ν αγψλαο πνπ δηνξγαλψλεηαη απφ ηελ νηθεία αζιεηηθή νκνζπνλδία ή δηεμάγεηαη κε ηελ έγθξηζή ηεο. 5. Θαη εμαίξεζε, νη αζιεηέο ησλ αζιεκάησλ ηεο ζθνπνβνιήο, ηνπ γθνιθ, ηνπ κπηιηάξδνπ, ηνπ κπφνπιηγθ, ηεο νξεηβαζίαο θαη αλαξξίρεζεο, ηνπ παγθξαηίνπ, ηεο ηππαζίαο, ηνπ αεξαζιεηηζκνχ, θαζψο επίζεο θαη νη αζιεηέο ησλ κεραλνθίλεησλ θαη ησλ ζρεηηθψλ θιάδσλ άζιεζεο απηψλ, κπνξνχλ λα εγγξάθνληαη σο κέιε ζε αζιεηηθφ ζσκαηείν πνπ θαιιηεξγεί ηνλ ίδην θιάδν άζιεζεο θαη λα κεηέρνπλ ζην Γ.Π. θαη ζηα άιια φξγαλα απηνχ, ππεξθείκελσλ ελψζεσλ ή ηεο αζιεηηθήο νκνζπνλδίαο, εθφζνλ έρνπλ ζπκπιεξψζεη ην ηξηαθνζηφ πέκπην (35ν) έηνο ηεο ειηθίαο ηνπο. Πηελ εμαίξεζε ηνπ πξνεγνχκελνπ εδαθίνπ ππάγνληαη θαη νη αζιεηέο ησλ αζιεκάησλ ηνπ δαηξηθίνπ, ηνπ αγσληζηηθνχ κπξηληδ θαη ηεο ηζηηνπινΐαο αλνηρηήο ζάιαζζαο, εθφζνλ είλαη ελήιηθεο. 102

6. Γελ επηηξέπεηαη λα είλαη κέιε αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ ην πξνζσπηθφ ηνπ ζσκαηείνπ, γηα φζν ρξφλν δηαξθεί ε πάζεο θχζεσο ζχκβαζε εξγαζίαο ηνπ κε νπηφ θαη γηα έλα (1) ρξφλν απφ ηε ιήμε ηεο, θαζψο επίζεο θαη φζνη ζπλάπηνπλ ζχκβαζε κε ην ζσκαηείν γηα παξνρή ππεξεζηψλ ή γηα εθηέιεζε έξγνπ κε ακνηβή είηε αηνκηθά είηε σο νκφξξπζκνη εηαίξνη είηε σο δηαρεηξηζηέο Δ.Ξ.Δ. ή κέιε δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ αλψλπκεο εηαηξείαο, γηα φζν ρξφλν δηαξθεί ε ζχκβαζε παξνρήο ππεξεζηψλ ή ε εθηέιεζε ηνπ έξγνπ θαη γηα έλα (1) ρξφλν κεηά ηε ιήμε, κε νπνηνλδήπνηε ηξφπν, ηεο ζχκβαζεο ή ηελ παξάδνζε ηνπ έξγνπ, αληίζηνηρα. Έκπνξνη αζιεηηθψλ εηδψλ, θαζψο θαη νη κέηνρνη, εηαίξνη. δηαρεηξηζηέο θαη κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ αζιεηηθήο αλψλπκεο εηαηξείαο θαη θάζε είδνπο εκπνξηθήο εηαηξείαο, εθφζνλ απηέο έρνπλ σο αληηθείκελν εξγαζηψλ ηνπο ηελ εκπνξία ή ηελ θαηαζθεπή θάζε είδνπο αζιεηηθψλ εηδψλ, δελ επηηξέπεηαη λα είλαη κέιε δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ή εμειεγθηηθήο επηηξνπήο αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ νχηε λα είλαη αληηπξφζσπνη ηνπ ζε ππεξθείκελεο ελψζεηο ή νκνζπνλδίεο. Ζ απαγφξεπζε απηή ηζρχεη επίζεο γηα φζνπο δηαηεξνχλ πξαθηνξεία πξνγλσζηηθψλ γηα αγψλεο θάζε είδνπο, θαζψο θαη γηα ηηο ζπδχγνπο, ηα ηέθλα θαη ηνπο γνλείο ηνπο, αιιά κφλν γηα ζσκαηεία πνπ θαιιηεξγνχλ ην άζιεκα, νη αγψλεο ηνπ νπνίνπ πεξηιακβάλνληαη ζηα δειηία πξνγλσζηηθψλ αγψλσλ πνπ δηαθηλεί ην πξαθηνξείν. 7.α) Ξξφζσπα ζηα νπνία ζπληξέρεη νπνηνδήπνηε απφ ηα θσιχκαηα ηνπ παξφληνο άξζξνπ ράλνπλ απηνδηθαίσο ηελ ηδηφηεηά ηνπο. β) Ζ δηαπηζησηηθή πξάμε ηεο έθπησζεο εθδίδεηαη απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ή ηελ εθηειεζηηθή επηηξνπή, θαηά πεξίπησζε, ηνπ νηθείνπ θνξέα, κέζα ζε πξνζεζκία δεθαπέληε (15) εκεξψλ, αθφηνπ έιαβε γλψζε. Πε πεξίπησζε παξέιεπζεο άπξαθηεο ηεο σο άλσ πξνζεζκίαο, ε πξάμε εθδίδεηαη απφ ηνλ Γεληθφ Γξακκαηέα Αζιεηηζκνχ, κέζα ζηελ ίδηα σο άλσ πξνζεζκία. Κε ηελ ίδηα πξάμε θεξχζζνληαη έθπησηα απφ ην αμίσκα ηνπ κέινπο ηνπ Γ.Π. ή ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο ηα ππαίηηα γηα ηε κε έθδνζε ηεο σο άλσ πξάμεο κέιε απηψλ, ηα νπνία αληηθαζίζηαληαη θαηά ηηο ηζρχνπζεο δηαηάμεηο». Πην άξζξν 130 ηνπ Λ. 2725/1999 αλαθέξνληαη ηα εμήο: «1. Νη αζρνινχκελνη κε ηα θάζε είδνπο αζιήκαηα θαη ηηο ελ γέλεη αζιεηηθέο, αγσληζηηθέο ή γπκλαζηηθέο εθδειψζεηο, θαζψο θαη νη παξαθνινπζνχληεο ηηο εθδειψζεηο απηέο, νθείινπλ λα ηεξνχλ ηηο αξρέο ηνπ θηιάζινπ πλεχκαηνο θαη ησλ παξαδφζεσλ ηνπ αζιεηηζκνχ θαη ηνπ νιπκπηαθνχ ηδεψδνπο. 2. Ζ παξάβαζε ησλ αλσηέξσ αξρψλ επηζχξεη ζηνπο παξαβάηεο σο θχξσζε ηελ νξηζηηθή ή γηα νξηζκέλε ρξνληθή δηάξθεηα απαγφξεπζε παξαθνινχζεζεο νπνηαζδήπνηε αζιεηηθήο εθδήισζεο, ζπκκεηνρήο ηνπο ππφ νπνηαδήπνηε ηδηφηεηα, σο δηνηθνχλησλ, κειψλ, αζιεηψλ πξνπνλεηψλ, γπκλαζηψλ ζηα θάζε είδνπο αζιεηηθά, γπκλαζηηθά θαη αγσληζηηθά ζσκαηεία, ελψζεηο, επαγγεικαηηθνχο ζπλδέζκνπο ή νκνζπνλδίεο, θαζψο θαη ηεο ζπκκεηνρήο ηνπο σο δηαηηεηψλ, παξαηεξεηψλ ή ηαηξψλ αγψλσλ. Ζ πνηλή απηή επηβάιιεηαη απφ ηελ Δπηηξνπή Φηιάζινπ Ξλεχκαηνο (Δ.ΦΗ.Ξ.), φπσο κεηνλνκάδεηαη ε Δπηηξνπή Φηιάζινπ Ηδηφηεηνο (Δ.Φ.Η.), πνπ ζπζηάζεθε θαη ιεηηνπξγεί ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 4 ηνπ λ. 3148/1955 (ΦΔΘ 54 Α`) θαη ιεηηνπξγεί ζηελ Δ.Ν.Α. Ζ Δ.ΦΗ.Ξ. επηιακβάλεηαη απηεπαγγέιησο ή θαηφπηλ θαηαγγειίαο θαη ζε ρξνληθφ δηάζηεκα ην αξγφηεξν δχν (2) κελψλ απφ ηελ πεηζαξρηθή δίσμε ή ηελ θαηαγγειία, νθείιεη λα εθδψζεη απφθαζε. 103

3. Γηα παξαβάζεηο πνπ αθνξνχλ ην άζιεκα ηνπ πνδνζθαίξνπ, ε Δ.ΦΗ.Ξ. επηιακβάλεηαη, χζηεξα απφ παξαπνκπή ησλ νηθείσλ δηθαηνδνηηθψλ νξγάλσλ, θαηά ηα πξνβιεπφκελα ζηνλ θαλνληζκφ αγψλσλ πνδνζθαίξνπ.» Πε αληίζεηε πεξίπησζε, ηα πξφζσπα απηά εθπίπηνπλ απηνδίθαηα ηεο ηδηφηεηάο ηνπο. Ζ έθπησζε απφ ην αμίσκα κέινπο δηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο δηαπηζηψλεηαη κε απφθαζε ηνπ νηθείνπ δηθαηνδνηηθνχ νξγάλνπ χζηεξα απφ έθζεζε ηνπ Διεγθηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Ζ Δηαηξία ππνβάιεη πξνο ην νηθείν Διεγθηηθφ Ππκβνχιην κέζα ζε δέθα (10) εκέξεο απφ ηελ αλάιεςε ησλ θαζεθφλησλ ησλ κειψλ ηεο δηνίθεζήο ηεο, ππεχζπλε δήισζε ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Λ. 1599/1986 θάζε κέινπο ηεο δηνίθεζήο ηεο, ζηελ νπνία δειψλεηαη φηη δελ ζπληξέρεη ζην πξφζσπφ ηνπο θαλέλα θψιπκα απφ ηα αλαθεξφκελα ζην Λ. 2725/1999 γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζηε δηνίθεζε ηεο εηαηξίαο θαη κέζα ζε έλα (1) κήλα αληίγξαθν ηνπ πνηληθνχ ηνπο κεηξψνπ. Ζ σο άλσ ππνρξέσζε ηζρχεη ζε θάζε πεξίπησζε αληηθαηάζηαζεο ησλ κειψλ ηεο δηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο. Αλ δελ ππνβιεζεί αληίγξαθν πνηληθνχ κεηξψνπ απηφ ζπλεπάγεηαη ηελ απηνδίθαηε έθπησζε ηνπ κέινπο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Ζ έθπησζε δηαπηζηψλεηαη κε απφθαζε ηνπ νηθείνπ δηθαηνδνηηθνχ νξγάλνπ, χζηεξα απφ έθζεζε ηνπ Διεγθηηθνχ Ππκβνπιίνπ. Ζ κε ζπκκφξθσζε ηεο Δηαηξίαο ζηελ πην πάλσ απφθαζε ηνπ δηθαηνδνηηθνχ νξγάλνπ κέζα ζε πξνζεζκία δέθα (10) εκεξψλ απφ ηελ θνηλνπνίεζε ηεο απφθαζεο, ζπλεπάγεηαη ηνλ απνθιεηζκφ ηεο κε ζπκκνξθνχκελεο νκάδαο απφ ην νηθείν πξσηάζιεκα κε απφθαζε ηνπ δηθαηνδνηηθνχ νξγάλνπ. 3.14.5. Γηνηθνχζα Δπηηξνπή Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηαζέηεη δηνηθνχζα επηηξνπή («Γηνηθνχζα Δπηηξνπή») ε νπνία ζπζηάζεθε κε ηελ απφ 02.09.2008 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη εγθξίζεθε κε ηελ απφ 30.06.2009 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ηα ζέκαηα ηεο νπνίαο επαλεγθξίζεθαλ κε ηελ απφ 20.10.2009 απφθαζε ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, κε ηελ νπνία απνθαζίζηεθε ε πξνζζήθε ηνπ άξζξνπ 29Α ζην θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο. Ρα κέιε ηεο Γηνηθνχζαο Δπηηξνπήο, ζχκθσλα κε ηελ απφ 23.06.2010 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, είλαη νη εμήο: Ληθφιανο Θσλζηαληφπνπινο, Ξξφεδξνο, Γφληηθαο Γεκήηξηνο, Α Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π, Γάβαξεο Ξαλαγηψηεο, Κέινο ηνπ Γ.Π., θαη Βνπηζαξάο Θενθάλεο, Γεληθφο Γηεπζπληήο. Πχκθσλα κε ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο, ε Γηνηθνχζα Δπηηξνπή ε νπνία είλαη ηεηξακειήο θαη απαξηίδεηαη απφ ηνλ Ξξφεδξν ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, έλα εθ ησλ δχν Αληηπξνέδξσλ, έλα εθ ησλ ινηπψλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη ην Γεληθφ Γηεπζπληή ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ δχν ηειεπηαίσλ νξηδφκελσλ εθάζηνηε απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κε απφθαζή ηνπ ιακβαλνκέλε κε ηελ ζπλήζε απαξηία θαη πιεηνςεθία. Ζ Γηνηθνχζα Δπηηξνπή βξίζθεηαη ζε απαξηία θαη ζπλεδξηάδεη έγθπξα, φηαλ παξεπξίζθνληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη ζ απηή ην ήκηζπ θαη πιένλ ελφο ησλ κειψλ πνπ ηελ απαξηίδνπλ. Ζ ελ ιφγσ επηηξνπή ιακβάλεη απνθάζεηο κε απφιπηε πιεηνςεθία ίζε κε ην ήκηζπ πιένλ ελφο ησλ 104

κειψλ ηεο. Πηελ πεξίπησζε πνπ πθίζηαηαη ηζνςεθία κεηαμχ ησλ κειψλ ηεο ε ςήθνο ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ζεσξείηαη δηπιή. Ζ Γηνηθνχζα Δπηηξνπή είλαη αξκφδηα γηα ηελ έγθξηζε ησλ επηρεηξεζηαθψλ θαη πνδνζθαηξηθψλ ζεκάησλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ζπγθεθξηκέλα έρεη ηηο εμήο αξκνδηφηεηεο: α) Ξαξνπζίαζεο ζην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο ηνπ εηήζηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ζρεδίνπ ηεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ αλαιπηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ. β) Λα πξνηείλεη αλαζεσξήζεηο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ, λα επεμεγεί ηηο απνθιίζεηο ηνπ θαη λα ππνβάιεη αίηεκα γηα ηελ εθ λένπ έγθξηζή ηνπ απφ ην Γ.Π. γ) πνβνιήο πξνηάζεσλ επί ηνπ πιάλνπ θαη ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ησλ κεηαγξαθψλ εθάζηεο κεηαγξαθηθήο πεξηφδνπ, έγθξηζεο ηεο πξφζιεςεο θαη απφιπζεο ηνπ πξνπνλεηή ηεο Α νκάδαο, έγθξηζεο ηεο αγνξάο ησλ παηθηψλ έλαληη πνζνχ άλσ ηνπ 1.000.000, άλεπ νξίνπ, εθφζνλ ε ελ ιφγσ αγνξά έρεη πξνβιεθζεί ζηνλ πξνυπνινγηζκφ θαζψο θαη πψιεζεο, δαλεηζκνχ θαη αλαλέσζεο παηθηψλ αλεμαξηήησο πνζνχ. δ) Έγθξηζεο ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο Δηαηξίαο κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 300.000. ε) Έγθξηζεο ησλ απμήζεσλ εθφζνλ έρεη πξνβιεθζεί ζηνλ πξνυπνινγηζκφ ην ζρεηηθφ πνζφ απμήζεσλ θαη γεληθά ησλ παξνρψλ πξνο ην πξνζσπηθφ θαηφπηλ εηζήγεζεο ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή θαη ηνπ Γηεπζπληή Ξνδνζθαίξνπ γηα ην πξνζσπηθφ επζχλεο ηνπ. ζη) Έγθξηζεο ησλ παγίσλ ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 100.000 αλά αγνξά, εθφζνλ έρεη πξνβιεθζεί ζηνλ πξνυπνινγηζκφ ην ζρεηηθφ πνζφ. Ε) Έγθξηζεο ηεο ζχλαςεο ζπκθσληψλ γηα ηα ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, ζπκθσληψλ κε ρνξεγνχο θαη ζεκαληηθνχο πξνκεζεπηέο πιηθψλ θαη ππεξεζηψλ θαηφπηλ εηζήγεζεο ηνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή, εθφζνλ νη ελ ιφγσ ζπκθσλίεο αληηζηνηρνχλ ζε πνζφ άλσ ησλ 100.000 αλά ζχκβαζε θαη έρνπλ δηάξθεηα ελφο (1) έηνπο. Ζ) Απνζθξάγηζεο ησλ πξνζθνξψλ θαη θαηνρχξσζεο ηνπ δηαγσληζκνχ ζε πεξίπησζε δηεμαγσγήο θιεηζηνχ/κεηνδνηηθνχ δηαγσληζκνχ. Ξιένλ ησλ αλσηέξσ, ζχκθσλα κε ηελ απφ 07.07.2009 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, ζηηο αξκνδηφηεηεο ηεο επηηξνπήο, ε νπνία ιακβάλεη απνθάζεηο εληφο ηνπ εγθεθξηκέλνπ πξνυπνινγηζκνχ ηεο Δηαηξίαο, αλήθεη θαη ε ιήςε απνθάζεσλ επί ζεκάησλ πνπ αθνξνχλ ηε Super League. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη ηα κέιε ηεο επηηξνπήο δελ ιακβάλνπλ ακνηβέο γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζ απηή. 3.14.6. Διεγθηηθή Δπηηξνπή Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηαζέηεη ειεγθηηθή επηηξνπή (ε «Διεγθηηθή Δπηηξνπή») ε νπνία ζπζηάζεθε ηελ 13.10.2008, κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο ζην πιαίζην ησλ ζεζκνζεηεκέλσλ αξρψλ, θαλφλσλ θαη δηαδηθαζηψλ εζσηεξηθνχ ειέγρνπ θαη ζχκθσλα κε ηνλ Δζσηεξηθφ Θαλνληζκφ Ιεηηνπξγίαο ηεο Δηαηξίαο έρεη σο θχξην έξγν ηα αθφινπζα: Δπνπηεία ηεο πεξεζίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ. Δπηινγή θαη πξφζιεςε Δζσηεξηθψλ Διεγθηψλ. Ξαξαθνινχζεζε θαη έιεγρνο εθαξκνγήο θαη ζπλερνχο ηήξεζεο. Ρνπ Δζσηεξηθνχ Θαλνληζκνχ Ιεηηνπξγίαο ηεο Δηαηξίαο. Ρνπ Θαηαζηαηηθνχ. Ρεο ελ γέλεη λνκνζεζίαο πνπ αθνξά ηελ επηρείξεζε θαη ηδηαίηεξα ηεο λνκνζεζίαο πεξί Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ θαζψο θαη ηεο Αζιεηηθήο λνκνζεζίαο. 105

Δλεκέξσζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηπρφλ πεξηπηψζεηο ζχγθξνπζεο ησλ ηδησηηθψλ ζπκθεξφλησλ ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ή ησλ Γηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηεο Δηαηξίαο κε ηα ζπκθέξνληα ηεο Δηαηξίαο πνπ δηαπηζηψλεη θαηά ηελ άζθεζε ηνπ έξγνπ ηεο. Θαηαγξαθή, επηζθφπεζε θαη έιεγρνο ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ηεο Δηαηξίαο θαη εηδηθφηεξα: Δπηζθφπεζε ησλ ζπζηεκάησλ παξνρήο νηθνλνκηθψλ θαη δηνηθεηηθψλ πιεξνθνξηψλ πξνο ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο. Δπηβεβαίσζε ηεο εθαξκνγήο ησλ πνιηηηθψλ θαη δηαδηθαζηψλ, νη νπνίεο έρνπλ θαζηεξσζεί κε ζηφρν ηελ επίηεπμε ησλ ζηξαηεγηθψλ θαη επηρεηξεζηαθψλ ζηφρσλ ηεο Δηαηξίαο. Γηελέξγεηα ηαθηηθψλ θαη έθηαθησλ απνγξαθψλ. Έιεγρν ησλ ινγηζηηθψλ ζπζηεκάησλ. Έιεγρν ησλ πιεξνθνξηαθψλ ζπζηεκάησλ. Δπηζθφπεζε ησλ κέζσλ δηαθχιαμεο ησλ παγίσλ ζηνηρείσλ ηεο Δηαηξίαο. Ξξαγκαηνπνίεζε έθηαθησλ ειέγρσλ ζε ζπλελλφεζε κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο. Δπηβεβαίσζε ηεο απνηειεζκαηηθήο θαη απνδνηηθήο ρξήζεο ησλ δηαζεζίκσλ πφξσλ. Έγθαηξε αλαγλψξηζε θαη αμηνιφγεζε πηζαλψλ επηρεηξεζηαθψλ θηλδχλσλ. Ξεξηνδηθή ελεκέξσζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ γηα φια ηα αλσηέξσ. Δηζεγείηαη ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ηνλ νξηζκφ ησλ Νξθσηψλ Διεγθηψλ θαη ελεκεξψλεηαη απφ απηνχο γηα ζέκαηα ειέγρνπ. Νξίδεη ηνπο ηπρφλ απαξαίηεηνπο εμσηεξηθνχο ζπκβνχινπο πνπ απαηηνχληαη γηα ηελ πινπνίεζε ηνπ έξγνπ ηεο. Γηαρεηξίδεηαη ηνλ πξνυπνινγηζκφ πνπ αθνξά ηε ιεηηνπξγία ηεο Διεγθηηθήο Δπηηξνπήο θαη ηεο πεξεζίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ. Δγθξίλεη ην πξφγξακκα ειέγρσλ ηεο πεξεζίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ θαη νξίδεη ηπρφλ απαξαίηεηνπο έθηαθηνπο ειέγρνπο. Ρα κέιε ηεο Διεγθηηθήο Δπηηξνπήο, ζχκθσλα ηελ απφ 25.08.2010 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, είλαη νη εμήο: Γεσξγάλαο Ηάθσβνο, Κέινο ηνπ Γ.Π., Θπξηαθφπνπινο Ξαλαγηψηεο, Κέινο ηνπ Γ.Π., θαη Ξελζεξνπδάθεο Δκκαλνπήι, Κέινο ηνπ Γ.Π. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη ηα κέιε ηεο επηηξνπήο δελ ιακβάλνπλ ακνηβέο γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζ απηή. 3.14.7. Δζσηεξηθφο Έιεγρνο Ζ Δηαηξία έρεη, ζχκθσλα κε ηνλ Δζσηεξηθφ Θαλνληζκφ ηεο, πεξεζία Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ (.Δ.Δ.) ε νπνία ζπζηάζεθε δπλάκεη ηεο απφ 13.10.2008 απφθαζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ ηεο Ππκβνπιίνπ κε ηελ νπνία απνθαζίζηεθε ε πξφζιεςε ελφο εζσηεξηθνχ ειεγθηή. Πθνπφο ηεο.δ.δ. είλαη ε παξαθνινχζεζε εθαξκνγήο ησλ Δζσηεξηθψλ Γηαδηθαζηψλ, ηνπ Δζσηεξηθνχ Θαλνληζκνχ Ιεηηνπξγίαο θαζψο θαη ε ζπζηεκαηηθή επηζθφπεζε ησλ κεραληζκψλ δηαρείξηζεο ησλ επηρεηξεκαηηθψλ θηλδχλσλ πνπ δηέπνπλ ηηο ιεηηνπξγίεο θαη επηκέξνπο δηαδηθαζίεο ηεο Δηαηξίαο. 106

Δλδεηθηηθά νη εξγαζίεο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ πεξηιακβάλνπλ ηα αθφινπζα: Θαηαγξαθή, θξηηηθή, επηζθφπεζε θαη έιεγρν ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ηεο επηρείξεζεο. Έιεγρν ησλ ινγηζηηθψλ ζπζηεκάησλ. Ξεξηνδηθή ελεκέξσζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ γηα φια ηα αλσηέξσ. Ν Δζσηεξηθφο Διεγθηήο ηεο Δηαηξίαο είλαη ν θ. Γεψξγηνο Κπφλνο απφ ηελ 26.01.2009 (ην βηνγξαθηθφ ζεκείσκα ηνπ θ. Κπφλνπ παξνπζηάδεηαη ζηελ ππνελφηεηα «Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε» ηεο ελφηεηαο 3.14.1 «Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 3.14.8. Δζσηεξηθφο Θαλνληζκφο Ιεηηνπξγίαο Ζ Δηαηξία δηαζέηεη Δζσηεξηθφ Θαλνληζκφ Ιεηηνπξγίαο κε εκεξνκελία Πεπηέκβξηνο ηνπ 2009 πνπ εγθξίζεθε κε ην απφ 09.11.2009 πξαθηηθφ Γ.Π. θαη πεξηιακβάλεη ζπλνπηηθά δηαηάμεηο γηα ηα αθφινπζα ζέκαηα: Ξιεξνθνξίεο γηα ηελ Δηαηξία θαη λνκηθφ θαη ζεζκηθφ πιαίζην ιεηηνπξγίαο ηεο. Γηαδηθαζίεο πξφζιεςεο θαη αμηνιφγεζεο απφδνζεο δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ. Ππκπεξηθνξά πξνζσπηθνχ. Σξήζε ειεθηξνληθψλ κέζσλ. Νξγαλσηηθή δηάξζξσζε ησλ ππεξεζηψλ ηεο Δηαηξίαο θαη νξγαλφγξακκα. Αξκνδηφηεηεο ησλ νξγάλσλ ηεο Γηνίθεζεο ηεο Δηαηξίαο (π.ρ. ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ηεο Γηνηθνχζαο Δπηηξνπήο, ηεο Διεγθηηθήο Δπηηξνπήο, ηεο πεξεζίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ, ηνπ Ξξφεδξνπ, ηνπ Α θαη ηνπ Β Αληηπξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ηνπ Ρκήκαηνο Δμππεξέηεζεο Κεηφρσλ, ηεο Δκπνξηθήο θαη ηεο Δπηρεηξεζηαθήο Γηεχζπλζεο θαη ηεο Γηεχζπλζεο Νηθνλνκηθψλ θαη Γηνηθεηηθψλ πεξεζηψλ ηεο Δηαηξίαο). Ξέξαλ ησλ πξναλαθεξζέλησλ κε ηελ απφ 23.06.2010 απφθαζε ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαζνξίζηεθαλ νη αξκνδηφηεηεο ηνπ Ξξνέδξνπ, ηνπ Α θαη Β Αληηπξνέδξνπ θαη ηνπ Γηεπζπληή Ξνδνζθαίξνπ. Γηαδηθαζίεο ζπλαιιαγψλ κεηαμχ ζπλδεδεκέλσλ εηαηξηψλ. 3.14.9. Γειψζεηο Κειψλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ Ρα κέιε ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πνπ αλαθέξνληαη ζηελ ελφηεηα 3.14 «Γηνηθεηηθά, Γηαρεηξηζηηθά, Δπνπηηθά ξγαλα & Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ δειψλνπλ ηα εμήο: Θαηά ην δηάζηεκα ησλ ηειεπηαίσλ πέληε εηψλ ηα πξφζσπα απηά δηεηέιεζαλ κέιε δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζχκθσλα κε ηα φζα αλαθέξνληαη ζηελ ελφηεηα πίλαθα ηεο παξαγξάθνπ 3.14.10 «Ππκκεηνρέο ησλ Κειψλ ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ζηε Γηνίθεζε ή/θαη ζην Θεθάιαην άιισλ Δηαηξηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δθηφο απφ ηηο δξαζηεξηφηεηεο πνπ ζπλδένληαη κε ηελ ηδηφηεηά ηνπο θαη ηε ζέζε ηνπο ζηελ Δηαηξία, δελ αζθνχλ άιιεο επαγγεικαηηθέο δξαζηεξηφηεηεο, πιελ ησλ θ.θ. Ησάλλε Β. Βαξδηλνγηάλλε, Ληθφιαν Θ. Βαξδηλνγηάλλε, Ξαλαγηψηε Γάβαξε, Αδακάληην Ξνιέκε, Ηάθσβν Γεσξγάλα, Γεψξγην Θνπινχξε, Ζζατα Πηέθαλν θαη Αιέμαλδξν Ξαπαδνζππξηδάθε. Δπίζεο, νη θ.θ. Ληθφιανο Θσλζηαληφπνπινο, Ησάλλεο Βεθξήο, Δπάγγεινο Ξέηζνο, Γηψξγνο Ππειησηφπνπινο θαη Σαξάιακπνο Πηνχθαο αζθνχλ ηε δηθεγνξία, ν θ. Ξαλαγηψηεο 107

Θπξηαθφπνπινο είλαη Ξξφεδξνο ηνπ Γ.Π. θαη Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο ζηηο εηαηξίεο ΠΡΑΟ ΔΞΔΛΓΡΗΘΖ Α.Δ. θαη ΣΟΠΝΠ ΝΓΖΓΝΠ Α.Δ. Ν θ. Αξγχξηνο Κήηζνπ αζθεί ην επάγγεικα ηνπ ηαηξνχ (ρεηξνπξγνχ νξζνπεδηθνχ), ν θ. Δκκαλνπήι Ξελζεξνπδάθεο αζθεί εκπνξηθή δξαζηεξηφηεηα, ν θ. Πηάκνο είλαη ινγηζηήο θνξνηερληθφο, ν θ. Ληθφιανο Γ. Βαξδηλνγηάλλεο εξγάδεηαη ζηελ CYCLON ΔΙΙΑΠ Α.Δ. θαη είλαη κέινο ησλ Δπηρεηξήζεσλ Βαξδηλνγηάλλε θαη νη θ.θ. Αζαλάζηνο Γηαλλαθφπνπινο θαη Ξαχινο Γηαλλαθφπνπινο είλαη εκπνξηθνί αληηπξφζσπνη. Γελ δηαηεξνχλ νηθνγελεηαθνχο δεζκνχο κε κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ θαζψο θαη κε ηα αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ., πιελ ησλ θ.θ. Ησάλλε Β. Βαξδηλνγηάλλε, Ληθφιαν Θ. Βαξδηλνγηάλλε θαη Ληθφιαν Γ. Βαξδηλνγηάλλε νη νπνίνη είλαη μαδέξθηα θαη ησλ θ.θ. Αζαλάζην Γηαλλαθφπνπιν θαη Ξαχιν Γηαλλαθφπνπιν νη νπνίνη είλαη αδέξθηα. Γελ ππάξρεη θακία θαηαδηθαζηηθή απφθαζε ζε βάξνο ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ησλ αλσηάησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηέιεζε δφιηαο πξάμεο θαη δελ έρνπλ ζπκκεηάζρεη ζε νπνηαδήπνηε δηαδηθαζία πηψρεπζεο, αλαγθαζηηθήο δηαρείξηζεο ή εθθαζάξηζεο θαηά ηελ ηειεπηαία πεληαεηία. Γελ έρνπλ γίλεη απνδέθηεο νπνηαζδήπνηε δεκφζηαο επίζεκεο θξηηηθήο ή/θαη θχξσζεο εθ κέξνπο ησλ θαηαζηαηηθψλ ή ξπζκηζηηθψλ αξρψλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ηπρφλ επαγγεικαηηθψλ νξγαλψζεσλ ζηηο νπνίεο κεηέρνπλ), θαη δελ έρνπλ παξεκπνδηζηεί απφ δηθαζηήξην λα ελεξγνχλ κε ηελ ηδηφηεηα ηνπ κέινπο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ελφο εθδφηε ή λα παξέκβνπλ ζηε δηαρείξηζε ή ζην ρεηξηζκφ ησλ ππνζέζεσλ ηνπ εθδφηε θαηά ηε δηάξθεηα ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ. Γελ πθίζηαληαη, θαηαδηθαζηηθέο απνθάζεηο πνηληθνχ δηθαζηεξίνπ ελαληίνλ ηνπο γηα ηέιεζε δφιηαο πξάμεο θαηά ηα πέληε ηειεπηαία έηε. Γελ ζπκκεηείραλ ζε νπνηαδήπνηε δηαδηθαζία πηψρεπζεο, αλαγθαζηηθήο δηαρείξηζεο ή εθθαζάξηζεο θαηά ηε δηάξθεηα ησλ πέληε ηνπιάρηζηνλ ηειεπηαίσλ εηψλ. Ξιελ ησλ πεξηνξηζκψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ θείκελε λνκνζεζία, δελ πθίζηαηαη ζην πξφζσπφ ηνπο νπνηνζδήπνηε ζπκβαηηθφο πεξηνξηζκφο ν νπνίνο αθνξά ηε δηάζεζε, εληφο νξηζκέλεο ρξνληθήο πεξηφδνπ, ησλ θηλεηψλ αμηψλ ηεο Δηαηξίαο πνπ θαηέρνπλ. Γελ ππάξρνπλ δεηήκαηα ζχγθξνπζεο ζπκθεξφλησλ κεηαμχ ησλ ππνρξεψζεψλ πνπ έρνπλ έλαληη ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ηδησηηθψλ ή άιισλ ππνρξεψζεψλ ηνπο. Δμαίξεζε απνηεινχλ ηα θάησζη κέιε ηνπ Γ.Π.: Ν θ. Δπάγγεινο Πακαξάο, ν νπνίνο ζπκκεηέρεη ζηα δηνηθεηηθά ζπκβνχιηα ησλ εηαηξηψλ ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ., ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. θαη ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ., ελψ είλαη θαη Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο εηαηξίαο ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. Δπίζεο, ν θ. Θενθάλεο Βνπηζαξάο, Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Δηαηξίαο, κεηέρεη ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο εηαηξίαο ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. θαη ΘΝΛΘΑΡ Α.Δ. Κε φιεο ηηο αλσηέξσ εηαηξίεο, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηαηεξεί δηεηαηξηθέο ζπλαιιαγέο (βιέπε ελφηεηα 3.16 «Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Δπίζεο, νη αλσηέξσ δειψλνπλ φηη ε ηνπνζέηεζε ζην αμίσκα ηνπο δελ είλαη απνηέιεζκα νπνηαζδήπνηε ξχζκηζεο ή ζπκθσλίαο κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ή ζπκθσλίαο κεηαμχ ηεο Δηαηξίαο θαη πειαηψλ ηεο, πξνκεζεπηψλ ηεο ή άιισλ πξνζψπσλ, κε ηηο εμήο εμαηξέζεηο: ηνπ θ. Αζαλάζηνπ Γηαλλαθφπνπινπ πνπ δπλάκεη ηεο παξαγξάθνπ 4 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο ζπκκεηέρεη ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην σο κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ δηνξηζζείο ηνπ Δξαζηηέρλε ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. θαη ησλ θ.θ. Γηαλλαθφπνπιν Ξαχιν, Ζζατα Πηέθαλν, Καπξνθνθνπιάθε Δκκαλνπήι, Θνπινχξε Γεψξγην, Πηνχθα Σαξάιακπν θαη Ξνιέκεο Αδακάληην νη νπνίνη ζχκθσλα κε ην απφ 18.06.2010 πξαθηηθφ ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο 108

ζεκεηψλεηαη φηη νξίζζεθαλ σο κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο απφ ηνπο κεηφρνπο θ. Γηαλλαθφπνπιν Ξαχιν, θ. Ληθφιαν Ξαηέξα, εηαηξία PANAMIND HOLDING LIMITED, θ. Βγελφπνπιν Αλδξέα, εηαηξία BAYLOCH LIMITED θαη εηαηξία VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED ζχκθσλα κε ην άξζξν 18 παξ. 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ην άξζξν 23 παξ. 2 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. Ρα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ ή επνπηηθψλ ηνπ νξγάλσλ ηεο Δηαηξίαο πνπ έρνπλ δειψζεη πσο πξνηίζεληαη λα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο είλαη ν θ. Η. Βεθξήο ν νπνίνο δήισζε φηη ζα αζθήζεη δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο, ν θ. Η. Βαξδηλνγηάλλεο ν νπνίνο δήισζε φηη πξνηίζεηαη λα ζπκκεηάζρεη θαη ν θ. Δ. Καπξνθνπθνπιάθεο ν νπνίνο δήισζε πσο ελδέρεηαη λα ζπκκεηάζρεη. 3.14.10. Ππκκεηνρέο ησλ Κειψλ ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ζηε Γηνίθεζε ή/θαη ζην Θεθάιαην άιισλ Δηαηξηψλ Ρα κέιε ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ θαη ησλ αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δειψλνπλ φηη δελ ζπκκεηέρνπλ ζε δηνηθεηηθά, δηαρεηξηζηηθά θαη επνπηηθά φξγαλα ή/θαη αλψηεξα δηεπζπληηθά ζηειέρε, νχηε είλαη κέηνρνη ή/θαη εηαίξνη ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, κε ηηο εμήο εμαηξέζεηο: Ν θ. Γεκήηξηνο Γφληηθαο (Α Αληηπξφεδξνο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ηνπ θάησζη λνκηθνχ πξνζψπνπ: ΔΟΡ Α.Δ. ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Γεληθφο Γηεπζπληήο Ρειεφξαζεο Ν θ. Ησάλλεο Βεθξήο (Β Αληηπξφεδξνο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΙΔΥΛ ΘΑΗ ΠΛΔΟΓΑΡΔΠ ΓΗΑΦΖΚΗΠΡΗΘΖ ΔΡΑΗΟΗΑ ΓΗΘΖΓΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΗΑ POTAMITIS VEKRIS ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. Ππλεξγάηεο / Κέηνρνο Ν θ. Ησάλλεο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ GREEN DREAM Α.Δ. ΠΚΚΔΡΝΣΥΛ Κέηνρνο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π. ALLSPORT A.E.E. Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο ΓΔΝΔΗ Α.Δ. Πξόεδξνο Γ.. / Μέηνρνο ΒΑΡΝΗΚΟ Α.Δ. Μέινο Γ.. / Μέηνρνο AIR LIFT Α.Α.Δ. Μέηνρνο ΑΘΛΖΣΗΚΔ ΔΓΚΑΣΑΣΑΔΗ ΠΑΗΑΝΗΑ Α.Δ. Μέηνρνο / Μέινο Γ.. ΥΡΤΟ ΟΓΖΓΟ ΔΝΣΤΠΖ ΚΑΗ ΖΛΔΚΣΡΟΝΗΚΖ Με Δθηειεζηηθό Μέινο Γ.. 109

ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΠΛΖΡΟΦΟΡΖΖ Α.Δ. CENTENIA FINANCE S.A. MOTOR OIL (ΔΛΛΑ) ΓΗΤΛΗΣΖΡΗΑ ΚΟΡΗΝΘΟΤ Α.Δ. AVINOIL ΑΝΩΝΤΜΖ ΒΗΟΜΖΥΑΝΗΚΖ ΔΜΠΟΡΗΚΖ ΚΑΗ ΝΑΤΣΗΛΗΑΚΖ ΔΣΑΗΡΗΑ ΠΔΣΡΔΛΑΗΩΝ MOTOR OIL HOLDINGS S.A. PETROVENTURE HOLDINGS LIMITED PETROSHARES LIMITED ΣΡΑΠΔΕΑ ΠΔΗΡΑΗΩ Α.Δ. CORAL Α.Δ. RETHEL HOLDINGS LIMITED ΗΓΗΝΡΖΡΑ Μέινο Γ.. Αληηπξόεδξνο / Με εθηειεζηηθό Μέινο Γ.. Μέινο Γ.. Μέινο Γ.. / Μέηνρνο Μέινο Γ.. Μέινο Γ.. Με Δθηειεζηηθόο Αληηπξόεδξνο Πξόεδξνο Μέηνρνο Ν θ. Ληθφιανο Γ. Βαξδηλνγηάλλεο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ VARXIL Α.Β.Δ.Δ. Αληηπξφεδξνο / Κέηνρνο VARXIL ΔΚΞΝΟΗΘΖ Α.Δ.Δ. Αληηπξφεδξνο / Κέηνρνο GEOCOMPASS Δ.Ξ.Δ. Αληηπξφεδξνο / Δηαίξνο ΚΝΡΝΟ ΝÏΙ (ΔΙΙΑΠ) Α.Δ. Κέηνρνο GREEN TEAM Α.Δ. Κέηνρνο* * Πεκεηψλεηαη φηη ζηελ ελ ιφγσ εηαηξία ζήκεξα δελ θαηέρεη ηελ ηδηφηεηα ηνπ κεηφρνπ. Ν θ. Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. GREEN TEAM Α.Δ. Κέηνρνο* AVINOIL ΑΛΥΛΚΖ ΒΗΝΚΖΣΑΛΗΘΖ, ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΘΑΗ ΛΑΡΗΙΗΑΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΞΔΡΟΔΙΑΗΥΛ Κέινο Γ.Π. ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. Αληηπξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο ΠΔΘΑΒΗΛ Α.Δ. Αληηπξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο NEWCO (PRIVATE LIMITED) ENTERPRISES S.A. Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ΚΝΡΝΟ ΝΗΙ ΔΙΙΑΠ ΓΗΙΗΠΡΖΟΗΑ ΘΝΟΗΛΘΝ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. ΘΔΑΚΑ Α.Δ. Κέηνρνο ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ - ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. Κέηνρνο ΓΥΛΗΑ Α.Δ. Κέηνρνο MOTOR OIL HOLDINGS S.A. Κέηνρνο STONEMAN HOLDINGS LIMITED (έκκεζε ζπκκεηνρή) Κέηνρνο THELON TRADING LIMITED Κέηνρνο GREEN DREAM Α.Δ. ΠΚΚΔΡΝΣΥΛ Κέηνρνο * Πεκεηψλεηαη φηη ζηελ ελ ιφγσ εηαηξία ζήκεξα δελ θαηέρεη ηελ ηδηφηεηα ηνπ κεηφρνπ. Ν θ. Ηάθσβνο Γεσξγάλαο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): 110

ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΣΟΖΚΑΡΗΠΡΖΟΗΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΠΚΚΔΡΝΣΥΛ, ΔΘΘΑΘΑΟΗΠΖΠ, ΓΗΑΘΑΛΝΛΗΠΚΝ & ΘΑΡΑΣΟΖΠΖΠ S&B ΒΗΝΚΖΣΑΛΗΘΑ ΝΟΘΡΑ Α.Δ. ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΘΑΙΥΓΗΑ Α.Δ. ΑΔΟΝΞΝΟΗΑ ΑΗΓΑΗΝ Α.Δ. C&I Α.Δ. ΠΚΒΝΙΥΛ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΥΛ ΘΑΗ ΔΞΔΛΓΠΔΥΛ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. Ξξφεδξνο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. / Κέηνρνο Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Ν θ. Αζαλάζηνο Γηαλλαθφπνπινο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ηνπ θάησζη λνκηθνχ πξνζψπνπ (ζην νπνίν είλαη θαη ζήκεξα): ΒΗΑΛΔΜ Α.Δ. ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέηνρνο Ν θ. Ξαχινο Γηαλλαθφπνπινο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ηνπ θάησζη λνκηθνχ πξνζψπνπ (ζην νπνίν είλαη θαη ζήκεξα): ΒΗΑΛΔΜ Α.Δ. ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Ξξφεδξνο / Κέηνρνο Ν θ. Ξαλαγηψηεο Γάβαξεο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. GREEN TEAM Α.Δ. ΣΗΝΛΡΑΗ ΔΙΙΑΠ Ξ&Ο ΓΑΒΑΟΖ Α.Β.Δ.Δ. ΑΡΝΘΗΛΖΡΑ - ΑΛΡΑΙΙΑΘΡΗΘΑ - ΠΔΟΒΗΠ ΑΝΡΝΛΡΖΙ ΔΙΙΑΠ Ξ&Ο ΓΑΒΑΟΖ Α.Β.Δ.Δ. ΑΡΝΘΗΛΖΡΑ - ΑΛΡΑΙΙΑΘΡΗΘΑ - ΠΔΟΒΗΠ ΑΝΡΝΞΝΗΛΡ Α.Δ. ΑΡΝΘΗΛΖΡΑ - ΑΛΡΑΙΙΑΘΡΗΘΑ ΠΔΟΒΗΠ ΑΠΦΑΙΗΠΡΗΘΥΛ ΠΚΒΝΙΥΛ ΞΑΝΔΟ, ΚΞΗΝΡ ΔΛΡ ΠΝΝΙ Α.Δ. ΑΡΝΘΗΛΖΡΑ - ΑΛΡΑΙΙΑΘΡΗΘΑ ΠΔΟΒΗΠ Ξ&Ο ΓΑΒΑΟΖ Α.Δ. ΝΗΘΝΓΝΚΗΘΖ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΖ ΡΔΣΛΗΘΖ ΓΑΒΑΟΖΠ ΑΟΑΣΥΒΑ Δ.Ξ.Δ. ΝΗΘΝΓΝΚΗΘΖ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΖ ΡΔΣΛΗΘΖ ΓΑΒΑΟΖΠ ΚΘΝΛΝΠ Δ.Ξ.Δ. ΝΗΘΝΓΝΚΗΘΖ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΖ ΡΔΣΛΗΘΖ ΓΑΒΑΟΖΠ ΘΘΛΝΠ Δ.Ξ.Δ. ΝΗΘΝΓΝΚΗΘΖ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΖ ΡΔΣΛΗΘΖ ΦΥΠ ΛΑΡΗΙΗΑΘΖ ΔΡΑΗΟΗΑ ΞΙΝΗΥΛ ΑΛΑΤΣΖΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο Ξξφεδξνο Γ.Π. Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο Δθπξφζσπνο & Γηαρεηξηζηήο / Δηαίξνο Δθπξφζσπνο & Γηαρεηξηζηήο / Δηαίξνο Δθπξφζσπνο & Γηαρεηξηζηήο / Δηαίξνο Ξξφεδξνο Γ.Π. / Κέηνρνο Ν θ. Ξαλαγηψηεο Θπξηαθφπνπινο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη 111

κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΠΡΑΟ ΔΞΔΛΓΡΗΘΖ ΣΟΠΝΠ ΝΓΖΓΝΠ Α.Δ. EUROSEAS LTD IMPERIO Α.Δ. CAMBRIDGE FINANCE Δ.Ξ.Δ. ΗΓΗΝΡΖΡΑ Ξξφεδξνο Γ.Π.& Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο / Κέηνρνο Ξξφεδξνο Γ.Π.& Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο / Κέηνρνο Κέινο Γ.Π. / Κέηνρνο Κέινο Γ.Π. Γηαρεηξηζηήο / Δηαίξνο Ν θ. Δπάγγεινο Πακαξάο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ ΑΟΝΑΛΗΑ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο ΓΔΛΔΠΗΠ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. ALLSPORT Α.Δ. Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π. ΔΟΡΝΠ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο AIRLIFT Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π. * ΑΔΟΝΞΝΟΝΠ Α.Δ. Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ΔΙΑΡΝΠ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο** ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. Αληηπξφεδξνο ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Κέινο Γ.Π.*** ΑΛΥ ΚΔΟΑ Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π.* ΞΖΙΗΜ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. ΑΚΑΟΠΗΑ ΑΟΡΔΚΗΠ Α.Δ. Κέινο Γ.Π. AVIATION Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π.* ΦΑΗΓΟΗΑΠ Α.Δ. Κέινο Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο* GREEN DREAM ΔΞΔΛΓΡΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΗΑ Ξξφεδξνο Γ.Π. Γηεπζχλσλ ΠΚΚΔΡΝΣΥΛ Πχκβνπινο Α.Δ.Ξ. Α.Δ. Κέινο Γ.Π. ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο* GREEN TEAM Α.Δ. Κέινο Γ.Π.**** * Πηηο ελ ιφγσ εηαηξίεο ζήκεξα δελ θαηέρεη ηηο πξναλαθεξζείζεο ηδηφηεηεο. ** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Αληηπξφεδξνο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο γηα ηελ πεξίνδν 30.06.2003 03.07.2006, ελψ απφ ηελ 03.07.2006 είλαη Κέινο Γ.Π. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο. *** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Κέινο Γ.Π. απφ 18.01.2005, ελψ απφ 20.07.2009 είλαη Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο. **** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Ξξφεδξνο -Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο απφ 14.12.2005, ελψ απφ 01.07.2007 είλαη Κέινο Γ.Π. Ν θ. Γεψξγηνο Ππειησηφπνπινο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ηνπ θάησζη λνκηθνχ πξνζψπνπ (ζην νπνίν είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ PEC ENTERPRISES Α.Δ. ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. 112

Ν θ. Γεψξγηνο Θνπινχξεο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξα δηεπζπληηθά ζηειέρε, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ FAI RENT-A-JET AG, GERMANY MARFIN INVESTMENT GROUP OLYMPIC AIR MOUNT ROYAL VENTURES LLC HYGEIA HOSPITAL TIRANA Sh.a. ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Supervisory Board Γ/ληεο Corporate Development/ Κέινο Investment Committee Κέινο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο Κέινο Supervisory Board Member of the Directory Ν θ. Πηέθαλνο Ζζαίαο (Κέινο Γ.Π.) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ: METROSTAR Corp ΓΔΞΑΛΝΚ ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Γηεπζπληήο Κέινο Γ.Π. Ν θ. Θενθάλεο Βνπηζαξάο (Γεληθφο Γηεπζπληήο) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΑΟΝΑΛΗΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΖΠ ΑΘΗΛΖΡΥΛ ΡΝΟΗΠΡΗΘΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ ΒΗΡΥΛ ΑΛΥΛΚΖ ΡΔΣΛΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΚΔΙΔΡΥΛ ΔΞΗΒΙΔΤΔΥΛ, ΘΑΡΑΠΘΔΥΛ, ΗΓΗΥΡΗΘΖ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΖ ΞΑΟΝΣΖΠ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΑΠΦΑΙΔΗΑΠ, ΔΚΞΝΟΗΑΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΔΗΓΥΛ ΘΑΗ ΔΗΓΥΛ ΖΙΔΘΡΟΗΘΝ ΘΑΗ ΖΙΔΘΡΟΝΛΗΘΝ ΔΜΝΞΙΗΠΚΝ AIRLIFT ΑΛΥΛΚΖ ΑΔΟΝΞΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΑΔΟΝΞΝΟΝΠ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΙΑΡΝΠ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΖΠ ΑΘΗΛΖΡΥΛ ΡΝΟΗΠΡΗΘΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ ΔΟΡΝΠ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΖΠ ΑΘΗΛΖΡΥΛ - ΡΝΟΗΠΡΗΘΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ ΠΘΔΞΑΠΡΝ ΑΛΥΛΚΖ ΘΡΖΚΑΡΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΣΑΟΑΓΖ ΑΛΥΛΚΖ ΘΡΖΚΑΡΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΔΙΛΡΑ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΗΠΑΓΥΓΖΠ- ΔΜΑΓΥΓΖΠ ΔΚΞΝΟΗΑΠ ΔΜΝΞΙΗΠΚΝ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ, ΑΜΔΠΝΑΟ ΘΑΗ ΠΛΑΦΥΛ ΔΗΓΥΛ ΠΝΞΗΑ ΑΛΥΛΚΖ ΘΡΖΚΑΡΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. SPORT MARKETING SOLUTIONS ΞΑΟΝΣΖ ΞΖΟΔΠΗΥΛ Α.Δ. ΑΛΥ ΚΔΟΑ ΑΘΗΛΖΡΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΝΛΘΑΡ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΥΛ ΡΔΣΛΗΘΥΛ ΔΟΓΥΛ, ΔΚΞΝΟΗΘΥΛ, ΒΗΝΚΖΣΑΛΗΘΥΛ ΘΑΗ ΛΑΡΗΙΗΑΘΥΛ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΥΛ ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π.* Κέινο Γ.Π.* Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Ξξφεδξνο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π.* Κέινο Γ.Π.* Κέινο Γ.Π.* Κέινο Γ.Π.** 113

ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΗΓΗΝΡΖΡΑ ΞΖΙΗΜ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖΠ ΚΗΠΘΥΠΖΠ & Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΖΠ ΑΘΗΛΖΡΥΛ ΦΑΗΓΟΗΑΠ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΘΚΔΡΑΙΙΔΠΔΥΠ Κέινο Γ.Π.* ΑΘΗΛΖΡΥΛ - ΡΝΟΗΠΡΗΘΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ ΑΚΑΟΠΗΑ ΑΟΡΔΚΗΠ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ Αληηπξφεδξνο Γ.Π. ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο*** GREEN TEAM Α.Δ. Ξξφεδξνο Γ.Π.**** AVIN INTERNATIONAL S.A. Λφκηκνο Δθπξφζσπνο Γξαθείν Λ. 89/67 * Πηηο ελ ιφγσ εηαηξίεο ζήκεξα δελ θαηέρεη ηηο πξναλαθεξζείζεο ηδηφηεηεο. ** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Αληηπξφεδξνο Γ.Π. έσο ηελ 03.07.2006, ελψ απφ ηελ 03.07.2006 είλαη Κέινο Γ.Π. *** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Αληηπξφεδξνο Γ.Π. απφ ηελ 27.09.2007, ελψ απφ ηελ 30.12.2009 είλαη Γηεπζχλσλ Πχκβνπινο. **** Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία δηεηέιεζε σο Κέινο Γ.Π. απφ ηελ 21.12.2005 έσο ηελ 28.09.2007, ελψ απφ ηελ 24.02.2009 είλαη Ξξφεδξνο Γ.Π. Ν θ. Rodrigues De Freitas Carlos Manuel (Γηεπζπληήο Ξνδνζθαίξνπ) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ηνπ θάησζη λνκηθνχ πξνζψπνπ : ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ Sporting Clube de Portugal - Sociedade Desportiva de Futebol, SAD ΗΓΗΝΡΖΡΑ Board Member Ν θ. Αιέμαλδξνο Ξαπαδνζππξηδάθεο (Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ GREEN TEAM A.E. ΘΑΡΔΘΛΠΔΗΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΚΑΛΑΡΕΚΔΛΡ ΚΝΛΝΞΟΝΠΥΞΖ Δ.Ξ.Δ. ΡΟΝΗΕΖΛΑ ΑΘΗΛΖΡΑ Α.Δ. * Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία ζήκεξα δελ θαηέρεη ηελ πξναλαθεξζείζα ηδηφηεηα. ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π.* Γηαρεηξηζηήο / Δηαίξνο Ξξφεδξνο Γ.Π. Ν θ. Γεψξγηνο Πηάκνο (Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο) δελ ππήξμε κέινο δηνηθεηηθνχ, δηαρεηξηζηηθνχ ή επνπηηθνχ νξγάλνπ ή/θαη αλψηεξν δηεπζπληηθφ ζηέιερνο, νχηε είλαη κέηνρνο ή/θαη εηαίξνο ζε άιια λνκηθά πξφζσπα ζε νπνηαδήπνηε ζηηγκή ησλ πέληε ηειεπηαίσλ εηψλ, εθηφο ησλ θάησζη λνκηθψλ πξνζψπσλ (ζηα νπνία είλαη θαη ζήκεξα): ΔΞΥΛΚΗΑ ΔΡΑΗΟΗΑΠ ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. GREEN TEAM A.E. * Πηελ ελ ιφγσ εηαηξία ζήκεξα δελ θαηέρεη ηελ πξναλαθεξζείζα ηδηφηεηα. ΗΓΗΝΡΖΡΑ Κέινο Γ.Π. Κέινο Γ.Π.* 3.14.11. Ακνηβέο θαη Νθέιε Ρα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δελ έιαβαλ νπνηαδήπνηε ακνηβή γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζε απηά γηα ηε ρξήζε 2008-2009, κε εμαίξεζε ησλ Α θαη Β Αληηπξφεδξν. 114

Ζ απφ 07.11.2008 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ελέθξηλε ακνηβέο κέρξη πνζνχ 355.000 γηα ηα κέιε ηνπ Γ.Π. γηα ηε ρξήζε 2008-2009 θαη ε απφ 20.10.2009 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο πξνελέθξηλε θαζαξέο ακνηβέο πνζνχ 259.000 γηα ηε ρξήζε 2009-2010. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία ζεκεηψλεηαη φηη ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαζψο θαη ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο δελ ιακβάλνπλ ακνηβέο ή/θαη νθέιε απφ ηηο ζπγαηξηθέο εηαηξίεο, κε εμαίξεζε ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Πακαξά Δπάγγειν, ν νπνίνο είλαη Κέινο Γ.Π. ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (θαη Δληεηαικέλνο Πχκβνπινο γηα ην Λέν Γήπεδν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ) θαη έιαβε γηα ηε ρξήζε 2008-2009 ην πνζφ ησλ 91.557. Δπίζεο ην Αλψηαην Γηεπζπληηθφ Πηέιερνο θ. Γ. Πηάκνο έιαβε ακνηβή απφ ηε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. βάζεη ζχκβαζεο παξνρήο ππεξεζηψλ, γηα ηε ρξήζε 2008-2009 ην πνζφ ησλ 23.333 θαζψο απφ ηελ ζπγαηξηθή εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. έιαβε γηα ηε ρξήζε 2008-2009 πνζφ 16.333. Δπηπιένλ ν θ. Β. Ξαξζελφπνπινο (πξψελ κέινο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ) έιαβε ακνηβή απφ ηε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. βάζεη ζχκβαζεο κηζζσηψλ ππεξεζηψλ, γηα ηε ρξήζε 2008-2009 ην πνζφ ησλ 140.616. Ρα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξέρνπλ ηηο ππεξεζίεο ηνπο βάζεη ζπκβάζεσλ ανξίζηνπ ρξφλνπ, κε εμαίξεζε ηνλ θ. Θσλ/λν Αλησλίνπ (Γηεπζπληή Ξνδνζθαηξηθνχ) ν νπνίνο είρε ππνγξάςεη ηελ απφ 14.08.2008 ζχκβαζε παξνρήο ππεξεζηψλ νξηζκέλνπ ρξφλνπ κε ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηάξθεηαο απφ 01.07.2008 έσο θαη 30.06.2010. Πηηο ζπκβάζεηο παξνρήο ππεξεζηψλ πνπ αθνξνχλ ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ θαζψο θαη ησλ αλψηαησλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηεο Δηαηξίαο δελ πξνβιέπεηαη ε παξνρή νπνηνλδήπνηε νθειψλ θαηά ηε ιήμε ηνπο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα απνηππψλνληαη νη εηήζηεο κηθηέο απνδνρέο ησλ κειψλ ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ θαη ησλ Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ηεο πνπ έρνπλ ιάβεη ακνηβή απφ ηελ Δηαηξία γηα ηε ρξήζε 2008-2009. ΚΗΘΡΔΠ ΔΡΖΠΗΔΠ ΑΞΝΓΝΣΔΠ (πνζά ζε ) ΝΛΝΚΑΡΔΞΥΛΚΝ ΗΓΗΝΡΖΡΑ ΣΟΖΠΖ 2008-2009 Βεθξήο Ησάλλεο Β Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π. (1) 61.744 Βνπηζαξάο Θενθάλεο Κέινο ηνπ Γ.Π. (2) - Γεληθφο Γηεπζπληήο 272.425 Ξαπαδνζππξηδάθεο Αιέμαλδξνο Νηθνλνκηθφο θαη Γηνηθεηηθφο Γηεπζπληήο 130.776 Ξέηζνο Δπάγγεινο Δπηρεηξεζηαθφο Γηεπζπληήο (3) θαη πεχζπλνο Γηεζλψλ Πρέζεσλ 49.323 Πηάκνο Γεψξγηνο Φνξνηερληθφο Πχκβνπινο 60.061 Κπφλνο Γεψξγηνο Δζσηεξηθφο Διεγθηήο 15.381 Αλησληάδεο Αληψλεο Α Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π. (1), (4) 253.436 Νηθνλνκφπνπινο Ξαλαγηψηεο Κέινο ηνπ Γ.Π. (5) - Ξξνπνλεηήο Ρεξκαηνθπιάθσλ 9.491 Αζαλαζφπνπινο Σξήζηνο Κέινο ηνπ Γ.Π. (6) Γηεπζπληήο Δπηθνηλσλίαο 127.482 Πθηάλεο Γεκήηξηνο Κέινο ηνπ Γ.Π. (7) Πχκβνπινο Ξνδνζθαηξηθψλ Θεκάησλ 6.545 Ζζαΐαο Πηέθαλνο Κέινο Γ.Π. (8) / Γηεπζπληήο Δπηθνηλσλίαο Γξαθείν Ξξνέδξνπ (6) 113.189 Βεζζαξάθεο Γεψξγηνο Κέινο ηνπ Γ.Π. (9) Ηαηξφο Νκάδαο 2.400 Αλησλίνπ Θψζηαο Γηεπζπληήο Ξνδνζθαίξνπ (10) 429.475 Κπέθηνο Αλδξέαο Δκπνξηθφο Γηεπζπληήο (11) 73.096 (1) Αθνξά ηηο ακνηβέο πνπ έιαβαλ σο Α θαη Β Αληηπξφεδξνη. 115

(2) Ν θ. Βνπηζαξάο Θενθάλεο θαηείρε ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 02.09.2008. (3) Ν θ. Ξέηζνο Δπάγγεινο θαηέρεη ηε ζέζε ηνπ Δπηρεηξεζηαθνχ Γηεπζπληή απφ ηνλ Ηνχιην ηνπ 2009. (4) Ππκκεηείρε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο κέρξη ηελ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 18.06.2010. (5) Ν θ. Νηθνλνκφπνπινο Ξαλαγηψηεο θαηείρε ηε ζέζε ηνπ κέινπο ηνπ Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 02.09.2008 ελψ απφ ηελ ζέζε ηνπ Ξξνπνλεηή Ρεξκαηνθπιάθσλ απνρψξεζε ηελ 30.09.2008. (6) Ν θ. Αζαλαζφπνπινο Σξήζηνο θαηείρε ηε ζέζε ηνπ κέινπο Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 02.09.2008. Δπίζεο θαηείρε ηε ζέζε ηνπ Γηεπζπληή Δπηθνηλσλίαο θαη απνρψξεζε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηνλ Φεβξνπάξην ηνπ 2009 θαη αληηθαηαζηάζεθε απφ ηνλ θ. Ζζαία Πηέθαλν. Πεκεηψλεηαη φηη ν θ Ζζαίαο Πηέθαλνο παξαηηήζεθε ηελ 31.05.2010, έσο φηνπ θαιπθζεί ε ζέζε ηνπ Γηεπζπληή Δπηθνηλσλίαο ηελ πςειή επνπηεία ζα αζθεί ν Γεληθφο Γηεπζπληήο. (7) Ππκκεηείρε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 13.07.2010. (8) Ππκκεηέρεη ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ 18.06.2010. (9) Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ κέινπο ηνπ Γ.Π. ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 02.09.2008. (10) Ν θ. Θ. Αλησλίνπ έρεη αληηθαηαζηαζεί απφ ηνλ θ. Rodrigues De Freitas Carlos Manuel. (11) Θαηείρε ηε ζέζε ηνπ Δκπνξηθνχ Γηεπζπληή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έσο ηελ 31.05.2010. Κέρξη θαη ζήκεξα ε ζέζε έρεη παξακείλεη θελή. Έσο φηνπ θαιπθζεί ε ζέζε, ν Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ έρεη ηελ πςειή επνπηεία. Πηηο ακνηβέο ηνπ θ. Κπέθηνπ Αλδξέα ζπκπεξηιακβάλεηαη πξηκ επίηεπμεο ζηφρσλ. Ξεγή: Δηαηξία. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, πιένλ ησλ αλσηέξσ ακνηβψλ ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε παξέρεη ηα εμήο νθέιε ζε είδνο: εηαηξηθφ θηλεηφ ηειέθσλν, κηζζσκέλν εηαηξηθφ απηνθίλεην γηα ηνπο θ.θ. Θ. Βνπηζαξά, Δ. Ξέηζν, Α. Ξαπαδνζππξηδάθε θαη Γ. Πηάκν, ελψ παξείρε κηζζσκέλν εηαηξηθφ απηνθίλεην θαη ζηνλ θ. Α. Κπέθην κέρξη ηελ απνρψξεζε ηνπ θαζψο θαη εηαηξηθφ θηλεηφ ηειέθσλν ζην πξψελ κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Γ. Βεζζαξάθε έσο ηνλ Νθηψβξην ηνπ 2008. Δπίζεο παξέρεη πάγηα κεληαία έμνδα θίλεζεο απφ 100 έσο θαη 350 ζηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά ηεο Πηειέρε. Δπηπιένλ παξέρεη εηαηξηθή πηζησηηθή θάξηα ζηνπο θ.θ. Θ. Βνπηζαξά, Α. Ξαπαδνζππξηδάθε θαη Δ. Ξέηζν, ελψ παξείρε εηαηξηθή πηζησηηθή θάξηα θαη ζηνπο θ.θ. Α. Κπέθην θαη Θ. Αλησλίνπ κέρξη ηελ απνρψξεζε ηνπο. Ξέξαλ ησλ πξναλαθεξζέλησλ ε Δηαηξία έρεη ζπλάςεη αζθαιηζηήξην ζπκβφιαην ζε πξφγξακκα ηαηξνθαξκαθεπηηθήο πεξίζαιςεο ζηελ αζθαιηζηηθή εηαηξία GENERALI LIFE A.E.A.Z. γηα ηνπο θ.θ. Θ. Βνπηζαξά θαη Α. Ξαπαδνζππξηδάθε. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ε ελ ιφγσ αζθαιηζηηθή θάιπςε πξνέξρεηαη απφ κεηαθνξά δηθαησκάησλ απφ ηελ πξνεγνχκελε απνζρφιεζή ηνπο ζε άιινπο εξγνδφηεο. Πχκθσλα κε ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ 30.06.2009 έρεη δεκηνπξγεζεί ζπλνιηθή πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία χςνπο 996.961, εθ ησλ νπνίσλ πνζφ 212.503 αθνξά ηελ πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία πνπ αθνξά ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ρελ 31.12.2009 έρεη δεκηνπξγεζεί ζπλνιηθή πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία χςνπο 1.273.135, εθ ησλ νπνίσλ πνζφ 355.355 αθνξά ηελ πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία πνπ αθνξά ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά Πηειέρε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη ε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ζρεκαηίζεη πξφβιεςε γηα απνδεκίσζε πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία θαηά ηελ 31.12.2008 πνζνχ 56.642,43, εθ ησλ νπνίσλ πνζφ 42.090 αθνξά Αλψηαην Γηεπζπληηθφ Πηέιερνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη πέξαλ ησλ αλσηέξσ δελ πθίζηαληαη άιιεο ακνηβέο θαη νθέιε απφ ηελ Δηαηξία ή/θαη ηηο ζπγαηξηθέο ηεο πξνο ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ θαη ησλ αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ηεο Δηαηξίαο. 116

3.15. πάιιεινη-ξνδνζθαηξηζηέο Ρν ζπλνιηθά απαζρνινχκελν πξνζσπηθφ ηελ 31.05.2010 αλεξρφηαλ ζε 131 άηνκα εθ ησλ νπνίσλ 35 πνδνζθαηξηζηέο, 90 δηνηθεηηθφ πξνζσπηθφ θαη 6 άηνκα εξγαηνηερληθφ πξνζσπηθφ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ηνπ κέζνπ φξνπ ηνπ πξνζσπηθνχ αλά θαηεγνξία θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν: ΞΑΙΙΖΙΝΗ - ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΠΡΔΠ 2006-2007 2007-2008 2008-2009 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Θαηεγνξία - Ξνδνζθαηξηζηέο 28 31 28 29 39 - Γηνηθεηηθφ Ξξνζσπηθφ 71 86 92 92 87 - Δξγαηνηερληθφ Ξξνζσπηθφ 3 3 5 5 6 ΠΛΝΙΝ 102 120 125 126 132 Ξεγή: Πηνηρεία απφ Δηαηξία θαη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαη θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008-2009 θαη 2009-2010 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη θαηά ηελ πεξίνδν πψιεζεο ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο (Ηνχληνο-Αχγνπζηνο) απαζρνινχληαη 30 άηνκα επνρηαθφ πξνζσπηθφ. H αχμεζε ηνπ πξνζσπηθνχ πνπ ζεκεηψζεθε ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηε γεληθφηεξε αλάπηπμε ησλ ηκεκάησλ ηεο Δηαηξίαο. Ρν πξνζσπηθφ θαη ηδηαίηεξα νη πνδνζθαηξηζηέο θαη ε πξνπνλεηηθή νκάδα θαη ην ηερληθφ πξνζσπηθφ απνηεινχλ θαζνξηζηηθφ παξάγνληα γηα ηελ επίηεπμε ησλ αζιεηηθψλ ηεο ζηφρσλ ζε ζπλάξηεζε κε ηελ πεξαηηέξσ αλάπηπμε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ηελ αχμεζε ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηεο. Δίλαη γεγνλφο φηη ηα ηειεπηαία ρξφληα έρεη γίλεη ζεκαληηθή πξνζπάζεηα ζηηο Δγθαηαζηάζεηο ηεο Ξαηαλίαο θαη έρνπλ αλαδεηρζεί αξθεηά ζεκαληηθά νλφκαηα πνπ είηε παξακέλνπλ κέρξη θαη ζήκεξα ζηελ Δπαγγεικαηηθή νκάδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είηε ζπλερίδνπλ ζε άιιεο ειιεληθέο νκάδεο αιιά θαη ζε κεγάινπο ζπιιφγνπο ηνπ εμσηεξηθνχ. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είλαη απφ ηηο ειάρηζηεο Ξ.Α.Δ. πνπ κε Γηνηθεηηθή ζηαζεξφηεηα, πιήξε ζπλέπεηα, φια ηα ρξφληα ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο είλαη ζπλεπήο ζε φιεο ηηο ππνρξεψζεηο ηεο έλαληη ηνπ πξνζσπηθνχ, ησλ πνδνζθαηξηζηψλ, ησλ άιισλ Νκάδσλ, ησλ πηζησηψλ αιιά θαη έλαληη ησλ Αζθαιηζηηθψλ Νξγαληζκψλ θαη ηνπ Γεκνζίνπ, ρσξίο λα ρξεηαζηεί πνηέ λα ξπζκίζεη ιεμηπξφζεζκεο νθεηιέο ή λα ηχρεη ραξηζηηθψλ ξπζκίζεσλ. 117

Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ακνηβψλ θαη εμφδσλ ηνπ πξνζσπηθνχ αλά θαηεγνξία θαηά ηελ εμεηαδφκελε πεξίνδν: (πνζά ζε )* ΑΚΝΗΒΔΠ ΘΑΗ ΔΜΝΓΑ ΞΟΝΠΥΞΗΘΝ ΑΛΑ ΘΑΡΖΓΝΟΗΑ 2006-2007- 2008-2009 01.07 2007 2008 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Θαηεγνξία - Ξνδνζθαηξηζηέο Κηζζνί 1.589.669 3.543.685 6.183.216 2.694.920 966.840 Θνηλσληθέο Δπηβαξχλζεηο & Βνεζήκαηα 47.415 58.697 39.543 31.949 52.117 Ξαξεπφκελεο Ξαξνρέο & Έμνδα Ξνδνζθαηξηζηψλ 387.302 708.583 779.013 340.317 447.268 πνζχλνιν** 2.024.386 4.310.965 7.001.773 3.067.187 1.466.225 - Γηνηθεηηθφ Κηζζνί 1.351.712 1.510.873 3.601.586 1.827.294 1.893.372 Θνηλσληθέο Δπηβαξχλζεηο & Βνεζήκαηα 360.767 383.837 663.180 314.919 358.983 Ξαξεπφκελεο Ξαξνρέο 11.827 7.268 15.645 4.992 7.177 πνζχλνιν 1.724.306 1.901.979 4.280.411 2.147.205 2.259.532 - Δξγαηνηερληθφ Κηζζνί 43.609 44.744 51.208 25.298 23.107 Θνηλσληθέο Δπηβαξχλζεηο & Βνεζήκαηα 12.237 12.781 11.255 5.121 6.239 πνζχλνιν 55.845 57.525 62.463 30.419 29.346 Απνδεκηψζεηο ιφγσ Θαηαγγειίαο Ππκβάζεσο Δξγαζίαο 9.172 30.461 55.390 27.872 135.647 ΠΛΝΙΝ 3.813.710 6.300.930 11.400.036 5.272.682 3.890.751 Ξεγή: Πηνηρεία απφ Δηαηξία θαη Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. θαη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. ** Πηηο αλσηέξσ ακνηβέο δελ ζπκπεξηιακβάλνληαη ηα πξηκ. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, δελ πθίζηαηαη νπνηαδήπνηε ζπκθσλία γηα ηε ζπκκεηνρή ηνπ πξνζσπηθνχ ηεο Δηαηξίαο ζην θεθάιαην ηεο. Δπίζεο ζεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δελ εθαξκφδεη πξφγξακκα παξνρήο δηθαησκάησλ πξναίξεζεο (stock options). 118

3.15.1. Νξγαλφγξακκα Ζ πθηζηακέλε δνκή ηεο ιεηηνπξγίαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηππψλεηαη ζην θαησηέξσ Νξγαλφγξακκα. Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δειψλεη φηη δελ ππνρξενχηαη λα ζπκκνξθψλεηαη κε ην θαζεζηψο ηνπ Λ. 3016/2002 ζρεηηθά κε ηελ Δηαηξηθή Γηαθπβέξλεζε. Πεκεηψλεηαη φηη ε Δηαηξία δηαζέηεη εγρεηξίδην Ξνιηηηθψλ & Γηαδηθαζηψλ, Δζσηεξηθφ Θαλνληζκφ Ιεηηνπξγίαο θαζψο θαη Δγρεηξίδην θαη Θαλνληζκφ Ιεηηνπξγίαο Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ κε ζθνπφ ηελ ζεζκνζέηεζε θαη εθαξκνγή αξρψλ θαη δηαδηθαζηψλ, κε απψηεξν ζηφρν ηε κέγηζηε δηαθάλεηα ζηελ νηθνλνκηθή δηαρείξηζε θαη γεληθφηεξα ζηε δηνίθεζε θαη ιεηηνπξγία ηεο Δηαηξίαο, εληζρχνληαο πεξαηηέξσ ηελ αμηνπηζηία ηεο. Ρα σο άλσ εγρεηξίδηα έρνπλ εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ ηεο Ππκβνχιην. Δηδηθφηεξα, ν Δζσηεξηθφο Θαλνληζκφο δηέπεη ηηο ζρέζεηο ηεο Δηαηξίαο κε ηνπο πνδνζθαηξηζηέο θαη έρεη εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο. Ν ελ ιφγσ θαλνληζκφο απνζθνπεί ζην λα θαζνξίζεη ηα γεληθά θαζήθνληα, ηηο ππνρξεψζεηο θαζψο θαη ηα δηθαηψκαηα ησλ επαγγεικαηηψλ πνδνζθαηξηζηψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ (βιέπε θαη ελφηεηα 3.14.8 «Δζσηεξηθφο Θαλνληζκφο Ιεηηνπξγίαο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ Δηαηξία ζπληαζζφκελε νηθεηνζειψο ζηα πιαίζηα ησλ δηαηάμεσλ πεξί Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο (Λ. 3016/2002) έρεη πηνζεηήζεη κία ζεηξά αξρψλ θαη θαλφλσλ πνπ δηαζθαιίδνπλ ηελ εηαηξηθή δηαθάλεηα θαη ηελ απφδνζε επζχλεο πξνο ηνπο κεηφρνπο ηεο. Δπίζεο, ζχκθσλα κε ην Νξγαλφγξακκα θαη ηνλ Δζσηεξηθφ Θαλνληζκφ ηεο, έρεη Ρκήκα Δμππεξέηεζεο Κεηφρσλ θαη Δηαηξηθψλ Αλαθνηλψζεσλ. 119

3.16. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε Πηελ παξνχζα ελφηεηα παξνπζηάδνληαη νη ζεκαληηθέο ζπλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα πξφζσπα φπσο απηά νξίδνληαη απφ ην Γηεζλέο Ινγηζηηθφ Ξξφηππν (Γ.Ι.Ξ.) 24, ηνλ Θαλνληζκφ 1606/2002 θαη ηελ ελφηεηα 19 ηνπ Ξαξαξηήκαηνο Η ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ. Ζ πιεξνθφξεζε φζνλ αθνξά ηα νηθνλνκηθά ζηνηρεία πνπ παξαηίζεηαη ζηελ παξνχζα ελφηεηα γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009 είλαη ειεγκέλε απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή θ. Κάξην Διεπζεξηάδε (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 21091) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο «BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ.» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι.: 111). Ζ πιεξνθφξεζε φζνλ αθνξά ηα πνζά ζηνπο πίλαθεο πνπ παξαηίζεηαη ζηελ παξνχζα ελφηεηα γηα ηελ ελδηάκεζε πεξίνδν 01.07 31.12.2009, έρεη επηζθνπεζεί απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή - Ινγηζηή θ. Ρειέκαρν Γεσξγφπνπιν (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι:19271) ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο κε ηελ επσλπκία «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.» (Α.Κ. Π.Ν.Δ.Ι: 120). Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, φιεο νη ζπλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα πξφζσπα έρνπλ πξαγκαηνπνηεζεί κε φξνπο ηεο αγνξάο. 3.16.1. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 3.16.1.1. Ακνηβέο Κειψλ Γ.Π. θαη Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ Πηνλ παξαθάησ πίλαθα απνηππψλνληαη νη ακνηβέο ησλ κειψλ ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009. ΑΚΝΗΒΔΠ ΚΔΙΥΛ Γ.Π. ΘΑΗ ΓΗΔΘΛΡΗΘΥΛ ΠΡΔΙΔΣΥΛ (1) (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 ΠΛΝΙΝ 210.987 305.732 1.604.824 (1) Νη ακνηβέο αθνξνχλ κηθηέο εηήζηεο απνδνρέο θαζψο θαη παξνρή ππεξεζηψλ. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 δελ είρε απαηηήζεηο/ ππνρξεψζεηο κε ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ ηεο νξγάλσλ θαζψο θαη ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά ηεο Πηειέρε (π.ρ. ηακεηαθέο δηεπθνιχλζεηο θ.ιπ.). 3.16.1.2. Ππλαιιαγέο κε Κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πξνέβε ζηελ αγνξά θαη εγθαηάζηαζε κεηαιιηθψλ ζηεγάζηξσλ ηα νπνία εγθαηάζηεζε ζε κηζζσκέλα αθίλεηα ηξίησλ (Γήπεδν Απ. Ληθνιατδεο) κε ζηφρν ηελ αλαβάζκηζε ηνπ κίζζηνπ ζχκθσλα κε ηηο πξνδηαγξαθέο ηεο U.E.F.A. Ρν έξγν νινθιεξψζεθε ζε δπν θάζεηο, εθ ησλ νπνίσλ ε δεχηεξε νινθιεξψζεθε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη αθνξνχζε ηελ αγνξά θαη εγθαηάζηαζε κεηαιιηθνχ ζηεγάζηξνπ ησλ θεξθίδσλ επί ηεο νδνχ Ι. Αιεμάλδξαο ζπλνιηθνχ θφζηνπο θαηαζθεπήο 1.110.000 ην νπνίν αγνξάζηεθε απφ ην αζιεηηθφ ηδξπηηθφ ζσκαηείν ηελ 29.01.2007. 120

Ξέξαλ ηνλ αλσηέξσ, θαηά ηελ πεξίνδν 2007-2008, ε Δηαηξία πξαγκαηνπνίεζε ζπλαιιαγέο κε ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ζχκθσλα κε ηα φζα πξνβιέπνληαη απφ ηελ αζιεηηθή λνκνζεζία θαη ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο. Δηδηθφηεξα, ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν έιαβε πνζνζηφ 10% επί ησλ θαζαξψλ θεξδψλ ηεο Δηαηξίαο απφ εληφο έδξαο αγψλεο ιφγσ ρξήζεο ηνπ ζήκαηνο ηνπ Ξαλαζελατθνχ θαη πνζνζηφ 15% επί ησλ θαζαξψλ εηζπξάμεσλ απφ ηε κίζζσζε ηνπ ρψξνπ αλάξηεζεο δηαθεκηζηηθψλ πηλαθίδσλ θαζψο θαη πνζνζηφ 15% επί ησλ θαζαξψλ εηζπξάμεσλ ησλ εθδνζεζνκέλσλ εηζηηεξίσλ, ησλ εληφο έδξαο αγψλσλ σο ακνηβή γηα ηελ εθκίζζσζε ηνπ γεπέδνπ (βιέπε θαη ελφηεηεο 4.9.3 «Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο» θαη ππνελφηεηα «Πχκβαζε γηα Γήπεδν Απφζηνινο Ληθνιατδεο» ηεο ελφηεηαο 3.25 «Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ηελ πεξίνδν 2006-2007 θαη 2008-2009, ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν έιαβε πνζνζηφ 10% επί ησλ θαζαξψλ θεξδψλ ηεο Δηαηξίαο απφ εληφο έδξαο αγψλεο ιφγσ ρξήζεο ηνπ ζήκαηνο ηνπ Ξαλαζελατθνχ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νη απαηηήζεηο / ππνρξεψζεηο πνπ πξνέθπςαλ, αθνξνχζαλ ηηο πξναλαθεξζείζεο ζπλαιιαγέο. 3.16.1.3. Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007 θαη 2007-2008 δελ ζπκκεηείρε ζε άιιεο εηαηξίεο, ελψ θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 ζπκκεηέρεη ζηηο εμήο εηαηξίεο: ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (100%), ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (100%) θαη GREEN TEAM Α.Δ. (100%) (βιέπε θαη ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Πηνπο πίλαθεο πνπ αθνινπζνχλ παξνπζηάδνληαη νη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ηηο ζπγαηξηθέο ηεο γηα ηε ρξήζε 2008-2009 θαζψο θαη δηεπθξηλίζεηο σο πξνο ηηο ζεκαληηθφηεξεο απφ απηέο. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΘΓΑΡΟΗΘΔΠ ΘΑΗ ΠΓΓΔΛΔΗΠ ΔΡΑΗΟΗΔΠ 2008-2009 (πνζά ζε ) ΔΜΝΓΑ ΔΠΝΓΑ (ΑΓΝΟΔΠ) ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (1) 32.670 727.020 ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 1.044 0 GREEN TEAM Α.Δ. (2) 497.947 234.828 (1) Ρα έζνδα αθνξνχλ ζπκκεηνρή ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ζην θφζηνο γηα ηελ έθζεζε πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ζην Βνηαληθφ ζρεηηθά κε ηε Γηπιή Αλάπιαζε ηνπ Βνηαληθνχ. Ρα έμνδα αθνξνχλ ακνηβή δηαρείξηζεο γηα ηελ θαηαζθεπή ηνπ Λένπ Γεπέδνπ. (2) Ρα έζνδα αθνξνχλ πνζνζηφ επί ησλ αθαζαξίζησλ εζφδσλ γηα ηελ ρξήζε ηνπ ζήκαηνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Δπίζεο ε Δηαηξία έρεη ππνγξάςεη ηελ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε παξαρψξεζεο ηεο ρξήζεο ησλ κεηαιιηθψλ πεξηπηέξσλ θαη εκπνξηθνχ ρψξνπ ζην Ν.Α.Θ.Α. Νη αγνξέο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ελ ιφγσ εηαηξία αθνξνχλ πξντφληα ηα νπνία δηαηίζεληαη γηα ηελ πξνβνιή ηεο Δηαηξίαο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΘΓΑΡΟΗΘΔΠ ΘΑΗ ΠΓΓΔΛΔΗΠ ΔΡΑΗΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 30.06.2009 ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. 3.035 0 ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 1.788 0 GREEN TEAM Α.Δ. 88.556 39.049 Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. 121

Πρεηηθά κε ηηο εγγπήζεηο / εγγπεηηθέο πνπ έρεη ιάβεη ή/θαη δψζεη ε Δηαηξία πξνο ηηο ζπγαηξηθέο ηεο βιέπε ελφηεηα 3.10.1 «Δγγπήζεηο θαη Δκπξάγκαηα Βάξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.16.1.4. Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε Πηνπο πίλαθεο πνπ αθνινπζνχλ παξνπζηάδνληαη νη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ηα ινηπά ζπλδεδεκέλα κέξε (π.ρ. εηαηξίεο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρνπλ ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ ηεο νξγάλσλ, αλψηαηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θ.ιπ.) γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009 θαζψο θαη δηεπθξηλίζεηο σο πξνο ηηο ζεκαληηθφηεξεο απφ απηέο. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΙΝΗΞΑ ΠΛΓΔΓΔΚΔΛΑ ΚΔΟΖ 2006-2007 2007-2008 2008-2009 (πνζά ζε ) ΔΜΝΓΑ ΔΜΝΓΑ ΔΜΝΓΑ ΔΠΝΓΑ ΔΠΝΓΑ ΔΠΝΓΑ (ΑΓΝΟΔΠ) (ΑΓΝΟΔΠ) (ΑΓΝΟΔΠ) GREEN TEAM ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΗΓΥΛ ΟΝΣΗΠΚΝ ΘΑΗ ΓΥΟΥΛ (1) 159.000 171.785 87.329 311.799 - - ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (2) 0 0 500 0 - - SPORT MARKETING SOLUTIONS ΞΑΟΝΣΖΠ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ (3) 3.000 0 1.672.477 107.000 0 50.000 ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. 0 30.000 0 30.000 0 30.000 GREENFIELD SPORTS MARKETING ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖ Α.Δ. 0 0 0 464.500 0 0 ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. (4) 0 200.000 0 0 0 0 ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ. (5) 0 1.005.400 330 1.011.970 0 1.921.732 ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. (6) 0 2.221.473 300 2.853.925 6.989 333.324 ΛΔΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. (7) 0 100.558 3.296.454 0 1.224.037 0 ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΖΠ ΘΑΗ ΔΘΚΗΠΘΥΠΖΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ (8) 0 0 0 211.419 - - ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. - - 0 47.069 0 0 (1) Ρα έζναδα αθνξνχλ πνζνζηφ επί ησλ αθαζαξίζησλ εζφδσλ γηα ηελ ρξήζε ηνπ ζήκαηνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. Νη αγνξέο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ελ ιφγσ εηαηξία αθνξνχλ πξντφληα ηα νπνία δηαηίζεληαη γηα ηελ πξνβνιή ηεο Δηαηξίαο. Δπίζεο, ε Δηαηξία έρεη ππνγξάςεη ηελ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε παξαρψξεζεο ηεο ρξήζεο ησλ κεηαιιηθψλ πεξηπηέξσλ θαη εκπνξηθνχ ρψξνπ ζην Ν.Α.Θ.Α. Πεκεηψλεηαη φηη ην Γεθέκβξην ηνπ 2008, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» θαη 3.16.1.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). (2) Ρνλ Ηνχλην ηνπ 2009, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» θαη 3.16.1.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). (3) Ξξφθεηηαη θπξίσο γηα ζπκβάζεηο δηαρείξηζεο ζέζεσλ γεπέδνπ θαη παξνρήο ππεξεζηψλ ειεθηξνληθήο πψιεζεο θαξηψλ δηαξθείαο. Πεκεηψλεηαη φηη νη ελ ιφγσ ζπκβάζεηο ιχζεθαλ ζηηο 30.05.2008. Θαζψο θαη ηελ απφ 01.04.2008 ζχκβαζε γηα ηελ εθπαίδεπζε ππαιιήισλ πνπ ζα ππνδείμεη ε Δηαηξία γηα ηελ πψιεζε εηζηηεξίσλ δηαξθείαο. Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε είρε δηάξθεηα έσο ηελ 01.05.2008. (4) Ξξφθεηηαη γηα κίζζσζε θαη ήδε απφ 30.05.2008 γηα ρξεζηδάλεην ησλ αζιεηηθψλ εγθαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξίαο ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. ζηε ζέζε Θαξειιά Θνξσπίνπ έθηαζεο πεξίπνπ 60 ζηξεκκάησλ. (5) Ξξφθεηηαη γηα ζπκβάζεηο παξνρήο ππεξεζηψλ θχιαμεο θαη ζπληήξεζεο ηνπ γεπέδνπ «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» θαη θχιαμεο ζην γήπεδν Ν.Α.Θ.Α. θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν. 122

(6) Ξξφθεηηαη γηα ζπκβάζεηο αθελφο κελ ζρεηηθέο κε ηελ παξνρή ηερληθψλ ππεξεζηψλ θαη ππεξεζηψλ ππνζηήξημεο ζε ζρέζε κε ηελ θαηαζθεπή ηνπ Λένπ Γεπέδνπ θαη αθεηέξνπ δε ζρεηηθέο κε ηε κίζζσζε ησλ γξαθείσλ ηεο Δηαηξίαο ζην Καξνχζη θαη ηελ παξνρή ππεξεζηψλ ζε ζέκαηα κεραλνγξάθεζεο, νξγάλσζεο, νξγάλσζεο θαη δηνίθεζεο αλζξψπηλνπ δπλακηθνχ θαη αλαθαίληζεο ηνπ γεπέδνπ ηεο Ιεσθ. Αιεμάλδξαο «Απφζηνινο Ληθνιατδεο». (7) Ξξφθεηηαη πεξί ζπκβάζεσλ ρνξεγίαο θαη παξαρψξεζεο ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ, νη νπνίεο έρνπλ ιήμεη. (8) Ζ ζχκβαζε κε ηελ ελ ιφγσ εηαηξία ππεγξάθε ην 2008 (βιέπε θαη ελφηεηα 3.25.1 «Ππκβάζεηο ζε ζρέζε κε Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ ελ ιφγσ εηαηξία έρεη αλαιάβεη φιεο ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηηο ζρεηηθέο κε ην λέν γήπεδν ζηελ πεξηνρή ηνπ Βνηαληθνχ. Πεκεηψλεηαη φηη ηνλ Γεθέκβξην ηνπ 2008, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» θαη 3.16.1.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. Πηνπο παξαθάησ πίλαθεο παξαηίζεληαη νη απαηηήζεηο / ππνρξεψζεηο πνπ έρεη ε Δηαηξία κε ηα ινηπά ζπλδεδεκέλα κέξε θαηά ηελ 30.06.2007, 30.06.2008θαη 30.06.2009. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΙΝΗΞΑ ΠΛΓΔΓΔΚΔΛΑ ΚΔΟΖ (πνζά ζε ) 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2009 ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ GREEN TEAM ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΗΓΥΛ ΟΝΣΗΠΚΝ ΘΑΗ ΓΥΟΥΛ 164.566 27.636 0 53.492 - - ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 0 0 595 0 - - SPORT MARKETING SOLUTIONS ΞΑΟΝΣΖΠ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 413.207 72.537 59.590 59.795 59.590 110.965 ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. 12.280 0 0 0 0 0 GREENFIELD SPORTS MARKETING ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖ Α.Δ. 0 0 0 152.755 0 0 ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. (1) 0 399.070 0 0 25.790 0 ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ. 5.000 0 0 12.528 0 4.581 ΛΔΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. 9.158 270.386 0 1.309.000 132.700 0 ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. 1.890 4.091.856 0 436.746 10.317 375.032 ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΗΑ ΘΑΡΑΠΘΔΖΠ ΘΑΗ ΔΘΚΗΠΘΥΠΖΠ ΑΘΙΖΡΗΘΥΛ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΥΛ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ 0 0 0 251.589 - - ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. - - 0 9.642 0 9.642 (1) Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ηε ρξήζε 2006-2007 αθνξνχλ ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο πνπ πξνέθπςαλ απφ ηε βειηίσζε ησλ αζιεηηθψλ εγθαηαζηάζεσλ θαη ηε ρξήζε 2008-2009 απαηηήζεηο πνπ πξνέθπςαλ απφ πξνθαηαβνιή ηεο ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα κειινληηθά κηζζψκαηα. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. 123

3.16.2. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε πεξηφδνπ 01.07-31.12.2008 θαη 01.01-31.12.2009 3.16.2.1. Ακνηβέο Κειψλ Γ.Π. θαη Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ Νη ακνηβέο ησλ κειψλ ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ νξγάλσλ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ θαηά ηε πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 έρνπλ σο αθνινχζσο: ΑΚΝΗΒΔΠ ΚΔΙΥΛ Γ.Π. ΘΑΗ ΓΗΔΘΛΡΗΘΥΛ ΠΡΔΙΔΣΥΛ (1) 01.07-01.07- (πνζά ζε ) 31.12.2008 31.12.2009 ΠΛΝΙΝ 817.285 791.209 (1) Νη ακνηβέο αθνξνχλ κηθηέο απνδνρέο θαζψο θαη παξνρή ππεξεζηψλ. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. Νη απαηηήζεηο / ππνρξεψζεηο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ/πξνο ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ ηεο νξγάλσλ θαζψο θαη ηα Αλψηαηα Γηεπζπληηθά ηεο Πηειέρε θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009 έρνπλ σο εμήο: ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ / ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΚΔΙΥΛ Γ.Π. ΘΑΗ ΓΗΔΘΛΡΗΘΥΛ ΠΡΔΙΔΣΥΛ 31.12.2008 31.12.2009 (πνζά ζε ) ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΠΛΝΙΝ - - 3.000 0 Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. 3.16.2.2. Ππλαιιαγέο κε Κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο Νη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ην Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν θαηά ηε πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 έρνπλ σο αθνινχζσο: ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΚΔΡΝΣΝΠ 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 (πνζά ζε ) ΔΜΝΓΑ ΔΜΝΓΑ ΔΠΝΓΑ ΔΠΝΓΑ (ΑΓΝΟΔΠ) (ΑΓΝΟΔΠ) Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν (1) 0 508.847 0 443.566 ΠΛΝΙΝ 0 508.847 0 443.566 (1) Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη 01.07-31.12.2009, ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν έιαβε πνζνζηφ 10% επί ησλ θαζαξψλ θεξδψλ ηεο Δηαηξίαο απφ εληφο έδξαο αγψλεο ιφγσ ρξήζεο ηνπ ζήκαηνο ηνπ Ξαλαζελατθνχ. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. Νη απαηηήζεηο/ ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο κε ην Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 31.12.2009 έρνπλ σο αθνινχζσο: ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΚΔΡΝΣΝΠ (πνζά ζε ) 31.12.2008 31.12.2009 ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν 239.980 0 64.224 0 ΠΛΝΙΝ 239.980 0 64.224 0 (1) Νη απαηηήζεηο απφ ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν αθνξνχλ απαηηήζεηο απφ ηελ πψιεζε ηνπ κεηαιιηθνχ ζηεγάζηξνπ ζην γήπεδν «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» (βιέπε θαη ελφηεηα 3.16.1.2 «Ππλαιιαγέο κε Κεηφρνπο ηεο Δηαηξίαο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) θαη απαηηήζείο γηα πξνθαηαβνιή γηα ηε κίζζσζε ηνπ γεπέδνπ «Απφζηνινο Ληθνιατδεο». Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. 124

3.16.2.3. Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008 θαη 2009 ζπκκεηείρε ζηηο εμήο εηαηξίεο: ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (100%) θαη GREEN TEAM Α.Δ. (100%), ελψ θαηά ηελ πεξίνδν 01.07 31.12 ηεο ρξήζεο 2009 ζπκκεηείρε επίζεο θαη ζηελ εηαηξία ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (100%) (βιέπε θαη ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Πηνπο πίλαθεο πνπ αθνινπζνχλ παξνπζηάδνληαη νη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ηηο ζπγαηξηθέο ηεο γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 θαη 01.07 31.12.2009 θαζψο θαη δηεπθξηλίζεηο σο πξνο ηηο ζεκαληηθφηεξεο απφ απηέο. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΘΓΑΡΟΗΘΔΠ ΘΑΗ ΠΓΓΔΛΔΗΠ ΔΡΑΗΟΗΔΠ 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 (πνζά ζε ) ΔΜΝΓΑ ΔΜΝΓΑ ΔΠΝΓΑ ΔΠΝΓΑ (ΑΓΝΟΔΠ) (ΑΓΝΟΔΠ) ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (1) 0 312.000 0 415.020 ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. - - 5.640 0 GREEN TEAM Α.Δ. (2) 239.290 119.926 177.921 84.427 (1) Ξξφθεηηαη γηα ακνηβή δηαρείξηζεο γηα ηελ θαηαζθεπή ηνπ Λένπ Γεπέδνπ. (2) Ρα έζνδα αθνξνχλ πνζνζηφ επί ησλ αθαζαξίζησλ εζφδσλ γηα ηελ ρξήζε ηνπ ζήκαηνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ.. Δπίζεο, ε Δηαηξία έρεη ππνγξάςεη ηελ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε παξαρψξεζεο ηεο ρξήζεο ησλ κεηαιιηθψλ πεξηπηέξσλ θαη εκπνξηθνχ ρψξνπ ζην Ν.Α.Θ.Α. Νη αγνξέο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ελ ιφγσ εηαηξία αθνξνχλ πξντφληα ηα νπνία δηαηίζεληαη γηα ηελ πξνβνιή ηεο Δηαηξίαο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΘΓΑΡΟΗΘΔΠ ΘΑΗ ΠΓΓΔΛΔΗΠ ΔΡΑΗΟΗΔΠ (πνζά ζε ) 31.12.2008 31.12.2009 ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. 0 0 0 82.312 ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. - - 6.712 0 GREEN TEAM Α.Δ. 548.009 75.116 423.340 40.606 Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. Πρεηηθά κε ηηο εγγπήζεηο / εγγπεηηθέο πνπ έρεη ιάβεη ή/θαη δψζεη ε Δηαηξία πξνο ηηο ζπγαηξηθέο ηεο βιέπε ελφηεηα 3.10.1 «Δγγπήζεηο θαη Δκπξάγκαηα Βάξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.16.2.4. Ππλαιιαγέο κε Ινηπά Ππλδεδεκέλα Κέξε Πηνπο πίλαθεο πνπ αθνινπζνχλ παξνπζηάδνληαη νη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξίαο κε ηα ινηπά ζπλδεδεκέλα κέξε (π.ρ. εηαηξίεο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρνπλ ηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ θαη επνπηηθψλ ηεο νξγάλσλ, αλψηαηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θ.ιπ.) γηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.01-31.12.2009 θαζψο θαη δηεπθξηλίζεηο σο πξνο ηηο ζεκαληηθφηεξεο απφ απηέο. 125

ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΙΝΗΞΑ ΠΛΓΔΓΔΚΔΛΑ ΚΔΟΖ 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 (πνζά ζε ) ΔΜΝΓΑ ΔΜΝΓΑ ΔΠΝΓΑ ΔΠΝΓΑ (ΑΓΝΟΔΠ) (ΑΓΝΟΔΠ) ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (1) 239 0 - - SPORT MARKETING SOLUTIONS ΞΑΟΝΣΖΠ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 0 50.000 0 0 ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. 0 15.000 0 15.000 GREENFIELD SPORTS MARKETING ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖ Α.Δ. 0 0 0 0 ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. 0 0 0 0 ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ. (2) 0 1.254.930 0 620.450 ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. (3) 8.589 202.465 1.073 178.317 ΛΔΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. (4) 0 0 111.870 4.485 ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. 0 0 0 0 (1) Πεκεηψλεηαη φηη ηνλ Ηνχλην ηνπ 2009, ε Δηαηξία απέθηεζε ην 100% ηεο εηαηξίαο (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» θαη 3.16.1.3 «Ππλαιιαγέο κε Θπγαηξηθέο θαη Ππγγελείο Δηαηξίεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). (2) Ξξφθεηηαη γηα ζπκβάζεηο παξνρήο ππεξεζηψλ θχιαμεο ζην γήπεδν Ν.Α.Θ.Α. θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαζψο θαη ζχκβαζε θχιαμεο ησλ εγθαηαζηάζεσλ ζηελ Ξαηαλία. (3) Αθνξά ηελ παξνρή ππεξεζηψλ ζε ζέκαηα κεραλνγξάθεζεο. (4) Ξξφθεηηαη γηα έζνδα απφ πψιεζε εηζηηεξίσλ δηαξθείαο θαη έμνδα απφ δηαθήκηζε θαξηψλ δηαξθείαο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. ΠΛΑΙΙΑΓΔΠ ΚΔ ΙΝΗΞΑ ΠΛΓΔΓΔΚΔΛΑ ΚΔΟΖ (πνζά ζε ) 31.12.2008 31.12.2009 ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΞΝΣΟΔΥΠΔΗΠ ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. 855 0 - - SPORT MARKETING SOLUTIONS ΞΑΟΝΣΖΠ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 59.590 110.965 59.590 110.965 ΘΔΙΛΡΑ Α.Δ. 0 5.180 0 0 GREENFIELD SPORTS MARKETING ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖ Α.Δ. 0 0 0 0 ΑΘΙΖΡΗΘΔΠ ΔΓΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΑΗΑΛΗΑΠ Α.Δ. 13.420 0 28.871 0 ΒΗΡΥΛ Α.Ρ.Δ. 0 70.987 0 9.163 ΘΝΛΘΑΡ Α.Ρ.Δ. 9.841 219.309 11.487 467.396 ΛΔΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. 132.700 0 198.325 0 ΓΔΛΗΘΖ ΔΘΓΝΡΗΘΖ ΔΙΙΑΓΝΠ ΚΔΠΖΚΒΟΗΛΖ Α.Δ. 0 9.642 0 9.642 Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία επηζθνπεκέλα απφ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή. 126

3.17. Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008θαη 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Ρα παξαθάησ νηθνλνκηθά ζηνηρεία πξνέξρνληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007 2008 θαη 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ην Διιεληθφ Γεληθφ Ινγηζηηθφ Πρέδην (Δ.Γ.Ι.Π.) θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. 3.17.1. Δμέιημε Δξγαζηψλ-Απνηειεζκάησλ Ζ εμέιημε ησλ Δξγαζηψλ θαη ησλ Απνηειεζκάησλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ ηξηεηία 2006-2007, 2007-2008 θαζψο θαη ηελ 2008-2009 απεηθνλίδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ ΣΟΖΠΔΥΛ 2006 2007, 2007 2008 ΘΑΗ 2008-2009 (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έζνδα απφ Αγψλεο 12.254.174 12.537.240 21.710.012 Κείνλ: Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο 21.589.804 24.479.429 41.288.025 Κηθηά Απνηειέζκαηα (Θέξδε-Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (9.335.630) (11.942.189) (19.578.013) Ξιένλ: Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο 9.402.175 13.027.507 30.899.528 Πχλνιν 66.545 1.085.318 11.321.514 ΚΔΗΝΛ: Έμνδα Γηνηθεηηθήο Ιεηηνπξγίαο 3.759.479 4.285.928 8.388.844 Έμνδα Γεκηνπξγίαο Λέσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 690.336 1.038.847 1.355.952 Έμνδα Ιεηηνπξγίαο Γηαζέζεσο 3.699.775 4.220.677 5.781.256 Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.083.045) (8.460.134) (4.204.538) ΞΙΔΝΛ ή ΚΔΗΝΛ Ξηζησηηθνί Ρφθνη & Ππλαθή Έζνδα 11.088 45.735 1.185.034 Κείνλ: Σξεσζηηθνί Ρφθνη & Ππλαθή Έμνδα 33.732 86.301 197.851 Νιηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (8.105.690) (8.500.701) (3.217.355) ΞΙΔΝΛ ή ΚΔΗΝΛ: Έθηαθηα Απνηειέζκαηα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 16.082 22.784 23.103 Έθηαθηα Θέξδε 3.470.294 1.150.205 166.119 Έζνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 583.897 131.634 79.634 Κείνλ: Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 246.178 255.174 860.728 Έθηαθηεο Εεκίεο 1.350.307 2.716.013 6.951.459 Έμνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 589.368 1.279.263 299.120 Νξγαληθά & Έθηαθηα Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) Κείνλ: Πχλνιν Απνζβέζεσλ Ξαγίσλ Πηνηρείσλ 10.969.148 11.775.005 23.130.787 Κείνλ: Νη απφ απηέο Δλζσκαησκέλεο ζην Ιεηηνπξγηθφ Θφζηνο (10.969.148) (11.775.005) (23.130.787) ΘΑΘΑΟΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ (Θέξδε ή Εεκίεο) ΣΟΖΠΔΥΠ πξν Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) Κείνλ: Φφξνη Δηζνδήκαηνο Σξήζεο** - - - ΘΑΘΑΟΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ (Θέξδε ή Εεκίεο) ΣΟΖΠΔΥΠ κεηά απφ Φφξνπο Σξήζεο (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. ** Πεκεηψλεηαη φηη ε Δηαηξία θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 δελ θαηέβαιε θφξνπο εηζνδήκαηνο ρξήζεο ζπλεπεία ησλ αξλεηηθψλ ηεο απνηειεζκάησλ. 127

Ξαξαθάησ παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ σο εμήο: Έζνδα απφ Αγψλεο Ρα έζνδα απφ αγψλεο αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 21.710.012 γηα ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 12.537.240 γηα ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 12.254.174 γηα ηε ρξήζε 2006-2007, ζεκεηψλνληαο αχμεζε ηεο ηάμεο ηνπ 73,2% ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη αχμεζε ηεο ηάμεο ηνπ 2,3% ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ, νθείιεηαη ζην γεγνλφο φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε ζπκκεηείρε ζηελ θάζε ησλ 16 ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League θαη έιαβε κεγαιχηεξεο επηδνηήζεηο απφ ηελ U.E.F.A. Θχξηα πεγή εζφδσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηεινχλ ηα έζνδα απφ ηειενπηηθά δηθαηψκαηα, εηζηηήξηα δηαξθείαο θαζψο θαη απφ εηζπξάμεηο παξαρψξεζεο πνδνζθαηξηζηψλ (γηα κεγαιχηεξε αλάιπζε ησλ εζφδσλ αλά θαηεγνξία βιέπε ελφηεηα 3.8.1 «Θπξηφηεξεο Γξαζηεξηφηεηεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο Ρα έμνδα πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία δηακνξθψζεθαλ ζε 41.288.025 ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 24.479.429 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 21.589.804 ηε ρξήζε 2006-2007, ζεκεηψλνληαο αχμεζε θαηά 68,7% ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη αχμεζε θαηά 13,4% ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ζ αχμεζε ησλ εμφδσλ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο ηε ρξήζε 2008-2009 νθείιεηαη αθελφο ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε κεγαιχηεξε αμία θηήζεο θαη αθεηέξνπ ζην φηη θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε απμήζεθαλ νη ακνηβέο & ηα πξηκ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ, πξνθεηκέλνπ λα επηηεπρζνχλ νη ζηφρνη ηεο νκάδαο. Ρα έμνδα ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο ηε ρξήζε 2007-2008 παξνπζίαζαλ αχμεζε 13,4% έλαληη ηεο πεξηφδνπ 2006-2007 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ δνζέλησλ πξηκ ζηνπο πξνπνλεηέο θαη πνδνζθαηξηζηέο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο» θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία: ΔΜΝΓΑ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΝ ΡΚΖΚΑΡΝΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ακνηβέο & Ξξηκ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαη Ξξνπνλεηψλ 2.710.756 4.543.606 8.941.552 Έμνδα Γηεμαγσγήο Αγψλσλ εληφο & εθηφο Έδξαο 4.830.710 4.044.136 8.519.489 Ακνηβέο ζε Γηακεζνιαβεηέο Κεηαγξαθψλ 2.958.030 3.476.178 319.854 Έμνδα Ξξνπνλεηηθνχ ιηθνχ 394.720 1.112.933 1.145.235 Απνζβέζεηο 10.695.587 11.302.576 22.361.895 ΠΛΝΙΝ ΔΜΝΓΥΛ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΝ ΡΚΖΚΑΡΝΠ 21.589.804 24.479.429 41.288.025 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ζ αχμεζε πνπ ζεκεηψζεθε ζηηο ακνηβέο & ηα πξηκ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηε λέα πνιηηηθή θαη λέν ηξφπν ππνινγηζκνχ ησλ πξηκ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ. Δπηπξνζζέησο ε αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ζηε ρξήζε 2008-2009 ζηηο ακνηβέο & ηα πξηκ πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ θαζψο θαη ζηα έμνδα δηεμαγσγήο αγψλσλ εληφο & εθηφο έδξαο έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ 128

ρξήζεσλ είλαη απνηέιεζκα ησλ πςειφηεξσλ ακνηβψλ θαη πξηκ πνπ δηαηέζεθαλ ζπλεπεία ηνπ πςειφηεξνπ θφζηνπο θηήζεο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ, ηεο κεηαθνξάο ηεο έδξαο ζην Ν.Α.Θ.Α. θαη ηεο θαιήο πνξείαο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο θαη ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζην Champions League. Ρα έμνδα πνπ αθνξνχλ ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν πεξηιακβάλνληαη ζηα έμνδα ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαη εηδηθφηεξα «έμνδα δηεμαγσγήο αγψλσλ εληφο & εθηφο έδξαο». Πχκθσλα κε ην άξζξν 6 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαη ην άξζξν 71 ηνπ Λ. 2725/1999, ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν δηθαηνχηαη ζηελ απφιεςε ζηαζεξνχ πνζνζηνχ δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ησλ θαζαξψλ θαηά ηε ρξήζε εηζπξάμεσλ ηεο Δηαηξίαο απφ αγψλεο. Κηθηά Απνηειέζκαηα (Θέξδε-Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο Νη κηθηέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο ζεκείσζαλ αχμεζε ηε ρξήζε 2008-2009 θαη αλήιζαλ ζε (19.578.013) έλαληη (11.942.189) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (9.335.630) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ αχμεζε ησλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαηά ηηο ελ ιφγσ ρξήζεηο. Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο Ρα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο παξνπζίαζαλ ζπλερή αχμεζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 30.899.528 ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 13.027.507 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 9.402.175 ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ αχμεζε ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο ηε ρξήζε 2008-2009 ζε ζρέζε κε ηηο δχν πξνεγνχκελεο ρξήζεηο νθείιεηαη ζηα έζνδα πνπ απνθφκηζε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ζπκκεηνρή ηεο ζηελ θάζε ησλ 16 ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League θαζψο θαη ζηελ αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ δηαθεκηζηηθέο ππεξεζίεο. Ιεηηνπξγηθά Έμνδα Ζ αλάιπζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία παξαηίζεηαη ζηνλ θαησηέξσ πίλαθα: ΔΜΝΓΑ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΖΠ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ακνηβέο & Έμνδα Ξξνζσπηθνχ 1.379.155 1.546.229 3.467.202 Ακνηβέο & Έμνδα Ρξίησλ 210.454 465.350 1.323.815 Ξαξνρέο ζε Ρξίηνπο 973.872 838.346 1.167.894 Έμνδα Θίλεζεο & Ραμηδίσλ 170.075 219.333 362.799 Έμνδα Ξξνβνιήο & Γηαθήκηζεο 27.529 185.623 117.625 Γξαθηθή Όιε & Αλαιψζηκα ιηθά 94.446 141.380 172.298 Έμνδα Γεκνζίεπζεο 4.527 11.000 43.182 Γηάθνξα Έμνδα 710.263 539.393 1.101.968 Απνζβέζεηο 189.158 339.274 632.061 ΠΛΝΙΝ ΔΜΝΓΥΛ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΖΠ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ 3.759.479 4.285.928 8.388.844 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ζ αλάιπζε ησλ εμφδσλ δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία παξαηίζεηαη ζηνλ θαησηέξσ πίλαθα: 129

ΔΜΝΓΑ ΓΖΚΗΝΟΓΗΑΠ ΛΔΥΛ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΠΡΥΛ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ακνηβέο & Ξξηκ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαη Ξξνπνλεηψλ 142.280 119.510 318.828 Έμνδα Γηεμαγσγήο Αγψλσλ εληφο & εθηφο Έδξαο 234.154 341.285 399.414 Δπηκφξθσζε & Ινηπέο Ξαξεπφκελεο Ξαξνρέο 313.902 578.052 637.710 ΠΛΝΙΝ ΔΜΝΓΥΛ ΓΖΚΗΝΟΓΗΑΠ ΛΔΥΛ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΠΡΥΛ 690.336 1.038.847 1.355.952 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ζ αλάιπζε ησλ εμφδσλ ιεηηνπξγίαο δηαζέζεσο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία παξαηίζεηαη ζηνλ θαησηέξσ πίλαθα: ΔΜΝΓΑ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ ΓΗΑΘΔΠΔΥΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ακνηβέο & Έμνδα Ξξνζσπηθνχ 342.496 378.942 852.953 Ακνηβέο & Έμνδα Ρξίησλ 739.875 1.104.643 763.911 Ξαξνρέο ζε Ρξίηνπο 573.255 465.810 649.631 Έμνδα Θίλεζεο & Ραμηδίσλ 102.967 132.799 219.729 Έμνδα Ξξνβνιήο & Γηαθήκηζεο 1.356.324 1.575.311 2.679.217 Γξαθηθή Όιε & Αλαιψζηκα ιηθά 49.385 73.110 89.353 Έμνδα Γεκνζίεπζεο 1.133 2.750 10.796 Γηάθνξα Έμνδα 449.937 354.157 378.835 Απνζβέζεηο 84.403 133.154 136.831 ΠΛΝΙΝ ΔΜΝΓΥΛ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ ΓΗΑΘΔΠΔΥΠ 3.699.775 4.220.677 5.781.256 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ζ αχμεζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα έμνδα πξνβνιήο θαη δηαθήκηζεο θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ νθείιεηαη ζηηο εθδειψζεηο γηα ηε ζπκπιήξσζε 100 εηψλ απφ ηελ ίδξπζε ηνπ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝ. Πρεηηθά κε ηα έμνδα πξνζσπηθνχ ηεο ηξηεηίαο δηεπθξηλίδεηαη φηη ζην δηνηθεηηθφ πξνζσπηθφ πεξηιακβάλεηαη ην πξνζσπηθφ πνπ ακείβεηαη κε κεληαίν κηζζφ, θαζψο επίζεο φηη ηα έμνδα ηνπ δηνηθεηηθνχ πξνζσπηθνχ επηκεξίδνληαη ζηα έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαη έμνδα ιεηηνπξγίαο δηαζέζεσο. Ρα έμνδα ηνπ εξγαηνηερληθνχ πξνζσπηθνχ πνπ ακείβεηαη κε εκεξνκίζζην επηκεξίδνληαη ζηα έμνδα ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο θαη ζηα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη ακνηβέο πνδνζθαηξηζηψλ θαη πξνπνλεηψλ πεξηιακβάλνληαη εμ νινθιήξνπ ζηα έμνδα ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο. Ρα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ αλήιζαλ ζε 1.355.952 ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 1.038.847 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 690.336 ηε ρξήζε 2006-2007. Ρα ελ ιφγσ έμνδα αθνξνχλ ηα έμνδα ζπληήξεζεο ησλ ηκεκάησλ ππνδνκήο πνπ δηαηεξεί ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζχκθσλα θαη κε ηα θξηηήξηα αδεηνδφηεζεο ηεο απφ ηελ U.E.F.A. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ εμεηαδφκελε πεξίνδν νθείιεηαη ζηε ζπλερή αλαβάζκηζε ηνπο. 130

Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο Νη κεξηθέο δεκίεο εθκεηάιιεπζεο δηακνξθψζεθαλ ζε (4.204.538) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη (8.460.134) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (8.083.045) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ ζεκαληηθή κείσζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο πνπ εηζέπξαμε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ζπκκεηνρή ηεο ζηελ θάζε ησλ 16 ζηε δηνξγάλσζε ηνπ Champions League θαη ζηελ αχμεζε ησλ εζφδσλ απφ δηαθεκηζηηθέο ππεξεζίεο. Ζ νξηαθή αχμεζε ησλ κεξηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηεο ρξήζεο 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαη δηαζέζεσο θαζψο θαη ζε απμεκέλα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νιηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο Ρα νιηθά απνηειέζκαηα εθκεηάιιεπζεο ηε ρξήζε 2008-2009 αλήιζαλ ζε (3.217.355) έλαληη (8.500.701) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (8.105.690) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ κείσζε ησλ νιηθψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο πνπ παξαηεξήζεθε ηε ρξήζε 2008-2009 ζε ζρέζε κε ηηο πξνεγνχκελεο ρξήζεηο νθείιεηαη αθελφο ζηε βειηίσζε πνπ παξνπζίαζαλ ηα κεξηθά απνηειέζκαηα εθκεηάιιεπζεο ηεο ρξήζεο 2008-2009 θαη αθεηέξνπ ζηελ είζπξαμε πηζησηηθψλ ηφθσλ πνζνχ 1.185.034, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηελ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ηνλ Ηνχιην Αχγνπζην ηνπ 2008 θαη ζηελ νπνία ζπγθεληξψζεθε πνζφ χςνπο 64.459.030 θαζψο επίζεο ζηε δηελέξγεηα πξνζεζκηαθψλ θαηαζέζεσλ. Έθηαθηα Απνηειέζκαηα Ρα έθηαθηα απνηειέζκαηα ηε ρξήζε 2008-2009 αλήιζαλ ζε (7.842.450) έλαληη (2.945.827) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 1.884.421 ηε ρξήζε 2006-2007. Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξαηίζεηαη ε αλάιπζε ησλ εθηάθησλ απνηειεζκάησλ γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009: ΔΘΡΑΘΡΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έθηαθηα Έζνδα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 16.082 22.784 23.103 - Ππλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο 660 2.154 10.170 - Ινηπά Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 15.422 20.630 12.933 Έθηαθηα Θέξδε 3.470.294 1.150.205 166.119 - Έθηαθηα Θέξδε απφ απνρψξεζε Ξνδνζθαηξηζηψλ & Αλαλεψζεηο Ππκβνιαίσλ 3.453.667 1.033.309 165.210 - Θέξδε Ρέιεζεο Αγψλσλ - 115.725 - - Ινηπά Έθηαθηα Θέξδε 16.627 1.171 909 Έζνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 583.897 131.634 79.634 - Ινηπά Έζνδα πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ 583.897 131.634 79.634 Πχλνιν Έθηαθησλ Δζφδσλ 4.070.274 1.304.623 268.856 Έθηαθηα Έμνδα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 246.178 255.174 860.728 - Ππλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο 6.309 4.036 4.279 - Ξξφζηηκα Δ.Ξ.Ν.-Δ.Ξ.Α.Δ.-ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ-U.E.F.A. 190.800 108.540 651.734 - Ξξφζηηκα Φνξ/γηθά - Αζθαιηζηηθά** 32.839 915 19.763 - Ινηπά Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 16.231 141.683 184.953 131

ΔΘΡΑΘΡΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έθηαθηεο Εεκίεο 1.350.307 2.716.013 6.951.459 - Εεκηέο απφ εθπνίεζε Κεηαθνξηθψλ Κέζσλ 3.375 - - - Εεκηέο απφ απνρψξεζε Ξνδνζθαηξηζηψλ 849.750 2.068.302 5.858.861 - Εεκηέο απφ αλαλέσζε Ππκβάζεσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 194.732 632.981 1.023.679 - Εεκηέο ηέιεζεο Αγψλσλ 52.450-39.280 - Ινηπέο Εεκηέο 250.000 14.730 29.639 Έμνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 589.368 1.279.263 299.120 - Φφξνη θαη Ρέιε πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ*** 62.115-107.060 - Εεκηέο απφ Αλεπίδεθηεο Δίζπξαμεο Απαηηήζεηο 230.302 200.040 0 - Ινηπά Έμνδα πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ 296.951 1.079.223 192.060 Πχλνιν Έθηαθησλ Δμφδσλ 2.185.852 4.250.450 8.111.307 ΠΛΝΙΝ ΔΘΡΑΘΡΥΛ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΥΛ 1.884.421 (2.945.827) (7.842.450) * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. ** Ρα πξφζηηκα απφ Δ.Ξ.Ν. U.E.F.A. ΠΝΞΔΟ ΙΗΓΘ αθνξνχλ πεηζαξρηθά παξαπηψκαηα (πνηλέο έδξαο, θηιάζισλ θαη θαξηψλ πνδνζθαηξηζηψλ) γηα παξαβάζεηο ησλ θαλνληζκψλ πνπ επηβάιιεη ε Δ.Ξ.Ν., ε U.E.F.A. θαη ε ΠΝΞΔΟ ΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑΠ. *** Ρα ελ ιφγσ πνζά αθνξνχλ θφξνπο θνξνινγηθνχ ειέγρνπ πνπ έρνπλ πξνθχςεη απφ ηνλ ηαθηηθφ έιεγρν θαη επαλέιεγρν πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ θαζψο θαη ινηπά πξφζηηκα θ.ά. Νη θφξνη θαη ηέιε πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ πνζνχ 62.115 αθνξνχλ ηνλ θνξνινγηθφ έιεγρν ηεο ρξήζεο 2005-2006 θαη ηνλ πξνζσξηλφ έιεγρν ηεο πεξηφδνπ 01.07.2006-30.04.2007. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρα έθηαθηα θέξδε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζηάδνπλ ζπλερή κείσζε θαη δηακνξθψζεθαλ απφ 3.470.294 ηε ρξήζε 2006-2007, ζε 1.150.205 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 166.119 ηε ρξήζε 2008-2009. Πεκεηψλεηαη φηη ηα έθηαθηα θέξδε ηεο ρξήζεο 2006-2007 εκθαλίδνληαη απμεκέλα ζε ζρέζε κε ηηο επφκελεο ρξήζεηο θαζψο ηε ζπγθεθξηκέλε ρξήζε πεξηιακβάλνληαη απμεκέλα θέξδε απφ απνρσξήζεηο πνδνζθαηξηζηψλ θαη αλαλεψζεηο ζπκβνιαίσλ. Νη έθηαθηεο δεκηέο ηεο ρξήζεο 2008-2009 αλήιζαλ ζε 6.951.459 έλαληη 2.716.013 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 1.350.307 ηε ρξήζε 2006-2007 θαη αθνξνχλ θπξίσο δεκηέο απφ απνρσξήζεηο πνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη δεκηέο απφ αλαλεψζεηο ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη δεκηέο απφ αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ πξνθχπηνπλ επεηδή θαηά ηελ απνρψξεζε ησλ πνδνζθαηξηζηψλ νη ππνιεηπφκελεο ππνρξεψζεηο ηεο εηαηξίαο πξνο ηνπο πνδνζθαηξηζηέο είλαη κηθξφηεξεο απφ ηελ αλαπφζβεζηε αμία θηήζεο ηνπο. Ρα έμνδα πνπ αθνξνχλ πξνεγνχκελεο ρξήζεηο αλήιζαλ ηε ρξήζε 2008-2009 ζε 299.120 έλαληη 1.279.263 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 589.368 ηε ρξήζε 2006-2007. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ην κεγαιχηεξν κέξνο ησλ εμφδσλ απφ πξνεγνχκελεο ρξήζεηο αθνξά αλεπίδεθηεο είζπξαμεο απαηηήζεηο. Νη δεκηέο απφ αλεπίδεθηεο εηζπξάμεηο απαηηήζεσλ ησλ ρξήζεσλ 2006-2007 θαη 2007-2008 θαηά ην πνζφ ησλ 230.302 θαη 200.040 αληίζηνηρα αθνξνχλ δηαγξαθέο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία γηα απαηηήζεηο, νη νπνίεο θξίζεθαλ απφ απηή σο αλεπίδεθηεο είζπξαμεο θαη νη νπνίεο επηβάξπλαλ απ επζείαο ηα απνηειέζκαηα ησλ πξναλαθεξζέλησλ ρξήζεσλ. 132

Απνζβέζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη επηκεξηζκφο ησλ απνζβέζεσλ γηα ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009: ΑΞΝΠΒΔΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο 10.695.587 11.302.576 22.361.895 Έμνδα Γηνηθεηηθήο Ιεηηνπξγίαο 189.158 339.275 632.061 Έμνδα Ιεηηνπξγίαο Γηάζεζεο 84.403 133.154 136.831 ΠΛΝΙΝ 10.969.148 11.775.005 23.130.787 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δηαηξία, ζηνηρεία ειεγκέλα απφ ηνλ Νξθσηφ Διεγθηή Ινγηζηή ηεο ειεγθηηθήο εηαηξίαο BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρν κεγαιχηεξν κέξνο ησλ αλσηέξσ απνζβέζεσλ αθνξά ην απνζβεζκέλν ζηα έηε θφζηνο θηήζεο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ, φπσο απηά αλαθέξνληαη ζην εθάζηνηε ζπκβφιαην ηνπο. Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκηέο) Σξήζεσο πξν Φφξσλ Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζε δεκηέο πνζνχ (11.059.805) ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη δεκηέο (11.446.527) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη δεκηέο (6.221.268) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ επηδείλσζε πνπ παξνπζηάδνπλ ηα θαζαξά απνηειέζκαηα ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηε κείσζε ησλ έθηαθησλ θεξδψλ θαη ηελ παξάιιειε αχμεζε ησλ έθηαθησλ δεκηψλ, ηα νπνία πξνέθπςαλ θπξίσο απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ησλ ζπκβνιαίσλ ηνπο. Ρε ρξήζε 2008-2009, ηα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα ζε ζρέζε κε ηε ρξήζε 2007-2008, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη αθελφο ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο, δηαζέζεσο θαη δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη αθεηέξνπ ζηηο έθηαθηεο δεκηέο πνπ πξνέθπςαλ απφ ηελ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ θαη ηελ αλαλέσζε ζπκβάζεσλ ηνπο θαη νη νπνίεο ζε κεγάιν βαζκφ αληηζηάζκηζαλ ηε ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξαηεξήζεθε ζηα έζνδα απφ αγψλεο θαη ηα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο (ζπκκεηνρή ζηε θάζε ησλ 16 ησλ Νκίισλ ηνπ Champions League, έζνδα απφ πξνβνιή θ.ιπ.). Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκηέο) Σξήζεσο κεηά απφ Φφξνπο Δηζνδήκαηνο Σξήζεο Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα κεηά απφ θφξνπο εηζνδήκαηνο ρξήζεο δηακνξθψζεθαλ ζηα ίδηα επίπεδα κε ηα θαζαξά απνηειέζκαηα ρξήζεσο πξν θφξσλ ζπλεπεία ησλ αξλεηηθψλ απνηειεζκάησλ ρξήζεο θαη ησλ δεκηψλ εηο λένλ. 133

3.17.2. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ηζνινγηζκψλ Ζ εμέιημε ησλ κεγεζψλ ηνπ Ηζνινγηζκνχ (ζχκθσλα κε ην Διιεληθφ Γεληθφ Ινγηζηηθφ Πρέδην) ηεο Δηαηξίαο ηελ πεξίνδν 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 παξαηίζεηαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα: ΗΠΝΙΝΓΗΠΚΝΗ ΣΟΖΠΔΥΛ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008-2009 (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 28.444.466 37.334.037 81.027.033 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 13.220.353 14.938.021 24.591.482 Αλαπφζβεζηεο Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 15.224.113 22.396.016 56.435.551 Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 6.813.681 6.821.321 7.166.506 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 4.995.552 5.543.534 6.123.061 Αλαπφζβεζηεο Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 1.818.129 1.277.787 1.043.445 Πχλνιν Αθηλεηνπνηήζεσλ 17.042.243 23.673.803 57.478.996 Ππκκεηνρέο θαη άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο 970.966 463.876 10.934.838 Πχλνιν Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ 18.013.208 24.137.679 68.413.834 Ξειάηεο 4.833.661 4.049.869 7.746.062 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα (ραξηνθπιαθίνπ) - - 83.300 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) 775.660 56.294 593.333 Θεθάιαην Δηζπξαθηέν ζηελ επφκελε Σξήζε - 64.459.030 - Σξεψζηεο Γηάθνξνη 714.837 1.701.202 1.806.096 Ινγαξηαζκνί Γηαρεηξίζεσο Ξξνθαηαβνιψλ & Ξηζηψζεσλ 430.124 182.534 309.880 Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο 1.494.869 543.299 247.997 Σξεφγξαθα 82.808 85.935 - Γηαζέζηκα 1.250.855 4.112.694 25.242.686 Πχλνιν Θπθινθνξνχληνο Δλεξγεηηθνχ 9.582.815 75.190.857 36.029.354 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ 328.150 2.698.707 10.212.039 ΠΛΝΙΝ ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Σξεσζηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 ΞΑΘΖΡΗΘΝ ΗΓΗΑ ΘΔΦΑΙΑΗΑ Κεηνρηθφ Θεθάιαην (Θαηαβιεκέλν) 28.807.758 40.277.666 65.806.644 Κεηνρηθφ Θεθάιαην (Νθεηιφκελν) - 25.578.978 - Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ πέξ ην Άξηην - 38.880.052 38.880.052 Απνηειέζκαηα εηο Λέν (28.835.909) (40.282.436) (51.342.241) Ξνζά πξννξηζκέλα γηα Αχμεζε Θεθαιαίνπ 4.694 4.402 4.402 Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ (23.457) 64.408.662 53.348.857 Ξξνβιέςεηο γηα Θηλδχλνπο & Έμνδα 455.089 463.246 996.961 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 5.125.728 9.465.000 22.914.599 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο Ξξνκεζεπηέο 8.027.127 5.967.806 14.107.422 Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (Κεηαρξνλνινγεκέλεο) 1.576.276 7.801.096 412.112 Ξξνθαηαβνιέο Ξειαηψλ 321.124 1.880.253 300.719 πνρξεψζεηο απφ Φφξνπο-Ρέιε 410.805 171.452 1.568.946 Αζθαιηζηηθνί Νξγαληζκνί 67.380 102.886 35.452 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ επφκελε Σξήζε 6.474.978 6.295.000 15.118.039 Ξηζησηέο Γηάθνξνη 3.831.522 238.190 177.885 Πχλνιν Βξαρππξφζεζκσλ πνρξεψζεσλ 20.709.212 22.456.682 31.720.576 Πχλνιν πνρξεψζεσλ 25.834.941 31.921.682 54.635.175 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ 1.657.599 5.233.654 5.674.235 ΠΛΝΙΝ ΞΑΘΖΡΗΘΝ 27.924.172 102.027.244 114.655.227 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Ξηζησηηθνί 3.015.500 3.455.950 17.255.450 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. 134

Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ξαξαθάησ παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ σο εμήο: ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ζην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νθείιεηαη ζηα έμνδα κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΑΠΥΚΑΡΔΠ ΑΘΗΛΖΡΝΞΝΗΖΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ 33.514 33.514 33.514 Ξξνθαηαβνιέο Θηήζεσο Αζσκάησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ - 1.810.000 - Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 28.410.951 35.490.523 80.993.519 ΠΛΝΙΝ 28.444.466 37.334.037 81.027.033 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 13.220.353 14.938.021 24.591.482 Αλαπφζβεζηεο Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 15.224.113 22.396.016 56.435.551 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έμνδα Κεηαγξαθψλ θαη Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ» πεξηιακβάλεη ηηο αμίεο απφθηεζεο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ βάζεη ησλ ζπκβνιαίσλ ηνπο, ελψ νη αληίζηνηρεο ππνρξεψζεηο, πεξηιακβάλνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηνπ Ξαζεηηθνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο», «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο Ξιεξσηέεο ζηελ επφκελε Σξήζε» θαη «Ξηζησηέο Γηάθνξνη». Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη εηδηθφηεξα ηε ρξήζε 2008-2009 νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ κε πςειφηεξν θφζηνο θηήζεο νθείιεηαη ζηε δηεχξπλζε ηεο κεηνρηθήο βάζεο γεγνλφο πνπ είρε ζαλ απνηέιεζκα ηε δηάζεζε κεγαιχηεξσλ θεθαιαίσλ γηα κεηαγξαθέο. Νη πξνθαηαβνιέο θηήζεσο αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ ηελ πεξίνδν 2007-2008 αθνξνχλ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ, νη νπνίνη εληάρηεθαλ ζην δπλακηθφ ηεο Δηαηξίαο ζηελ επφκελε ρξήζε. Νη απνζβέζεηο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ» ππνινγίδνληαη κε ζπληειεζηή αλάινγα κε ηε δηάξθεηα ηνπ ζπκβνιαίνπ θάζε πνδνζθαηξηζηή. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ» αθνξά ην δηθαίσκα ρξήζεο ηνπ εκβιήκαηνο ηνπ ηδξπηηθνχ εξαζηηερληθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ. Ρα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (ελζψκαηεο θαη αζψκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο) ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηηκψληαη ζηελ αμία θηήζεο, ή ηνπ θφζηνπο ηδηνθαηαζθεπήο ηνπο ή ηηο 135

αλαπξνζαξκνζκέλεο κε βάζε εηδηθφ λφκν αμίαο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθψλ, βειηηψζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπφκελεο απφ ην λφκν απνζβέζεηο. Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007-2008 θαη 2008-2009: ΔΛΠΥΚΑΡΔΠ ΑΘΗΛΖΡΝΞΝΗΖΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα 4.790.777 4.790.777 4.790.777 Κεραλήκαηα - Ρερληθέο Δγθαηαζηάζεηο- Ινηπφο Κεραλνινγηθφο Δμνπιηζκφο 223.664 249.981 256.531 Κεηαθνξηθά Κέζα 119.314 81.232 59.557 Έπηπια & Ινηπφο Δμνπιηζκφο 1.679.927 1.658.132 2.059.641 Αθηλεηνπνηήζεηο ππφ Δθηέιεζε & Ξξνθαηαβνιέο - 41.200 - ΠΛΝΙΝ 6.813.681 6.821.321 7.166.506 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 4.995.552 5.543.534 6.123.061 Αλαπφζβεζηεο Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 1.818.129 1.277.787 1.043.445 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα» ηεο Δηαηξίαο, θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξά θαηαζθεπέο θαη ηερληθά έξγα ηνπ γεπέδνπ «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» θαη ζηηο Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ξαηαλίαο, νη νπνίεο πξαγκαηνπνηήζεθαλ ηηο ρξήζεηο 2000-2001 έσο 2004-2005. Νη απνζβέζεηο ησλ ελζψκαησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηνπο ζπληειεζηέο πνπ πξνβιέπνπλ νη δηαηάμεηο ηνπ Ξ.Γ. 299/2003. Ππκκεηνρέο θαη Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ππκκεηνρέο θαη Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007-2008 θαη 2008-2009: ΠΚΚΔΡΝΣΔΠ ΘΑΗ ΑΙΙΔΠ ΚΑΘΟΝΞΟΝΘΔΠΚΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ππκκεηνρέο ζε Ππλδεδεκέλεο Δπηρεηξήζεηο - - 10.445.000 Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο 970.966 463.876 489.838 ΠΛΝΙΝ 970.966 463.876 10.934.838 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο» θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξά εγγπήζεηο ζε ελνίθηα, πξνθαηαβνιέο ελνηθίσλ ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο θαη ΓΔΘΝ. 136

Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξνπζίαζε ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ππκκεηνρέο θαη Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο» ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009 έλαληη ησλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ αθνξά ζε επελδχζεηο πνζνχ 10.445.000 ηεο Δηαηξίαο ζε ζπκκεηνρέο. Δηδηθφηεξα, πνζφ 650.00,00 αθνξά ηελ αγνξά ηνπ 100% ηεο εηαηξίαο GREEN TEAM Α.Δ., πνζφ 60.000,00 αθνξά ηελ αγνξά ηνπ 100% ηεο εηαηξίαο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη πνζφ 140.000,00 αθνξά ηελ αγνξά ηνπ 100% ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Ρελ 11.11.2008, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηέβαιε ην πνζφ ησλ 9.595.000 ζηελ εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. σο πξνεγγξαθή γηα ηηο ππφ έθδνζε κεηνρέο. Κε ηελ απφ 30.06.2009 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. απνθαζίζηεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 9.595.000 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ κε ηελ έθδνζε 959.500 λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 10,00 ε θάζε κία. Πεκεηψλεηαη φηη νη ελ ιφγσ εηαηξίεο κεηά απφ αίηεζε ηνπο πξνο ηελ αξκφδηα Γ.Ν.., ε νπνία θαη ηελ ελέθξηλε, ζα θιείζνπλ ππεξδσδεθάκελνπο ηζνινγηζκνχο γηα ηε ρξήζε 2009, ήηνη ηελ 30.06.2010 (έλαληη ηελ 31.12.2009). Ξειάηεο Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξειάηεο», «Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα (ραξηνθπιαθίνπ)» θαη «Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΞΔΙΑΡΔΠ ΔΞΗΡΑΓΔΠ ΔΗΠΞΟΑΘΡΔΔΠ (ΚΔΡΑΣΟΝΛΝΙΝΓΖΚΔΛΔΠ) (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ξειάηεο 4.901.124 4.049.869 7.746.062 Κείνλ: Ξξνβιέςεηο 67.463 - - Πχλνιν 4.833.661 4.049.869 7.746.062 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα (ραξηνθπιαθίνπ) - - 83.300 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) 1.726.765 56.294 593.333 Κείνλ: Ξξνβιέςεηο 951.105 - - Πχλνιν 775.660 56.294 593.333 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 δελ πξνέβε ζην ζρεκαηηζκφ πξνβιέςεσλ θαζφηη εθηίκεζε ηεο Δηαηξίαο ήηαλ φηη δελ ππήξραλ επηζθαιείο απαηηήζεηο (ζρεηηθά κε ηηο δηαγξαθέο ππνινίπσλ πειαηψλ πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία θαηά ηηο ελ ιφγσ ρξήζεηο βιέπε ελφηεηα 3.17.1 «Δμέιημε Δξγαζηψλ-Απνηειεζκάησλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, κέρξη θαη ηε ρξήζε 2006-2007 είρε ζρεκαηίζεη επαξθείο πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο, νη νπνίεο είραλ δηακνξθσζεί ζην πνζφ ησλ 67.643 γηα απαηηήζεηο απφ πειάηεο θαη ζην πνζφ ησλ 951.105 γηα επηηαγέο. Ρε ρξήζε 2007-2008, ε Δηαηξία πξνέβε ζηε δηαγξαθή ησλ ζρεηηθψλ απαηηήζεσλ κε ηε ρξεζηκνπνίεζε ησλ αλσηέξσ πξνβιέςεσλ. 137

Θεθάιαην Δηζπξαθηέν ζηελ επφκελε ρξήζε Θαηά ηελ 30.06.2008, ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Θεθάιαην Δηζπξαθηέν ζηελ επφκελε Σξήζε» πνζνχ 64.459.030 αθνξνχζε ην νθεηιφκελν κεηνρηθφ θεθάιαην θαη ηε δηαθνξά απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ απνθάζηζε ε Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο 06.06.2008 θαη ε νπνία νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Σξεψζηεο Γηάθνξνη Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Σξεψζηεο Γηάθνξνη» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε ζπλερή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 1.806.096 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009 έλαληη 1.701.202 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 714.837 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ρν ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ αθνξά θπξίσο έζνδα απφ πηζησηηθέο θάξηεο απφ πσιήζεηο εηζηηεξίσλ δηαξθείαο, πξνθαηαβεβιεκέλνπο θφξνπο ηφθσλ πξνζεζκηαθψλ θαηαζέζεσλ, πξνθαηαβνιέο-πξηκ πξνζσπηθνχ θαζψο θαη απαίηεζε απφ ην ζπκςεθηζκφ Φ.Ξ.Α. Ζ αχμεζε πνπ παξνπζηάδεη ην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009 έλαληη ηεο αληίζηνηρεο πεξηφδνπ ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη ζηε κεγάιε αχμεζε ησλ πσιήζεσλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο κε πηζησηηθέο θάξηεο, ζηελ αχμεζε ησλ πξνθαηαβεβιεκέλσλ θφξσλ απφ ηφθνπο ζπλεπεία ηεο αχμεζεο ησλ δηαζεζίκσλ θαη εηδηθφηεξα ησλ πξνζεζκηαθψλ θαηαζέζεσλ ηεο Δηαηξίαο απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαζψο επίζεο θαη ζε ρξεσζηηθφ Φ.Ξ.Α. ζπκςεθηζηένπ ηελ επφκελε ρξήζε (2008-2009). Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε κείσζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 247.997 ηελ 30.06 ηε ρξήζε 2008-2009 έλαληη 543.299 ηελ 30.06 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 1.494.869 ηελ 30.06 ηε ρξήζε 2006 2007. Ρν απμεκέλν πνζφ ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ θαηά ηε ρξήζε 2006-2007 είλαη απνηέιεζκα πξνθαηαβνιήο γηα ηε κεηαγξαθή πνδνζθαηξηζηή θαζψο θαη αληαπνδνηηθέο ρνξεγίεο. Γηαζέζηκα Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαζέζηκα» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΓΗΑΘΔΠΗΚΑ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ρακείν 176.631 50.021 288.904 Θαηαζέζεηο ςεσο & Ξξνζεζκίαο 1.074.224 4.062.674 24.953.781 ΠΛΝΙΝ 1.250.855 4.112.694 25.242.686 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρα ρξεκαηηθά δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο κπνξνχλ λα αμηνπνηεζνχλ κφλν ζε εμαηξεηηθά βξαρππξφζεζκεο ηνπνζεηήζεηο κε απνηέιεζκα λα πεξηνξίδεηαη αληίζηνηρα ε απνδνηηθφηεηα ηνπο. Έηζη, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηαβάιιεη πξνζπάζεηα ειαρηζηνπνίεζεο ηνπ κεγέζνπο ηνπο κέζσ ηνπ πξνγξακκαηηζκνχ ησλ εηζπξάμεσλ θαη ησλ πιεξσκψλ. 138

Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν, παξαηεξείηαη ζηαδηαθή αχμεζε ησλ δηαζεζίκσλ ηεο Δηαηξίαο. Ππγθεθξηκέλα, ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαζέζηκα» δηακνξθψζεθε ηελ 30.06 ηεο ρξήζεσο 2008-2009 8 ζε 25.242.686, ηελ 30.06 ηεο ρξήζεσο 2007-2008 ζε 4.112.694 θαη ηελ 30.06 ηεο ρξήζεσο 2006-2007 ζε 1.250.855. Ζ ζεκαληηθή αχμεζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο πνπ παξαηεξείηαη θαηά ηελ 30.06.2009 είλαη απνηέιεζκα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ηα ρξεκαηηθά δηαζέζηκα ζε ζπλάιιαγκα δηαηεξήζεθαλ ζε ρακειά επίπεδα. Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ Ρν ππφινηπν ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 10.212.039 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009, απφ 2.698.707 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007 2008 θαη 328.150 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηα έμνδα επφκελσλ ρξήζεσλ, ηα νπνία αθνξνχλ θπξίσο πξνηηκνινγεκέλεο αγνξέο πνδνζθαηξηζηψλ ηα ζπκβφιαηα ησλ νπνίσλ αξρίδνπλ απφ ηελ επφκελε ρξήζε. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 30.06.2009 νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε πςειφηεξν θφζηνο θηήζεο (πνζά πνπ δφζεθαλ ζε νκάδεο γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 2009-2010, Olympique De Marseille, Benfica SAD). Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΚΔΡΑΒΑΡΗΘΝΗ ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έμνδα Δπφκελσλ Σξήζεσλ 171.007 2.649.255 10.167.039 Έζνδα Σξήζεσο Δηζπξαθηέα 157.143 49.452 45.000 ΠΛΝΙΝ 328.150 2.698.707 10.212.039 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έζνδα Σξήζεσο Δηζπξαθηέα» αθνξά θπξίσο δηαθεκηζηηθά έζνδα (ρνξεγηθή ζπλεξγαζία) απφ ηελ εηαηξία Γηαγλσζηηθφ θαη Θεξαπεπηηθφ Θέληξν Αζελψλ «γεία» Α.Δ.» βάζεη ζπκθσλεηηθψλ, ηα νπνία ηηκνινγήζεθαλ ηηο ακέζσο επφκελεο ρξήζεηο. Πχλνιν Δλεξγεηηθνχ Ρν ζχλνιν ηνπ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε ζεκαληηθή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 114.655.227 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009 απφ 102.027.244 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 27.924.172 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε πνπ παξνπζίαζαλ ηα ππφινηπα ησλ ινγαξηαζκψλ ησλ αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ, ησλ ζπκκεηνρψλ ζε ζπλδεδεκέλεο εηαηξίεο θαη ησλ ηακεηαθψλ δηαζεζίκσλ. 8 Πηηο 30.06.2009, νη θαηαζέζεηο ηεο Δηαηξίαο ζηελ Ρξάπεδα Ξεηξαηψο αλέξρνληαλ ζην πνζφ ησλ 1,27 εθαη. 139

ΞΑΘΖΡΗΘΝ Ίδηα Θεθάιαηα Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΗΓΗΑ ΘΔΦΑΙΑΗΑ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Κεηνρηθφ Θεθάιαην 28.807.758 65.806.644 65.806.644 Θαηαβιεκέλν 28.807.758 40.227.666 65.806.644 Νθεηιφκελν (απφ ην νπνίν έρεη θιεζεί λα θαηαβιεζεί πνζφ ζε επξψ) - 25.578.978 - Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην - 38.880.052 38.880.052 Απνηειέζκαηα εηο Λέν (28.835.909) (40.282.436) (51.342.241) πφινηπν Εεκηψλ Σξήζεσο εηο Λέν (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) πφινηπν Εεκηψλ πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ (22.614.640) (28.835.909) (40.282.436) Ξνζά πξννξηζκέλα γηα Αχμεζε Θεθαιαίνπ 4.694 4.402 4.402 Θαηαζέζεηο Κεηφρσλ ή Δηαίξσλ 292 - - Απνζεκαηηθά Γηαηηζέκελα γηα Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 4.402 4.402 4.402 ΠΛΝΙΝ (23.457) 64.408.662 53.348.857 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξνπζίαζε αχμεζε έλαληη ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 ζπλέπεηα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ηελ πεξίνδν Ηνπιίνπ Απγνχζηνπ 2008 (βιέπε θαη ελφηεηα 3.23.2 «Δμέιημε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ρα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο δηακνξθψζεθαλ ζε (23.457) ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 εμαηηίαο ησλ ζπζζσξεπκέλσλ δεκηψλ πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ. Πρεηηθά κε ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο βιέπε θαη ελφηεηα 3.2.1 «Νξθσηνί Διεγθηέο-Ινγηζηέο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο ηελ 30.06 ηεο ρξήζεσο 2007-2008 δηακνξθψζεθαλ ζε 64.408.662 ζπλέπεηα ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ, ελψ ηα ίδηα θεθάιαηα ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 53.348.857, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηηο δεκηέο ρξήζεσο 2008-2009. Ξξνβιέςεηο Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξξνβιέςεηο γηα Θηλδχλνπο & Έμνδα» θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία αθνξά ηελ εθάπαμ απνδεκίσζε ηνπ ζπληαμηνδνζεζνκέλνπ πξνζσπηθνχ κε ζχκβαζε εμαξηεκέλσλ ππεξεζηψλ ανξίζηνπ ρξφλνπ. Πχκθσλα κε ηνλ νηθνλνκηθφ θαη ινγηζηηθφ έιεγρν ζεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ππνινγίδεη ην 100% ηνπ εθάπαμ απνδεκίσζεο ιφγσ ζπληαμηνδφηεζεο θαη φρη ην 40% πνπ νξίδεη ν Θ.Λ. 2190/1920. Ζ Δηαηξία, θαηά πάγηα ηαθηηθή, θαη ζην πιαίζην ηεο αξρήο ηεο ζπληεξεηηθφηεηαο ππνινγίδεη ην 100% ηεο εθάπαμ απνδεκίσζεο ιφγσ εμφδνπ ηνπ πξνζσπηθνχ απφ ηελ Δηαηξία. 140

Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πσο έρεη ήδε αλαθεξζεί ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο» αθνξά ππνρξεψζεηο πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηα ζπκθσλεηηθά απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ παξνπζίαζε ζεκαληηθή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 22.914.599 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009 απφ 9.465.000 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 5.125.728 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007. Ζ πξναλαθεξζείζα αχμεζε είλαη απνηέιεζκα ηεο απφθηεζεο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ, κεηά ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ πνπ πξαγκαηνπνηήζεθε ηνλ Ηνχιην Αχγνπζην ηνπ 2008 θαη ηε δηεχξπλζε ηεο κεηνρηθήο ηεο βάζεο, ζην πιαίζην ηεο εθπιήξσζεο ησλ αζιεηηθψλ ζηφρσλ ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο. Ξξνκεζεπηέο Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξξνκεζεπηέο» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε απμνκεηψζεηο θαη δηακνξθψζεθε ζε 14.107.422 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009, ζε 5.967.806 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη ζε 8.027.127 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007. Ρα ππφινηπα ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξνχζαλ ππνρξεψζεηο απφ κεηαγξαθέο πνδνζθαηξηζηψλ, αληαπνδνηηθέο ρνξεγίεο, κεηαθηλήζεηο, αγνξά αζιεηηθνχ πιηθνχ θαη ινηπνχ εμνπιηζκνχ θ.ά. Ζ αχμεζε πνπ παξνπζηάδεη ν ινγαξηαζκφο «Ξξνκεζεπηέο» ηελ 30.06.2009, νθείιεηαη ζε ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο ζε νκάδεο γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) Ρν ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ δηακνξθψζεθε ζε 412.112 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζε 7.801.096 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη ζε 1.576.276 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεσο 2006-2007. Ν ελ ιφγσ ινγαξηαζκφο πεξηιακβάλεη νθεηιέο ζε νκάδεο, δηακεζνιαβεηέο κεηαγξαθψλ θαζψο θαη πξνκεζεπηέο. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 νθείιεηαη ζε πιεξσκέο πξνο άιιεο Ξ.Α.Δ. γηα ηελ κεηαγξαθή πνδνζθαηξηζηψλ. Ξξνθαηαβνιέο Ξειαηψλ Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξξνθαηαβνιέο Ξειαηψλ» παξνπζίαζε απμνκείσζε θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν θαη δηακνξθψζεθε ζε 321.124 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007 ελψ ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009 δηακνξθψζεθε ζε 1.880.253 θαη 300.719 αληίζηνηρα. Ν ελ ιφγσ ινγαξηαζκφο πεξηιακβάλεη πξνθαηαβνιέο πειαηψλ απφ ηηο πξνπσιήζεηο εηζηηεξίσλ δηαξθείαο γηα ηελ επφκελε ρξήζε πνπ πξνεηζπξάηηνληαη θάζε Ηνχλην θαη κέρξη ηελ νινθιήξσζε ηεο δηαρεηξηζηηθήο πεξηφδνπ δελ έρνπλ εθδνζεί ηα εηζηηήξηα ηνπο, ιφγσ κε νινθιήξσζεο ηεο δηαδηθαζίαο έθδνζεο ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο. Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε θαη Ξηζησηέο Γηάθνξνη Ρα ππφινηπα ησλ ινγαξηαζκψλ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε» θαη «Ξηζησηέο Γηάθνξνη», φπσο έρεη ήδε αλαθεξζεί αθνξνχλ θπξίσο ππνρξεψζεηο πξνο ηνπο πνδνζθαηξηζηέο. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξηζησηέο Γηάθνξνη» αθνξά δηάθνξεο νθεηιέο πξνο πνδνζθαηξηζηέο, φπσο επηδφκαηα επίηεπμεο ζηφρσλ (πξηκ) θαη ινηπέο θαιππηφκελεο απφ ηελ Δηαηξία δαπάλεο ηνπο, φπσο ελνίθηα θαηνηθηψλ θ.ιπ. 141

Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ Ρν ππφινηπν ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 5.674.235 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008 2009, απφ 5.233.654 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007 2008 θαη 1.657.599 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006 2007, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε ζπλερή αχμεζε ησλ πσιήζεσλ ησλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο θαζψο θαη ζε επηδφκαηα επίηεπμεο ζηφρσλ (πξηκ) πνδνζθαηξηζηψλ, ηα νπνία νξηζηηθνπνηνχληαη θαη εμνθινχληαη ηελ επφκελε ρξήζε. Ρα έζνδα επφκελσλ ρξήζεσλ αθνξνχλ θπξίσο πξνπσιήζεηο εηζηηεξίσλ δηαξθείαο ηεο επφκελεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ πνπ πξνεηζπξάηηνληαη ηνλ Ηνχλην (γηα ηα νπνία ε Δηαηξία εθδίδεη απφδεημε / ηηκνιφγην παξνρήο ππεξεζηψλ). Πηελ ελ ιφγσ πεξίπησζε νη θίιαζινη παξαιακβάλνπλ ηελ απφδεημε/ηηκνιφγην καδί κε ηελ θάξηα δηαξθείαο. Πηελ απφδεημε /ηηκνιφγην ζπκπεξηιακβάλεηαη ν αλαινγνχλ Φ.Ξ.Α. ν νπνίνο απνδίδεηαη ζηηο αξκφδηεο θνξνινγηθέο αξρέο ζηηο νξηδφκελεο απφ απηέο εκεξνκελίεο, ήηνη ζηελ αξρή ηεο επφκελεο δηαρεηξηζηηθήο ρξήζεο(ηνλ Ηνχιην). Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ» θαηά ηελ 30.06 ησλ ρξήζεσλ 2006 2007, 2007 2008 θαη 2008 2009: ΚΔΡΑΒΑΡΗΘΝΗ ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΞΑΘΖΡΗΘΝ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Έζνδα Δπνκέλσλ Σξήζεσλ 1.601.812 2.242.739 2.745.338 Έμνδα Σξήζεσο Γνπιεπκέλα 55.787 2.990.914 2.845.566 Ινηπνί Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ - - 83.331 ΠΛΝΙΝ 1.657.599 5.233.654 5.674.235 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ. Πχλνιν πνρξεψζεσλ Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο απμήζεθε ζε 60.309.410 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2008-2009, απφ 37.155.336 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2007-2008 θαη 27.492.540 ηελ 30.06 ηεο ρξήζεο 2006-2007. Ζ αχμεζε απηή νθείιεηαη θπξίσο ζηελ απφθηεζε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη ζηα πξνεηζπξαρζέληα εηζηηήξηα δηαξθείαο. ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΡΑΜΔΥΠ Νη εγγπήζεηο ηξίησλ γηα εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ηεο ρξήζεο 2006-2007 αθνξνχλ θπξίσο εγγπεηηθέο πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., χςνπο 250.000 θαη 75.000 αληίζηνηρα πξνο εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ππέξ ηεο Southampton Football Club Ltd γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηή θαη ππέξ ηνπ Ν.Α.Θ.Α. γηα ηελ ηήξεζε ζπκβαηηθψλ ππνρξεψζεσλ. Δπίζεο, αθνξνχλ εγγπεηηθέο πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ Citibank Greece χςνπο 75.000 θαη 2.610.500 αληίζηνηρα ππέξ ηνπ Δπηθνπξηθνχ Ρακείνπ Διιεληθήο Σσξνθπιαθήο θαη Ρξίησλ (Δ.Ρ.Δ.Σ.) θαζψο θαη ππέξ ηεο Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.). 142

Ρελ πεξίνδν 2007-2008 είραλ εθδνζεί επίζεο εγγπεηηθέο γηα εμαζθάιηζε ζπκβαηηθψλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξίαο, απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., χςνπο 40.000 θαη 800.000 αληίζηνηρα ππέξ Δ.Ρ.Δ.Σ. θαη ππέξ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΗΥΛΗΝΠ γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηή. Δπίζεο θαηά ηελ ελ ιφγσ ρξήζε παξακέλεη ζε ηζρχ ε εγγπεηηθή επηζηνιή ππέξ Δ.Δ.Α πνζνχ χςνπο 2.610.500 ε νπνία ρνξεγήζεθε ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε. Ρελ πεξίνδν 2008-2009 έρνπλ εθδνζεί εγγπεηηθέο γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., χςνπο 75.000 ππέξ Δ.Ρ.Δ.Σ. Δπίζεο, έρεη εθδνζεί εγγπεηηθή γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ., χςνπο 2.930.000, ππέξ Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.). Απφ ηελ ελ ιφγσ ηξάπεδα έρνπλ εθδνζεί δχν επηπιένλ εγγπεηηθέο χςνπο 4.000.000 θαη 650.000 αληίζηνηρα, νη νπνίεο αθνξνχλ εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ππέξ ηεο MARSEILLE θαη RED BULL SALZBURG γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Γηα ηελ εμαζθάιηζε απαηηήζεσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηηο ρξήζεηο 2006-2007 θαη 2007-2008 έρνπλ εθδνζεί ππέξ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ εγγπεηηθέο, απφ ηελ ηξάπεδα ALPHA BANK Α.Δ., γηα ηήξεζε ζπκβαηηθψλ απαηηήζεσλ απφ πξνκεζεπηή ηεο χςνπο 5.000 θαη 5.450 αληίζηνηρα. Ρελ ρξήζε 2008-2009 νη εγγπήζεηο ηξίησλ γηα θαιή εθηέιεζε θαηαζθεπήο λένπ γεπέδνπ αθνξνχλ θαηά ην πνζφ ησλ 9.595.000 ιεθζείζα εγγπεηηθή επηζηνιή ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΘΞΟΝ ΙΡΓ απφ ηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. γηα ηελ νξζή αλέγεξζε ηνπ γεπέδνπ. Ζ εγγπεηηθή εθδφζεθε ππέξ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ εηαηξία ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. ιφγσ ζπκβαηηθήο ππνρξέσζεο πξνο ηελ Δηαηξία γηα ηελ θαηαζθεπή ηνπ γεπέδνπ, ε νπνία ζχκθσλα κε ηελ Δηαηξία επηζηξάθεθε ηνλ Κάξηην ηνπ 2010, θαζψο επίζεο θαη θαηά ην πνζφ ησλ 5.450 εγγπεηηθή απφ ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε, ε νπνία ζχκθσλα κε ηελ Δηαηξία θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ δελ είλαη ζε ηζρχ. 143

3.17.3. Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Νη κεηαβνιέο ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ αθνξνχλ ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ παξαηίζεληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: (πνζά ζε )* Κεηνρηθφ Θεθάιαην Θαηαβεβιεκέλν Κεηνρηθφ Θεθάιαην Νθεηιφκελν Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην Ινηπά Απνηειέζκαηα Απνζεκαηηθά εηο Λέν ΠΛΝΙΝ 30 Ηνπλίνπ 2006 23.707.758 - - 4.694 (22.614.640) 1.097.812 Απμήζεηο/ Κεηψζεηο Θεθαιαίνπ 5.100.000 - - - - 5.100.000 Εεκίεο Σξήζεσο - - - - (6.221.268) (6.221.268) 30 Ηνπλίνπ 2007 28.807.758 - - 4.694 (28.835.909) (23.457) Απμήζεηο/ Κεηψζεηο Θεθαιαίνπ 11.419.908 25.578.978 (292) - 36.998.594 Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην - - 38.880.052 - - 38.880.052 Εεκίεο Σξήζεσο - - - - (11.446.527) (11.446.527) 30 Ηνπλίνπ 2008 40.227.666 25.578.978 38.880.052 4.402 (40.282.436) 64.408.662 Απμήζεηο/ Κεηψζεηο Θεθαιαίνπ 25.578.978 (25.578.978) - - - - Εεκίεο Σξήζεσο - - - - (11.059.805) (11.059.805) 30 Ηνπλίνπ 2009 65.806.644-38.880.052 4.402 (51.342.241) 53.348.857 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ., θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ. Πρεηηθά κε ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο βιέπε θαη ελφηεηα 3.2.1 «Νξθσηνί Διεγθηέο- Ινγηζηέο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 144

3.17.4. Θαηάζηαζε Ρακεηαθψλ Ονψλ Νη ηακεηαθέο ξνέο, φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ αθνξνχλ ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ παξαηίζεληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: ΡΑΚΔΗΑΘΔΠ ΟΝΔΠ (πνζά ζε )* 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Απνηειέζκαηα Σξήζεο πξν Φφξσλ (6.221.268) (11.446.527) (11.059.805) Ξξνβιέςεηο 35.357 8.157 533.714 Θαζαξέο Απνζβέζεηο Δλζσκάησλ θαη Αζσκάησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ 6.240.423 2.265.650 10.232.988 Σξεσζηηθνί Ρφθνη 33.732 86.301 197.851 88.244 (9.086.418) (95.252) (Αχμεζε) / Κείσζε Απαηηήζεηο απφ Ξειάηεο (504.620) 783.792 (3.696.193) Ινηπέο Απαηηήζεηο (898.774) (1.438.397) (8.070.608) Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο 84.241 507.090 (25.962) Αχμεζε / (Κείσζε) Ξξνκεζεπηέο 2.333.372 (2.059.321) 8.139.616 Ινηπέο πνρξεψζεηο θαη Γεδνπιεπκέλα Έμνδα (1.406.904) 7.382.846 1.564.859 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο (2.526.381) 4.339.272 13.449.599 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (2.830.822) 428.862 11.266.058 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Αγνξά Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (4.133.916) (8.889.572) (43.692.996) Αγνξά Δλζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ 616.482 (7.640) (345.185) Αγνξά Σξενγξάθσλ (2.250) (3.126) (10.359.065) Γηαθνξέο Αλαπ/γήο αμίαο Ινηπψλ Ξεξηνπζηαθψλ Πηνηρείσλ - - - Ρακεηαθέο Δθξνέο γηα Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (3.519.683) (8.900.338) (54.397.246) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαηνδνηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 5.100.000 11.419.616 64.459.030 Ρφθνη Ξιεξσζέληεο (33.732) (86.301) (197.851) Ρακεηαθέο Ονέο απφ (γηα) Σξεκαηνδνηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο 5.066.268 11.333.315 64.261.179 Ρακεηαθέο Δηζξνέο (Δθξνέο) (1.284.237) 2.861.839 21.129.992 Ξιένλ: Σξεκαηηθά Γηαζέζηκα Έλαξμεο Ξεξηφδνπ 2.535.092 1.250.855 4.112.694 Σξεκαηηθά Γηαζέζηκα Ρέινπο Ξεξηφδνπ 1.250.855 4.112.694 25.242.686 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία βάζεη Δ.Γ.Ι.Π. θαη έρνπλ ειεγρζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ., θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ. Ξιεξνθνξίεο αλαθνξηθά κε ηελ εμέιημε ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ θαηά ηελ ηξηεηία 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 παξαηίζεληαη ζηελ ελφηεηα 3.19.2.1 «Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 145

3.18. Απνινγηζηηθέο Ξιεξνθνξίεο Γξαζηεξηφηεηαο Α Δμακήλνπ 2008-2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Ρα παξαθάησ νηθνλνκηθά ζηνηρεία πξνέξρνληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ηεο ρξήζεο 2008-2009, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζχκθσλα κε ηνλ Θαλνληζκφ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ θαη ην Διιεληθφ Γεληθφ Ινγηζηηθφ Πρέδην (Δ.Γ.Ι.Π.) θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία «DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ.». 3.18.1. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Απνηειεζκάησλ πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 Ζ εμέιημε ησλ Δξγαζηψλ θαη ησλ Απνηειεζκάησλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009 απεηθνλίδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ ΞΔΟΗΝΓΝ 01.07-31.12 ΣΟΖΠΔΥΛ 2007 2008 ΘΑΗ 2008-2009 (πνζά ζε )* 01.07 01.07 31.12.2008 31.12.2009 Έζνδα απφ Αγψλεο 11.076.360 9.934.909 Κείνλ: Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο 21.151.280 25.106.084 Κηθηά Απνηειέζκαηα (θέξδε-δεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο (10.074.920) (15.171.175) Ξιένλ: Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο 19.417.697 8.677.276 Πχλνιν 9.342.777 (6.493.899) ΚΔΗΝΛ: Έμνδα Γηνηθεηηθήο Ιεηηνπξγίαο 4.054.201 4.791.147 Έμνδα Γεκηνπξγίαο Λέσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 732.225 842.612 Έμνδα Ιεηηνπξγίαο Γηαζέζεσο 3.578.968 2.559.788 Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο 977.382 (14.687.446) ΞΙΔΝΛ ή ΚΔΗΝΛ Ξηζησηηθνί Ρφθνη & Ππλαθή Έζνδα 627.594 84.519 Κείνλ: Σξεσζηηθνί Ρφθνη & Ππλαθή Έμνδα 133.186 182.187 Νιηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο 1.471.791 (14.785.115) ΞΙΔΝΛ ή ΚΔΗΝΛ: Έθηαθηα Απνηειέζκαηα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 13.791 7.587 Έθηαθηα Θέξδε 453.859 1.425.882 Έζνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 39.500 386.916 Κείνλ: Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 120.901 204.339 Έθηαθηεο Εεκίεο 1.744.591 1.068.108 Έμνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 49.159 278.852 Νξγαληθά & Έθηαθηα Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) 64.291 (14.516.030) Κείνλ: Πχλνιν Απνζβέζεσλ Ξαγίσλ Πηνηρείσλ 10.764.867 16.532.766 Κείνλ: Νη απφ απηέο Δλζσκαησκέλεο ζην Ιεηηνπξγηθφ Θφζηνο (10.764.867) (16.532.766) ΘΑΘΑΟΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ (Θέξδε ή Εεκίεο) πεξηφδνπ πξν Φφξσλ 64.291 (14.516.030) * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 146

Ξαξαθάησ παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ σο εμήο: Έζνδα απφ Αγψλεο Ρα έζνδα απφ αγψλεο θαηά ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009 2010 παξνπζίαζαλ κείσζε θαηά 10,3% έλαληη ηεο αληίζηνηρεο πεξηφδνπ ηεο ρξήζεο 2008-2009 θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 9.934.909 έλαληη 11.076.360 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2007-2008. Ζ ελ ιφγσ κείσζε νθείιεηαη ζηε κε ζπκκεηνρή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League θαη θαη επέθηαζε ζηε κείσζε εηζηηεξίσλ δηαξθείαο θαη εζφδσλ απφ δηεζλείο αγψλεο. Αλαιπηηθή παξνπζίαζε ησλ εζφδσλ αλά θαηεγνξία παξαηίζεηαη ζηελ ελφηεηα 3.8.1 «Θπξηφηεξεο Γξαζηεξηφηεηεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο Ρα έμνδα πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο αλήιζαλ ζε 25.106.084 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 έλαληη 21.151.208 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζεκεηψλνληαο αχμεζε θαηά 18,7%. Ζ ελ ιφγσ αχμεζε ησλ εμφδσλ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο νθείιεηαη ζηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ κε κεγαιχηεξε αμία θηήζεο πξνθεηκέλνπ λα επηηεπρζνχλ νη ζηφρνη ηεο νκάδαο γεγνλφο πνπ αχμεζε ηηο απνζβέζεηο πνπ αθνξνχλ ηα έμνδα κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. ΔΜΝΓΑ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΝ ΡΚΖΚΑΡΝΠ (πνζά ζε )* 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Ακνηβέο θαη Ξξηκ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαη Ξξνπνλεηψλ 4.486.166 3.236.770 Έμνδα Γηεμαγσγήο Αγψλσλ εληφο θαη εθηφο Έδξαο 5.381.943 4.691.472 Ακνηβέο ζε Γηακεζνιαβεηέο Κεηαγξαθψλ 192.886 247.698 Έμνδα Ξξνπνλεηηθνχ ιηθνχ 584.063 578.408 Απνζβέζεηο 10.506.222 16.351.736 ΠΛΝΙΝ ΔΜΝΓΥΛ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΝ ΡΚΖΚΑΡΝΠ 21.151.280 25.106.084 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρα έμνδα ζην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν πεξηιακβάλνληαη ζηα έμνδα δηεμαγσγήο αγψλσλ. Κηθηά Απνηειέζκαηα (θέξδε-δεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο Ζ αλσηέξσ κείσζε ησλ εζφδσλ απφ ηε δηεμαγσγή αγψλσλ ζε ζπλδπαζκφ κε ηελ ηαπηφρξνλε αχμεζε ησλ εμφδσλ ηνπ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο νδήγεζαλ ζηελ επηδείλσζε ησλ κηθηψλ δεκηψλ εθκεηάιιεπζεο ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν. Ππγθεθξηκέλα, νη κηθηέο δεκηέο ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 αλήιζαλ ζε 15.171.175 έλαληη κηθηψλ δεκηψλ 10.074.920 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζεκεηψλνληαο κείσζε θαηά 50,6%. Άιια Έζνδα Δθκεηάιιεπζεο Ρα άιια έζνδα εθκεηάιιεπζεο θαηά ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 παξνπζίαζαλ ζεκαληηθή κείσζε θαηά 55,3% ζε ζρέζε κε ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009 147

θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 8.677.276 έλαληη 19.417.697 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ζ παξαπάλσ κείσζε νθείιεηαη ζηε κείσζε ησλ επηρνξεγήζεσλ απφ ηελ U.E.F.A. εμαηηίαο ηνπ γεγνλφηνο φηη ην 2008-2009 ε νκάδα ζπκκεηείρε ζηνπο Νκίινπο ηνπ Champions League ελψ ηελ πεξίνδν 2009-2010 ζπκκεηείρε ζηνπο Νκίινπο ηνπ EUROPA League. Ιεηηνπξγηθά Έμνδα Ρα έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αλήιζαλ ζε 4.791.147 έλαληη 4.054.201 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζεκεηψλνληαο αχμεζε θαηά 18,2%. Ζ ελ ιφγσ αχμεζε νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε πνπ ζεκείσζαλ νη ακνηβέο θαη ηα έμνδα πξνζσπηθνχ θαζψο θαη ηα δηάθνξα έμνδα. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ εμφδσλ δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009: ΔΜΝΓΑ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΖΠ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ (πνζά ζε )* 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 Ακνηβέο θαη Έμνδα Ξξνζσπηθνχ 1.745.397 1.979.225 Ακνηβέο θαη Έμνδα Ρξίησλ 725.284 890.344 Ξαξνρέο ζε Ρξίηνπο 692.970 575.123 Έμνδα Θίλεζεο & Ραμηδηψλ 232.976 199.696 Έμνδα Ξξνβνιήο & Γηαθήκηζεο 34.341 145.910 Γξαθηθή Όιε & Αλαιψζηκα ιηθά 105.502 88.446 Έμνδα Γεκνζίεπζεο 39.357 9.727 Γηάθνξα Έμνδα 318.591 792.888 Απνζβέζεηο 159.783 109.788 ΠΛΝΙΝ 4.054.201 4.791.147 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρα έμνδα δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ αλήιζαλ ζε 842.612 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 έλαληη 732.225 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009 ζεκεηψλνληαο αχμεζε θαηά 15,1% γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηελ επηκφξθσζε ησλ κειψλ ησλ αθαδεκηψλ (π.ρ. μέλεο γιψζζεο, εληζρπηηθή δηδαζθαιεία δεπηεξνβάζκηαο εθπαίδεπζεο, έμνδα δηαηξνθήο θ.ιπ.). Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ εμφδσλ δεκηνπξγίαο λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009: ΔΜΝΓΑ ΓΖΚΗΝΟΓΗΑΠ ΛΔΥΛ ΞΝΓ/ΠΡΥΛ (πνζά ζε )* 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 Ακνηβέο θαη Έμνδα Ξξνζσπηθνχ 205.173 261.501 Έμνδα Δπηκφξθσζεο & Ινηπέο Ξαξεπφκελεο Ξαξνρέο 276.734 357.815 Έμνδα ηέιεζεο Αγψλσλ εληφο θη έθηνο Έδξαο 250.318 223.296 ΠΛΝΙΝ 732.225 842.612 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 148

Ρα έμνδα ιεηηνπξγίαο δηαζέζεσο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν δηακνξθψζεθαλ ζε 2.559.788 έλαληη 3.578.968 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζεκεηψλνληαο ζεκαληηθή κείσζε θαηά 28,5%. Ζ ελ ιφγσ κείσζε νθείιεηαη θπξίσο ζηε κείσζε ησλ εμφδσλ πξνβνιήο θαη δηαθήκηζεο. πσο έρεη ήδε αλαθεξζεί, ζεκεηψλεηαη φηη θαηά ηε ρξήζε 2008-2009 ηα έμνδα πξνβνιήο θαη δηαθήκηζεο πεξηειάκβαλαλ θαη ηα έμνδα γηα ηηο εθδειψζεηο ησλ 100 ρξφλσλ απφ ηελ ίδξπζε ηνπ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝ. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ εμφδσλ ιεηηνπξγίαο δηαζέζεσο ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 θαη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009: ΔΜΝΓΑ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑΠ ΓΗΑΘΔΠΔΥΠ (πνζά ζε )* 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 Ακνηβέο θαη Έμνδα Ξξνζσπηθνχ 429.381 460.894 Ακνηβέο θαη Έμνδα Ρξίησλ 396.016 299.874 Ξαξνρέο ζε Ρξίηνπο 373.896 299.134 Έμνδα Θίλεζεο & Ραμηδηψλ 140.818 120.707 Έμνδα Ξξνβνιήο & Γηαθήκηζεο 1.863.165 912.025 Γξαθηθή Όιε & Αλαιψζηκα ιηθά 54.597 49.004 Έμνδα Γεκνζίεπζεο 9.839 2.432 Γηάθνξα Έμνδα 212.394 344.476 Απνζβέζεηο 98.862 71.242 ΠΛΝΙΝ 3.578.968 2.559.788 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Απνηέιεζκα ησλ αλσηέξσ κεηαβνιψλ ήηαλ ην ζχλνιν ησλ ιεηηνπξγηθψλ εμφδσλ ηεο Δηαηξίαο λα εκθαλίδεηαη ειαθξψο βειηησκέλν ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010, αλεξρφκελν ζε 8.193.547 έλαληη 8.365.395 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Κεξηθά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκίεο) Δθκεηάιιεπζεο Ρα κεξηθά απνηειέζκαηα δηακνξθψζεθαλ ζε δεκηέο 14.687.446 ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 έλαληη θέξδνπο 977.382 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009, επηδείλσζε πνπ φπσο πξναλαθέξζεθε νθείιεηαη θαηά θχξην ιφγσ ζηε κείσζε ησλ άιισλ εζφδσλ εθκεηάιιεπζεο ιφγσ ηεο κείσζεο ησλ επηρνξεγήζεσλ απφ ηελ U.E.F.A. εμαηηίαο ηνπ γεγνλφηνο φηη ην 2009-2010 ε νκάδα ζπκκεηείρε ζην Europa League θαζψο θαη ζηελ αχμεζε ησλ εμφδσλ πνδνζθαηξηθνχ ηκήκαηνο ιφγσ ηεο απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ κε κεγαιχηεξε αμία θηήζεο θαη ηελ επαθφινπζε αχμεζε ησλ απνζβέζεσλ πνπ αθνξνχζαλ ηα έμνδα κεηαγξαθψλ & αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Έθηαθηα Απνηειέζκαηα Ρα έθηαθηα απνηειέζκαηα ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 αλήιζαλ ζε θέξδε 269.085 έλαληη δεκηψλ 1.407.500 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξαηίζεηαη ε αλάιπζε ησλ εθηάθησλ απνηειεζκάησλ γηα ην πξψην εμάκελν ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009: 149

ΔΘΡΑΘΡΑ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΑ 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 (πνζά ζε ) Έθηαθηα Έζνδα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 13.791 7.587 - Ππλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο 9.796 4.462 - Ινηπά Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έζνδα 3.995 3.125 Έθηαθηα Θέξδε 453.859 1.425.882 - Έθηαθηα Θέξδε απφ απνρψξεζε Ξνδνζθαηξηζηψλ & Αλαλεψζεηο Ππκβνιαίσλ 453.350 1.425.882 - Θέξδε Ρέιεζεο Αγψλσλ - - - Ινηπά Έθηαθηα Θέξδε 509 - Έζνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 39.500 386.916 - Ινηπά Έζνδα πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ 39.500 386.916 Πχλνιν Έθηαθησλ Δζφδσλ 507.150 1.820.384 Έθηαθηα Έμνδα Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 120.901 204.339 - Ππλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο 6 3.107 - Ξξφζηηκα Δ.Ξ.Ν.-Δ.Ξ.Α.Δ.-ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ-U.E.F.A. 104.287 159.256 - Ξξφζηηκα Φνξ/γηθά - Αζθαιηζηηθά 4.708 31.896 - Ινηπά Έθηαθηα & Αλφξγαλα Έμνδα 11.899 10.079 Έθηαθηεο Εεκίεο 1.744.591 1.068.108 - Εεκηέο απφ εθπνίεζε Κεηαθνξηθψλ Κέζσλ - - - Εεκηέο απφ απνρψξεζε Ξνδνζθαηξηζηψλ 889.848 333.245 - Εεκηέο απφ αλαλέσζε Ππκβάζεσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 815.463 734.864 - Εεκηέο ηέιεζεο Αγψλσλ 39.280 - - Ινηπέο Εεκηέο - - Έμνδα πξνεγνπκέλσλ Σξήζεσλ 49.159 278.852 - Φφξνη θαη Ρέιε πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ 44.256 - Εεκηέο απφ Αλεπίδεθηεο Δίζπξαμεο Απαηηήζεηο - - Ινηπά Έμνδα πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ 49.159 234.596 Πχλνιν Έθηαθησλ Δμφδσλ 1.914.651 1.551.299 ΠΛΝΙΝ ΔΘΡΑΘΡΥΛ ΑΞΝΡΔΙΔΠΚΑΡΥΛ (1.407.500) 269.085 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρα έθηαθηα θέξδε ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 αλήιζαλ ζε 1.820.384 θαη αθνξνχζαλ θαηά θχξην ιφγν θέξδε απφ ηελ αλαπφζβεζηε αμία θηήζεο πνπ πξνέθπςαλ απφ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ, απφ αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαη απφ δαλεηζκφ πνδνζθαηξηζηψλ. Ρν ζχλνιν ησλ εθηάθησλ εμφδσλ θαηά ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 δηακνξθψζεθε ζε 1.551.299 έλαληη 1.914.651 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009, ζεκεηψλνληαο κείσζε θαηά 19,0%, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζε δεκίεο απφ απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ, δεκίεο απφ αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη ζηα ινηπά έμνδα πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ. 150

Απνζβέζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη ν επηκεξηζκφο ησλ απνζβέζεσλ θαηά ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 θαζψο θαη ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηνπ 2008: ΑΞΝΠΒΔΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 Έμνδα Ξνδνζθαηξηθνχ Ρκήκαηνο 10.506.222 16.351.736 Έμνδα Γηνηθεηηθήο Ιεηηνπξγίαο 159.783 109.788 Έμνδα Ιεηηνπξγίαο Γηαζέζεσο 98.862 71.242 ΠΛΝΙΝ 10.764.867 16.532.766 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Θαζαξά Απνηειέζκαηα (Θέξδε ή Εεκηέο) Ξεξηφδνπ πξν Φφξσλ Ρα θαζαξά απνηειέζκαηα πξν θφξσλ δηακνξθψζεθαλ ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2009-2010 ζε δεκηέο 14.516.030 έλαληη θεξδψλ 64.291 ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο ρξήζεο 2008-2009. Ζ ζεκαληηθή απηή επηδείλσζε νθείιεηαη θαηά θχξην ιφγν ζηελ απψιεηα εζφδσλ πνπ είρε γηα ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ε κε ζπκκεηνρή ηεο ζηε θάζε ησλ Νκίισλ ηεο δηνξγάλσζεο ηνπ Champions League. Δπηπιένλ, επίδξαζε ζηελ αξλεηηθή θεξδνθνξία ηεο Δηαηξίαο είρε ε απφθηεζε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ κε απμεκέλν θφζηνο θηήζεο κε ζθνπφ ηελ επίηεπμε ησλ ζηφρσλ ηεο. 151

3.18.2. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009 Ζ εμέιημε ησλ κεγεζψλ ηεο ινγηζηηθήο θαηάζηαζεο ηεο Δηαηξίαο ηεο 31.12.2008 θαη 31.12.2009 παξαηίζεηαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα: ΙΝΓΗΠΡΗΘΖ ΘΑΡΑΠΡΑΠΖ 31.12.2008 ΘΑΗ 31.12.2009 (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Έμνδα Δγθαηάζηαζεο 647.541 5.517 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 241.768 2.759 Αλαπφζβεζηα Έμνδα Δγθαηάζηαζεο 405.773 2.759 Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 81.598.394 124.575.066 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 15.789.195 38.362.120 Αλαπφζβεζηεο Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 65.809.199 86.212.946 Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 7.084.013 7.381.388 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 5.982.978 6.332.130 Αλαπφζβεζηεο Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 1.101.035 1.049.258 Πχλνιν Αθηλεηνπνηήζεσλ 66.910.234 87.262.205 Ππκκεηνρέο & Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο 10.874.838 11.000.747 Πχλνιν Ξάγηνπ Δλεξγεηηθνχ 77.785.072 98.262.951 Ξειάηεο 6.118.774 7.207.991 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα (ραξηνθπιαθίνπ) 83.300 - Γξακκάηηα ζε Θαζπζηέξεζε - 83.300 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) 83.013 1.298.073 Σξεψζηεο Γηάθνξνη 1.488.448 1.627.901 Ινγαξηαζκνί Γηαρεηξίζεσο Ξξνθαηαβνιψλ & Ξηζηψζεσλ 292.338 375.754 Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο 353.555 423.853 Σξεφγξαθα 87.693 - Γηαζέζηκα 32.954.909 5.126.521 Πχλνιν Θπθινθνξνχληνο Δλεξγεηηθνχ 41.462.030 16.143.393 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Δλεξγεηηθνχ 994.455 3.607.558 ΠΛΝΙΝ ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Σξεσζηηθνί 4.464.452 23.020.327 ΞΑΘΖΡΗΘΝ ΗΓΗΑ ΘΔΦΑΙΑΗΑ Κεηνρηθφ Θεθάιαην (Θαηαβιεκέλν) 65.806.644 65.806.644 Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ πέξ ην Άξηην 38.880.052 38.880.052 Απνηειέζκαηα εηο Λέν (40.218.145) (65.858.271) Ξνζά πξννξηζκέλα γηα Αχμεζε Θεθαιαίνπ 4.402 4.402 Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ 64.472.952 38.832.826 Ξξνβιέςεηο γηα Θηλδχλνπο & Έμνδα 463.246 1.273.135 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 19.641.680 21.949.137 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο Ξξνκεζεπηέο 6.823.762 13.506.492 Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) 1.236.389 6.717.300 Ρξάπεδεο Ινγαξηαζκνί Βξαρππξνζέζκσλ πνρξεψζεσλ 269 1 Ξξνθαηαβνιέο Ξειαηψλ 208.243 25.731 πνρξεψζεηο απφ Φφξνπο-Ρέιε 1.599.460 2.913.192 Αζθαιηζηηθνί Νξγαληζκνί 160.207 191.169 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε 14.102.609 20.789.320 Ξηζησηέο Γηάθνξνη 6.721.908 6.070.240 Πχλνιν Βξαρππξφζεζκσλ πνρξεψζεσλ 30.852.846 50.213.444 Πχλνιν πνρξεψζεσλ 50.494.526 72.162.581 Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ 5.216.605 5.748.119 ΠΛΝΙΝ ΞΑΘΖΡΗΘΝ 120.647.330 118.016.661 Ινγαξηαζκνί Ράμεσο Ξηζησηηθνί 4.464.452 23.020.327 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. 152

Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ξαξαθάησ παξαηίζεηαη αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ σο εμήο: ΔΛΔΟΓΖΡΗΘΝ Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: ΑΠΥΚΑΡΔΠ ΑΘΗΛΖΡΝΞΝΗΖΠΔΗΠ (πνζά ζε ) 31.12.2008 31.12.2009 Γηθαηψκαηα Σξήζεσο Ρίηινπ 33.514 33.514 Ξξνθαηαβνιέο Θηήζεσο Αζσκάησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ - 5.000 Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ 81.564.880 124.536.552 ΠΛΝΙΝ 81.598.394 124.575.066 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 15.789.195 38.362.120 Αλαπφζβεζηεο Αζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 65.809.199 86.212.946 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έμνδα κεηαγξαθψλ θαη αλαλεψζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ» πεξηιακβάλεη ηηο αμίεο απφθηεζεο ησλ πνδνζθαηξηζηψλ βάζεη ησλ ζπκβνιαίσλ ηνπο, ελψ νη αληίζηνηρεο ππνρξεψζεηο, πεξηιακβάλνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηνπ Ξαζεηηθνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο», «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο Ξιεξσηέεο ζηελ επφκελε Σξήζε» θαη «Ξηζησηέο Γηάθνξνη». Ζ ζεκαληηθή αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ζην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ ηελ 31.12.2009 ζε ζρέζε κε ηελ 31.12.2008 νθείιεηαη ζηελ πξνζζήθε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ κε πςειφηεξν θφζηνο θηήζεο γηα ηελ επίηεπμε ησλ ζηφρσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Νη απνζβέζεηο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Έμνδα Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ» ππνινγίδνληαη κε ζπληειεζηή αλάινγα κε ηε δηάξθεηα ηνπ ζπκβνιαίνπ θάζε πνδνζθαηξηζηή. Πρεηηθά κε ηνλ ηξφπν ππνινγηζκνχ ησλ απνζβέζεσλ ησλ ελζψκαησλ θαη αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ βιέπε ελφηεηαο 3.17.2 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ηζνινγηζκψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: 153

ΔΛΠΥΚΑΡΔΠ ΑΘΗΛΖΡΝΞΝΗΖΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Θηίξηα θαη Ρερληθά Έξγα 4.790.777 4.836.582 Κεραλήκαηα - Ρερληθέο Δγθαηαζηάζεηο- Ινηπφο Κεραλνινγηθφο Δμνπιηζκφο 256.531 323.381 Κεηαθνξηθά Κέζα 59.557 59.557 Έπηπια & Ινηπφο Δμνπιηζκφο 1.977.148 2.161.869 Πχλνιν 7.084.013 7.381.388 Κείνλ: Ππζζσξεπκέλεο Απνζβέζεηο 5.982.978 6.332.130 Αλαπφζβεζηεο Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο 1.101.035 1.049.258 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δλζψκαηεο Αθηλεηνπνηήζεηο» (θφζηνο θηήζεο) ηεο Δηαηξίαο, θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε κηθξή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε απφ 7.084.013 ηελ 31.12.2008 ζε 7.381.388 ηελ 31.12.2009, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζε επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία ζε έπηπια θαη ινηπφ εμνπιηζκφ θαη αζιεηηθέο εγθαηαζηάζεηο (Ξαηαλία). Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ππκκεηνρέο θαη Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο» θαηά ηελ 31.12.2008 θαη 31.12.2009: ΠΚΚΔΡΝΣΔΠ ΘΑΗ ΑΙΙΔΠ ΚΑΘΟΝΞΟΝΘΔΠΚΔΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Ππκκεηνρέο ζε Ππλδεδεκέλεο Δπηρεηξήζεηο 790.000 10.495.000 Ππκκεηνρέο ζε Ινηπέο Δπηρεηξήζεηο 9.595.000 - Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο 489.838 505.747 ΠΛΝΙΝ 10.874.838 11.000.747 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ππκκεηνρέο θαη Άιιεο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο» δηακνξθψζεθε ζε 11.000.747 ηελ 31.12.2009 παξνπζηάδνληαο κηθξή αχμεζε ζε ζρέζε κε ηελ 31.12.2008 πνπ είρε δηακνξθσζεί ζε 10.874.838. Ρν ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ πεξηιακβάλεη επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία ζε ζπκκεηνρέο κέζα ζηελ ρξήζε 2008 2009. Αλαιπηηθφηεξε παξνπζίαζε ησλ επελδχζεσλ πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία ζην ππφ εμέηαζε δηάζηεκα βιέπε ππνελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δπίζεο έρνπλ δνζεί εγγπήζεηο γηα ελνίθηα θηεξίσλ χςνπο 409.367, γηα ηε ζχκβαζε κίζζσζεο κε ην Ν.Α.Θ.Α. χςνπο 75.000, γηα ηε κίζζσζε εμνπιηζκνχ χςνπο 11.505, θαζψο θαη ινηπέο εγγπήζεηο χςνπο 9.875. 154

Ξειάηεο Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο) Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξειάηεο» θαη «Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο (κεηαρξνλνινγεκέλεο)» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: ΞΔΙΑΡΔΠ ΔΞΗΡΑΓΔΠ ΔΗΠΞΟΑΘΡΔΔΠ (ΚΔΡΑΣΟΝΛΝΙΝΓΖΚΔΛΔΠ) (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Ξειάηεο 6.118.774 7.207.991 Κείνλ: Ξξνβιέςεηο - - Πχλνιν 6.118.774 7.207.991 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα (ραξηνθπιαθίνπ) 83.300 - Γξακκάηηα ζε θαζπζηέξεζε - 83.300 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο 83.013 1.298.073 Κείνλ: Ξξνβιέςεηο - - Πχλνιν 83.013 1.298.073 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξειάηεο» θαηά ηελ 31.12.2009 δηακνξθψζεθε ζε 7.207.991, παξνπζηάδνληαο αχμεζε θαηά 17,8% ζε ζρέζε κε ηελ 31.12.2008 φπνπ δηακνξθψζεθε ζε 6.118.774. Ζ ελ ιφγσ αχμεζε νθείιεηαη θαηά θχξην ιφγν ζε ρξνληθή πζηέξεζε απαηηήζεσλ πνπ έρνπλ ζπκθσλεζεί θαη ζα εηζπξαρζνχλ απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κέρξη ην ηέινο ηεο δηαρεηξηζηηθήο πεξηφδνπ (30.06.2010) απφ πνδνζθαηξηθέο νκάδεο γηα κεηαγξαθέο πνδνζθαηξηζηψλ. Δπηπξφζζεηα, ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο» αλήιζε ηελ 31.12.2009 ζε 1.298.073 έλαληη 83.013 ηελ 31.12.2008, γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηε αχμεζε ησλ πηζηψζεσλ πξνο ηνπο πειάηεο ηεο Δηαηξίαο. Σξεψζηεο Γηάθνξνη Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Σξεψζηεο Γηάθνξνη» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 1.627.901 ηελ 31.12.2009 έλαληη 1.488.448 ηελ 31.12.2008. Ζ παξαπάλσ αχμεζε νθείιεηαη ζηελ αχμεζε ησλ πσιήζεσλ εηζηηεξίσλ δηαξθείαο κέζσ πηζησηηθψλ θαξηψλ. Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γνζείζεο Ξξνθαηαβνιέο ζε Ξξνκεζεπηέο» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξέκεηλε ζε πεξίπνπ ίδηα επίπεδα θαη δηακνξθψζεθε ζε 423.853 ηελ 31.12.2009 θαη ζε 353.555 ηελ 31.12.2008. Γηαζέζηκα Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαζέζηκα» θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: 155

ΓΗΑΘΔΠΗΚΑ (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Ρακείν 103.563 115.319 Θαηαζέζεηο ςεσο & Ξξνζεζκίαο 32.851.346 5.011.202 ΠΛΝΙΝ 32.954.909 5.126.521 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ρα ρξεκαηηθά δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο κπνξνχλ λα αμηνπνηεζνχλ κφλν ζε εμαηξεηηθά βξαρππξφζεζκεο ηνπνζεηήζεηο κε απνηέιεζκα λα πεξηνξίδεηαη αληίζηνηρα ε απνδνηηθφηεηα ηνπο. Έηζη, ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηαβάιιεη πξνζπάζεηα ειαρηζηνπνίεζεο ηνπ κεγέζνπο ηνπο κέζσ ηνπ πξνγξακκαηηζκνχ ησλ εηζπξάμεσλ θαη ησλ πιεξσκψλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξαηεξείηαη ζεκαληηθή κείσζε ησλ δηαζεζίκσλ ηεο Δηαηξίαο. Ππγθεθξηκέλα, ηα δηαζέζηκα ηεο Δηαηξίαο ηελ 31.12.2009 αλήιζαλ ζε 5.126.521 έλαληη 32.954.909 ηελ 31.12.2008. Ζ κείσζε απηή νθείιεηαη θπξίσο ζηηο επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία ζε πςειήο ζηάζκεο επαγγεικαηίεο πνδνζθαηξηζηέο θαζψο θαη ηεο πξνπνλεηηθήο νκάδαο Πχλνιν Δλεξγεηηθνχ Ρν ζχλνιν ηνπ ελεξγεηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξέκεηλε ζηα ίδηα πεξίπνπ επίπεδα θαη δηακνξθψζεθε ζε 118.016.661 ηελ 31.12.2009 απφ 120.647.330 ηελ 31.12.2008. ΞΑΘΖΡΗΘΝ Ίδηα Θεθάιαηα Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: ΗΓΗΑ ΘΔΦΑΙΑΗΑ (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Κεηνρηθφ Θεθάιαην 65.806.644 65.806.644 Θαηαβιεκέλν 65.806.644 65.806.644 Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ πέξ ην Άξηην 38.880.052 38.880.052 Απνηειέζκαηα εηο Λέν (40.218.145) (65.858.271) πφινηπν Θεξδψλ / (Εεκηψλ) πεξηφδνπ εηο Λέν 64.291 (14.516.030) πφινηπν Εεκηψλ πξνεγνχκελσλ Σξήζεσλ (40.282.436) (51.342.241) Ξνζά πξννξηζκέλα γηα Αχμεζε Θεθαιαίνπ 4.402 4.402 Απνζεκαηηθά Γηαηηζέκελα γηα Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 4.402 4.402 ΠΛΝΙΝ 64.472.952 38.832.826 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ηα απνηειέζκαηα εηο λένλ παξνπζίαζαλ πεξαηηέξσ κείσζε. Ππγθεθξηκέλα, ηελ 31.12.2009 νη δεκηέο εηο λέν δηακνξθψζεθαλ ζε 65.858.271 έλαληη 40.218.145 ηελ 31.12.2008. Απνηέιεζκα ηεο αχμεζεο ησλ δεκηψλ πνπ πξνήιζαλ ηφζν απφ 156

ηηο δεκηέο ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009 φζν θαη απφ δεκηέο πξνεγνχκελσλ ρξήζεσλ ήηαλ λα κεησζνχλ ηα ζπλνιηθά ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο. Ππγθεθξηκέλα, ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο δηακνξθψζεθαλ ζε 38.832.826 ηελ 31.12.2009 έλαληη 64.472.952 ηελ 31.12.2008, παξνπζηάδνληαο κείσζε θαηά 39,8%. Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πσο έρεη ήδε αλαθεξζεί ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο» αθνξά ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν ην ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ δηακνξθψζεθε ζε 21.949.137 ηελ 31.12.2009 απφ 19.641.680 ηελ 31.12.2008. Ξξνκεζεπηέο - Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (Κεηαρξνλνινγεκέλεο) Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξξνκεζεπηέο» ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε ζεκαληηθή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 13.506.492 ηελ 31.12.2009 απφ 6.823.762 ηελ 31.12.2008. Ρν ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο (Κεηαρξνλνινγεκέλεο)» δηακνξθψζεθε ηελ 31.12.2009 αλήιζε ζε 6.717.300 έλαληη 1.236.389 ηελ 31.12.2008. Ν ελ ιφγσ ινγαξηαζκφο πεξηιακβάλεη νθεηιέο ζε νκάδεο, δηακεζνιαβεηέο κεηαγξαθψλ θαζψο θαη πξνκεζεπηέο. Ζ ελ ιφγσ αχμεζε ηνπ ππνινίπνπ ησλ πξνκεζεπηψλ θαη ησλ επηηαγψλ πιεξσηέσλ (κεηαρξνλνινγεκέλσλ) νθείιεηαη θπξίσο ζε ππνρξεψζεηο πξνο νκάδεο/managers γηα κεηαγξαθέο. Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε θαη Ξηζησηέο Γηάθνξνη Ρα ππφινηπα ησλ ινγαξηαζκψλ «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε» θαη «Ξηζησηέο Γηάθνξνη», φπσο έρεη ήδε αλαθεξζεί αθνξνχλ θπξίσο ππνρξεψζεηο πξνο ηνπο πνδνζθαηξηζηέο. Ρν ππφινηπν ηνπ ελ ιφγσ ινγαξηαζκνχ ηελ 31.12.2009 δηακνξθψζεθε ζε 20.789.320 έλαληη ππνινίπνπ 14.102.609 ηελ 31.12.2008, αχμεζε ε νπνία ηξνθνδνηήζεθε θπξίσο απφ αχμεζε ησλ ζπκβνιαίσλ ησλ πνδνζθαηξηζηψλ. Θαηά ηελ ελ ιφγσ πεξίνδν ην ππφινηπν ηνπ ινγαξηαζκνχ «Ξηζησηέο Γηάθνξνη» παξνπζίαζε κείσζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 6.070.240 απφ 6.721.908 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη ζηνπο πξναλαθεξφκελνπο ιφγνπο. Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδεηαη αλάιπζε ηνπ ππνινίπνπ ηνπ ινγαξηαζκνχ «Κεηαβαηηθνί Ινγαξηαζκνί Ξαζεηηθνχ» θαηά ηελ 31.12.2008 θαη ηελ 31.12.2009: ΚΔΡΑΒΑΡΗΘΝΗ ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΞΑΘΖΡΗΘΝ (πνζά ζε )* 31.12.2008 31.12.2009 Έζνδα Δπνκέλσλ Σξήζεσλ 5.036.605 4.809.024 Έμνδα Σξήζεσο Γνπιεπκέλα 180.000 939.095 ΠΛΝΙΝ 5.216.605 5.748.119 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 157

Πχλνιν πνρξεψζεσλ Ρν ζχλνιν ησλ ππνρξεψζεσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ παζεηηθνχ) ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν παξνπζίαζε αχμεζε θαη δηακνξθψζεθε ζε 77.910.700 ηελ 31.12.2009 απφ 55.711.131 ηελ 31.12.2008. Ζ αχμεζε πνπ παξαηεξείηαη ηελ 31.12.2009 έλαληη ηεο 31.12.2008 νθείιεηαη θπξίσο ζηε κεηαβνιή πνπ παξνπζίαζε ην ππφινηπν ησλ ινγαξηαζκψλ «Ξξνκεζεπηέο», «Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο» θαη «Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο πιεξσηέεο ζηελ Δπφκελε Σξήζε». ΙΝΓΑΟΗΑΠΚΝΗ ΡΑΜΔΥΠ Ρελ 31.12.2009 έρνπλ εθδνζεί εγγπεηηθέο γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., χςνπο 75.000 ππέξ Δπηθνπξηθνχ Ρακείνπ Διιεληθήο Σσξνθπιαθήο θαη Ρξίησλ (Δ.Ρ.Δ.Σ.), ε νπνία ζχκθσλα κε ηελ Δηαηξία θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ δελ είλαη ζε ηζρχ. Δπίζεο, έρνπλ εθδνζεί εγγπεηηθέο γηα ηελ Δηαηξία, απφ ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ., χςνπο 3.630.000, ππέξ Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ (Δ.Δ.Α.). Απφ ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. έρνπλ εθδνζεί επηπιένλ εγγπεηηθέο χςνπο 4.000.000 θαη απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. επηπιένλ εγγπεηηθή χςνπο 650.000, νη νπνίεο αθνξνχλ εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ππέξ ηεο MARSEILLE θαη ηεο RED BULL SALZBURG, αληίζηνηρα, γηα ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία ζεκεηψλεηαη φηη ε εγγπεηηθή ππέξ ηεο RED BULL SALZBURG δελ είλαη ζε ηζρχ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Δπίζεο ζρεηηθά κε ηηο ππφινηπεο εγγπεηηθέο βιέπε ελφηεηα 3.25.3 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρελ 31.12.2009 νη εγγπήζεηο ηξίησλ γηα εμαζθάιηζε απαηηήζεσλ ηεο Δηαηξίαο αλήιζαλ ζε 10.134.450 θαη αθνξνχζαλ θαηά ην πνζφ ησλ 9.600.450 εγγπεηηθέο πνπ είραλ εθδνζεί πξηλ ηελ 30.06.2009 (γηα κεγαιχηεξε αλάιπζε βιέπε ελφηεηα 3.17.2 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ηζνινγηζκψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) θαη θαηά ην πνζφ ησλ 500.000 εγγπεηηθή επηζηνιή γηα κεηαγξαθή πνδνζθαηξηζηή θαη θαηά ην πνζφ ησλ 34.000 εγγπήζεηο θαιήο εθηέιεζεο. 158

3.18.3. Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ινγηζηηθήο Θαηάζηαζεο 31.12.2009 Νη κεηαβνιέο ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ παξαηίζεληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: (πνζά ζε )* Κεηνρηθφ Θεθάιαην Θαηαβεβιεκέλν Κεηνρηθφ Θεθάιαην Νθεηιφκελν Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην Ινηπά Απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο Λέν ΠΛΝΙΝ 30 Ηνπλίνπ 2008 40.227.666 25.578.978 38.880.052 4.402 (40.282.436) 64.408.662 Απμήζεηο/ Κεηψζεηο Θεθαιαίνπ 25.578.978 (25.578.978) - - - - Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην - - - - - - Θέξδε πεξηφδνπ - - - - 64.291 64.291 31 Γεθεκβξίνπ 2008 65.806.644-38.880.052 4.402 (40.218.145) 64.472.952 30 Ηνπλίνπ 2009 65.806.644-38.880.052 4.402 (51.342.241) 53.348.857 Απμήζεηο/ Κεηψζεηο Θεθαιαίνπ - - - - - - Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην - - - - - - Εεκίεο πεξηφδνπ - - - - (14.516.030) (14.516.030) 31 Γεθεκβξίνπ 2009 65.806.644-38.880.052 4.402 (65.858.271) 38.832.826 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 159

3.18.4. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ξιεξνθνξίεο Ρακεηαθψλ Ονψλ 01.07-31.12.2009 Νη ηακεηαθέο ξνέο φπσο πξνθχπηνπλ απφ ηηο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ αθνξνχλ ηελ πεξίνδν 01.07-31.12.2009 ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ νη νπνίεο θαηαξηίζηεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ παξαηίζεληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: (πνζά ζε )* ΡΑΚΔΗΑΘΔΠ ΟΝΔΠ 01.07-31.12.2008 01.07-31.12.2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Απνηειέζκαηα πξν Φφξσλ 64.291 (14.516.030) Ξξνβιέςεηο 0 276.174 Θαζαξέο Απνζβέζεηο Δλζσκάησλ θαη Αζσκάησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ 10.764.867 16.532.766 Εεκηέο απφ Ξψιεζε θαη Θαηαζηξνθή Ξαγίσλ 3.775.014 1.809.877 Σξεσζηηθνί Ρφθνη 133.186 182.187 Ξηζησηηθνί Ρφθνη (627.594) (84.519) 14.109.763 4.200.455 (Αχμεζε) / Κείσζε Απαηηήζεηο απφ Ξειάηεο (2.178.924) (166.669) Ινηπέο Απαηηήζεηο 1.995.189 6.540.946 Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο (25.962) (15.909) Αχμεζε / (Κείσζε) Ξξνκεζεπηέο (5.708.752) 5.704.258 Ινηπέο πνρξεψζεηο θαη Γεδνπιεπκέλα Έμνδα 14.087.867 12.862.494 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 10.176.680 (965.462) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο 32.455.862 28.160.115 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Αγνξά Αζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (57.996.824) (47.913.728) Αγνξά Δλζψκαησλ Αθηλεηνπνηήζεσλ (294.881) (214.883) Αγνξά Σξενγξάθσλ (10.385.000) (50.000) Δηζπξάμεηο απφ Ξσιήζεηο Ξαγίσλ 109.620 0 Γηαθνξέο Αλαπ/γήο αμίαο Ινηπψλ Ξεξηνπζηαθψλ Πηνηρείσλ 0 0 Ρφθνη Δηζπξαρζέληεο 627.594 84.519 Ρακεηαθέο Δθξνέο γηα Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (67.939.491) (48.094.092) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαηνδνηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 64.459.030 0 Ρφθνη Ξιεξσζέληεο (133.186) (182.187) Ρακεηαθέο Ονέο απφ (γηα) Σξεκαηνδνηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο 64.325.844 (182.187) Ρακεηαθέο Δηζξνέο (Δθξνέο) 28.842.215 (20.116.165) Ξιένλ: Σξεκαηηθά Γηαζέζηκα Έλαξμεο Ξεξηφδνπ 4.112.694 25.242.686 Σξεκαηηθά Γηαζέζηκα Ρέινπο Ξεξηφδνπ 32.954.909 5.126.521 * Ρπρφλ δηαθνξέο κνλάδσλ νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ξιεξνθνξίεο αλαθνξηθά κε ηελ εμέιημε ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ θαηά πεξίνδν 01.07-31.12 ησλ ρξήζεσλ 2008 θαη 2009 παξαηίζεληαη ζηελ ελφηεηα 3.19.2.2 «Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 160

3.19. Ξιεξνθνξίεο γηα ηα Θεθάιαηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ 3.19.1. Οεπζηφηεηα θαη Ξεγέο Θεθαιαίσλ Βαζηθέο πεγέο ξεπζηφηεηαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνηεινχλ θπξίσο: ηα εηζηηήξηα ησλ αγψλσλ, ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή, ε παξαρψξεζε δηθαησκάησλ αλακεηάδνζεο αγψλσλ ζε Διιάδα θαη εμσηεξηθφ (ηειεφξαζε, ξαδηφθσλν, δηαδίθηπν θ.ιπ.), νη επηρνξεγήζεηο απφ ηε ζπκκεηνρή ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηηο Δπξσπατθέο Γηνξγαλψζεηο έζνδα απφ πψιεζε παηθηψλ, θαζψο θαη νη απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. 3.19.2. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο 3.19.2.1. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη ζπλνπηηθά νη ηακεηαθέο ξνέο, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ, ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηηο ρξήζεηο 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009: ΡΑΚΔΗΑΘΔΠ ΟΝΔΠ (πνζά ζε ) 2006-2007 2007-2008 2008-2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (2.830.822) 428.862 11.266.058 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (3.519.683) (8.900.338) (54.397.246) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαη/θέο Γξαζηεξηφηεηεο 5.066.268 11.333.315 64.261.179 Θαζαξή Αχμεζε/Κείσζε Ρακεηαθψλ Γηαζέζηκσλ (1.284.237) 2.861.839 21.129.992 Ρακεηαθά Γηαζέζηκα αξρήο Σξήζεο 2.535.092 1.250.855 4.112.694 Ρακεηαθά Γηαζέζηκα ηέινπο Σξήζεο 1.250.855 4.112.694 25.242.686 Ξεγή: Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Σξήζεσλ 2006-2007, 2007-2008 & 2008-2009 νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ ειεγρζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία BDO ΝΟΘΥΡΝΗ ΔΙΔΓΘΡΔΠ Α.Δ., θαηφπηλ ζρεηηθήο εληνιήο ηνπ Ππκβνχινπ. Πεκεηψλεηαη φηη γηα φιεο ηηο ρξήζεηο νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο θαη επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο επεξεάδνληαη άκεζα απφ ηελ απφθηεζε θαη απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ βάζεη ησλ εθάζηνηε ζπκβνιαίσλ πνπ έρνπλ ππνγξαθεί κε ηελ Δηαηξία. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 11.266.058 έλαληη 428.862 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (2.830.822) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ βειηίσζε ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηε ρξήζε 2007-2008 έλαληη ηεο ρξήζεο 2006-2007 νθείιεηαη θπξίσο ζηελ αχμεζε ησλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξίαο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ινηπψλ ππνρξεψζεσλ θαη δεδνπιεπκέλσλ εμφδσλ θαζψο θαη ησλ ινηπψλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ. Ρε ρξήζε 2008-2009, νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηακνξθψζεθαλ ζε 11.266.058 θπξίσο ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ θαζαξψλ απνζβέζεσλ ησλ ελζσκάησλ θαη αζσκάησλ αθηλεηνπνηήζεσλ χςνπο 10.232.988, νη νπνίεο αθνξνχλ θπξίσο απνζβέζεηο εμφδσλ Κεηαγξαθψλ & Αλαλεψζεσλ Ππκβνιαίσλ Ξνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη ιφγσ ηεο αχμεζεο ησλ ππνρξεψζεσλ πξνο πξνκεζεπηέο θαη ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ, νη νπνίεο αθνξνχλ ππνρξεψζεηο απφ ηελ απφθηεζε πνδνζθαηξηζηψλ. Δπίζεο, ζεκεηψλεηαη φηη νη ηακεηαθέο ιεηηνπξγηθέο ξνέο ηεο ρξήζεο 2008-2009 επεξεάζηεθαλ αξλεηηθά απφ ηελ αχμεζε ησλ απαηηήζεσλ απφ πειάηεο θαη ηελ αχμεζε ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ ελεξγεηηθνχ. 161

Νη (εηζξνέο εθξνέο ή / θαη δηαγξαθέο) ηακεηαθέο ξνέο απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο γηα ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (54.397.246) έλαληη (8.900.338) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (3.519.683) ηε ρξήζε 2006-2007. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ. Ππγθεθξηκέλα, νη ηακεηαθέο ξνέο γηα ηελ αγνξά αζψκαησλ αθηλεηνπνηήζεσλ χςνπο (43.692.966) ηε ρξήζε 2008-2009, (8.889.752) ηε ρξήζε 2007-2008 θαη (4.133.916) ηε ρξήζε 2006-2007 αθνξνχλ ηελ αγνξά θαη αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο γηα ηελ αγνξά ρξενγξάθσλ ηε ρξήζε 2008-2009 αλήιζαλ ζε 10.359.056 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηηο επελδχζεηο πνπ πξαγκαηνπνίεζε ε Δηαηξία γηα ηελ απφθηεζε ηνπ 100% ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. θαη GREEN TEAM Α.Δ. Πεκεηψλεηαη επίζεο φηη ζην αλσηέξσ πνζφ πεξηιακβάλεηαη θαη ην πνζφ ησλ 9.595.000 πνπ θαηέβαιε ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ 11.11.2008, γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ., ε νπνία νινθιεξψζεθε ην 2009. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηε ρξήζε 2008-2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 64.261.179 έλαληη 11.333.315 ηε ρξήζε 2007-2008 θαη 5.066.268 ηε ρξήζε 2006-2007. Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν αθνξνχλ θπξίσο ηηο απμήζεηο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ. Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ζην ηέινο ησλ πεξηφδσλ 2006-2007, 2007-2008 θαη 2008-2009 παξνπζίαζαλ ζπλερή αχμεζε θαη δηακνξθψζεθαλ ζε 1.250.855, 4.112.694 θαη 25.242.686 αληίζηνηρα. Πεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηνπνζεηεί ηα ρξεκαηηθά δηαζέζηκά ηεο ζε εμαηξεηηθά βξαρππξφζεζκεο ηνπνζεηήζεηο κε απνηέιεζκα λα απνιακβάλεη κηθξή απφδνζε. Ξαξφια απηά ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηαβάιεη πξνζπάζεηα λα ειαρηζηνπνηεί ην κέγεζφο ηνπο κέζσ ηνπ πξνγξακκαηηζκνχ ησλ εηζπξάμεσλ θαη πιεξσκψλ. 3.19.2.2. Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ρακεηαθέο Ονέο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009 Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη ζπλνπηηθά νη ηακεηαθέο ξνέο, νη νπνίεο ζπληάρζεθαλ γηα ηηο αλάγθεο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ βάζεη ηνπ θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ, ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηά ηελ πεξίνδν 01.07-31.12 ησλ ρξήζεσλ 2007-2008 θαη 2008-2009: ΡΑΚΔΗΑΘΔΠ ΟΝΔΠ (πνζά ζε ) 01.07 31.12.2008 01.07 31.12.2009 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Ιεηηνπξγηθέο Γξαζηεξηφηεηεο 32.455.862 28.160.115 Ρακεηαθέο Ονέο απφ Δπελδπηηθέο Γξαζηεξηφηεηεο (67.939.491) (48.094.092) Ρακεηαθέο Ονέο απφ Σξεκαη/θέο Γξαζηεξηφηεηεο 64.325.844 (182.187) Θαζαξή Αχμεζε/Κείσζε Ρακεηαθψλ Γηαζέζηκσλ 28.842.215 (20.116.165) Ρακεηαθά Γηαζέζηκα αξρήο πεξηφδνπ 4.112.694 25.242.686 Ρακεηαθά Γηαζέζηκα ηέινπο πεξηφδνπ 32.954.909 5.126.521 Ξεγή: Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, νη νπνίεο έρνπλ ζπληαρζεί απφ ηελ Δηαηξία θαη έρνπλ επηζθνπεζεί απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Πεκεηψλεηαη φηη γηα ηηο ππφ εμέηαζε πεξηφδνπο, νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο θαη επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο επεξεάδνληαη άκεζα απφ ηελ απφθηεζε θαη απνρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ βάζεη ησλ εθάζηνηε ζπκβνιαίσλ πνπ έρνπλ ππνγξαθεί. 162

Νη ηακεηαθέο ξνέο απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 28.160.115 έλαληη 32.455.862 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 γεγνλφο πνπ νθείιεηαη θπξίσο ζηε κείσζε ησλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Δηαηξίαο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (48.094.092) έλαληη (67.939.491) ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Ζ κεηαβνιή ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο επεξεάδεηαη θπξίσο απφ ηα έμνδα απφθηεζεο πνδνζθαηξηζηψλ θαζψο θαη απφ ηελ αγνξά ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ ην πξψην εμάκελν ηεο ρξήζεο 2008-2009 (γηα κεγαιχηεξε αλάιπζε βιέπε ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Νη ηακεηαθέο ξνέο (εηζξνέο εθξνέο) απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε (182.187) έλαληη 64.325.844 ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008. Πεκεηψλεηαη φηη ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2008 ζηηο ηακεηαθέο ξνέο απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο πεξηιακβάλνληαη θαη ηα θεθάιαηα πνπ αληιήζεθαλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνπ νινθιεξψζεθε ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2008. Ρα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2008 θαη ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 01.07-31.12.2009 δηακνξθψζεθαλ ζε 32.954.909 θαη 5.126.521, αληίζηνηρα. Πεκεηψλεηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηνπνζεηεί ηα ρξεκαηηθά δηαζέζηκά ηεο ζε εμαηξεηηθά βξαρππξφζεζκεο ηνπνζεηήζεηο κε απνηέιεζκα λα απνιακβάλεη κηθξή απφδνζε. Ξαξφια απηά ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηαβάιεη πξνζπάζεηα λα ειαρηζηνπνηεί ην κέγεζφο ηνπο κέζσ ηνπ πξνγξακκαηηζκνχ ησλ εηζπξάμεσλ θαη πιεξσκψλ. 3.19.3. Ξεξηνξηζκνί ζηε Σξήζε Θεθαιαίσλ Πχκθσλα κε δήισζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δελ πθίζηαληαη πεξηνξηζκνί ζηε ρξήζε ησλ θεθαιαίσλ, νη νπνίνη επεξέαζαλ ή ελδέρεηαη λα επεξεάζνπλ ζεκαληηθά θαηά ηξφπν άκεζν ή έκκεζν ηηο δξαζηεξηφηεηέο ηεο. 3.20. Κεξηζκαηηθή Ξνιηηηθή Ζ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απφ ηελ ίδξπζε ηεο κέρξη θαη ζήκεξα ιφγσ αξλεηηθψλ απνηειεζκάησλ δελ έρεη δψζεη κεξίζκαηα ζηνπο κεηφρνπο ηεο. Πρεηηθά κε ην δηθαίσκα κεξίζκαηνο βιέπε ελφηεηα 4.9.3 «Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 3.21. Πεκαληηθέο Αιιαγέο ζηελ Σξεκαηννηθνλνκηθή ή Δκπνξηθή Θέζε Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, θακία ζεκαληηθή αιιαγή ζηελ ρξεκαηννηθνλνκηθή ή εκπνξηθή ζέζε ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο δελ έιαβε ρψξα απφ ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ ηεο θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 έσο ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ εθηφο απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίζηεθε κε ηελ απφ 18.06.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο (βιέπε ελφηεηα 3.23.2 «Δμέιημε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ), ηελ θαηάθηεζε ηνπ ληακπι (πξσηάζιεκα θαη θχπειιν) ζηελ Διιάδα, ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαηά 4,8 εθαη. θαη ηελ παξάιιειε ηζφπνζε πεξίπνπ επηζηξνθή θεθαιαίνπ ζηελ Δηαηξία (βιέπε ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ), ηε ζχλαςε ζχκβαζεο αλνηρηνχ αιιειφρξενπ 163

ΚΔΡΝΣΝΗ ινγαξηαζκνχ κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. χςνπο 16,50 εθαη. εθ ηνπ νπνίνπ έρεη θάλεη ρξήζε πνζνχ 7,17 εθαη. θαη ην ππφινηπν πνζφ χςνπο 9,33 εθαη. ζα δηαηεζεί γηα ηελ θάιπςε ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ ηεο Δηαηξίαο θαζψο θαη ηελ εθρψξεζε θαη ζχζηαζε ελερχξνπ ζπκβάζεσλ πνπ έρεη ζπλάςεη ε Δηαηξία κε ηξίηνπο ζηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. ζρεηηθά κε ηε ζχκβαζε πίζησζεο ζε αλνηθηφ αιιειφρξεν ινγαξηαζκφ πνπ έρεη ππνγξάςεη ε Δηαηξία κε ηελ ελ ιφγσ Ρξάπεδα. Απφ ην φξην πνπ δηαζέηεη ε Δηαηξία κε ηε MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ., ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2010 γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ είρε θάλεη ρξήζε πνζνχ 1,00 εθαη. (βιέπε ελφηεηα 3.25.3 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Δπίζεο, κεηά ηνλ απνθιεηζκφ ηεο ΞΑΔ ΞΑΝΘ απφ ηνπο πξνθξηκαηηθνχο ηνπ CHAMPIONS LEAGUE, ε Δηαηξία εθηηκά φηη ζα ιάβεη ην πνζφ ησλ 5 εθαη. απφ ηελ αχμεζε ηνπ Market Pool. Δπηπιένλ, ε Δηαηξία έρεη πξνβεί ζηελ αιιαγή ηεο πξνπνλεηηθήο ηεο νκάδαο θαζψο θαη ζηελ πξνζέιθπζε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ (βιέπε ελφηεηα 3.13 «Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ράζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 3.22. Κέηνρνη Νη κέηνρνη αζθνχλ ηα ζρεηηθά κε ηε δηνίθεζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηθαηψκαηα ηνπο κφλν κε ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο. Θάζε κεηνρή παξέρεη δηθαίσκα κηαο ςήθνπ ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο. Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξνπζηάδεηαη ε κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο Δηαηξίαο πξηλ θαη κεηά ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ (εθφζνλ αζθεζνχλ ηα θαηά ην άξζξν 11 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο ησλ πθηζηάκελσλ κεηφρσλ): ΞΟΗΛ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ Αξηζκφο Αξηζκφο Ξνζνζηφ Γηθαησκάησλ Κεηνρψλ* % Τήθνπ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ (1) Αξηζκφο Κεηνρψλ* Αξηζκφο Γηθαησκάησλ Τήθνπ Ξνζνζηφ % GREEN DREAM A.E. (2) 9.353.089 9.353.089 42,64% 10.689.245 10.689.245 42,64% ΗΥΑΛΛΖΠ Β. ΒΑΟΓΗΛΝΓΗΑΛΛΖΠ 2.648.746 2.648.746 12,08% 3.027.138 3.027.138 12,08% Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο 2.193.555 2.193.555 10,00% 2.506.920 2.506.920 10,00% PANAMIND HOLDING LTD (3) 2.119.048 2.119.048 9,66% 2.421.769 2.421.769 9,66% ΞΑΡΔΟΑΠ ΛΗΘΝΙΑΝΠ 1.161.985 1.161.985 5,30% 1.327.983 1.327.983 5,30% ΓΗΑΛΛΑΘΝΞΝΙΝΠ ΞΑΙΝΠ 1.059.446 1.059.446 4,83% 1.210.795 1.210.795 4,83% BAYLOCH LIMITED (4) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED (5) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% ΓΑΒΑΟΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 600.000 600.000 2,74% 685.714 685.714 2,74% ΒΓΔΛΝΞΝΙΝΠ ΑΛΓΟΔΑΠ 261.910 261.910 1,19% 299.326 299.326 1,19% ΔΙΙΖΛΑΠ ΚΗΣΑΖΙ 60.000 60.000 0,27% 68.571 68.571 0,27% ΘΑΙΙΗΡΠΑΛΡΠΖΠ ΑΛΑΠΡΑΠΗΝΠ 40.000 40.000 0,18% 45.714 45.714 0,18% ΙΝΘΑΠ ΔΙΙΖΛΑΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% ΚΑΙΑΚΗΡΠΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% Ινηπνί Κηθξνκέηνρνη (6) 278.879 278.879 1,27% 318.721 318.721 1,27% ΠΛΝΙΝ 21.935.548 21.935.548 100,00% 25.069.198 25.069.198 100,00% 164

* Ζ νλνκαζηηθή αμία ησλ κεηνρψλ είλαη 3,00 ε θάζε κία. 1. Γηα ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ θαη ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ έγηλε ε παξαδνρή ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο. 2. Κέηνρνη ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM Α.Δ. είλαη νη θ.θ. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (1,46%), Γεψξγηνο Η. Βαξδηλνγηάλλεο (15,20%), Γεψξγηνο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (0,92%), Κάξθνο Γ. Βαξδηλνγηάλλεο (4,07%), Ληθφιανο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (5,02%), Σξηζηηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Βαξδηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ησάλλεο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ληθφιανο Ξ. Βαξδηλνγηάλλεο (5,13%), Αιεμάλδξα-Θξηζηίλ Ξ. Βαξδηλνγηάλλε (5,13%) θαη Γεκνζζέλεο Λ. Βαξδηλνγηάλλεο (10,26%). 3. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο PANAMIND HOLDING LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο (Pro rata δχν (2) κέιε, εθφζνλ αληηπξνζσπεχεη πνζνζηφ 8,8% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο αλήθεη ζηνλ θ. Αλδξέα Βγελφπνπιν ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. Πεκεηψλεηαη φηη ν θ. Α. Βγελφπνπινο, σο θπζηθφ πξφζσπν θαηέρεη θαη 261.910 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. 4. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο BAYLOCH LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Κηράιε Ενιψηα ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. 5. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Ησάλλε Μπιά, ζηνλ θ. Γεψξγην Λίθα θαη ζηνλ θ. Αδακάληην Ξνιέκε ή ζηε ζχδπγφ ηνπο ή ζηα ηέθλα ηνπο ή ζε εηαηξίεο πιήξσο (100%) ειεγρφκελεο απφ απηνχο. 6. Αθνξά ινηπνχο κεηφρνπο (θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα). Ξεγή: Δηαηξία. πσο πξνθχπηεη απφ ηνλ πξναλαθεξφκελν πίλαθα ησλ κεηφρσλ ε Δηαηξία αλήθεη θαηά πνζνζηφ 54,71% (πξηλ ηελ παξνχζα αχμεζε) ακέζσο ή εκκέζσο κέζσ ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM A.E. ζηελ νηθνγέλεηα Βαξδηλνγηάλλε. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ηα κέιε ησλ Γηνηθεηηθψλ, Γηαρεηξηζηηθψλ θαη Δπνπηηθψλ Νξγάλσλ, θαζψο θαη ησλ Αλψηαησλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ ηεο Δηαηξίαο πνπ έρνπλ ζπκκεηνρή ή/ θαη δηθαηψκαηα επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο είλαη ηα εμήο: ν Β Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.Π., θ. Ησάλλεο Βεθξήο, ν νπνίνο θαηέρεη 1.200 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π., θ. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο, ν νπνίνο θαηέρεη 2.648.746 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Γηαλλαθφπνπινο Ξαχινο, ν νπνίνο θαηέρεη 1.059.446 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Δπάγγεινο Πακαξάο, ν νπνίνο θαηέρεη 100 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Γεσξγάλαο Ηάθσβνο, ν νπνίνο θαηέρεη 2.400 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Ξαλαγηψηεο Γάβαξεο, ν νπνίνο θαηέρεη άκεζα 600.000 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Αζαλάζηνο Γηαλλαθφπνπινο ν νπνίνο θαηέρεη άκεζα 3 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Δκκαλνπήι Καπξνθνπθνπιάθεο, ν νπνίνο θαηέρεη άκεζα 50 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία, ην κέινο ηνπ Γ.Π. θ. Σαξάιακπνο Πηνχθαο, ν νπνίνο θαηέρεη άκεζα 20 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Ξέξαλ ησλ αλσηέξσ, ηα κέιε ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θ.θ. Βαξδηλνγηάλλεο Ληθφιανο ηνπ Θεφδσξνπ θαη Βαξδηλνγηάλλεο Ησάλλεο ηνπ Βαξδή θαηέρνπλ έκκεζα κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο κέζσ ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM A.E. Πρεηηθά κε ηνπο πεξηνξηζκνχο θαη ηηο πξνυπνζέζεηο γηα ηελ απφθηεζε κεηνρψλ ζηηο Ξ.Α.Δ. θαη ηα φζα νξίδνληαη ζηνλ Αζιεηηθφ λφκν 2725/1999 φπσο ηξνπνπνηήζεθε απφ ηνπο Λ. 3057/2002 θαη 3262/2004, ν νπνίνο δηέπεη απνθιεηζηηθά ηηο Ξνδνζθαηξηθέο Αλψλπκεο εηαηξίεο ζχκθσλα κε ην άξζξν 69 ηνπ Λ. 2725/1999 θαη ην λέν άξζξν 69Α φπσο πξνζηέζεθε ζχκθσλα κε ηνλ Λ. 3057/2002 βιέπε ελφηεηα 4.3 «Ππλνπηηθά Πηνηρεία Έθδνζεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 165

Πρεηηθφ κε ηελ ππνρξεσηηθή ζπκκεηνρή ηνπ Δξαζηηερληθνχ ζσκαηείνπ κε ηελ επσλπκία ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ είλαη ην άξζξν 71 ηνπ Λ. 2725/1999 ην νπνίν, αλαθέξεη ηα εμήο: «1. Ζ θαηά ην άξζξν 66 ηνπ παξφληνο λφκνπ ρξήζε ηεο επσλπκίαο θαη ησλ ινηπψλ δηαθξηηηθψλ γλσξηζκάησλ ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ, σο ζηνηρείνπ ηεο επσλπκίαο ηεο Α.Α.Δ., ζεσξείηαη απηνδίθαηε, κε ηε ζχζηαζε ηεο εηαηξείαο, εηζθνξά ζε είδνο θαη αληηπξνζσπεχεη ην δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ηνπ ζπλνιηθνχ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο. Ζ εηζθνξά απηή ηειεί ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν δηαηεξεί ζε ιεηηνπξγία θαη κεηά ηε ζχζηαζε ηεο Α.Α.Δ. θαη άιια αζιεηηθά ηκήκαηα. πφ ηελ πξνυπφζεζε απηήλ εθδίδνληαη ζηελ επσλπκία ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ θαη παξαδίδνληαη ζην λφκηκν εθπξφζσπφ ηνπ νλνκαζηηθέο κεηνρέο πνπ αληηπξνζσπεχνπλ ην δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ηνπ ζπλνιηθνχ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξείαο θαη νη νπνίεο είλαη πξνλνκηνχρεο κε δηθαίσκα ςήθνπ κε ηα αλαθεξφκελα θαησηέξσ πξνλφκηα θαη ακεηαβίβαζηεο. 2. Πε πεξίπησζε αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο εηαηξείαο, πνζνζηφ δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ ζα πξνέιζεη απφ ηελ αχμεζε απηήλ ζεσξείηαη φηη θαιχπηεη απηνδηθαίσο ην ηδξπηηθφ ηεο εηαηξείαο αζιεηηθφ ζσκαηείν, ζην νπνίν θαη παξαδίδνληαη νλνκαζηηθέο κεηνρέο πνπ αληηπξνζσπεχνπλ ην δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ηνπ πνζνχ ηεο αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ, σο αληάιιαγκα γηα ηελ, θαηά ηελ παξ. 1 ηνπ παξφληνο, εηζθνξά ηνπ. Ζ αμία ησλ κεηνρψλ, πνπ εθδίδνληαη θαηά ηα αλσηέξσ ζηελ επσλπκία ηνπ ζσκαηείνπ, θαηαβάιιεηαη απφ ηνπο εγγξαθφκελνπο, γηα ηελ θάιπςε ηνπ θεθαιαίνπ ηεο αχμεζεο, κεηφρνπο, θαηά ην ιφγν ηνπ αξηζκνχ ησλ απνθηψκελσλ απφ θαζέλα απφ απηνχο κεηνρψλ ηαπηφρξνλα κε ηελ θαηαβνιή ηεο αμίαο ησλ κεηνρψλ απηψλ. 3. Νη αλαθεξφκελεο ζηηο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπο ηνπ παξφληνο άξζξνπ κεηνρέο είλαη πξνλνκηνχρεο, θαηά ηελ έλλνηα ηνπ εδαθ. Β., ηεο παξ. 1 θαη ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο εθάζηνηε ηζρχεη. Δηδηθφηεξα ηα πξνλφκηα απηά ζπλίζηαληαη: α) ζηελ απφιεςε πξν ησλ θνηλψλ κεηνρψλ ηνπ θαηά ην άξζξν 45 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 πξψηνπ κεξίζκαηνο θαη ζηελ πξνλνκηαθή απφδνζε ηνπ αλαινγνχληνο ζηνπο θαηφρνπο πξνλνκηνχρσλ κεηνρψλ θεθαιαίνπ απφ ην πξντφλ ηεο εθθαζάξηζεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο θαη β) ζηελ απφιεςε απφ ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ζηαζεξνχ πνζνζηνχ δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ησλ θαζαξψλ θαηά ρξήζε εηζπξάμεσλ ηεο εηαηξείαο απφ αγψλεο. Υο θαζαξέο εηζπξάμεηο λννχληαη νη πξαγκαηνπνηνχκελεο ζηνπο θάζε θχζεσο αγψλεο ηεο εηαηξείαο, φπσο απηέο πξνθχπηνπλ απφ ην νηθείν θχιιν εθθαζάξηζεο θαη χζηεξα απφ έιεγρν ηεο δηνξγαλψηξηαο. Αλ ηα δηαλεκφκελα θέξδε ηεο εηαηξείαο ζε νξηζκέλε εηαηξηθή ρξήζε είλαη ηφζα, ψζηε ην ζπλνιηθψο θαηαβιεηέν κέξηζκα ζην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν λα ππεξβαίλεη ην πξναλαθεξφκελν πάγην κέξηζκα, ηφηε ην ζσκαηείν έρεη δηθαίσκα ζηε δηαθνξά. 4. Γηα ηα απνθηψκελα θαηά ηελ πξνεγνχκελε παξάγξαθν κεξίζκαηα ην αζιεηηθφ ζσκαηείν απαιιάζζεηαη απφ ην θφξν εηζνδήκαηνο. 5. Απαγνξεχεηαη ε παξνρή κε ην θαηαζηαηηθφ Α.Α.Δ. νπνηνπδήπνηε πξνλνκίνπ ζε κεηνρέο ηεο, πιελ ησλ πξνλνκίσλ πνπ πξνβιέπνληαη ζην παξφλ άξζξν». 3.23. Κεηνρηθφ Θεθάιαην 3.23.1. Θαηαβεβιεκέλν Κεηνρηθφ Θεθάιαην Ρν θαηαβεβιεκέλν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 30.06.2010 θαη ηελ 31.12.2009 αλεξρφηαλ ζε 65.806.644,00 δηαηξνχκελν ζε 21.935.548 νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. 166

3.23.2. Δμέιημε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ Ρν Κεηνρηθφ Θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο νξίζζεθε θαηά ηε ζχζηαζή ηεο (ΦΔΘ/ΡΑΔ-ΔΞΔ 2718/30.07.1979) ζην πνζφ ησλ 114.200.000 δξρ. ( 335.143,07) δηαηξνχκελν ζε 57.100 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 2.000 δξρ. ( 5,87) ε θάζε κία. Θαησηέξσ παξαηίζεηαη ε εμέιημε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ πεξίνδν 2006 έσο θαη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ: Κε ηελ απφ 22.12.2006 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο απνθαζίζζεθε: ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 5.100.000,00 κε έθδνζε 1.700.000 νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο αλέξρεηαη ζε 28.807.758,00 θαη δηαηξείηαη ζε 9.602.586 νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Κε ηελ απφ 21.12.2007 Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο απνθαζίζζεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 11.419.908,00 κε έθδνζε 3.806.636 νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Έηζη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο αλέξρεηαη ζε 40.227.666,00 θαη δηαηξείηαη ζε 13.409.222 νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Δθ ησλ κεηνρψλ απηψλ ην 10%, ήηνη 1.340.923 νλνκαζηηθέο κεηνρέο αλήθνπλ ζην ηδξπηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. Δξαζηηερληθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ». Κε ηελ απφ 06.06.2008 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, απνθαζίζζεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαηά 31.783.344,00 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ θαη ηελ έθδνζε 10.594.448 λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, κε ηηκή δηάζεζεο 7,56 ε θάζε κηα θαη νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία θαη θαηάξγεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηηκήζεσο ησλ παιαηψλ κεηφρσλ. Γεδνκέλνπ φηη ζχκθσλα κε ηνλ Λ. 2725/1999 πνζνζηφ 10% εθ ησλ κεηνρψλ ζα δηαηίζεην ζην αζιεηηθφ ηδξπηηθφ ζσκαηείν, νη λένη κέηνρνη ζα θαηέβαιιαλ αλαινγηθά ηελ αμία ησλ κεηνρψλ ηνπ αζιεηηθνχ ηδξπηηθνχ ζσκαηείνπ, ε ηηκή ηειηθήο δηάζεζεο ησλ λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ αλήξρεην ζε 8,40 αλά κεηνρή. Κε ηελ απφ 05.08.2008 απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, πηζηνπνηήζεθε ε κεξηθή θάιπςε ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, πνπ είρε απνθαζηζζεί απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 06.06.2008, θαηά ην πνζφ ησλ 25.578.978,00, κε έθδνζε 8.526.326 λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Έηζη ην κεηνρηθφ ηεο θεθάιαην αλέξρεηαη ζην πνζφλ ησλ 65.806.644,00 δηαηξνχκελν ζε 21.935.548 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Δθ ησλ κεηνρψλ απηψλ ην 10%, ήηνη 2.193.555 νλνκαζηηθέο κεηνρέο αλήθνπλ ζην ηδξπηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. Δξαζηηερληθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ». Κε ηελ απφ 18.06.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, απνθαζίζζεθε ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ θαηά 9.400.950,00 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ θαη ηελ έθδνζε 3.133.650 λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Ζ ηηκή ηειηθήο δηάζεζεο ησλ λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ ζα είλαη 5,40 αλά κεηνρή δεδνκέλνπ φηη ζχκθσλα κε ηνλ Λ. 2725/1999 πνζνζηφ 10% εθ ησλ κεηνρψλ ζα δηαηεζεί ζηνλ αζιεηηθφ ηδξπηηθφ ζσκαηείν θαη νη λένη κέηνρνη ζα 167

θαηαβάιινπλ αλαινγηθά ηελ αμία ησλ κεηνρψλ ηνπ αζιεηηθνχ ηδξπηηθνχ ζσκαηείνπ. Ζ δηαθνξά κεηαμχ ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο θάζε κεηνρήο θαη ηεο ηηκήο δηάζεζεο πνζνχ 1,86 ζα αρζεί ζε εηδηθφ ινγαξηαζκφ «Απνζεκαηηθφ απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην». Ππλεπψο ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο, κεηά ηελ παξνχζα αχμεζε ζα αλέξρεηαη, ππφ ηελ παξαδνρή ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο σο άλσ απνθαζηζζείζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ, ζην πνζφ ησλ 75.207.594,00 θαη ζα δηαηξείηαη ζε 25.069.198 νλνκαζηηθέο κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Δθ ησλ κεηνρψλ απηψλ ην 10%, ήηνη 2.506.920 κεηνρέο ζα αλήθνπλ ζην ηδξπηηθφ ηεο Ξ.Α.Δ. Δξαζηηερληθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ». Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξνπζηάδεηαη ε εμέιημε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ πεξίνδν 2006 έσο θαη ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ: ΖΚΔΟΝΚΖΛΗΑ ΓΔΛΗΘΖΠ ΠΛΔΙΔΠΖΠ ΑΟΗΘΚΝΠ Φ.Δ.Θ. (1) / ΖΚΔΟΝΚΖΛΗΑ ΞΝΠΝ ΑΜΖΠΖΠ / ΚΔΗΥΠΖΠ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ (ζε ) ΞΗΛΑΘΑΠ ΔΜΔΙΗΜΖΠ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ Ρξφπνο Θάιπςεο ΑΟΗΘΚΝΠ ΚΔΡΝΣΥΛ ΚΔΡΟΖΡΑ (ζε ) ΘΔΦΑΙ/ΠΖ ΑΞΝΘΔΚΑΡΗΘΥΛ (ζε ) ΠΛΝΙΗΘΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ (ζε ) Νλνκαζηηθή Αμία Κεηνρψλ (ζε ) Ππλνιηθφο Αξηζκφο Κεηνρψλ 22.12.2006 5955/25.06.2007 5.100.000,00 1.700.000 5.100.000,00 28.807.758,00 3,00 9.602.586 21.12.2007 2214/15.04.2008 11.419.908,00 3.806.636 11.419.908,00 40.227.666,00 3,00 13.409.222 06.06.2008 9909/28.08.2008 25.578.978,00 8.526.326 25.578.978,00 65.806.644,00 3,00 21.935.548 ΠΛΝΙΝ ΞΟΝ ΡΖΠ ΞΑΟΝΠΑΠ ΑΜΖΠΖΠ 65.806.644,00 3,00 21.935.548 18.06.2010 9.400.950,00 3.133.650 9.400.950,00 75.207.594,00 3,00 25.069.198 ΠΛΝΙΝ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ (2) 75.207.594,00 3,00 25.069.198 Ξεγή: Δπεμεξγαζία ζηνηρείσλ απφ ηελ Δηαηξία. 1. Αθνξά ηα Φ.Δ.Θ. ζηα νπνία αλαθνηλψζεθε ε θαηαρψξεζε ζην Κεηξψν Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ («Κ.Α.Δ.») ε πηζηνπνίεζε απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο ηεο θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. 2. πφ ηελ παξαδνρή ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο απνθαζηζζείζαο, απφ ηελ 18.06.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. Ρν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο είλαη πιήξσο θαηαβεβιεκέλν. Δπνκέλσο δελ ππάξρνπλ δηθαηψκαηα ή/θαη ππνρξεψζεηο απφθηεζεο ζε ζρέζε κε ην εγθεθξηκέλν αιιά φρη εγγεγξακκέλν θεθάιαην, ή γηα δέζκεπζε αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ή/θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. (100%), ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. (100%) θαη GREEN TEAM Α.Δ. (100%) ππφ ηελ επηθχιαμε ηεο παξνχζαο αχμεζεο. Θαηά ηελ ππφ εμέηαζε πεξίνδν νχηε ε Δηαηξία νχηε νη πξναλαθεξζείζεο ζπγαηξηθέο ηεο εηαηξίεο θαηείραλ ίδηεο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. Γελ πθίζηαηαη θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο ή/θαη ησλ πξναλαθεξζέλησλ ζπγαηξηθψλ ηεο εηαηξηψλ γηα ην νπνίν πθίζηαηαη δηθαίσκα πξναίξεζεο ή ζπκθσλία ππφ φξνπο ή άλεπ φξσλ πνπ λα πξνβιέπεη φηη ην θεθάιαην απηφ ζα απνηειέζεη ην αληηθείκελν δηθαηψκαηνο πξναίξεζεο. Ζ Δηαηξία δελ έρεη εθδψζεη κεηαηξέςηκεο θηλεηέο αμίεο ή/θαη αληαιιάμηκεο θηλεηέο αμίεο ή/θαη θηλεηέο αμίεο κε ηίηινπο επηινγήο (warrants). 3.24. Θαηαζηαηηθφ Πχκθσλα κε ην άξζξν 1 ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο (εθεμήο ή ην «Θαηαζηαηηθφ») ε επσλπκία ηεο είλαη «ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ» θαη ν δηαθξηηηθφο ηεο ηίηινο «Ξ.Α.Ν. Ξ.Α.Δ.». Γηα ηηο δηεζλείο ζπλαιιαγέο ηεο 168

Δηαηξίαο, ε επσλπκία θαη ν δηαθξηηηθφο ηίηινο ζα απνδίδνληαη ζε πηζηή κεηάθξαζε ή κε ιαηηληθά ζηνηρεία. Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 6 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ε Δηαηξία αλαθέξεη ππνρξεσηηθά ζηελ επσλπκία ηεο, ηελ επσλπκία ηνπ ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ θαη ρξεζηκνπνηεί ππνρξεσηηθά σο ζήκα ηεο ην έκβιεκα απηνχ θαη ηα δηαθξηηηθά γλσξίζκαηα ηεο εκθάληζήο ηνπ γηα ηνπο αγψλεο ηεο νκάδαο ηεο. Ζ Δηαηξία έρεη ην δηθαίσκα γηα ηε κε νηνλδήπνηε ηξφπν ρξήζε ηνπ ζήκαηνο θαη ηνπ δηαθξηηηθνχ ηίηινπ ηνπ ζσκαηείνπ. Ζ ρξήζε απηή δελ πεξηνξίδεη ηα δηθαηψκαηα ηνπ ζσκαηείνπ ζηνλ ηίηιν, ζην έκβιεκα, ζην ζήκα θαη ζηα δηαθξηηηθά εκθάληζεο πνπ εμαθνινπζνχλ λα αλήθνπλ ζην ζσκαηείν θαη ρξεζηκνπνηνχληαη ειεχζεξα απ απηφ ζε φια ηα ηκήκαηά ηνπ. Πχκθσλα κε ην Άξζξν 2 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ν ζθνπφο ηεο Δηαηξίαο ν νπνίνο θαζνξίδεη θαη ην πιαίζην ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο, είλαη: 1. Ζ δεκηνπξγία, ε νξγάλσζε θαη ε δηνίθεζε επαγγεικαηηθήο αζιεηηθήο νκάδαο πνδνζθαίξνπ αλδξψλ. 2. Ζ νξγάλσζε επηζήκσλ ή θηιηθψλ αζιεηηθψλ αγψλσλ επαγγεικαηηθνχ ραξαθηήξα ηεο νκάδαο απηήο θαη ε ζπκκεηνρή ηεο ζε θάζε είδνπο αγψλεο. 3. Ζ νξγάλσζε εθδειψζεσλ πνπ αθνξνχλ ζην άζιεκα ηνπ πνδνζθαίξνπ ζχκθσλα κε ηηο θείκελεο δηαηάμεηο, ηνπο εθάζηνηε ηζρχνληεο θαλνληζκνχο, ηνπο ζθνπνχο θαη ηηο απνθάζεηο ηνπ νηθείνπ επαγγεικαηηθνχ ζπλδέζκνπ θαη ηεο νηθείαο αζιεηηθήο νκνζπνλδίαο. 4. Ζ ελ γέλεη δηαρείξηζε νπνησλδήπνηε ζεκάησλ αθνξνχλ ζηε δξαζηεξηφηεηά ηεο απηή. Πχκθσλα κε ην άξζξν 4 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε δηάξθεηα ηεο Δηαηξίαο αξρίδεη απφ ηε λφκηκε ζχζηαζή ηεο (ΦΔΘ/ΡΑΔ-ΔΞΔ 2718/30.07.1979) θαη ιήγεη ηελ 30 ε Ηνπλίνπ ηνπ έηνπο 2079. Ζ δηάξθεηα ηεο Δηαηξίαο κπνξεί λα παξαηαζεί κεηά απφ απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο θαη ηξνπνπνίεζε ηνπ ελ ιφγσ άξζξνπ. Ζ νξγάλσζε θαη ιεηηνπξγία ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηέπεηαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2725/1999, σο ηζρχεη, θαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Πχκθσλα κε ην άξζξν 5 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη ε Δηαηξία απνδέρεηαη ξεηά θαη αλεπηθχιαθηα ην Θαηαζηαηηθφ, ηνπο θαλνληζκνχο θαη ηηο απνθάζεηο ησλ ππεξθείκελσλ αζιεηηθψλ αξρψλ πνπ αθνξνχλ αγσληζηηθά ζέκαηα θαζψο θαη ησλ ινηπψλ αξκφδησλ αξρψλ ή νξγάλσλ. Ν ελ ιφγσ φξνο ελαξκνλίδεηαη κε ηηο απαηηήζεηο ηνπ άξζξνπ 65 ηνπ Λ. 2725/1999. Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο είλαη ην αλψηαην φξγαλφ ηεο θαη δηθαηνχηαη λα απνθαζίδεη γηα θάζε ππφζεζε πνπ αθνξά ηελ Δηαηξία. Νη λφκηκεο απνθάζεηο ηεο δεζκεχνπλ θαη ηνπο κεηφρνπο πνπ απνπζηάδνπλ ή δηαθσλνχλ. Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε είλαη ε κφλε αξκφδηα λα απνθαζίδεη γηα ηα εμήο ζέκαηα: α) Ρξνπνπνίεζε ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. β) Αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ εθηφο απφ ηελ πεξίπησζε ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. γ) Κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ δ) Δθινγή κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, εθηφο απφ ηελ πεξίπησζε ησλ άξζξσλ 23 παξ. 5 θαη 27 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. ε) Δθινγή Διεγθηψλ. ζη) Έγθξηζε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. δ) Γηάζεζε ησλ εηήζησλ θαζαξψλ θεξδψλ. 169

ε) Ξαξάηαζε ηεο δηάξθεηαο, ζπγρψλεπζε, κεηαηξνπή, δηάζπαζε, αλαβίσζε ή δηάιπζε ηεο Δηαηξίαο. ζ) Δθινγή Δθθαζαξηζηψλ. Πχκθσλα κε ηελ παξ. 3 ηνπ άξζξνπ 13 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ζεκεηψλεηαη φηη δελ ππάγνληαη ζηελ απνθιεηζηηθή αξκνδηφηεηα ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, ηα ζέκαηα πνπ δηαιακβάλνληαη ζηελ παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 34 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Πχκθσλα κε ην άξζξν 14 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, ζπγθαιείηαη απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην θαη ζπλέξρεηαη ηαθηηθά ζηελ έδξα ηεο Δηαηξίαο ή ζηελ πεξηθέξεηα άιινπ δήκνπ εληφο ηνπ λνκνχ ηεο έδξαο ή άιινπ δήκνπ φκνξνπ ηεο έδξαο ηεο Δηαηξίαο ηνπιάρηζην κία θνξά ην ρξφλν, πάληνηε κέζα ζην πξψην εμάκελν απφ ηε ιήμε θάζε εηαηξηθήο ρξήζεο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κπνξεί λα ζπγθαιεί ζε έθηαθηε ζπλεδξίαζε ηελ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ φηαλ ην θξίλεη ζθφπηκν. Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε, κε εμαίξεζε ηηο επαλαιεπηηθέο Ππλειεχζεηο θαη εθείλεο πνπ εμνκνηψλνληαη κε απηέο, πξέπεη λα θαιείηαη είθνζη (20) ηνπιάρηζηνλ εκέξεο πξηλ απφ ηελ νξηδφκελε γηα ηε ζπλεδξίαζή ηεο. Γηεπθξηλίδεηαη φηη ζπλππνινγίδνληαη θαη νη κε εξγάζηκεο εκέξεο. Ζ εκέξα δεκνζίεπζεο ηεο πξφζθιεζεο ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο θαη ε εκέξα ηεο ζπλεδξίαζήο ηεο δελ ζπλππνινγίδνληαη. Πχκθσλα κε ην άξζξν 15 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ, ε πξφζθιεζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο πξέπεη λα πεξηιακβάλεη ηνπιάρηζηνλ ην νίθεκα κε αθξηβή δηεχζπλζε, ηε ρξνλνινγία θαη ηελ ψξα ηεο ζπλεδξίαζεο, θαζψο θαη ηα ζέκαηα ηεο εκεξεζίαο δηάηαμεο κε ζαθήλεηα, ηνπο κεηφρνπο πνπ έρνπλ δηθαίσκα ζπκκεηνρήο, θαζψο θαη αθξηβείο νδεγίεο γηα ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν νη κέηνρνη ζα κπνξέζνπλ λα κεηάζρνπλ ζηε ζπλέιεπζε θαη λα αζθήζνπλ ηα δηθαηψκαηά ηνπο απηνπξνζψπσο ή δηα αληηπξνζψπνπ ή θαη εμ απνζηάζεσο θαη δεκνζηεχεηαη ηνπιάρηζηνλ είθνζη (20) εκέξεο πξηλ απφ ηελ εκεξνκελία ζπλεδξίαζεο ζε κία εκεξήζηα πνιηηηθή εθεκεξίδα (πνπ εθδίδεηαη ζηελ Αζήλα, θαη θαηά ηελ θξίζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, έρεη επξχηεξε θπθινθνξία ζε νιφθιεξε ηε ρψξα), κία εκεξήζηα νηθνλνκηθή εθεκεξίδα, κηα εκεξεζία αζιεηηθή εθεκεξίδα θαη κηα ηνπιάρηζηνλ εκεξήζηα ή εβδνκαδηαία λνκαξρηαθή ή εβδνκαδηαία παλειιήληαο θπθινθνξίαο εθεκεξίδα πνπ έρεη έδξα ηελ Αηηηθή θαη δέθα εκέξεο πξηλ ηελ εκεξνκελία ζπλεδξίαζεο ζην ΦΔΘ (ηεχρνο Α.Δ. θαη Δ.Ξ.Δ.). Γηεπθξηλίδεηαη φηη ε εκέξα ηεο δεκνζίεπζεο ηεο πξφζθιεζεο θαη ε εκέξα ηεο ζπλεδξίαζεο ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο δελ ππνινγίδνληαη ζηηο αλσηέξσ πξνζεζκίεο. Πεκεηψλεηαη φηη δελ απαηηείηαη λεφηεξε πξφζθιεζε γηα ηε ζχγθιεζε ησλ θαηά ην λφκν πξνβιεπφκελσλ επαλαιεπηηθψλ ζπλειεχζεσλ εάλ ζηελ αξρηθή πξφζθιεζε νξίδνληαη ν ηφπνο θαη ν ρξφλνο ησλ επαλαιεπηηθψλ ζπλεδξηάζεσλ γηα ηελ πεξίπησζε κε επίηεπμεο απαξηίαο. Ξξφζθιεζε γηα ζχγθιεζε Γεληθήο Ππλέιεπζεο δελ απαηηείηαη ζηελ πεξίπησζε θαηά ηελ νπνία ζηε Ππλέιεπζε παξίζηαληαη ή αληηπξνζσπεχνληαη κέηνρνη πνπ εθπξνζσπνχλ ην ζχλνιν ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη θαλείο απφ απηνχο δελ αληηιέγεη ζηελ πξαγκαηνπνίεζή ηεο θαη ζηε ιήςε απνθάζεσλ. Πρεηηθά κε ηηο δηαδηθαζίεο ζπκκεηνρήο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ηνπο βιέπε ελφηεηα 4.9.1 «Γεληθά» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Πχκθσλα κε ην άξζξν 8 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο πξνβιέπνληαη ηα εμήο: 1. Κε ηελ επηθχιαμε ηεο παξαγξάθνπ 3 ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ θαηά ηε δηάξθεηα ηεο πξψηεο πεληαεηίαο απφ ηε ιήςε ζρεηηθήο απφθαζεο απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, πνπ ιακβάλεηαη ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 19 ηνπ 170

Θαηαζηαηηθνχ, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην έρεη ην δηθαίσκα κε απφθαζή ηνπ πνπ ιακβάλεηαη κε πιεηνςεθία ησλ δχν ηξίησλ (2/3) ηνπ ζπλφινπ ησλ κειψλ ηνπ λα απμάλεη νιηθά ή κεξηθά ην κεηνρηθφ θεθάιαην κε ηελ έθδνζε λέσλ κεηνρψλ. Ρν πνζφ ηεο αχμεζεο δελ κπνξεί λα ππεξβεί ην πνζφ ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ είλαη θαηαβεβιεκέλν θαηά ηελ εκεξνκελία πνπ ρνξεγήζεθε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ε ελ ιφγσ εμνπζία. Ζ πην πάλσ απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο, ππφθεηηαη ζηηο δηαηππψζεηο δεκνζηφηεηαο ηνπ άξζξνπ 7β ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Ζ εμνπζία απηή ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ κπνξεί λα αλαλεψλεηαη απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε κε απφθαζή ηεο πνπ ππφθεηηαη ζηε δεκνζηφηεηα ηνπ άξζξνπ 7β ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, γηα ρξνληθφ δηάζηεκα πνπ δελ ππεξβαίλεη ηα πέληε (5) έηε γηα θάζε αλαλέσζε θαη ε ηζρχο ηεο αξρίδεη κεηά ηε ιήμε ηεο θάζε πεληαεηίαο. 2. Νη απμήζεηο ηνπ θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίδνληαη ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ, δελ απνηεινχλ ηξνπνπνίεζε ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. 3. Θαη εμαίξεζε ησλ δηαηάμεσλ ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, φηαλ ηα απνζεκαηηθά ηεο Δηαηξίαο ππεξβαίλνπλ ην έλα ηέηαξην (1/4) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ, γηα ηελ αχμεζε απηνχ απαηηείηαη απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο, ιακβαλνκέλε κε ηελ εμαηξεηηθή απαξηία θαη πιεηνςεθία ηνπ άξζξνπ 19 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ θαη αλάινγε ηξνπνπνίεζε ηνπ ζρεηηθνχ κε ην θεθάιαην άξζξνπ ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. 4. Πε θάζε πεξίπησζε αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, ηεξνχληαη νη ζρεηηθέο δηαηάμεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. 5. Ζ απφθαζε ηνπ αξκνδίνπ νξγάλνπ ηεο Δηαηξίαο γηα αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή έθδνζε νκνινγηαθνχ δαλείνπ πξέπεη λα αλαθέξεη ηνπιάρηζηνλ ην πνζφ ηεο αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ ή ην χςνο ηνπ νκνινγηαθνχ δαλείνπ, ηνλ ηξφπν θάιπςήο ηνπο, ηνλ αξηζκφ θαη ην είδνο ησλ κεηνρψλ ή ησλ νκνινγηψλ πνπ ζα εθδνζνχλ, ηελ νλνκαζηηθή αμία, ηελ ηηκή δηάζεζεο απηψλ θαη ηελ πξνζεζκία θάιπςεο. 6. Ζ πξνζεζκία θαηαβνιήο ηεο αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ νξίδεηαη απφ ην φξγαλν πνπ έιαβε ηε ζρεηηθή απφθαζε θαη δελ κπνξεί λα είλαη κηθξφηεξε ησλ δεθαπέληε (15) εκεξψλ νχηε κεγαιχηεξε ησλ ηεζζάξσλ (4) κελψλ απφ ηελ εκέξα ιήςεο ηεο ζρεηηθήο απφθαζεο απφ ην αξκφδην φξγαλν ηεο Δηαηξίαο. Πηελ πεξίπησζε πνπ ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ζπλνδεχεηαη απφ αλάινγε ηξνπνπνίεζε ηνπ ζρεηηθνχ πεξί θεθαιαίνπ άξζξνπ ηνπ Θαηαζηαηηθνχ, ε πξνζεζκία θαηαβνιήο ηεο αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ αξρίδεη απφ ηελ εκέξα ιήςεο ηεο ζρεηηθήο απφθαζεο απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, δπλάκελε λα παξαηαζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην γηα έλαλ (1) αθφκε κήλα. 7. Ζ θαηαβνιή ησλ κεηξεηψλ γηα ηελ θάιπςε ηνπ αξρηθνχ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή ηπρφλ απμήζεσλ απηνχ θαζψο θαη νη θαηαζέζεηο κεηφρσλ κε πξννξηζκφ ηε κειινληηθή αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ζα πξαγκαηνπνηνχληαη, ππνρξεσηηθά, κε θαηάζεζε ζε εηδηθφ ινγαξηαζκφ επ νλφκαηη ηεο Δηαηξίαο, πνπ ζα ηεξείηαη ζε νπνηαδήπνηε Ρξάπεδα πνπ ιεηηνπξγεί λφκηκα ζηελ Διιάδα. 8. Πε θάζε πεξίπησζε αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ππνρξενχηαη λα ζπλέιζεη ζε εηδηθή ζπλεδξίαζε κε κνλαδηθφ ζέκα εκεξήζηαο δηάηαμεο ηελ πηζηνπνίεζε ηεο θαηαβνιήο ή κε ηεο αχμεζεο ηνπ θεθαιαίνπ, εληφο 171

πξνζεζκίαο ελφο (1) κελφο απφ ηελ νξηζζείζα πξνζεζκία θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο αχμεζεο. 9. Κέζα ζε είθνζη (20) εκέξεο απφ ηε ιήμε ηεο πξνζεζκίαο ηεο παξαγξάθνπ 8 αλσηέξσ, ε Δηαηξία ππνρξενχηαη λα ππνβάιεη ζηελ αξκφδηα Δπνπηεχνπζα Αξρή αληίγξαθν ηνπ ζρεηηθνχ πξαθηηθνχ ζπλεδξίαζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. 3.25. Πεκαληηθέο Ππκβάζεηο Πηηο θαησηέξσ ελφηεηεο παξαηίζεληαη νη ζεκαληηθφηεξεο ζπκβάζεηο ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο θαη νη νπνίεο είλαη ζε ηζρχ θαηά ηνπο ηειεπηαίνπο 24 κήλεο απφ ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ (ζρεηηθά κε ηηο ζπκβάζεηο κε ζπλδεδεκέλα κέξε βιέπε θαη ελφηεηα 3.16 «Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 3.25.1. Ππκβάζεηο ζε ζρέζε κε Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ππκβάζεηο ζρεηηθέο κε ην Λέν Γήπεδν ζηνλ Διαηψλα Αηηηθήο Πχκβαζε κίζζσζεο κε Γήκν Αζελαίσλ Γπλάκεη ηεο απφ 26.02.2008 θαη ηεο κε αξηζκφ 31.079 θαη εκεξνκελία 23.04.2008 ζπκβνιαηνγξαθηθήο ζχκβαζεο κίζζσζεο ηνπ ζπκβνιαηνγξάθνπ Αζελψλ Γεσξγίνπ Θσκά Πηεθαλάθνπ κεηαμχ ηεο Δηαηξίαο, ηνπ Γήκνπ Αζελαίσλ θαη ηεο εηαηξίαο εηδηθνχ ζθνπνχ «Γηπιή Αλάπιαζε Βνηαληθφο Ι. Αιεμάλδξαο Α.Δ.» (ζπλεζηεκέλε απφ ηνλ Γήκν Αζελαίσλ θαη ηελ Δζληθή Ρξάπεδα ηεο Διιάδνο) ε Δηαηξία εθκίζζσζε γηα 49 έηε έθηαζε 97.000 η.κ. ζηελ πεξηνρή ηνπ Διαηψλα Βνηαληθνχ εληφο ηνπ Γήκνπ Αζελαίσλ, γηα ηελ θαηαζθεπή θαη ιεηηνπξγία πνδνζθαηξηθνχ γεπέδνπ κεηά ησλ ζπλνδψλ ρξήζεψλ ηνπ (εγθαηαζηάζεσλ εκπνξηθψλ εθζέζεσλ, ρψξσλ εμππεξέηεζεο Ρχπνπ θαη ΚΚΔ, ρψξσλ πξνο εγθαηάζηαζε ησλ αζιεηηθψλ εγθαηαζηάζεσλ γηα λα θαιπθζνχλ νη αλάγθεο φισλ ησλ ηκεκάησλ ηνπ Δξαζηηέρλε Ξαλαζελατθνχ πνπ ζήκεξα ιεηηνπξγνχλ ζην Γήπεδν Απφζηνινο Ληθνιατδεο, θαζψο θαη ρψξσλ ζηάζκεπζεο γηα ηηο αλάγθεο ηεο νκάδαο θαη ησλ θηιάζισλ). Κέρξη ηελ εκεξνκελία έθδνζεο ηεο άδεηαο ιεηηνπξγίαο ηνπ λένπ Γεπέδνπ, ε Δηαηξία ππνρξενχηαη ζηελ θαηαβνιή κηζζψκαηνο 50.000 εηεζίσο. Απφ ηελ έθδνζε ηεο ζρεηηθήο άδεηαο θαη γηα ηα επφκελα 35 απφ ηα 49 κηζζσηηθά έηε ην εηήζην κίζζσκα ζα ππνινγίδεηαη απφ ην άζξνηζκα ησλ εμήο 3 πνζψλ (ζην εμήο ην «Ξνζφ Βάζεο»): α) πνζνχ ίζνπ κε 15% επί ησλ εηζπξάμεσλ απφ ηα εηζηηήξηα θαη ησλ εζφδσλ απφ ηηο δηαθεκηζηηθέο πηλαθίδεο ηνπ αγσληζηηθνχ ρψξνπ ηνπ γεπέδνπ (κεηά ηελ αθαίξεζε ηνπ Φ.Ξ.Α.) β) πνζνχ ίζνπ κε 10% επί ησλ εηήζησλ κηθηψλ εηζπξάμεσλ ηεο παξαρψξεζεο ησλ ζνπηηψλ θαη επί ησλ αθαζαξίζησλ εζφδσλ ηεο εθκεηάιιεπζεο ησλ θαληίλσλ θαη ρψξσλ εζηίαζεο θαη ησλ ινηπψλ παξεπφκελσλ εγθαηαζηάζεσλ ηνπ γεπέδνπ (εθηφο ηεο κπνπηίθ ηεο Δηαηξίαο) αθαηξνπκέλνπ ηνπ Φ.Ξ.Α. θαη θάζε θφξνπ ππέξ ηξίησλ θαη γ) πνζνχ ίζνπ κε ην 50% ησλ εζφδσλ απφ ηελ παξαρψξεζε ηνπ Γεπέδνπ ζε ηξίηεο νκάδεο γηα ηε δηεμαγσγή αγψλσλ θαη απφ ηε δηνξγάλσζε άιισλ εθδειψζεσλ κεηά ηελ αθαίξεζε ηνπ άκεζνπ θφζηνπο (out of pocket cost) πνπ ζπλεπάγεηαη ε δηεμαγσγή ησλ αγψλσλ θαη εθδειψζεσλ. Απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 1 νπ κέρξη ην 5 ν κηζζσηηθφ έηνο (κεηά ηελ εκεξνκελία ηεο άδεηαο ιεηηνπξγίαο ηνπ γεπέδνπ) ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 4.000.000, απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 6 νπ κέρξη ην 10 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 4.500.000, απφ ην Ξνζφ Βάζεο 172

ηνπ 11 νπ κέρξη ην 15 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 5.000.000, απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 16 νπ κέρξη ην 20 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 5.500.000, απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 21 νπ κέρξη ην 25 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 6.000.000, απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 26 νπ κέρξη ην 30 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 6.500.000 ελψ απφ ην Ξνζφ Βάζεο ηνπ 30 νπ κέρξη ην 35 ν κηζζσηηθφ έηνο ζα αθαηξείηαη ην πνζφ ησλ 7.000.000. Πε θάζε πεξίπησζε ζα ηζρχεη ην ειάρηζην εγγπεκέλν κίζζσκα ησλ 50.000. Κε ηελ παξαπάλσ κε αξηζκφ 31.079 θαη εκεξνκελία 23.04.2008 ζπκβνιαηνγξαθηθή ζχκβαζε κίζζσζεο ηνπ ζπκβνιαηνγξάθνπ Αζελψλ Γεσξγίνπ Θσκά Πηεθαλάθνπ επαλαιήθζεθε ε απφ 26.02.2008 ζχκβαζε κίζζσζεο κεηαμχ ησλ σο άλσ ζπκβαιινκέλσλ κεξψλ. Κε ηελ πξάμε παξαηηήζεσο ηνπ ζπκβνιαηνγξάθνπ Αζελψλ Γεσξγίνπ Θσκά Πηεθαλάθνπ κε αξηζκφ 31.080 θαη εκεξνκελία 23.04.2008 θαζψο επίζεο θαη κε ηελ πξάμε παξαηηήζεσο ηνχ σο άλσ ζπκβνιαηνγξάθνπ κε αξηζκφ 31.081 θαη εκεξνκελία 23.04.2008 ηα ζπκβαιιφκελα ζηελ πξναλαθεξφκελε Πχκβαζε Κίζζσζεο κέξε παξαηηήζεζαλ απφ δηθαηψκαηα θαηαγγειίαο φξσλ ηεο Πχκβαζεο Κίζζσζεο. πεθκίζζσζε ζε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑΠ Α.Δ. Ζ Δηαηξία έρνληαο ην δηθαίσκα εθ ηεο αλσηέξσ ζχκβαζεο, πξνέβε ηελ 27.02.2008 ζε ππεθκίζζσζε ηεο σο άλσ πεξηγξαθφκελεο έθηαζεο θαη εθρψξεζε ησλ εθ ηεο αλσηέξσ ζπκβάζεσο δηθαησκάησλ θαη ππνρξεψζεψλ ηεο ζηελ εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. 9 Υο εηήζην κίζζσκα πξνβιέπεηαη πνζφ πνπ αληηζηνηρεί ζην 90% ησλ θαζαξψλ εηήζησλ απνηειεζκάησλ ηεο εθκεηάιιεπζεο ηνπ γεπέδνπ αθνχ αθαηξεζεί ην εηήζην θφζηνο απνπιεξσκήο ηνπ δαλείνπ γηα ηελ θαηαζθεπή. Υο ειάρηζην εηήζην κίζζσκα νξίδεηαη ην πνζφ ησλ 50.000, αθφκε θαη εάλ ηα απνηειέζκαηα ηεο εθκεηάιιεπζεο είλαη αξλεηηθά ή κηθξφηεξα. Ζ δηάξθεηα ηεο ππνκίζζσζεο νξίδεηαη ζε ζαξάληα ελλέα (49) έηε θαη ζε θάζε πεξίπησζε φρη κεγαιχηεξε απφ ηελ ιήμε ή ηελ θαζ νηνλδήπνηε ηξφπν ιχζε ηεο θχξηαο κίζζσζεο κεηαμχ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Γήκνπ Αζελαίσλ. Ξέξαλ ησλ αλσηέξσ, νξίδεηαη θαη ακνηβή δηαρείξηζεο θαη θαηαζθεπήο πνζνχ 52.000 πιένλ Φ.Ξ.Α. Θαηφπηλ ηνπ απφ 04.03.2009 ηδησηηθνχ ζπκθσλεηηθνχ ηξνπνπνίεζεο ηεο ζχκβαζεο κεηαμχ ησλ κεξψλ πξνβιέπεηαη ππνρξέσζε ηεο Δηαηξίαο λα θαηαβάιιεη ζηελ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ην πνζφ ησλ 69.170 κεληαίσο σο ακνηβή δηαρείξηζεο θαη θαηαζθεπήο απφ ηελ εκεξνκελία ππνγξαθήο ηεο ζχκβαζεο θαη κέρξη ηε ιήςε ηεο άδεηαο ιεηηνπξγίαο ηνπ Γεπέδνπ έλαληη ησλ 52.000 πνπ πξνβιεπφηαλ ζηελ αξρηθή ζχκβαζε. Δπηπξνζζέησο ζπκθσλείηαη φηη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, εθφζνλ δεηεζεί εγγξάθσο κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ζα θαηαβάιιεη ζηε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θάζε πξφζζεηε δαπάλε πνπ ελδερνκέλσο ζα απαηηεζεί γηα ηε δηαρείξηζε ηεο θαηαζθεπήο κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 300.000 εηεζίσο γηα νιφθιεξε ηελ θαηαζθεπαζηηθή πεξίνδν. Αλάζεζε Θαηαζθεπήο Γεπέδνπ ζε ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. Πηα πιαίζηα ησλ αλσηέξσ, ε Δηαηξία θαη ε ΓΖΞΔΙ αλέζεζαλ ηελ 24.07.2008 ηελ θαηαζθεπή ηνπ λένπ γεπέδνπ ζηνλ θαηαζθεπαζηηθφ φκηιν ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. έλαληη πνζνχ θαη απνθνπή ησλ 95.950 ρηι. πιένλ θφξσλ. Κε ην απφ 24.07.2008 ηδησηηθφ ζπκθσλεηηθφ κεηαμχ ησλ εηαηξηψλ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαη ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. αλαηίζεηαη ζηελ ηειεπηαία επηπιένλ θαη: Α. ε αλαζχληαμε θαη ζπκπιήξσζε 9 Πεκεηψλεηαη φηη ε ελ ιφγσ εηαηξία θαηά ηελ ππνγξαθή ηεο ζχκβαζεο ήηαλ ζπκθεξφλησλ ηεο νηθνγέλεηαο Βαξδηλνγηάλλε, ελψ απφ ην Λνέκβξην ηνπ 2008 είλαη θαηά 100% ζπγαηξηθή ηεο ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ (βιέπε θαη ελφηεηα 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 173

κειέηεο αδεηνδφηεζεο κε βάζε ηελ αληίζηνηρε κειέηε πνπ ζα πξνζθνκίζεη ε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ζηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. γηα ηε ιήςε νηθνδνκηθήο άδεηαο: 1) ηνπ 2νπ ππφγεηνπ ζηαζκνχ απηνθηλήησλ, 2) θηηξίνπ επηθαλείαο έσο 7.000 η.κ. γηα ηε ζηέγαζε ησλ εκπνξηθψλ ρξήζεσλ πνπ ζπλνδεχνπλ ηηο θχξηεο ρξήζεηο ηνπ γεπέδνπ, 3) θηηξίνπ ηνπ ΞΑΝ Δξαζηηέρλε επηθαλείαο έσο 5.000 η.κ. θαη Β. ηε ιήςε ζρεηηθήο άδεηαο θαη ηελ εθηέιεζε ησλ εξγαζηψλ εθζθαθήο θαη κφλν γηα ηελ αλέγεξζε ηνπ πξναλαθεξζέληνο θηηξίνπ ησλ 7.000 η.κ. Πηελ αλσηέξσ ζχκβαζε αλαθέξεηαη φηη ε ΞΑΔ ΞΑΝ εγγπάηαη αηνκηθά σο πξσηνθεηιέηξηα παξαηηνχκελε απφ ηηο ελζηάζεηο δηδήζεσο θαη δηαίξεζεο πξνο ηελ ΑΘΡΥΟ ΑΡΔ θαη ππέξ ηεο ΓΖΞΔΙ γηα φιεο ηηο ππνρξεψζεηο ηεο ηειεπηαίαο πνπ απνξξένπλ απφ ηελ ελ ιφγσ ζχκβαζε. Κε ηελ απφ 10.11.2008 ηξνπνπνίεζε ηεο ζχκβαζεο έξγνπ ζπκθσλήζεθε φηη ε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. ζα θαηέβαιε ζηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. πξνθαηαβνιή 19.190.000 θαηαβιεηέα ζε 2 ηζφπνζεο δφζεηο ησλ 9.595.000, εθ ησλ νπνίσλ ε πξψηε ζα θαηεβάιεην ηελ εκέξα ππνγξαθήο ηεο ηξνπνπνίεζεο κε ηελ ηαπηφρξνλε παξάδνζε απφ ηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. ηζφπνζεο εγγπεηηθήο επηζηνιήο αλαγλσξηζκέλεο ηξάπεδαο θαη ε δεχηεξε κε ηελ έθδνζε νηθνδνκηθήο άδεηαο θαη πάλησο φρη αξγφηεξα απφ 28.02.2009, εκεξνκελία ηελ νπνία ε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. εγγπάηαη σο θαηαιεθηηθή γηα ηελ έθδνζε ηεο νηθνδνκηθήο άδεηαο θαη ηελ έλαξμε ησλ εξγαζηψλ. Δπίζεο ε ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. δήισλε φηη δελ έρεη θαη δε δηαηεξεί θακία απαίηεζε θαηά ηεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. γηα αλαζεψξεζε ηνπ ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο γηα ην δηάζηεκα 01.09.2008 έσο 28.02.2009. Πε ζπλέρεηα ησλ αλσηέξσ νη εηαηξίεο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαη ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. κε εθ ηξίηνπ ζπκβαιιφκελν κέξνο ηελ Δηαηξία ππέγξαςαλ ην απφ 08.03.2010 ηδησηηθφ ζπκθσλεηηθφ, φπνπ ηα κέξε δειψλνπλ φηη νπδεκία ππαηηηφηεηα έρνπλ γηα ηε κε έλαξμε ησλ εξγαζηψλ θαη σο εθ ηνχηνπ νπδεκία απαίηεζε έρνπλ ή δηαηεξνχλ απφ ηελ αηηία απηή. Ζ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. αλαιακβάλεη λα επηζηξέςεη ζηε ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. εληφο δέθα εκεξψλ απφ ηελ ππνγξαθή ηεο ζχκβαζεο θαη έσο ηελ εληνιή έλαξμεο ησλ εξγαζηψλ ην αδηάζεην ππφινηπν ησλ 9.595.999, ηα νπνία είρε ιάβεη σο πξνθαηαβνιή, ήηνη πνζφ 5.000.000. Ραπηφρξνλα ε εγγπεηηθή επηζηνιή πξνθαηαβνιήο επηζηξέθεηαη ζην ζχλνιφ ηεο. Ζ ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαη ε ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. ζεσξνχλ φηη ην πνζφ ησλ 2.350.000 πιένλ Φ.Ξ.Α. αθνξά ζηελ εμφθιεζε αδηακθηζβήηεησλ κειεηψλ θαη εξγαζηψλ σο δίθαην, εχινγν θαη εθθαζαξηζκέλν θαη νθείινπλ λα πξνζθχγνπλ εληφο επιφγνπ ρξνληθνχ δηαζηήκαηνο ζε αλεμάξηεην ηερληθφ ζχκβνπιν θνηλήο επηινγήο ηνπο πξνθεηκέλνπ ν ηειεπηαίνο λα επηκεηξήζεη θαη λα πηζηνπνηήζεη ηηο έσο ζήκεξα εθηειεζζείζεο εξγαζίεο. Δλφςεη ηνπ παξαπάλσ ειέγρνπ πνπ πξέπεη λα έρεη νινθιεξσζεί εληφο εμακήλνπ, ηα κέξε νξίδνπλ σο κεζεγγπνχρν ηελ ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. ε νπνία ζα παξαθξαηήζεη ην πνζφ ησλ 1.854.500 έλαληη ησλ ακθηζβεηνχκελσλ απαηηήζεψλ ηεο θαη κέρξη ηελ νξηζηηθή επίιπζε ηεο δηαθνξάο. Ν Φ.Ξ.Α. βαξχλεη ηελ εηαηξία ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία, ζεκεηψλεηαη φηη εληφο ηνπ πξψηνπ ηξηκήλνπ ηνπ 2010, ε Δηαηξία επέζηξεςε ηελ εγγπεηηθή επηζηνιή ηεο ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. πνζνχ 9.595.000, ελψ ε εηαηξία ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ. επέζηξεςε ζηελ εηαηξία ΓΖΞΔΙ ην πνζφ ησλ 5,00 εθαη. πνπ αθνξνχζε ην αδηάζεην ππφινηπν ηεο πξνθαηαβνιήο. Ππκθσλείηαη φηη ζε πεξίπησζε ιχζεο ηεο ζχκβαζεο γηα νπνηνλδήπνηε ιφγν πιελ ηεο ππαηηηφηεηαο ηεο ΑΘΡΥΟ Α.Ρ.Δ., ε ηειεπηαία ζα δηθαηνχηαη θαη ην πνζφ ησλ 2.000.000 πιένλ Φ.Ξ.Α. ζχκθσλα κε ηα πξνβιεπφκελα ζηελ Δξγνιαβηθή Πχκβαζε. 174

Πχκβαζε γηα Γήπεδν «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» Ζ Δηαηξία ζχκθσλα κε ηελ απφ 05.10.2009 ζχκβαζε 10 έρεη κηζζψζεη απφ ην εξαζηηερληθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν «Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο» ην Πηάδην «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» κέρξη ηελ 30.06.2010 γηα ηελ θάιπςε ησλ αγσληζηηθψλ, αζιεηηθψλ θαη ινηπψλ αλαγθψλ θαζψο θαη ησλ αλαγθψλ εθγχκλαζεο ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ νκάδσλ πνδνζθαίξνπ ηεο έλαληη κηζζψκαηνο πνζνχ 300.000 θαη θαηαβάιιεηαη ζε 10 κεληαίεο δφζεηο. Πχκθσλα κε ηελ αλσηέξσ ζχκβαζε ην ζπκθσλεζέλ κίζζσκα πιεξνί ηηο απαηηήζεηο ηνπ άξζξνπ 67 ηνπ Λ. 2725/1999 ζχκθσλα κε ην νπνίν ην κίζζσκα ζα πξέπεη λα ηζνχηαη κε ην εθάζηνηε ηζρχνλ πνζνζηφ κηζζψκαηνο γηα ηε ρξήζε ησλ εζληθψλ γπκλαζηεξίσλ πιελ ηνπ πνζνζηνχ ησλ εηζπξάμεσλ ιφγσ ρξήζεσο ηνπ ζήκαηνο ηνπ Ξαλαζελατθνχ. Πχκβαζε γηα Γήπεδν Ν.Α.Θ.Α. Ζ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε 11 κεηαμχ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ηεο «ΝΙΚΞΗΑΘΝ ΑΘΙΖΡΗΘΝ ΘΔΛΡΟΝ ΑΘΖΛΥΛ ΠΞΟΝΠ ΙΝΖΠ» (Ν.Α.Θ.Α.) θαη εηδηθφηεξα ηε ρξήζε ηνπ Θεληξηθνχ Πηαδίνπ ηνπ Νιπκπηαθνχ ζηαδίνπ, ρψξνπο ζηάζκεπζεο, δπν εκπνξηθνχο ρψξνπο θαη ζνπίηεο. Ζ δηάξθεηα ηεο ζχκβαζεο νξίδεηαη δηεηήο (2008-2009 θαη 2009-2010) κε δηθαίσκα κνλνκεξνχο αλαλέσζεο απφ ηελ Δηαηξία γηα ηελ πεξίνδν 2010-2011. Ρν ηίκεκα ηεο ζχκβαζεο νξίδεηαη αλά αγψλα ζε 15% επί ησλ εηζπξάμεσλ απφ εηζηηήξηα (κε ειάρηζηε εγγπεκέλε ηηκή 10 αλά εηζηηήξην) κεηά ηελ αθαίξεζε ηνπ αλαινγνχληνο Φ.Ξ.Α. Ζ σο άλσ πξνβιεπφκελε ειάρηζηε ηηκή νξίδεηαη ζπκβαηηθά θαη αλεμάξηεηα απφ ηπρφλ θαηψηεξε ηηκή εθδηδνκέλσλ απφ ηελ Δηαηξία ή ηε SUPER LEAGUE ή άιιν θνξέα θαη ε ρξεκαηηθή δηαθνξά κεηαμχ ηεο ειάρηζηεο θαη ηπρφλ κηθξφηεξεο ηηκήο ζα θαηαβάιιεηαη απφ ηελ Δηαηξία εληφο δέθα εκεξψλ απφ ηελ ηέιεζε ηνπ αγψλα. 12 Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, γηα ηελ σο άλσ ζχκβαζε έγηλε άζθεζε ηνπ κνλνκεξνχο δηθαηψκαηνο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ παξάηαζε ηεο κίζζσζεο γηα έλα αθφκα ρξφλν. Γηα ηελ πεξίνδν 2010 2011 ζα εθδνζεί εγγπεηηθή επηζηνιή πνζνχ 75.000. Πχκβαζε Σξεζηδαλείνπ γηα ηηο Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ξαηαλίαο Ζ Δηαηξία έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 30.05.2008 ζχκβαζε ρξεζηδαλείνπ κε ηελ εηαηξία «Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ξαηαλίαο Αλψλπκε Δηαηξεία» δπλάκεη ηεο νπνίαο ε Δηαηξία δχλαηαη λα ρξεζηκνπνηεί αζιεηηθέο θαη βνεζεηηθέο εγθαηαζηάζεηο εκβαδνχ πεξίπνπ 60.000 η.κ. ζηελ πεξηνρή Θαξειιά Θνξσπίνπ κέρξη θαη ηελ 30.05.2011. Νη πξναλαθεξζείζεο εγθαηαζηάζεηο ζα ρξεζηκνπνηνχληαη απφ ηελ Δηαηξία γηα ηηο πξνπνλήζεηο θαη ηελ ελ γέλεη πξνεηνηκαζία ησλ πνδνζθαηξηθψλ ηκεκάησλ ηεο θαζψο θαη γηα ηελ ελ γέλεη νξγάλσζε θαη δηεμαγσγή ησλ πνδνζθαηξηθψλ αγψλσλ, αζιεηηθψλ δξαζηεξηνηήησλ ζηα πιαίζηα επίζεκσλ θαη θηιηθψλ εθδειψζεσλ. 10 Ζ Δηαηξία κε ηελ απφ 01.05.2007 ζχκβαζε κίζζσζεο είρε κηζζψζεη απφ ην εξαζηηερληθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν «Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο» ην γήπεδν «Απφζηνινο Ληθνιατδεο» απφ 01.06.2007 κέρξη ηελ 30.11.2009 γηα ηελ θάιπςε ησλ γεπεδηθψλ ηεο αλαγθψλ. 11 Γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2006-2007, ε Δηαηξία έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 08.08.2006 ζχκβαζε κίζζσζεο κε ην Ν.Α.Θ.Α., ε νπνία νινθιεξψζεθε κε ηε ιήμε ηεο ελ ιφγσ αγσληζηηθήο πεξηφδνπ. 12 Πηηο 29.07.2010, ε Δηαηξία πξνέβε ζηε ζχλαςε ζχκβαζεο κε ηελ εηαηξία ECON21 Α.Δ. γηα ηε ζπληήξεζε θαη αληηθαηάζηαζε ηνπ ριννηάπεηα θ.ά. ζην ζηάδην Ν.Α.Θ.Α. έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία ζεκεηψλεηαη φηη ην πξναλαθεξζέλ ηίκεκα ζα ζπκςεθηζζεί κε ηηο νηθνλνκηθέο ππνρξεψζεηο ηεο Δηαηξίαο πξνο ην Ν.Α.Θ.Α. 175

3.25.2. Ππκβάζεηο ζε Πρέζε κε πεξεζίεο πνζηήξημεο, Ξξνβνιήο θαη Γηαρείξηζεο Νη πιένλ ζεκαληηθέο ζπκβάζεηο ηεο Δηαηξίαο ζε ζρέζε κε ηε δηαθεκηζηηθή ηεο πξνβνιή θαη ηελ πξνψζεζε ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηεο είλαη: Ζ απφ 03.01.2010 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο κε ηελ εηαηξία ΣΗΝΛΡΑΗ ΔΙΙΑΠ Ξ & Ο Γάβαξε Α.Β.Δ.Δ. (εθεμήο ΣΗΝΛΡΑΗ) γηα ηε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ησλ πξντφλησλ θαη ππεξεζηψλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ (φπσο, ελδεηθηηθά, πξνβνιή ηεο co-branded θάξηαο Ξαλαζελατθφο VISA, πξνβνιή λέσλ ππεξεζηψλ, π.ρ. web TV, ή πξνψζεζε ησλ πξντφλησλ κε ην ζήκα ηνπ Ξαλαζελατθνχ ζε ζπλεξγαζία κε ηελ GREEN TEAM Α.Δ.) κε ηελ ηνπνζέηεζε δηαθεκηζηηθνχ πιηθνχ ζηα θαηά ηφπνπο θαηαζηήκαηα ησλ αληηπξνζψπσλ ηεο ΣΗΝΛΡΑΗ, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Ζ ζχκβαζε έιεμε ηελ 30.06.2010. Ζ ΣΗΝΛΡΑΗ έρεη ζπλάςεη θαη ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ βιέπε ελφηεηα 3.25.5 «Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ζ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο κε ηελ εηαηξία P.O. Trend A.E. (εθεμήο P.O. Trend) γηα ηελ πψιεζε απφ ηελ P.O. Trend θαη ηελ αγνξά απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζπγθεθξηκέλσλ ρεηκεξηλψλ θαη θαινθαηξηλψλ εηδψλ έλδπζεο θαη ππφδεζεο θαη αμεζνπάξ, κε ζθνπφ ηελ έλδπζε θαη ππφδεζε ηεο επαγγεικαηηθήο νκάδαο πνδνζθαίξνπ, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Ζ ζχκβαζε έιεμε ηελ 30.06.2009, θαη ππεγξάθε λέα ζχκβαζε κε ην ίδην πεξηερφκελν ηελ 01.07.2009, ε νπνία ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010 13. Ζ P.O. Trend έρεη ζπλάςεη θαη ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ Δηαηξία βιέπε ελφηεηα 3.25.5 «Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ζ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο κε ηελ εηαηξία EVERFOOD ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΞΑΟΝΣΖΠ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΥΛ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΗΓΥΛ ΓΗΑΡΟΝΦΖΠ ΡΔΣΛΝΓΛΥΠΗΑΠ ΘΑΗ ΔΘΞΑΗΓΔΠΔΥΠ (εθεμήο EVERFOOD) γηα ηελ παξνρή απφ ηελ EVERFOOD ζηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ππεξεζηψλ ηξνθνδνζίαο θαηά ηε δηάξθεηα ησλ εληφο έδξαο αγψλσλ ζην Ν.Α.Θ.Α. γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2008 2009, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Πηηο 01.07.2009 ππεγξάθε κεηαμχ ησλ κεξψλ λέα ζχκβαζε φπνπ ηξνπνπνηήζεθε κφλν ην νηθνλνκηθφ αληάιιαγκα γηα ηηο παξερφκελεο θαηά ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2009 2010 ππεξεζίεο. Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010 13. Ζ EVERFOOD έρεη ζπλάςεη θαη ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ Δηαηξία βιέπε ελφηεηα 3.25.5 «Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ζ απφ 07.04.2009 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο κε ηελ εηαηξία NETMED HELLAS ΑΛΥΛΚΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΠΛΓΟΝΚΖΡΗΘΖΠ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖΠ (εθεμήο NETMED) θαη ηελ εηαηξία Διιεληθή Δηαηξεία Ρειεπηθνηλσληψλ θαη Ρειεκαηηθψλ Δθαξκνγψλ Forthnet A.E. (εθεμήο FORTHNET) γηα ηελ παξαρψξεζε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηε NETMED ηνπ δηθαηψκαηνο ρξήζεο ηνπ ηζηνξηθνχ αξρείνπ «Ξαλαζελατθά Λέα» θαη ηνπ θσηνγξαθηθνχ πιηθνχ (εθεμήο Αξρεία) γηα ηε δεκηνπξγία θαη πξνβνιή ζπλνδεπηηθνχ πιηθνχ ζρεηηδφκελνπ κε ηνπο αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο θαηαβιεηέν ζε 3 ηζφπνζεο εηήζηεο δφζεηο. Ζ ζχκβαζε ιήγεη ζε 3 έηε, ήηνη κε ηελ ιήμε ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ ηνπ πξσηαζιήκαηνο ηεο ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑΠ ΠΛΔΡΑΗΟΗΠΚΝΠ ΞΔΟΗΝΟΗΠΚΔΛΖΠ ΔΘΛΖΠ 2011-2012. 13 Δθηφο εάλ παξαηαζεί ε αγσληζηηθή πεξίνδνο, νπφηε παξαηείλεηαη απηφκαηα θαη ε ηζρχο ηεο ζχκβαζεο κέρξη ηε ιήμε ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ, άλεπ πεξαηηέξσ νηθνλνκηθψλ ππνρξεψζεσλ ησλ ζπκβαιινκέλσλ. 176

Νη απφ 03.10.2008 θαη 20.08.2009 ζπκβάζεηο έξγνπ κε ηελ εηαηξία ΠΝΞΔΟΙΗΓΘ ΔΙΙΑΓΑ ΠΛΔΡΑΗΟΗΠΚΝΠ ΞΔΟΗΝΟΗΠΚΔΛΖΠ ΔΘΛΖΠ» (εθεμήο Super League) γηα ηελ εθηέιεζε εξγαζηψλ απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ βάζεη ηεο απφ 24.07.2008 ζχκβαζεο ρνξεγίαο κεηαμχ ηεο Super League θαη ηεο ΝΞΑΞ Α.Δ., έσο ηελ 31.10.2008 θαη 30.10.2009 αληίζηνηρα, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο γηα θάζε ζχκβαζε. 3.25.3. Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα Ππκβάζεηο πηζηψζεσο αλνηθηψλ (αιιειφρξεσλ) ινγαξηαζκψλ Ρελ 15.06.2010 ζπλήθζε ζχκβαζε πηζηψζεσο κε αλνηθηφ (αιιειφρξεν) ινγαξηαζκφ κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ., ε νπνία ηξνπνπνηήζεθε ηελ 17.08.2010, κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 16.500.000. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, πνζφ 3.000.000 ρξεζηκνπνηήζεθε γηα ηελ πιεξσκή δφζεο ζηελ πνδνζθαηξηθή νκάδα MARSEILLE γηα ηελ απφθηεζε ηνπ πνδνζθαηξηζηή Cisse, ιήμεσο 01.07.2010 γηα ηελ νπνία είρε εθδνζεί ηζφπνζε εγγπεηηθή απφ ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. θαη πνζφ 500.000 γηα ιεηηνπξγηθέο αλάγθεο. Δπίζεο, εθ ηνπ αλσηέξσ νξίνπ, ε Δηαηξία εληφο ηoπ Απγνχζηνπ 2010, έθαλε ρξήζε πνζνχ 3.669.700 γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθήο θαιήο εθηέιεζεο πξνο ηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ, ιήμεσο 31.12.2011, ε νπνία αληηθαηέζηεζε θαη ηελ εγγπεηηθή πνπ είρε εθδνζεί γηα ηνλ ίδην ζθνπφ απφ ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. Ρν ππφινηπν πνζφ 9.330.300 ζα δηαηεζεί γηα ηελ θάιπςε ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ ηεο Δηαηξίαο. Δπίζεο ζχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ηελ 09.07.2009 ζπλήθζε ζχκβαζε ελερχξαζεο θαηάζεζεο ηεο Δηαηξίαο σο εμαζθάιηζε γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθήο επηζηνιήο απφ ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ ππέξ ηεο Δ.Ρ.Δ.Σ. χςνπο 75.000 ιήμεσο ηελ 31.05.2011. Ζ Δηαηξία έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε πηζηψζεσο κε αλνηθηφ (αιιειφρξεν) ινγαξηαζκφ κε ηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ., θαη ηξνπνηεηηθέο πξάμεηο απηήο, κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 15.000.000 γηα ηελ εμππεξέηεζε ησλ αλαγθψλ ηεο. Πε ζπλέρεηα ηελ 28.01.2010, ηελ 14.01.2010 θαη ηελ 27.04.2010 ππεγξάθεζαλ ζπκβάζεηο εθρψξεζεο θαη ζχζηαζεο ελερχξνπ εθ κέξνπο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ππέξ ηεο Ρξάπεδαο επί ηεο απφ 07.05.2009 ζχκβαζεο κεηαμχ ησλ: Adidas (Δθρσξνχκελνο Νθεηιέηεο), Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη Green Team A.E. (Δθρσξνχκελε Πχκβαζε), επί ηεο απφ 01.07.2009 ζχκβαζεο κεηαμχ αθελφο ηεο ΝΡΔ θαη ηεο COSMOTE (Δθρσξνχκελνη Νθεηιέηεο) θαη αθεηέξνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ (Δθρσξνχκελε Πχκβαζε) θαη επί ηεο απφ 23.04.2009 εμσεηαηξηθήο ζπκθσλίαο κεηαμχ αθελφο ηεο Super League Hellas θαη άιισλ Ξ.Α.Δ. πνπ ζπκκεηέρνπλ ζε ζπκβάζεηο ζπιινγηθήο δηαρείξηζεο ηειενπηηθψλ δηθαησκάησλ θαη αθεηέξνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ζε εμαζθάιηζε θαη γηα ηελ εθηέιεζε ησλ ππνρξεψζεσλ πνπ απνξξένπλ απφ ηελ αλσηέξσ ζχκβαζε ρνξήγεζεο πίζησζεο ζε αλνηθηφ αιιειφρξεν ινγαξηαζκφ. Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, απφ ην πξναλαθεξζέλ φξην ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2010 γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ είρε θάλεη ρξήζε πνζνχ 7,63 εθαη., ην νπνίν είλαη κεησκέλν θαηά ην πνζφ ησλ 3,00 εθαη. ην νπνίν αθνξνχζε ηελ πξναλαθεξζείζα εγγπεηηθή (βιέπε αλσηέξσ ζρεηηθά κε ηελ πνδνζθαηξηθή νκάδα MARSEILLE) θαη θαηά ην πνζφ ησλ 3,63 εθαη. ην νπνίν αθνξνχζε εγγπεηηθή θαιήο εθηέιεζεο πξνο ηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ, ε νπνία έιεμε. Ζ ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 21.12.2009 ζχκβαζε ρξενιπηηθνχ δαλείνπ κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. χςνπο 125.000 γηα ηελ θάιπςε αλαγθψλ ηεο ζε θεθάιαην θίλεζεο. Ζ εμφθιεζε ηνπ δαλείνπ ζα γίλεη ζε 6 ζπλερείο εμακεληαίεο ρξενιπηηθέο δφζεηο θεθαιαίνπ εμ 20.833,33 ε θαζεκία, έσο ην 2012. Νη ηφθνη 177

ηνπ δαλείνπ επηδνηνχληαη απφ ηελ ΡΔΚΞΚΔ Α.Δ. απφ ηελ εθηακίεπζε ηνπ δαλείνπ θαη ηελ έλαξμε ηζρχνο ηεο πξάμεο εγγχεζεο θαη επηδφηεζεο θαη θαζ φιε ηε δηάξθεηα ηνπ δαλείνπ. Ζ επηδφηεζε ζα θαηαβάιιεηαη αλά εκεξνινγηαθφ εμάκελν, ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ε GREEN TEAM Α.Δ. ζα πιεξεί ηνπο φξνπο ηεο ζχκβαζεο. Ζ εηαηξία GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ζπλάςεη κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. ηελ απφ 22.08.2007 ζχκβαζε πηζηψζεσο κε αλνηθηφ (αιιειφρξεν) ινγαξηαζκφ πνζνχ 200.000. Πχκθσλα ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ην ελ ιφγσ φξην δηαηέζεθε γηα ηελ θάιπςε ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ. Πηηο 22.08.2007 ππεγξάθε ζχκβαζε ζχζηαζεο ελερχξνπ εθ κέξνπο ηεο GREEN TEAM Α.Δ. ππέξ ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. επί θάζε απαίηεζεο ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαηά ηεο εηαηξίαο, πνπ απνξξέεη απφ ηελ απφ 23.08.2006 ζχκβαζε παξνρήο ππεξεζηψλ εθθαζάξηζεο ειεθηξνληθψλ ζπλαιιαγψλ κέζσ θαξηψλ VISA & MASTERCARD φπσο ηζρχεη, πξνο εμαζθάιηζε θάζε απαίηεζεο ηεο ηξάπεδαο θαηά ηεο GREEN TEAM Α.Δ. πνπ απνξξέεη απφ ηελ απφ 22.08.2007 ζχκβαζε πηζηψζεσο κε αλνηθηφ (αιιειφρξεν) ινγαξηαζκφ. Ππκβάζεηο Έθδνζεο Ξηζησηηθψλ Θαξηψλ Ζ Δηαηξία ηελ 15.06.2007 έρεη ζπλάςεη ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. βάζεη ηεο νπνίαο ε Δηαηξία δηακεζνιαβεί ζηελ έθδνζε ηεο πηζησηηθήο θάξηαο κε ηελ επσλπκία «PANATHINAIKOS VISA». 3.25.4. Ππκβάζεηο Σξεκαηνδνηηθήο Κίζζσζεο Ζ Δηαηξία έρεη ζπλάςεη δπν ζπκβάζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο απηνθηλήησλ κε ηελ εηαηξία OLYMPIC ΔΚΞΝΟΗΘΔΠ ΘΑΗ ΡΝΟΗΠΡΗΘΔΠ ΔΞΗΣΔΗΟΖΠΔΗΠ Α.Δ. θαη κηα κε ηελ εηαηξία ΞΔΗΟΑΗΥΠ ΣΟΖΚΑΡΝΓΝΡΗΘΔΠ ΚΗΠΘΥΠΔΗΠ Α.Δ., νη νπνίεο ιήγνπλ ηελ 18.08.2011 θαη ηελ 17.09.2012 θαη ηελ 09.01.2012, αληίζηνηρα. Δπίζεο ε Δηαηξία έρεη ζπλάςεη ζχκβαζε ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο εμνπιηζκνχ γξαθείνπ θ.ά. κε ηελ εηαηξία ΞΔΗΟΑΗΥΠ ΣΟΖΚΑΡΝΓΝΡΗΘΔΠ ΚΗΠΘΥΠΔΗΠ Α.Δ., ε νπνία ιήγεη ην 2012. Ζ Δηαηξία έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 11.11.2009 ζχκβαζε ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο εμνπιηζκνχ γεπέδνπ θ.ά. κε ηελ εηαηξία MARFIN ΣΟΖΚΑΡΝΓΝΡΗΘΔΠ ΚΗΠΘΥΠΔΗΠ Α.Δ., ε νπνία έρεη 5εηή δηάξθεηα, αξρήο γελνκέλεο απφ ηελ εκεξνκελία εμφθιεζεο ηνπ ηηκνινγίνπ αγνξάο ηνπ εμνπιηζκνχ (κηζζίσλ) απφ ηε MARFIN ΣΟΖΚΑΡΝΓΝΡΗΘΔΠ ΚΗΠΘΥΠΔΗΠ Α.Δ. Δπίζεο, ε ζπγαηξηθή εηαηξία GREEN TEAM A.E. έρεη ζπλάςεη ηελ απφ 13.03.2009 ζχκβαζε καθξνρξφληαο ππνκίζζσζεο απηνθηλήηνπ κε ηελ εηαηξία AUTO LEASE Α.Δ., ε νπνία ιήγεη ηέζζεξα (4) έηε κεηά ηελ παξάδνζε ηνπ απηνθηλήηνπ θαη νη απαηηήζεηο ηεο νπνίαο ζηε ζπλέρεηα εθρσξήζεθαλ ζηελ εηαηξία ALFA LEASING A.E. 3.25.5. Ππκβάζεηο Σνξεγηψλ θαη Δπίζεκσλ πνζηεξηθηψλ Ζ Δηαηξία γηα θάζε αγσληζηηθή πεξίνδν εμαζθαιίδεη ρνξεγίεο απφ δηάθνξεο εηαηξίεο πνπ ιακβάλνπλ ηνλ ηίηιν ηνπ «Δπίζεκνο Σνξεγφο» ή ζπλαθψλ ραξαθηεξηζκψλ έλαληη άκεζεο θαη έκκεζεο επηθνηλσληαθήο πξνβνιήο ηνπο ζηα ΚΚΔ, ηνπ δηθαηψκαηνο λα ρξεζηκνπνηνχλ ηελ νλνκαζία «Δπίζεκνο Σνξεγφο» ή ζπλαθψλ ραξαθηεξηζκψλ», ηελ πξνβνιή ηνπο ζε δηαθεκηζηηθέο πηλαθίδεο θαη ινηπέο δηαθεκηζηηθέο ελέξγεηεο, ηελ παξνρή εηζηηεξίσλ ζε αγψλεο ηεο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θ.ιπ. Ρν πνζφ ηεο ρνξεγίαο 178

πνηθίιιεη. Νη πιένλ ζεκαληηθέο ζπκβάζεηο ρνξεγίεο ηεο ηειεπηαίαο δηεηίαο (ε δηάξθεηα νξηζκέλσλ εθηείλεηαη κέρξη θαη ηελ πεξίνδν 2013-2014) είλαη νη εμήο: Ζ απφ 10.08.2006 ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ ΔΙΙΖΛΗΘΖ ΟΑΓΗΝΦΥΛΗΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. (εθεμήο ή ε «ΔΟΡ») θαη ε αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηεο ΔΟΡ ζε «Δπίζεκν Σνξεγφ Δπηθνηλσλίαο ηεο ΞΑΔ Ξαλαζελατθφο γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2007 2008 θαη 2008-2009» θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο ΔΟΡ, πξαγκαηνπνηνχκελε κε ρνξεγηθέο παξνρέο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Δηαηξίαο γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν Διιάδνο ησλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2007 2008 θαη 2008 2009, έλαληη ρνξεγεθήο παξνρήο. Ζ δηάξθεηα ηεο ζχκβαζεο νξίζηεθε δηεηήο θαη έιεμε ζην ηέινο ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2008 2009. Δπίζεο, νη απφ 25.07.2008 θαη 30.07.2008 ζπκβάζεηο ρνξεγίαο κεηαμχ ησλ αλσηέξσ γηα ηελ αλαθήξπμε ηεο ΔΟΡ ζε «Δπίζεκν Σνξεγφ ηεο ΞΑΔ Ξαλαζελατθφο γηα ηνλ Αγψλα ηνπ Β θαη Γ Ξξνθξηκαηηθνχ Γχξνπ U.E.F.A. Champions League 2008 2009» θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο ΔΟΡ, πξαγκαηνπνηνχκελε κε ρνξεγηθέο παξνρέο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο αγψλεο γηα ην Β θαη ην Γ Ξξνθξηκαηηθφ Γχξν U.E.F.A. Champions League 2008 2009, πνπ δηεμήρζεζαλ ηελ 30.07.2008 θαη ηελ 26.08.2008, έλαληη ακνηβήο θαη ε απφ 30.05.2008 ζχκβαζε ρνξεγίαο ηζφπνζνπ νηθνλνκηθνχ αληαιιάγκαηνο θαη φκνηνπ πεξηερνκέλνπ, αθνξψζα ηνλ αγψλα ηνπ Γ Ξξνθξηκαηηθνχ Γχξνπ U.E.F.A. Champions League 2008 2009. Ζ απφ 01.07.2007 ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηε ΛΔΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. (εθεμήο ή «STAR CHANNEL») σο «Δπίζεκνπ Σνξεγνχ ησλ Δνξηαζηηθψλ Δθδειψζεσλ γηα ηα 100 ρξφληα ηνπ Ξαλαζελατθνχ» θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηνπ STAR CHANNEL, πνπ ζα πξαγκαηνπνηεζεί κε ρνξεγηθέο παξνρέο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, κε δηάξθεηα απφ 01.07.2007 31.12.2008 έλαληη χςνπο βαζηθήο ρνξεγηθήο παξνρήο ζπλνιηθά 3.300.000 πιένλ Φ.Ξ.Α. Δπηπιένλ ε ελ ιφγσ ζχκβαζε αθνξά ηελ πψιεζε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζην STAR CHANNEL 120 θαξηψλ δηαξθείαο γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2007 2008 θαη ηελ παξαρψξεζε ζην STAR CHANNEL πιήξνπο θαη απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο απεπζείαο ηειενπηηθήο κεηάδνζεο ησλ ηεζζάξσλ (4) πξψησλ αγψλσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηνπ θππέιινπ U.E.F.A. θαηά ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2007 2008 14, έλαληη ακνηβήο. Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε έιεμε ηελ 31.12.2008. Ζ απφ 30.05.2007 ζχκβαζε κε ηελ ADIDAS HELLAS A.E. (εθεμήο ε ADIDAS) δηα ηεο νπνίαο ε πξναλαθεξζείζα γηα ην δηάζηεκα απφ 01.07.2007 έσο 30.06.2009 απνθηά ην δηθαίσκα ρξήζεο ηνπ νλφκαηνο θαη ησλ ζεκάησλ θαη ινγνηχπσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηε δηαθήκηζε ησλ πξντφλησλ ηεο Adidas, κε ηελ ηαπηφρξνλε πξνβνιή ηεο σο ρνξεγνχ θαη επίζεκνπ πξνκεζεπηή αζιεηηθνχ πιηθνχ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαη ην δηθαίσκα απνθιεηζηηθήο πξνκήζεηαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ κε πξντφληα θαη είδε ηεο adidas, έλαληη βαζηθήο ρνξεγηθήο παξνρήο. Δπηπιένλ πξνβιέπεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. Ζ Δηαηξία παξέρεη ζηελ ADIDAS HELLAS A.E. κε απνθιεηζηηθφ δηθαίσκα ρνλδξηθήο δηάζεζεο ησλ αζιεηηθψλ ηεο πξντφλησλ πνπ θέξνπλ ην ζήκα ηεο Δηαηξίαο κέζσ ηνπ δηθηχνπ δηαλνκήο ηεο ADIDAS HELLAS A.E. έλαληη δηθαησκάησλ (royalties). Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε έρεη ιήμεη. Ζ απφ 01.07.2007 ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ EVERFOOD ΑΛΥΛΚΝΠ ΔΚΞΝΟΗΘΖ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΞΑΟΝΣΖΠ ΜΔΛΝΓΝΣΔΗΑΘΥΛ ΞΖΟΔΠΗΥΛ ΘΑΗ ΔΗΓΥΛ ΓΗΑΡΟΝΦΖΠ 14 Κε ηελ απφ 02.10.2007 ζχκβαζε κεηαμχ ηνπ STAR CHANNEL θαη ηεο ΔΟΡ ην STAR CHANNEL παξαρψξεζε ην ηνπ δηθαίσκα ηεο απεπζείαο ηειενπηηθήο κεηάδνζεο ησλ ηξηψλ (3) πξψησλ αζιεηηθψλ αγψλσλ ηεο ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ πιήξνπο δηάξθεηαο, εληφο γεπέδνπ, πνπ δηεμήρζεζαλ ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2007-2008 ζην πιαίζην ηνπ Θππέιινπ UEFA. 179

ΡΔΣΛΝΓΛΥΠΗΑΠ ΘΑΗ ΔΘΞΑΗΓΔΠΔΥΠ γηα ηελ αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηεο EVERFOOD ζε «πνζηεξηθηή ηεο ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2009 2010» θαη ηε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο EVERFOOD, πξαγκαηνπνηνχκελε κε ρνξεγηθέο παξνρέο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Δηαηξίαο γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν ηεο Διιάδαο ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2009 2010, έλαληη ρνξεγηθνχ αληαιιάγκαηνο. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010 13. Πεκεηψλεηαη φηη κεηαμχ ησλ κεξψλ έρεη ζπλαθζεί ε απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο (βιέπε ελφηεηα 3.25.2 «Ππκβάζεηο ζε Πρέζε κε πεξεζίεο πνζηήξημεο, Ξξνβνιήο θαη Γηαρείξηζεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ απφ 01.07.2008 ζχκβαζε ρνξεγίαο 15 κε ηνλ ΝΡΔ θαη ηελ COSMOTE θαη αλαθήξπμε ηνπ ΝΡΔ θαη ηεο COSMOTE ζε «Δπίζεκνπο Σνξεγνχο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ Ξαλαζελατθφο γηα ηελ πνδνζθαηξηθή ρξνληά 2008 2009» θαη ε θαη απφιπηε πξνηεξαηφηεηα, έλαληη ηπρφλ ηξίησλ ρνξεγψλ, πξνβνιή θαη δηαθήκηζε ησλ επίζεκσλ απηψλ ρνξεγψλ θαηά ηε δηάξθεηα ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2008 2009, έλαληη ακνηβήο. Δπηπιένλ πεξηιακβάλεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. Δπίζεο γηα ηελ ηειενπηηθή αλακεηάδνζε ησλ αγψλσλ πξσηαζιήκαηνο εληφο έδξαο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2008 2009 απφ ειεχζεξν, κε ζπλδξνκεηηθφ θαλάιη παλειιήληαο εκβέιεηαο, ν ΝΡΔ θαη ε COSMOTE θαηαβάιινπλ γηα θάζε αγψλα επηπιένλ ακνηβή γηα θάζε αλακεηάδνζε. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2009 θαη πεξηιακβάλεη φιε ηε δηάξθεηα ηεο πνδνζθαηξηθήο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2008-2009 (απφ 01.07.2008 έσο 30.06.2009). Ζ απφ 01.10.2008 ζχκβαζε ρνξεγίαο 16 κε ηελ ΣΗΝΛΡΑΗ ΔΙΙΑΠ Ξ & Ο Γάβαξε Α.Β.Δ.Δ. γηα ηε αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηεο ΣΗΝΛΡΑΗ ζε «Δπίζεκν πνζηεξηθηή ηεο ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2008 2009 & 2009 2010» θαη ηε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο ΣΗΝΛΡΑΗ, πνπ ζα πξαγκαηνπνηεζεί κε ρνξεγηθέο παξνρέο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν ηεο Διιάδαο, θαζψο θαη ζηνπο θηιηθνχο αγψλεο, ησλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2008 2009 θαη 2009 2010. Αληί θαηαβνιήο ρξεκάησλ ζπκθσλείηαη ε δπλαηφηεηα παξνρήο ζε είδνο, ε νπνία ζπλίζηαηαη ζε κηζζψζεηο απηνθηλήησλ ηεο ΣΗΝΛΡΑΗ, ηζφπνζεο ζπλνιηθήο αμίαο. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010. Πεκεηψλεηαη φηη κεηαμχ ησλ κεξψλ έρεη ζπλαθζεί ε απφ 03.01.2010 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο (βιέπε ελφηεηα 3.25.2 «Ππκβάζεηο ζε Πρέζε κε πεξεζίεο πνζηήξημεο, Ξξνβνιήο θαη Γηαρείξηζεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ απφ 07.05.2009 ζχκβαζε κεηαμχ ησλ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, GREEN TEAM Α.Δ. θαη ADIDAS HELLAS A.E. δηα ηεο νπνίαο αλαθεξχζζεηαη απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ε Adidas ζε «Δπίζεκν Ξξνκεζεπηή Αζιεηηθνχ ιηθνχ ηεο επαγγεικαηηθήο πνδνζθαηξηθήο νκάδαο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ» απφ ηελ 01.07.2009 έσο ηελ 30.06.2014 θαη παξέρεηαη ην δηθαίσκα ρξήζεο ησλ επσλπκηψλ «Σνξεγφο Αζιεηηθνχ ιηθνχ», «Δπίζεκνο Ξξνκεζεπηήο Αζιεηηθνχ Δμνπιηζκνχ», «Δπίζεκνο Ξξνκεζεπηήο», «Σνξεγφο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ», «Ρερληθφο Σνξεγφο», «Απνθιεηζηηθφο Δπίζεκνο Ξξνκεζεπηήο Αζιεηηθνχ ιηθνχ», «Δπίζεκνο Σνξεγφο ΞΑΔ ΞΑΝ θαη Αζιεηηθνχ Δμνπιηζκνχ» ή παξφκνησλ εθδνρψλ ζε νπνηνδήπνηε κέζν επηθνηλσλίαο ζε ζρέζε κε ηελ πξνψζεζε θαη δηαθήκηζε ηεο ADIDAS HELLAS A.E. Δπηπιένλ, αλαηίζεηαη ε παξαγσγή, πξνκήζεηα, πξνψζεζε θαη δηάζεζε ησλ πξντφλησλ 15 Πχκθσλα κε ηε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο, ε Δηαηξία είρε ζπλάςεη ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηνλ ΝΡΔ θαη ηελ COSMOTE γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2006-2007 θαη 2007-2008, έλαληη βαζηθήο ρνξεγηθήο παξνρήο θαη επηπιένλ ρνξεγηθήο παξνρήο (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. 16 Πεκεηψλεηαη φηη πέξα απφ ηελ ελ ιφγσ ζχκβαζε ε Δηαηξία έρεη ζπλάςεη δπν ζπκβάζεηο δηαθεκηζηηθήο πξνβνιήο νη νπνίεο εθηείλνληαη κέρξη ηελ 30.06.2010. 180

ηεο, θαζψο θαη ε παξαρψξεζε απφ ηελ GREEN TEAM Α.Δ. ηεο άδεηαο ρξήζεο ησλ δεισηηθψλ ηαπηφηεηαο ηεο Δηαηξίαο γηα ηελ παξαγσγή θαη δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ησλ πξντφλησλ θαη ηελ παξνρή ησλ ππεξεζηψλ δηαθήκηζεο θαη πξνβνιήο κέζσ ησλ παξερφκελσλ δηθαησκάησλ ρνξεγηθήο πξνβνιήο θαη ησλ δηάθνξσλ δξαζηεξηνηήησλ, έλαληη βαζηθήο ρνξεγηθήο παξνρήο. Δπηπιένλ πξνβιέπεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. Ξέξαλ ησλ αλσηέξσ ε ADIDAS HELLAS A.E. ζα θαιχςεη ηα έμνδα φισλ ησλ δηνξγαλσζέλησλ δξαζηεξηνηήησλ πξνψζεζεο, κέρξη ελφο ζπγθεθξηκέλνπ πνζνχ γηα θάζε ζπκβαηηθφ έηνο. Δπίζεο, κεηαμχ άιισλ, ε ADIDAS HELLAS A.E. ζα θαηαβάιιεη αλά ζπκβαηηθφ έηνο ζηελ GREEN TEAM Α.Δ. δηθαηψκαηα εθκεηάιιεπζεο (royalties). Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2014, εθηφο εάλ ε δηεμαγσγή νπνηαζδήπνηε απφ ηηο επίζεκεο δηνξγαλψζεηο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρεη ε νκάδα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ παξαηαζεί πέξαλ ηεο εκεξνκελίαο απηήο, νπφηε παξαηείλεηαη απηφκαηα θαη ε ηζρχο ηεο ζχκβαζεο κέρξη ηε ιήμε ηεο δηνξγάλσζεο, άλεπ ππνρξέσζεο θαηαβνιήο απφ ηελ ADIDAS HELLAS A.E. επηπιένλ αληαιιάγκαηνο. Δπίζεο, κεηαμχ άιισλ, ζηελ πεξίπησζε παξαρψξεζεο απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ θαηαζηήκαηνο εληφο ηνπ λένπ γεπέδνπ, πξνβιέπεηαη θαηαβνιή ζε απηήλ εηήζηαο ακνηβήο θαζψο θαη δηεμαγσγή πξνσζεηηθψλ ελεξγεηψλ ηνπ λένπ γεπέδνπ έλαληη εηήζηαο ακνηβήο, γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2011 2012, 2012 2013 θαη 2013 2014. Πηελ σο άλσ πεξίπησζε, θαηαβνιή ζηελ GREEN TEAM Α.Δ. δηθαησκάησλ εθκεηάιιεπζεο, γηα θάζε αγσληζηηθή πεξίνδν 2011 2012, 2012 2013 θαη 2013-2014. Ζ απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ρνξεγίαο ηεο P.O. Trend A.E. θαη ε αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηεο P.O. Trend ζε «Δπίζεκν πνζηεξηθηή ηεο ΞΑΔ Ξαλαζελατθφο γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2009 2010» θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο P.O. Trend, πξαγκαηνπνηνχκελε κε ηηο δηαθεκηζηηθέο ελέξγεηεο ηεο Δηαηξίαο, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν ηεο Διιάδαο ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2009 2010. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010 13. Πεκεηψλεηαη φηη κεηαμχ ησλ κεξψλ έρεη ζπλαθζεί θαη ε απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ζπλεξγαζίαο (βιέπε ελφηεηα 3.25.2 «Ππκβάζεηο ζε Πρέζε κε πεξεζίεο πνζηήξημεο, Ξξνβνιήο θαη Γηαρείξηζεο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Ζ απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ρνξεγίαο 17 κε ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. κε ηελ νπνία ε Ρξάπεδα απνθηά ην δηθαίσκα λα ρξεζηκνπνηεί ηνλ ηίηιν «Γηαθεθξηκέλνο Σνξεγφο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ γηα ηηο Αγσληζηηθέο Ξεξηφδνπο 2009-2010 θαη 2010-2011» θαη θάζε άιινπ ζπλαθνχο ραξαθηεξηζκνχ θαηφπηλ εγθξίζεσο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ε δε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ αλαιακβάλεη ηελ ππνρξέσζε λα πξαγκαηνπνηήζεη ρνξεγηθέο παξνρέο θαηφπηλ εγθξίζεσο ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. σο πξνο ηε ρξήζε θαη πξνβνιή ηνπ ινγνηχπνπ ηεο. Νη ελ ιφγσ ρνξεγηθέο παξνρέο αθνξνχλ απνθιεηζηηθά ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο γηα ην Ξξσηάζιεκα Διιάδνο θαη γηα ην Θχπειιν Διιάδνο ησλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2009-2010 θαη 2010-2011 νη νπνίνη ζα δηεμαρζνχλ ζην Ν.Α.Θ.Α. θαη ζηηο εγθαηαζηάζεηο ηεο Ξαηαλίαο θαζψο θαη ηηο ζπλεληεχμεηο ηχπνπ πνπ πξνβιέπνληαη ζηνπο φξνπο ηεο ζχκβαζεο θ.ιπ. Ζ ζπλνιηθή παξνρή αλέξρεηαη ζε 1.400.000 ( 700.000 αλά έηνο) θαη ινηπψλ λφκηκσλ επηβαξχλζεσλ. Δπηπιένλ πεξηιακβάλεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα ηελ θαηάθηεζε Ξξσηαζιήκαηνο Διιάδνο. Ζ ζχκβαζε ιήγεη ηελ 30.06.2011 θαη πεξηιακβάλεη ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2009-2010 θαη 2010-2011 κε ηηο αλάινγεο παξαηάζεηο πνπ ζα ζπλεπάγεηαη ηπρφλ παξάηαζε ή πξνζσξηλή δηαθνπή ησλ πεξηφδσλ απηψλ. 17 Ζ Δηαηξία είρε ζπλάςεη ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. χςνπο βαζηθήο ρνξεγηθήο παξνρήο ζπλνιηθά 500.000 γηα θάζε αγσληζηηθή πεξίνδν απφ ηελ πεξίνδν 2004-2005 κέρξη θαη ηελ πεξίνδν 2008-2009 θαη επηπιένλ ρνξεγηθήο παξνρήο (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. 181

Ζ απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ρνξεγίαο κε ηελ ΝΡΔ θαη ηελ COSMOTE θαη αλαθήξπμε ηνπ ΝΡΔ θαη ηεο COSMOTE ζε «Κεγάινπο Σνξεγνχο ηεο ΞΑΔ ΞΑΝ Ξαλαζελατθφο γηα ηηο πνδνζθαηξηθέο ρξνληέο 2009 2010 θαη 2010-2011» θαη ε θαη απφιπηε πξνηεξαηφηεηα, έλαληη ηπρφλ ηξίησλ ρνξεγψλ, πξνβνιή θαη δηαθήκηζε ησλ κεγάισλ απηψλ ρνξεγψλ θαηά ηε δηάξθεηα ησλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2009 2010 θαη 2010 2011. Δπηπιένλ ηεο ρνξεγεθήο παξνρήο πεξηιακβάλεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο. Βάζε ηεο ζχκβαζεο ρνξεγίαο ε δηνξγάλσζε απφ ηελ COSMOTE δξαζηεξηνηήησλ πξνψζεζεο ησλ πξντφλησλ θαη ππεξεζηψλ ηεο ζπλεπάγεηαη ηελ πξφζζεηε θαηαβνιή ηηκήκαηνο. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2011 θαη πεξηιακβάλεη φιε ηε δηάξθεηα ησλ πνδνζθαηξηθψλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2009-2010 (απφ 01.07.2009 έσο 30.06.2010) θαη 2010-2011 (απφ 01.07.2010 έσο 30.06.2011) εθηφο εάλ ηξνπνπνηεζεί ή παξαηαζεί ε ιήμε ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2010-2011 απφ ηηο δηνξγαλψηξηεο εζληθέο ή δηεζλείο αξρέο. Νη απφ 01.10.2007, 01.10.2008 θαη 01.07.2009 ζπκβάζεηο ρνξεγίαο κε ηελ Coca Cola Διιεληθή Δηαηξεία Δκθηαιψζεσο Α.Δ. (εθεμήο Coca Cola) θαη ε αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηνπ παξαγφκελνπ απφ ηελ Coca Cola πξντφληνο Powerade ζε «Δπίζεκν Αζιεηηθφ Ξνηφ ηεο ΞΑΔ Ξαλαζελατθφο» γηα ηηο αγσληζηηθέο πεξηφδνπο 2007 2008, 2008-2009 θαη 2009-2010, αληίζηνηρα, θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ησλ πξντφλησλ/ππεξεζηψλ ηεο Coca Cola κέζα απφ ηηο αζιεηηθέο δξαζηεξηφηεηεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, κέζσ ησλ ρνξεγηθψλ παξνρψλ απφ ηελ Δηαηξία, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν ηεο Διιάδαο, θαζψο θαη ηηο ζπλεληεχμεηο ηχπνπ ησλ ελ ιφγσ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ. Νη δχν πξψηεο ζπκβάζεηο έιεμαλ ηελ 30.06.2008 θαη 30.06.2009 αληίζηνηρα, ελψ ε απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ιήγεη ηελ 30.06.2010 13. Ζ απφ 01.07.2009 ζχκβαζε ρνξεγίαο ηεο ΠΝΛ ΔΙΙΑΠ Α.Δ.Δ. (εθεμήο Πφλπ) θαη ε αλαθήξπμε απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ηεο Πφλπ ζε «Σνξεγφ ηεο ΞΑΔ Ξαλαζελατθφο γηα ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2009 2010» θαη ε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο Πφλπ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν ζηνπο εληφο έδξαο αγψλεο ηεο Ξ.Α.Δ. γηα ην πξσηάζιεκα θαη θχπειιν ηεο Διιάδαο ηεο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ 2009 2010. Δπηπιένλ ηεο ρνξεγεθήο παξνρήο πξνβιέπεηαη ρνξεγηθή παξνρή (πξηκ) γηα εηδηθέο δηαθξίζεηο ηεο νκάδαο (θαηάθηεζε Ξξσηαζιήκαηνο, Θππέιινπ Διιάδνο). Ζ ζχκβαζε ηζρχεη έσο ηελ 30.06.2010 13. 3.25.6. Ππκβάζεηο Ξαξαρψξεζεο Ρειενπηηθψλ Γηθαησκάησλ Ρελ απφ 10.08.2006 ζχκβαζε κε ηελ ΔΙΙΖΛΗΘΖ ΟΑΓΗΝΦΥΛΗΑ ΡΖΙΔΝΟΑΠΖ Α.Δ. (εθεμήο ε ΔΟΡ) δηεηνχο δηάξθεηαο γηα ηελ παξαρψξεζε ηνπ πιήξνπο θαη απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο ηεο απεπζείαο ηειενπηηθήο κεηάδνζεο ησλ αγψλσλ Ξξσηαζιήκαηνο Α Δζληθήο Θαηεγνξίαο (κεηάδνζε εληφο Διιάδαο) θαη ησλ θηιηθψλ παηρληδηψλ (κεηάδνζε ζε φιεο ηηο πεξηνρέο πνπ εθπέκπεη ε ΔΟΡ, ζηελ Διιάδα θαη ζην Δμσηεξηθφ πιελ ηεο Αζίαο, ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ε Ξ.Α.Δ. είρε ηα δηθαηψκαηα κεηάδνζεο ησλ σο άλσ εθηφο έδξαο θηιηθψλ παηρληδηψλ ηεο νκάδαο ηεο Δηαηξίαο ζην πιαίζην ησλ αγσληζηηθψλ πεξηφδσλ 2007 2008 θαη 2008 2009 κέζσ ηνπ ηειενπηηθνχ ηεο δηθηχνπ (ΔΡ-1, ΛΔΡ, ΔΟΡ-3, θαη ησλ ςεθηαθψλ θαλαιηψλ), εληφο Διιάδαο, ηνπ κε απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο ξαδηνθσληθήο κεηάδνζεο ησλ αλσηέξσ αγψλσλ (κέζσ ηνπ ξαδηνθσληθνχ ηεο δηθηχνπ (ΔΟΑ-1, ΔΟΑ ΠΞΝΟ, ΘΝΠΚΝΠ, ζηελ Διιάδα θαη ζην εμσηεξηθφ), ησλ απνθιεηζηηθψλ δνξπθνξηθψλ δηθαησκάησλ ησλ αλσηέξσ αγψλσλ θαη ηνπ δηθαηψκαηνο εθκεηάιιεπζεο ησλ αγψλσλ (δηθαίσκα καγλεηνζθφπεζεο θαη κειινληηθήο επαλάιεςεο ηεο κεηάδνζεο, 182

δηθαίσκα κεηάδνζεο ζηηγκηφηππσλ θαη απνζπαζκάησλ απηψλ θ.ιπ.) έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε έρεη ιήμεη. Νη απφ 25.07.2008, 30.07.2008 ζπκβάζεηο κε ηελ ΔΟΡ γηα ηελ παξαρψξεζε ηνπ πιήξνπο θαη απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο ηεο ξαδηνηειενπηηθήο κεηάδνζεο ησλ αγψλσλ θαζψο θαη ησλ ζηηγκηνηχπσλ απηψλ, πνπ δηεμήρζε ζηα πιαίζηα ηνπ Β θαη Γ Ξξνθξηκαηηθψλ Γχξσλ ηνπ U.E.F.A. Champions League 2008-2009, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Νη ελ ιφγσ ζπκβάζεηο έρνπλ ιήμεη. Δπίζεο, ε απφ 01.07.2009 ζχκβαζε γηα ηελ παξαρψξεζε ηνπ πιήξνπο θαη απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο ηεο ξαδηνηειενπηηθήο κεηάδνζεο αγψλσλ φπσο απηνί πεξηγξάθνληαη ζηελ ελ ιφγσ ζχκβαζε, κε ηηο εμαηξέζεηο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ ελ ιφγσ ζχκβαζε, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Πεκεηψλεηαη φηη ε Super League ζπκβάιιεηαη απφ θνηλνχ ή γηα ινγαξηαζκφ ησλ Ξ.Α.Δ. (κεηαμχ ησλ νπνίσλ θαη ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ), δπλάκεη αδεηψλ απνθιεηζηηθήο παξαρψξεζεο δηθαησκάησλ ηνπ άξζξνπ 84 παξ. 1 ηνπ Λ. 2725/1999, κε ζπγθεθξηκέλεο εηαηξίεο γηα ηελ παξαρψξεζε ησλ δηθαησκάησλ κεηάδνζεο ησλ αγψλσλ ηνπ Ξξσηαζιήκαηνο ηεο Α Δζληθήο ησλ ελ ιφγσ Ξ.Α.Δ. ζε Διιάδα, Θχπξν θαη Δμσηεξηθφ. 3.25.7. Ππκβάζεηο πνκίζζσζεο Σψξσλ απφ Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο Ζ απφ 05.02.2009 ζπλεξγαζία κε ηελ εηαηξία SPORTVISION A.E. κε ηελ νπνία παξαρσξείηαη ην απνθιεηζηηθφ δηθαίσκα εθκεηάιιεπζεο ησλ δηαθεκηζηηθψλ ρψξσλ ηνπ Πηαδίνπ ηνπ Ν.Α.Θ.Α. ήηνη ησλ ηειενπηηθψλ θαη κε ηειενπηηθψλ δηαθεκηζηηθψλ πηλαθίδσλ φπσο απηέο πξνζδηνξίδνληαη εηδηθφηεξα ζηε ζχκβαζε, έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο θαηαβιεηέν ζε 3 δφζεηο. Θαηά ηελ εκεξνκελία θαηαβνιήο ηεο πξψηεο δφζεο, ήηνη ηελ 02.11.2009, ε SPORTVISION ζα πξνζθνκίζεη εγγπεηηθή επηζηνιή. Ζ δηάξθεηα ηεο ζχκβαζεο είλαη ηξηεηήο απφ ηελ 01.06.2009 θαη ιήγεη ηελ 30.06.2012 κε ην ηέινο ηεο νηθείαο αγσληζηηθήο πεξηφδνπ. Ζ ελ ιφγσ ζχκβαζε ηξνπνπνηήζεθε κε ην απφ 28.08.2009 ηδησηηθφ ζπκθσλεηηθφ δπλάκεη ηνπ νπνίνπ ε SPORTVISION αλέιαβε ηελ ππνρξέσζε λα πξνβεί ζηε δηαθεκηζηηθή πξνβνιή ηεο εηαηξίαο COSMOTE θαηά ηελ αγσληζηηθή πεξίνδν 2009 2010 έλαληη θαηαβνιήο εθ κέξνπο ηεο Δηαηξίαο ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Ζ απφ 07.09.2009 ζπλεξγαζία κε ηελ εηαηξία SPORTVISION A.E. ζηελ νπνία έρεη παξαρσξεζεί 18 απφ ηελ Δηαηξία ην δηθαίσκα εθκεηάιιεπζεο ηνπ ρψξνπ ηεο Α θαη Β ζεηξάο ηεο ηειενπηηθήο πιεπξάο ηνπ Ν.Α.Θ.Α. πνπ βξίζθεηαη πεξηκεηξηθά ηνπ αγσληζηηθνχ ρψξνπ ζε ζρήκα (Ξ) έλαληη ζπκβαηηθνχ ηηκήκαηνο. Ζ παξαρψξεζε αθνξά αγψλεο πνπ ζα πξαγκαηνπνηεζνχλ ζηα πιαίζηα ηνπ Θππέιινπ U.E.F.A. EUROPA LEAGUE 2009-2010 ήηνη ηελ 17.09.2009, ηελ 22.10.2009 θαη ηελ 16.12.2009 ή νπνηεδήπνηε νξηζηνχλ απηήο δηεμαγσγή απφ ηελ αξκφδηα Γηνξγαλψηξηα Αξρή. 3.25.8. Ππκβάζεηο Απνθιεηζηηθήο Γηαλνκήο ηεο GREEN TEAM Α.Δ. Ζ GREEN TEAM Α.Δ. έρεη ππνγξάςεη ηελ απφ 15.07.2009 ζχκβαζε απνθιεηζηηθήο δηαλνκήο κε ηελ εηαηξία ΗΑΠΥΛ ΘΑΗ ΘΗΚΥΛ ΙΝΚΗΓΖΠ Ν.Δ. γηα ηελ παξαρψξεζε απφ ηελ GREEN TEAM Α.Δ. ζηελ εηαηξία αθελφο ηνπ δηθαηψκαηνο λα εηζάγεη, πσιεί θαη δηαλέκεη ηα πξντφληα πνπ θέξνπλ ηα ζήκαηα ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ζηηο αθφινπζεο γεσγξαθηθέο πεξηνρέο, 18 Ζ Δηαηξία πξνέβε ζηελ ππνγξαθή ηεο ελ ιφγσ ζχκβαζεο ππνκίζζσζεο δπλάκεη ηεο αλσηέξσ αλαθεξφκελεο ζχκβαζεο κίζζσζεο ηνπ γεπέδνπ «Ν.Α.Θ.Α» (βιέπε ελφηεηα 3.25.1 «Ππκβάζεηο ζε ζρέζε κε Αζιεηηθέο Δγθαηαζηάζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ) ζε ζπλδπαζκφ κε ηελ παξ. 1 ηνπ άξζξνπ 56 ηνπ Λ. 2725/1999 ζχκθσλα κε ην νπνίν έρεη ην απνθιεηζηηθφ δηθαίσκα εθκεηάιιεπζεο ησλ πάζεο θχζεσο δηαθεκηζηηθψλ ρψξσλ ηνπ γπκλαζηεξίνπ ή απηήο αζιεηηθήο εγθαηάζηαζεο. 183

ήηνη ζηηο Ζλσκέλεο Ξνιηηείεο Ακεξηθήο, ζηελ Απζηξαιία, ζηελ Θχπξν, ζηε Γεξκαλία θαη ζηελ Αγγιία), θαη αθεηέξνπ ηεο πξνζσπηθήο, κε απνθιεηζηηθήο θαη κε κεηαβηβάζηκεο άδεηαο ρξήζεο ησλ εκπνξηθψλ ζεκάησλ/δηαθξηηηθψλ γλσξηζκάησλ ηεο Δηαηξίαο, πνπ εκθαλίδνληαη επί ησλ πσινχκελσλ πξντφλησλ, απνθιεηζηηθά θαη κφλν γηα ηελ πξνψζεζε ησλ πσιήζεσλ θαη ηε δηαθήκηζε ησλ πξντφλησλ ζηηο αλσηέξσ πεξηνρέο. Ζ πψιεζε ησλ πξντφλησλ ηεο GREEN TEAM Α.Δ. κε έθπησζε 15% επί ησλ ηζρπνπζψλ, θαηά ηελ εκεξνκελία ππνγξαθήο ηεο ζχκβαζεο, ηηκψλ ρνλδξηθήο πψιεζεο ηνπο. Ζ ζχκβαζε έρεη δηάξθεηα έσο ηελ 14.07.2014 θαη αλαλεψλεηαη απηφκαηα γηα 5 έηε. 3.25.9. Ππκβάζεηο ηεο ΞΟΑΠΗΛΖ ΞΝΓΝΠΦΑΗΟΗΘΖ ΑΛΑΞΡΜΖ Α.Δ. GREEN FOOTBALL DEVELOPMENT Ζ απφ 01.10.2007 ζχκβαζε κε ηελ GREEN TEAM Α.Δ. γηα ηελ παξαρψξεζε απφ ηελ GFD Α.Δ. ζηελ GREEN TEAM Α.Δ. ηνπ απνθιεηζηηθνχ δηθαηψκαηνο παξαγσγήο θαη δηάζεζεο αζιεηηθνχ πιηθνχ ζην δίθηπν αζιεηηθψλ αθαδεκηψλ ηεο GFD Α.Δ. ζηελ Διιάδα θαη ηελ Θχπξν. Ζ GREEN TEAM Α.Δ. ζα θαηαβάιιεη ζηελ GFD Α.Δ. πνζφ πνπ ζα ηζνχηαη κε πνζνζηφ 11,5% ησλ αθαζαξίζησλ πξν θφξσλ πσιήζεσλ ηνπ αζιεηηθνχ πιηθνχ, πνπ ζα πξαγκαηνπνηήζεη ε GREEN TEAM Α.Δ. θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ζχκβαζεο. Ζ ζχκβαζε ηζρχεη απφ ηελ 01.07.2007 έσο ηελ 31.12.2007. Ρελ 01.10.2008 ηα κέξε πξνέβεζαλ ζηε ζχλαςε λέαο ζχκβαζεο γηα ην ίδην αληηθείκελν, κε ην ίδην αθξηβψο πεξηερφκελν θαη ηνπο ίδηνπο νηθνλνκηθνχο φξνπο. Ζ λέα ζχκβαζε ηζρχεη απφ 01.07.2008 έσο 31.12.2009 θαη δχλαηαη λα αλαλεψλεηαη εηεζίσο. Πχκθσλα κε ηελ Δηαηξία ζεκεηψλεηαη φηη πέξαλ ησλ αλσηέξσ, ε Δηαηξία θαη νη ζπγαηξηθέο ηεο δελ έρεη ζπλάςεη ζπκβάζεηο ην αληηθείκελν ησλ νπνίσλ λα εμέξρεηαη ηνπ ζπλήζνπο πιαηζίνπ ηεο δξαζηεξηφηεηάο ηνπο ή δηα ησλ νπνίσλ έρνπλ αλαιάβεη ζεκαληηθέο ππνρξεψζεηο ή δεζκεχζεηο. 184

4. ΠΖΚΔΗΥΚΑ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΡΗΡΙΝ 4.1. Γήισζε γηα ηελ Δπάξθεηα ηνπ Θεθαιαίνπ Θίλεζεο Ζ Γηνίθεζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δειψλεη φηη ην θεθάιαην θίλεζεο ηεο δελ επαξθεί γηα ηνπο επφκελνπο 12 κήλεο. Κε ηελ πξνυπφζεζε ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο πηζαλνινγεί φηη ην θεθάιαην θίλεζεο ζα επαξθεί ηνπιάρηζηνλ γηα ηνπο επφκελνπο 12 κήλεο γηα ηηο ηξέρνπζεο δξαζηεξηφηεηέο ηεο. Πε θάζε άιιε πεξίπησζε, ζχκθσλα κε ηε Γηνίθεζή ηεο, ε Δηαηξία ζα θαιχςεη ηηο αλάγθεο ηεο ζε θεθάιαην θίλεζεο είηε κε ηξαπεδηθφ δαλεηζκφ, είηε κε άηνθεο ηακεηαθέο δηεπθνιχλζεηο ησλ κεηφρσλ, είηε κε εθπνίεζε ή/θαη δαλεηζκφ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ (πνδνζθαηξηζηέο), είηε κε λέα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ. 4.2. Ίδηα Θεθάιαηα θαη Σξένο Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο δειψλεη φηη δελ ππήξραλ δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο πξνο πηζησηηθά ηδξχκαηα θαηά ηελ 31.12.2009 (φπσο πξνθχπηεη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009) θαζψο θαη θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ρα ίδηα θεθάιαηα ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009 αλέξρνληαλ ζε 38.832.826. Πην πνζφ απηφ πεξηιακβάλνληαη ηα θνλδχιηα «Απνηειέζκαηα εηο λέν», χςνπο (65.858.271), αλ δελ ζπκπεξηιεθζνχλ θαη ηα απνηειέζκαηα εηο λέν ηφηε ηα ίδηα θεθάιαηα ηελ 31.12.2009 αλέξρνληαη ζε 104.691.098. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη ε θεθαιαηαθή δηάξζξσζε ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ 31.12.2009: Θεθαιαηαθή Γηάξζξσζε (πνζά ζε ) 31.12.2009 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο -κε Δγγπήζεηο 3.868 -κε Δμαζθαιίζεηο - -ρσξίο Δγγπήζεηο - Δμαζθαιίζεηο 599 Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο απφ Γάλεηα θαη Σξεκαηνδνηηθέο Κηζζψζεηο 4.467 Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο -κε Δγγπήζεηο - -κε Δμαζθαιίζεηο - -ρσξίο Δγγπήζεηο - Δμαζθαιίζεηο - Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο Απφ Γάλεηα Θαη Σξεκαηνδνηηθέο ΚΗΠΘΥΠΔΗΠ - Πχλνιν πνρξεψζεσλ απφ Γάλεηα θαη Σξεκαηνδνηηθέο Κηζζψζεηο 4.467 ΗΓΗΑ ΘΔΦΑΙΑΗΑ Κεηνρηθφ Θεθάιαην (Θαηαβιεκέλν) 65.806.644 Γηαθνξά απφ Έθδνζε Κεηνρψλ ππέξ ην Άξηην 38.880.052 Ξνζά πξννξηζκέλα γηα Αχμεζε Θεθαιαίνπ 4.402 Πχλνιν Ηδίσλ Θεθαιαίσλ (εμαηξνπκέλσλ ησλ Απνηειεζκάησλ εηο Λένλ, δεκίεο χςνπο 65.858.271) 104.691.098 Ξεγή: Πηνηρεία απφ ηελ Δηαηξία, επηζθνπεκέλα απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. 185

Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί, ν νπνίνο έρεη ζπληαρζεί απφ ηελ Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, παξνπζηάδνληαη νη θαζαξέο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ηεο ππνρξεψζεηο θαηά ηελ 31.12.2009. Ππλνιηθφ Θαζαξφ Σξεκαηννηθνλνκηθφ Σξένο (31.12.2009) (πνζά ζε ) ΞΝΠΝ Α. Γηαζέζηκα ζην Ρακείν (Cash) 115.319 B. Βξαρππξφζεζκεο Ρξαπεδηθέο Θαηαζέζεηο 5.011.202 Γ. Σξεφγξαθα - Γ. Οεπζηφηεηα (Α + Β+ Γ) 5.126.521 Δ. Βξαρππξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο Απαηηήζεηο 11.016.873 ΠΡ. Βξαρππξφζεζκεο Ρξαπεδηθέο πνρξεψζεηο 1 Ε. Βξαρππξφζεζκν Κέξνο Καθξνπξνζέζκσλ Ρξαπεδηθψλ πνρξεψζεσλ - Ζ. Ινηπέο Σξεκαηννηθνλνκηθέο πνρξεψζεηο - Θ. Βξαρππξφζεζκεο πνρξεψζεηο 50.213.443 Η. Πχλνιν Βξαρππξφζεζκσλ Σξεκαηννηθνλνκηθψλ πνρξεψζεσλ (Η = ΠΡ+ Ε + Ζ + Θ) 50.213.444 Θ. Θαζαξφ Βξαρππξφζεζκν Σξένο (Θ=Η - Γ - Δ) 34.070.050 Ι. Καθξνπξφζεζκα Γάλεηα - Κ. Νκνινγηαθά Γάλεηα - Λ. Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Σξεκαηννηθνλνκηθέο πνρξεψζεηο 21.949.137 Μ. Πχλνιν Καθξνπξφζεζκσλ Σξεκαηννηθνλνκηθψλ πνρξεψζεσλ 21.949.137 Ν. Θαζαξφ Ππλνιηθφ Σξεκαηννηθνλνκηθφ Σξένο (Ν = Μ+Θ) 56.019.187 Ξεγή: Πηνηρεία απφ ηελ Δηαηξία, επηζθνπεκέλα απφ ηελ ειεγθηηθή εηαηξία DELOITTE ΣΑΡΕΖΞΑΙΝ ΠΝΦΗΑΛΝΠ & ΘΑΚΞΑΛΖΠ Α.Δ. Ζ Γηνίθεζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, δειψλεη φηη δελ έρεη επέιζεη νπδεκία ζεκαληηθή κεηαβνιή ζηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ζέζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, πνπ λα επεξεάδεη ηα ίδηα θεθάιαηα θαη ηα ηακεηαθά δηαζέζηκα, απφ ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο πεξηφδνπ 01.07 31.12.2009, έσο ηελ εκεξνκελία ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, κε εμαίξεζε ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξίαο ΓΖΞΔΓΝ ΔΙΑΗΥΛΑ Α.Δ. θαηά ην πνζφ ησλ 4,8 εθαη. θαη ηελ παξάιιειε ηζφπνζε πεξίπνπ επηζηξνθή θεθαιαίνπ ζηελ Δηαηξία, ηε ζχλαςε ζχκβαζεο αλνηρηνχ αιιειφρξενπ ινγαξηαζκνχ κε ηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. χςνπο 16,50 εθαη., εθ ηνπ νπνίνπ έρεη θάλεη ρξήζε πνζνχ 7,17 εθαη. θαη ην ππφινηπν πνζφ χςνπο 9,33 εθαη. ζα δηαηεζεί γηα ηελ θάιπςε ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ ηεο Δηαηξίαο θαη ηελ εθρψξεζε θαη ζχζηαζε ελερχξνπ ζπκβάζεσλ πνπ έρεη ζπλάςεη ε Δηαηξία κε ηξίηνπο ζηελ MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. ζρεηηθά κε ηε ζχκβαζε πίζησζεο ζε αλνηθηφ αιιειφρξεν ινγαξηαζκφ πνπ έρεη ππνγξάςεη ε Δηαηξία κε ηελ ελ ιφγσ Ρξάπεδα. Απφ ην πξναλαθεξζέλ φξην κε ηε MARFIN ΔΓΛΑΡΗΑ ΡΟΑΞΔΕΑ Α.Δ. ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ, ηνλ Αχγνπζην ηνπ 2010 γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ είρε θάλεη ρξήζε πνζνχ 1,00 εθαη. (βιέπε θαη ελφηεηεο 3.11 «Νξγαλσηηθή Γηάξζξσζε Νκίινπ» θαη 3.25.3 «Σξεκαηννηθνλνκηθέο Ππκβάζεηο κε Ξηζησηηθά Ηδξχκαηα» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Δπίζεο, κεηά ηνλ απνθιεηζκφ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΝΘ απφ ηνπο πξνθξηκαηηθνχο ηνπ CHAMPIONS LEAGUE, ε Δηαηξία εθηηκά φηη ζα ιάβεη ην πνζφ ησλ 5 εθαη. απφ ηελ αχμεζε ηνπ Market Pool. Δπηπιένλ, ε Δηαηξία έρεη πξνβεί ζηελ αιιαγή ηεο αιιαγή ηεο πξνπνλεηηθήο ηεο νκάδαο θαζψο θαη ζηελ πξνζέιθπζε λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ (βιέπε ελφηεηα 3.13 «Ξιεξνθνξίεο γηα ηηο Ράζεηο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). 186

4.3. Ππλνπηηθά Πηνηρεία Έθδνζεο Πχκθσλα κε ηελ απφ 21.05.2010 εηζήγεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο θαη ηελ απφ 18.06.2010 Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνθαζίζζεθε νκφθσλα, κεηαμχ άιισλ, ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ κέρξη ηνπ πνζνχ ησλ 9.400.950,00 κε θαηαβνιή κεηξεηψλ θαη ηελ έθδνζε κέρξη 3.133.650 λέσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κία. Ζ ηηκή δηάζεζεο ησλ σο άλσ λέσλ 3.133.650 κεηνρψλ ζα γίλεη ππέξ ην άξηηνλ ζην πνζφ ησλ 4,86 αλά κεηνρή. Πεκεηψλεηαη φηη εθ ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνζνζηφ 10%, ήηνη 313.365 κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 ε θάζε κηα, ζα πεξηέιζεη ζην ηδξπηηθφ ζσκαηείν ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζχκθσλα κε ην Λ. 2725/1999, φπσο ηζρχεη, ελψ εθ ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνζνζηφ 90%, ήηνη 2.820.285 κεηνρέο ζα δηαηεζνχλ ζηνπο παιαηνχο κεηφρνπο κε ηηκή δηάζεζεο 5,40 αλά κεηνρή, ζηελ νπνία (ηειηθή ηηκή ησλ 5,40) ζπκπεξηιακβάλεηαη θαη ε αμία ησλ κεηνρψλ ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ. Ζ δηαθνξά κεηαμχ ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο θαη ηεο ηηκήο δηάζεζεο ησλ κεηνρψλ, δειαδή ην πνζφλ ησλ 1,86 (ήηνη 4,86 κείνλ 3,00) αλά κεηνρή ζα αρζεί ζηνλ ινγαξηαζκφ «Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην». Γηθαίσκα πξνηίκεζεο ζηελ αλσηέξσ αχμεζε, έρνπλ νη εγγεγξακκέλνη κέηνρνη ζην βηβιίν κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ηεο 18.06.2010 θαηά ηελ αλαινγία ζπκκεηνρήο ηνπο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην, ήηνη γηα θάζε επηά (7) πεξίπνπ κεηνρέο πνπ θαηέρνπλ ζα εγγξάθνληαη γηα κία (1) λέα κεηνρή πνπ ζα εθδνζεί ιφγσ ηεο σο άλσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε ηαπηφρξνλε θαηαβνιή ηεο αμίαο ησλ κεηνρψλ. Ρν δηθαίσκα πξνηίκεζεο ζηελ παξνχζα αχμεζε ζα είλαη κεηαβηβάζηκν θαηά ηηο δηαηάμεηο ηνπ λφκνπ. Πχκθσλα κε ηνλ Θ.Λ. 2190/1920, ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ κπνξεί λα πξαγκαηνπνηεζεί εληφο ηεζζάξσλ κελψλ απφ ηελ εκεξνκελία πξαγκαηνπνίεζεο ηεο απφ 18.06.2010 Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο. Ζ πεξίνδνο απηή δχλαηαη λα παξαηαζεί γηα έλα επηπιένλ κήλα κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο. Πχκθσλα κε ηελ εμνπζηνδφηεζε πνπ εδφζε απφ ηελ αλσηέξσ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην, εηδηθφηεξα ηζρχνπλ ηα αθφινπζα: Ζ πξνζεζκία άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ησλ παιαηψλ κεηφρσλ, πνπ δελ ζα είλαη κηθξφηεξε ησλ 15 εκεξψλ ζα θαζνξηζζεί κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη ε ζρεηηθή πξφζθιεζε ζα δεκνζηεπηεί ζην ηεχρνο αλσλχκσλ εηαηξηψλ θαη εηαηξηψλ πεξηνξηζκέλεο επζχλεο ηεο Δθεκεξίδαο ηεο Θπβεξλήζεσο, ζχκθσλα κε ηνλ Θ.Λ. 2190/1920 θαζψο θαη κε αλαθνίλσζε ηεο Δηαηξίαο ζηνλ Ρχπν. Πε πεξίπησζε πνπ κεηά ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, ην πνζφ ηεο αχμεζεο θαιπθζεί κεξηθψο, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, φπσο κε απφθαζή ηνπ δηαζέζεη ηηο αδηάζεηεο κεηνρέο θαηά ηελ θξίζε ηνπ. Δπίζεο, ε πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, απνθάζηζε φηη ζηελ πεξίπησζε πνπ ε θάιπςε ηνπ πνζνχ ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο δελ είλαη 187

πιήξεο, ζχκθσλα κε ην άξζξν 13α ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ζα απμεζεί κέρξη ηνπ πνζνχ ηεο θάιπςεο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ αλσηέξσ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο λα ξπζκίζεη θαηά ηελ ειεχζεξε θξίζε ηνπ θάζε άιιν ζέκα πνπ δε ξπζκίδεηαη απφ ηηο απνθάζεηο ηεο ελ ιφγσ Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο θαη, ζε πεξίπησζε ζεκάησλ πνπ ξπζκίδνληαη γηα ηα νπνία φκσο ππάξρεη αζάθεηα, λα άξεη θαηά ηελ ειεχζεξε θξίζε ηνπ, θάζε αζάθεηα. Ρα πνζά, πνπ ζα θαηαηεζνχλ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ηελ ΔΘΛΗΘΖ ΡΟΑΞΔΕΑ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. πξνθεηκέλνπ λα θαιπθζεί ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνζνχ 9.400.950,00, ζα ζπγθεληξσζνχλ ζηνλ εηδηθφ Ρξαπεδηθφ Ινγαξηαζκφ πνπ δηαηεξεί ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. Ππλνπηηθά νη φξνη ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο παξνπζηάδνληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: Δθδφηξηα Δηαηξία: Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΟΗΘΚΝΠ ΦΗΠΡΑΚΔΛΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ: 21.935.548 Νλνκαζηηθέο ΔΘΓΝΠΖ ΛΔΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ: Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ κε Θαηαβνιή Κεηξεηψλ: Κε δηθαίσκα πξνηίκεζεο ππέξ ησλ παιαηψλ κεηφρσλ (1) 2.820.285 Νλνκαζηηθέο Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. (2) 313.365 Νλνκαζηηθέο ΠΛΝΙΝ ΛΔΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ 3.133.650 Νλνκαζηηθέο ΠΛΝΙΝ ΚΔΡΝΣΥΛ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΑΜΖΠΖ: 25.069.198 Νλνκαζηηθέο ΝΛΝΚΑΠΡΗΘΖ ΑΜΗΑ ΚΔΡΝΣΖΠ 3,00 Ρηκή Γηάζεζεο (1) 5,40 Ππλνιηθά Δθηηκψκελα Έζνδα Αχμεζεο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ (1) 15.229.539,00 (1) Ρν ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. δελ ζπκκεηέρεη ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ, δηφηη πνζνζηφ 10% εθ ηνπ ζπλφινπ ησλ κεηνρψλ ηεο θαηά ηα αλσηέξσ γηλνκέλεο απμήζεσο, ήηνη 313.365 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 3,00 εθάζηεο ζα πεξηέιζνπλ ζε απηφ ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ αζιεηηθνχ λφκνπ 2725/1999. Ζ αμία ησλ θαηά ηα άλσ πεξηεξρνκέλσλ εηο ην ζσκαηείν κεηνρψλ ζα θαηαβιεζεί αλαιφγσο ππφ ησλ άιισλ κεηφρσλ πνπ ζα ιάβνπλ κέξνο ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαηαβάιινληαο 5,40 γηα θάζε κηα κεηνρή πξνθεηκέλνπ λα θαιπθζεί θαη ην πνζνζηφ 10% ηεο αχμεζεο γηα ινγαξηαζκφ ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ. (2) Νη κεηνρέο πνπ θαηέρεη ην ηδξπηηθφ αζιεηηθφ ζσκαηείν ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ Α.Ν. είλαη πξνλνκηνχρεο, θαηά ηελ έλλνηα ηνπ εδαθ. Β., ηεο παξ. 1 θαη ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο εθάζηνηε ηζρχεη. Ξεγή: Δηαηξία. Ζ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ε ζρεηηθή ηξνπνπνίεζε ηνπ άξζξνπ 7 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο έρεη εγθξηζεί µε ηελ απφ 03.08.2010 απφθαζε ηνπ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο, ε νπνία θαηαρσξήζεθε ζην Κεηξψν Α.Δ. ζηηο Θ2-7093 (δηο)/ 03.08.2010. ιεο νη λέεο κεηνρέο ζα δηθαηνχληαη λα ζπκκεηάζρνπλ ζε ελδερφκελε δηαλνκή κεξίζκαηνο απφ ηα θέξδε ηεο ρξήζεο 01.07.2009-30.06.2010. Πεκεηψλεηαη φηη νη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο δελ είλαη εηζεγκέλεο ζε νξγαλσκέλε αγνξά. Νη πθηζηάκελνη κέηνρνη πνπ ζέινπλ λα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαη λα αζθήζνπλ ην δηθαίσκα πξνηίκεζεο γηα ηελ απφθηεζε ησλ λέσλ κεηνρψλ, ζα κπνξνχλ λα πξνζέξρνληαη ηηο εξγάζηκεο εκέξεο θαη ψξεο ηεο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ζηα θαηαζηήκαηα ηεο ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη 188

ηεο ΔΘΛΗΘΖΠ ΡΟΑΞΔΕΑΠ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ., κε ην Γειηίν ηεο Αζηπλνκηθήο ηνπο Ραπηφηεηαο (ή ην δηαβαηήξην) θαη ην εθθαζαξηζηηθφ ηεο εθνξίαο (ή ην ινγαξηαζκφ Γ.Δ.Ζ.) ψζηε λα πξνθχπηνπλ ηα ζηνηρεία, ε δηεχζπλζε θαη ην Α.Φ.Κ. ηνπ θάζε κεηφρνπ, λα δειψλνπλ ηνλ αξηζκφ κεηνρψλ γηα ηνλ νπνίν επηζπκνχλ λα εγγξαθνχλ, βάζεη ησλ κεηνρψλ πνπ ηνπο αλαινγεί, θαη είηε λα θαηαζέηνπλ (πηζηψλνπλ) ην αληίζηνηρν πνζφ ζηνπο εηδηθνχο ινγαξηαζκνχο πξννξηδφκελνπο γηα ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο είηε λα ρξεψλνπλ ην ινγαξηαζκφ θαηαζέζεσλ πνπ ηπρφλ ηεξνχλ ζηελ ΡΟΑΞΔΕΑ ΞΔΗΟΑΗΥΠ Α.Δ. θαη ζηελ ΔΘΛΗΘΖ ΡΟΑΞΔΕΑ ΡΖΠ ΔΙΙΑΓΝΠ Α.Δ. αληίζηνηρα, θαηά πνζφ ίζν κε ηελ ηηκή δηάζεζεο ησλ λέσλ κεηνρψλ (ήηνη 5,40) επί ησλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ γηα ηνλ νπνίν εγγξάθεηαη. Ζ εγγξαθή ζα κπνξεί λα γίλεη είηε απφ ηνλ ίδην ην κέηνρν είηε ην λφκηκν εθπξφζσπφ ηνπ, δηνξηζκέλν κε ζπκβνιαηνγξαθηθφ πιεξεμνχζην ή εμνπζηνδφηεζε ζεσξεκέλε σο πξνο ην γλήζην ηεο ππνγξαθήο απφ ηελ αξκφδηα αξρή. Θιάζκαηα κεηνρψλ δελ ζα εθδνζνχλ. Γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκάησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ ησλ δηθαηνχρσλ, ζχκθσλα κε ηελ απφ 25.08.2010 απφθαζε ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο, ζα αθνινπζεζεί εηδηθή δηαδηθαζία ε νπνία αθνξά ηε δηαλνκή κε αμηφπηζην ηξφπν ηνπ ζπλφινπ ησλ λέσλ κεηνρψλ πνπ αληηζηνηρνχλ ζην άζξνηζκα ησλ θιαζκάησλ απηψλ ζηνπο δηθαηνχρνπο ηνπο, σο αθνινχζσο: Ρα θιαζκαηηθά ππφινηπα κεηνρψλ (ζε αθξίβεηα δχν δεθαδηθψλ ςεθίσλ κε ζηξνγγπινπνίεζε) πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο ζπκκεηνρήο ζηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, ζα ηθαλνπνηνχληαη κε βάζε ηελ αξρή, ηα κεγαιχηεξα απνθιείνπλ ηα κηθξφηεξα. Γειαδή, ην θιάζκα κεηνρήο πνπ είλαη κεγαιχηεξν ζα ζηξνγγπινπνηείηαη κε πξνηεξαηφηεηα ζε κηα κεηνρή, ηελ νπνία θαη ζα ιακβάλνπλ φινη νη κέηνρνη κε ην ίδην θιάζκα κεηνρήο. Θαηά ζπλέπεηα, ην πνζφ ησλ κεηνρψλ απηψλ, κεηψλεη αληίζηνηρα ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ πνπ είλαη δηαζέζηκεο γηα πεξαηηέξσ δηαλνκή. Δάλ θαηά ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία δηαλνκήο κεηνρψλ αλά θιάζκα κεηνρήο, νη ελαπνκείλαζεο κεηνρέο, δελ επαξθνχλ γηα λα δηαηεζνχλ απφ κία κεηνρή ζε φινπο ηνπο κεηφρνπο, κε ην απηφ πνζφ θιαζκαηηθήο κεηνρήο (ζηξνγγπινπνίεζε ζε δχν δεθαδηθά ςεθία), ε δηαλνκή ζα γίλεη κε θιήξσζε κεηαμχ ησλ κεηφρσλ πνπ δηαζέηνπλ ην ίδην πνζφ θιαζκαηηθήο κεηνρήο, απφ επηηξνπή ηεο Δηαηξίαο. Νη κέηνρνη πνπ δελ ζα θιεξσζνχλ ή δηαζέηνπλ θιάζκα κεηνρήο κηθξφηεξν απφ ην πξνεγνχκελν, δελ ζα ιάβνπλ κηα επηπιένλ κεηνρή. (Ξαξάδεηγκα: Κέηνρνο θάηνρνο 90 κεηνρψλ δηθαηνχηαη λα εγγξαθεί γηα 12,86 λέεο κεηνρέο. Πηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία, ην θιάζκα κεηνρήο 0,86 θαηαηάζζεηαη κηθξφηεξν ησλ θιαζκάησλ κεηνρήο απφ 0,87 έσο θαη 0,99 θαη ζχκθσλα κε ηε δηαδηθαζία πνπ πεξηγξάθεηαη αλσηέξσ, ζην κέηνρν κπνξεί λα δηαλεκεζεί ή φρη κηα επηπιένλ κεηνρή. Πηελ πεξίπησζε δηαλνκήο ν κέηνρνο ζα ιάβεη 13 λέεο κεηνρέο δηαθνξεηηθά ζα ιάβεη 12 λέεο κεηνρέο). Ππλεπεία ησλ αλσηέξσ, νη κέηνρνη πνπ ζα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο κπνξνχλ λα εγγξάθνληαη γηα αξηζκφ κεηνρψλ πνπ ζα είλαη ζηξνγγπινπνηεκέλνο ζηνλ επφκελν αθέξαην αξηζκφ (πρ. ζην αλσηέξσ παξάδεηγκα γηα 13 κεηνρέο), ψζηε θαηά ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκαηηθψλ δηθαησκάησλ λα κπνξνχλ λα αλαιάβνπλ κηα επηπιένλ λέα κεηνρή εθφζνλ απηή πξνθχςεη ζχκθσλα κε ηα αλσηέξσ. 189

Ρα επηπιένλ πνζά πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζνχλ γηα ηελ απφθηεζε ησλ αλσηέξσ κεηνρψλ πνπ πηζαλφλ λα πξνθχςνπλ απφ ηελ αλσηέξσ δηαδηθαζία γηα ηελ ηαθηνπνίεζε ησλ θιαζκαηηθψλ δηθαησκάησλ ζα επηζηξαθνχλ άηνθα κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο θαηαλνκήο. Κεηά ηελ άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζήο ηνπο, νη εγγξαθφκελνη ζα ιακβάλνπλ ζρεηηθή απφδεημε, ε νπνία δελ απνηειεί πξνζσξηλφ ηίηιν θαη δελ είλαη δηαπξαγκαηεχζηκε. Δάλ δηαπηζησζνχλ πεξηζζφηεξεο ηεο κίαο εγγξαθέο ησλ ηδίσλ θπζηθψλ ή λνκηθψλ πξνζψπσλ κε βάζε ηα δεκνγξαθηθά ζηνηρεία ηνπ εγγξαθφκελνπ, ην ζχλνιν ησλ εγγξαθψλ απηψλ ζα αληηκεησπίδεηαη σο εληαία εγγξαθή. Ρα δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο, ηα νπνία δελ ζα αζθεζνχλ πξνζεθφλησο κέρξη ηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ εγγξαθψλ απνζβέλνληαη θαη παχνπλ λα ηζρχνπλ. Πε πεξίπησζε πνπ κεηά ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, ην πνζφ ηεο αχμεζεο θαιπθζεί κεξηθψο, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηνρψλ, φπσο κε απφθαζή ηνπ δηαζέζεη ηηο αδηάζεηεο κεηνρέο θαηά ηελ θξίζε ηνπ. Πεκεηψλεηαη φηη νη κέηνρνη ηεο Δηαηξίαο θαη νη ελδηαθεξφκελνη επελδπηέο πνπ ζέινπλ πεξηζζφηεξεο πιεξνθνξίεο γηα λα ζπκκεηάζρνπλ ζηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, κπνξνχλ λα επηθνηλσλνχλ ηηο εξγάζηκεο εκέξεο θαη ψξεο κε ην ηκήκα εμππεξέηεζεο κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο (ππεχζπλνο θ. Γ. Πηάκνο ηει. 210 87 09 122), φπνπ ζα κπνξνχλ λα ελεκεξψλνληαη επίζεο θαη γηα ηνλ αθξηβή αξηζκφ κεηνρψλ πνπ θαηέρνπλ. Υο πξνζεζκία θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο αχμεζεο νξίδεηαη ε 30ε εκέξα απφ ηε ιήμε ηεο ρξνληθήο πεξηφδνπ άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ πξνηίκεζεο κεηφρσλ, εθφζνλ απηή δελ ππεξβαίλεη ην ηεηξάκελν απφ ηελ εκέξα ηεο απφθαζεο ηεο απφ 18.06.2010 Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, δηθαηνπκέλνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, ζε πεξίπησζε παξφδνπ ηνπ ηεηξακήλνπ, εάλ ην θξίλεη ζθφπηκν, λα απνθαζίζεη παξάηαζε ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4 ηνπ άξζξνπ 11 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Δπίζεο, ε πξναλαθεξζείζα Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο, απνθάζηζε φηη ζηελ πεξίπησζε πνπ ε θάιπςε ηνπ πνζνχ ηεο πξναλαθεξζείζαο αχμεζεο δελ είλαη πιήξεο, ζχκθσλα κε ην άξζξν 13α ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ζα απμεζεί κέρξη ηνπ πνζνχ ηεο θάιπςεο. Κεηά ηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ εγγξαθψλ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο ζα ζπλέιζεη ζε ζπλεδξίαζε γηα ηελ πηζηνπνίεζε ηεο θαηαβνιήο ηνπ πνζνχ ηεο παξνχζαο αχμεζεο θαη ε Δηαηξία ζα πξνρσξήζεη ζηελ εθηχπσζε λέσλ έγραξησλ ηίηισλ ηνπο νπνίνπο νη κέηνρνη ζα κπνξνχλ λα παξαιακβάλνπλ κε ηε δηαδηθαζία πνπ ζα νξηζηεί ζε λεφηεξε αλαθνίλσζε ηεο. Πρεηηθφ κε ηελ ππνρξεσηηθή ζπκκεηνρή ηνπ Δξαζηηερληθνχ ζσκαηείνπ κε ηελ επσλπκία ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ βιέπε ελφηεηα 3.22 «Κέηνρνη» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Νη θηλεηέο αμίεο ηεο Δηαηξίαο εθδίδνληαη θαη δηέπνληαη απφ ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ηνπ Λ. 2725/1999. Πεκεηψλεηαη φηη δελ ππάξρνπλ πεξηνξηζκνί ζηελ ειεχζεξε κεηαβίβαζε θαη απφθηεζε ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο κε ηελ επηθχιαμε ησλ πεξηνξηζκψλ πνπ αλαθέξνληαη ζηηο γεληθέο 190

δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2725/1999 θαη εηδηθφηεξα ζην άξζξν 69 ηνπ Λ. 2725/1999 θαη ην λέν άξζξν 69Α ηνπ σο άλσ λφκνπ φπσο ηζρχεη. Πχκθσλα κε ηνλ Αζιεηηθφ λφκν 2725/1999 φπσο ηξνπνπνηήζεθε απφ ηνπο Λ. 3057/2002 θαη Λ. 3262/2004 ν νπνίνο δηέπεη απνθιεηζηηθά ηηο Ξνδνζθαηξηθέο Αλψλπκεο εηαηξίεο θαη εηδηθφηεξα ζχκθσλα κε ην άξζξν 69 ηνπ Λ. 2725/1999 θαη ην λέν άξζξν 69Α ηνπ σο άλσ λφκνπ φπσο ηζρχεη γηα ηελ απφθηεζε κεηνρψλ ηζρχνπλ νη εμήο πξνυπνζέζεηο ε κε ηήξεζε ησλ νπνίσλ ζπλεπάγεηαη ηελ αθπξφηεηα ηεο απφθηεζεο: «Άξζξν 69 Κέηνρνη, Ξεξηνξηζκνί ζηελ απφθηεζε κεηνρψλ, Απαγφξεπζε πνιπτδηνθηεζίαο 1. Κέηνρνη ησλ Α.Α.Δ. κπνξνχλ λα είλαη κφλν θπζηθά πξφζσπα ειιεληθήο ηζαγέλεηαο, θνξείο ηνπ δεκνζίνπ ηνκέα, φπσο απηφο πξνζδηνξίδεηαη απφ ηηο εθάζηνηε ηζρχνπζεο δηαηάμεηο, θαζψο θαη εκεδαπέο εηαηξείεο ή άιια εκεδαπά λνκηθά πξφζσπα ηδησηηθνχ δηθαίνπ. Κε ηα πξναλαθεξφκελα εκεδαπά πξφζσπα εμνκνηψλνληαη ηα θπζηθά πξφζσπα κε ηζαγέλεηα Θξάηνπο Κέινπο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο, θαζψο θαη ηα λνκηθά πξφζσπα ή νη εηαηξείεο πνπ έρνπλ ζπζηαζεί ζχκθσλα κε ηε λνκνζεζία Θξάηνπο Κέινπο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο θαη έρνπλ ηελ θαηαζηαηηθή έδξα, ηελ θεληξηθή δηνίθεζε ή ηελ θχξηα εγθαηάζηαζή ηνπο ζε έλα απφ ηα θξάηε απηά. 2. Απφθηεζε κεηνρψλ Α.Α.Δ. απφ εηαηξείεο επηηξέπεηαη κφλν, α) Δάλ πξφθεηηαη γηα πξνζσπηθέο εηαηξείεο ή εηαηξείεο πεξηνξηζκέλεο επζχλεο, φηαλ ην ζχλνιν ησλ εηαίξσλ είλαη θπζηθά πξφζσπα, κε ηζαγέλεηα ειιεληθή ή άιινπ Θξάηνπο Κέινπο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο. β) Δάλ πξφθεηηαη γηα αλψλπκεο εηαηξείεο, φηαλ νη κεηνρέο ηνπο είλαη νλνκαζηηθέο θαη φινη νη κέηνρνη πιεξνχλ ηηο πξνυπνζέζεηο ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ. Δάλ κέηνρνη ηεο αλψλπκεο εηαηξείαο είλαη πξνζσπηθέο εηαηξείεο ή εηαηξείεο πεξηνξηζκέλεο επζχλεο, ηζρχεη ν πεξηνξηζκφο ηεο παξαπάλσ ππφ ζηνηρείν α πεξίπησζεο. Δάλ κέηνρνη ηεο αλψλπκεο εηαηξείαο είλαη αλψλπκεο εηαηξείεο, ηφηε πξέπεη θαη απηψλ νη κεηνρέο λα είλαη νλνκαζηηθέο θαη φινη νη κέηνρνί ηνπο λα είλαη θπζηθά πξφζσπα κε ηζαγέλεηα ειιεληθή ή άιινπ Θξάηνπο Κέινπο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο θαη νχησ θαζ εμήο. 3. Δηαηξείεο θαη ινηπά λνκηθά πξφζσπα ηδησηηθνχ δηθαίνπ εγγξάθνληαη ζην εηδηθφ βηβιίν κεηφρσλ Α.Α.Δ., κφλν χζηεξα απφ άδεηα ηεο Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ, ζηελ νπνία νθείινπλ πξνεγνπκέλσο λα ππνβάινπλ: α) πίλαθα, ν νπνίνο πεξηιακβάλεη ηα πιήξε ζηνηρεία (νλνκαηεπψλπκν, παηξψλπκν, δηεχζπλζε) ησλ κειψλ ηνπο, κέρξη θπζηθνχ πξνζψπνπ, θαηά ηα νξηδφκελα ζηελ παξάγξαθν 2 ηνπ παξφληνο β) πίλαθα κε ηα πιήξε ζηνηρεία (φπσο παξαπάλσ) ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ηνπο ζπκβνπιίνπ ή δηαρεηξηζηψλ ή άιισλ νξγάλσλ δηνίθεζεο θαη γ) βεβαίσζε ηνπ λφκηκνπ εθπξνζψπνπ ηνπο γηα ηελ αθξίβεηα ησλ παξαπάλσ ζηνηρείσλ. Ζ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ, ρνξεγεί ηελ άδεηα, φηαλ απφ ηα παξαπάλσ ζηνηρεία δελ δηαπηζηψλεηαη παξαβίαζε ησλ δηαηάμεσλ ηνπ παξφληνο λφκνπ. Κεηαβίβαζε κεηνρψλ Α.Α.Δ. ζε λνκηθφ πξφζσπν ηδησηηθνχ δηθαίνπ ή εηαηξεία, ε νπνία δηελεξγείηαη πξηλ ρνξεγεζεί ε αλσηέξσ άδεηα, είλαη απνιχησο άθπξε. 4. Ζ Α.Α.Δ. γλσζηνπνηεί ζηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ θάζε απφθηεζε κεηνρψλ ηεο απφ θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν κέζα ζε δέθα εκέξεο απφ ηελ ζρεηηθή εγγξαθή ζην εηδηθφ βηβιίν κεηφρσλ ηεο. 191

5. Ζ Α.Α.Δ., ελεκεξψλεη εγγξάθσο ηνλ νηθείν επαγγεικαηηθφ, ζχλδεζκν αδηαθξίησο γηα θάζε κεηαβίβαζε κεηνρψλ ηεο κέζα ζε δέθα εκέξεο απφ ηε ζρεηηθή εγγξαθή ζην εηδηθφ βηβιίν κεηφρσλ ηεο. 6. Νη εηαηξείεο θαη ηα ινηπά λνκηθά πξφζσπα πνπ ζπκκεηέρνπλ ζην θεθάιαην κηαο Α.Α.Δ. γλσζηνπνηνχλ ζε απηήλ κέζα ζε είθνζη εκέξεο νπνηαδήπνηε κεηαβνιή ζηελ ηαπηφηεηα ησλ πξνζψπσλ πνπ αλαθέξνληαη ζηηο πεξηπηψζεηο α θαη β ηεο παξαγξάθνπ 3, κέρξη θπζηθνχ πξνζψπνπ πξνζθνκίδνληαο ζρεηηθφ πίλαθα θαη βεβαίσζε ηνπ λφκηκνπ εθπξνζψπνπ ηνπο, θαηά ηα νξηδφκελα ζηελ πξνεγνχκελε παξάγξαθν. 7. Ζ Α.Α.Δ. γλσζηνπνηεί ζηνλ νηθείν επαγγεικαηηθφ ζχλδεζκν θαη ζηελ Δπηηξνπή Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ θάζε κεηαβνιή, θαηά ηελ έλλνηα ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ, ζηελ ηαπηφηεηα ησλ πξνζψπσλ πνπ αλαθέξνληαη ζηηο πεξηπηψζεηο α θαη β ηεο παξαγξάθνπ 3, κέρξη θπζηθνχ πξνζψπνπ, κέζα ζε ηξηάληα εκέξεο απφ ηε ζπληέιεζε θάζε κεηαβνιήο. 8. Δλ ελεξγεία αζιεηέο, πξνπνλεηέο, δηαηηεηέο, παξαηεξεηέο δηαηηεζίαο, δηακεζνιαβεηέο ηεο παξαγξάθνπ 9 ηνπ άξζξνπ 90 ηνπ παξφληνο, ηδηνθηήηεο πξαθηνξείσλ πξνγλσζηηθψλ αγψλσλ ή ζηνηρεκάησλ, νη ζχδπγνη απηψλ θαη νη κέρξη δεχηεξνπ βαζκνχ ζπγγελείο ηνπο απαγνξεχεηαη, κε πνηλή απφιπηεο αθπξφηεηαο ηεο δηθαηνπξαμίαο, λα απνθηνχλ κεηνρέο Α.Α.Δ. ηνπ αζιήκαηνο ζε ζρέζε κε ην νπνίν δξαζηεξηνπνηνχληαη αζιεηηθά ή επαγγεικαηηθά. 9. Α.Α.Δ., κέηνρνο Α.Α.Δ., κέιε ή δηνηθεηέο λνκηθνχ πξνζψπνπ ηδησηηθνχ δηθαίνπ ή εηαηξείαο πνπ ζπκκεηέρεη ζην θεθάιαην Α.Α.Δ., θαζψο θαη νη ζχδπγνη θαη νη κέρξη δεχηεξνπ βαζκνχ ζπγγελείο φισλ ησλ παξαπάλσ θπζηθψλ πξνζψπσλ, απαγνξεχεηαη, κε πνηλή απφιπηεο αθπξφηεηαο ηεο δηθαηνπξαμίαο, λα απνθηνχλ ακέζσο ή εκκέζσο, φπσο, ηδίσο δηα παξέλζεησλ πξνζψπσλ, κεηνρέο ή δηθαηψκαηα δηνίθεζεο ή λα αλαιακβάλνπλ δηεπζπληηθά θαζήθνληα άιιεο Α.Α.Δ., ηνπ ηδίνπ ή άιινπ αζιήκαηνο. Υο απαγνξεπκέλε έκκεζε απφθηεζε, θαηά ηελ έλλνηα ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ, ζεσξείηαη θαη απηή πνπ επηηπγράλεηαη κέζσ άιινπ λνκηθνχ πξνζψπνπ ή εηαηξείαο, εθφζνλ πξφθεηηαη γηα ζπλδεδεκέλε επηρείξεζε θαηά ηελ έλλνηα ηνπ άξζξνπ 42ε παξάγξαθνο 5 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 ή ζηελ νπνία ην ππνθείκελν ζηνπο σο άλσ πεξηνξηζκνχο πξφζσπν είηε θαηέρεη πνζνζηφ κεγαιχηεξν ηνπ είθνζη ηνηο εθαηφ (20%) ηνπ θεθαιαίνπ ή ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ είηε ζπκκεηέρεη ζην φξγαλν δηνίθεζήο ηεο ή θαζ νηνλδήπνηε ηξφπν ζηε δηαρείξηζή ηεο είηε αζθεί θπξηαξρηθή επηξξνή ζηε δηνίθεζε ή ηε ιεηηνπξγία ηεο, αλεμάξηεηα απφ ην πνζνζηφ θεθαιαίνπ πνπ δηαζέηεη ζε απηήλ. 10. Γηαρεηξηζηέο ή κέιε νξγάλνπ δηνίθεζεο ή δηεπζπληηθά ζηειέρε Α.Α.Δ., θαζψο θαη νη ζχδπγνη θαη νη κέρξη δεχηεξνπ βαζκνχ ζπγγελείο ηνπο, λνκηθά πξφζσπα ηδησηηθνχ δηθαίνπ ή εηαηξείεο πνπ απνθηνχλ δηθαηψκαηα δηνίθεζεο ή λα αλαιακβάλνπλ δηεπζπληηθά θαζήθνληα Α.Α.Δ. απαγνξεχεηαη κε πνηλή απφιπηεο αθπξφηεηαο ηεο δηθαηνπξαμίαο, λα απνθηνχλ ακέζσο ή εκκέζσο, ζχκθσλα κε ηελ έλλνηα ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ, κεηνρέο ή δηθαηψκαηα δηνίθεζεο ή λα αλαιακβάλνπλ δηεπζπληηθά θαζήθνληα άιιεο Α.Α.Δ. ηνπ ηδίνπ ή άιινπ αζιήκαηνο. Ζ απαγφξεπζε απηή ηζρχεη θαη γηα ηα θπζηθά πξφζσπα πνπ είηε ζπκκεηέρνπλ ζηε δηνίθεζε, είηε αζθνχλ δηεπζπληηθά θαζήθνληα είηε είλαη κέιε ησλ σο άλσ λνκηθψλ πξνζψπσλ ή εηαηξηψλ πνπ απνθηνχλ δηθαηψκαηα δηνίθεζεο ή αζθνχλ δηεπζπληηθά θαζήθνληα κηαο Α.Α.Δ. Ξξφζσπα ζηα νπνία έρεη αλαηεζεί ε νηθνλνκηθή δηαρείξηζε Ρ.Α.Α. ή είλαη κέιε ή δηνηθεηέο ηέηνησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ, απαγνξεχεηαη, κε πνηλή απφιπηεο αθπξφηεηαο ηεο δηθαηνπξαμίαο, λα απνθηνχλ κεηνρέο ή λα αλαιακβάλνπλ δηαρεηξηζηηθά ή δηεπζπληηθά θαζήθνληα Α.Α.Δ. άιινπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ, θαζψο θαη λα ζπκκεηέρνπλ σο κέιε ή δηνηθεηέο ζε λνκηθά πξφζσπα ή εηαηξείεο πνπ είλαη κέηνρνη κηαο ηέηνηαο Α.Α.Δ. 192

11. Νη πεξηνξηζκνί ησλ παξαγξάθσλ 9 θαη 10, κε εμαίξεζε ηηο απαγνξεχζεηο πνπ απεπζχλνληαη ζηηο ίδηεο ηηο Α.Α.Δ, δελ ηζρχνπλ φηαλ πξφθεηηαη γηα απφθηεζε κεηνρψλ ή δηθαησκάησλ δηνίθεζεο ή γηα ηελ αλάιεςε δηεπζπληηθψλ θαζεθφλησλ ζε άιιε Α.Α.Δ., ε νπνία ηδξχζεθε απφ ην ίδην αζιεηηθφ ζσκαηείν θαη δξαζηεξηνπνηείηαη ζε δηαθνξεηηθφ άζιεκα. 12. Πε πεξίπησζε θαηά ηελ νπνία παξαβηαζζεί θάπνηα απφ ηηο δηαηάμεηο ησλ πξνεγνχκελσλ παξαγξάθσλ ηνπ άξζξνπ απηνχ κε ππαηηηφηεηα νξγάλσλ ηεο Α.Α.Δ., ε νκάδα ηεο απνβάιιεηαη απφ ην πξσηάζιεκα, κε απφθαζε ηνπ νηθείνπ δηθαηνδνηηθνχ νξγάλνπ, ην νπνίν επηιακβάλεηαη χζηεξα απφ έθζεζε ηεο Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ ή κεηά απφ πξνζθπγή φπνηνπ έρεη έλλνκν ζπκθέξνλ. 13. Όπνηνο κε πξφζεζε παξαβηάδεη ηηο απαγνξεχζεηο ησλ παξαγξάθσλ 3, 6, 8, 9 θαη 10 ηνπ παξφληνο άξζξνπ, ηηκσξείηαη κε θπιάθηζε θαη ρξεκαηηθή πνηλή έσο πεληαθφζηεο ρηιηάδεο (500.000) επξψ. 14. Δμνπζηνδνηήζεηο ή ηδησηηθά ζπκθσλεηηθά κε ηα νπνία επηηπγράλεηαη εηθνληθή ζπκκεηνρή ζην θεθάιαην κηαο Α.Α.Δ. ή αληέγγξαθα ζρεηηθά κε ηελ θαηαβνιή ηνπ ηηκήκαηνο αγνξάο κεηνρψλ, ελερπξηάζεηο κεηνρψλ, ζπκβάζεηο εληνιήο, παξαρσξήζεηο δηθαησκάησλ δηνίθεζεο θαη θάζε άιιε πξάμε πνπ άγεη ζε θαηαζηξαηήγεζε ησλ δηαηάμεσλ, ησλ παξαγξάθσλ 8, 9 θαη 10 ηνπ παξφληνο άξζξνπ, πάζρνπλ απφ απφιπηε αθπξφηεηα. 15. Νη πεξηνξηζκνί θαη πξνυπνζέζεηο πνπ νξίδνληαη κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ απηνχ, θαζψο θαη κε απηέο ηνπ άξζξνπ 69Α ηζρχνπλ θαη γηα ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ έρνπλ απνθηήζεη κεηνρέο ή δηθαηψκαηα δηνίθεζεο Α.Α.Δ. πξηλ απφ ηε δεκνζίεπζε ηνπ παξφληνο λφκνπ, νθείινπλ δε λα έρνπλ ζπκκνξθσζεί κε απηέο έσο ηελ 31.12.2002. Κε ηελ παξέιεπζε ηεο εκεξνκελίαο απηήο ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ δελ έρνπλ ηεξήζεη ηηο αλσηέξσ πξνυπνζέζεηο ή εκπίπηνπλ ζηνπο αλσηέξσ πεξηνξηζκνχο, εάλ είλαη κέηνρνη Α.Α.Δ., δελ δηθαηνχληαη πιένλ λα κεηέρνπλ ή λα εθπξνζσπνχληαη ζε νπνηνδήπνηε εηαηξηθφ φξγαλν, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο γεληθήο ζπλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ, θαη νη κεηνρέο ηνπο δελ παξέρνπλ δηθαίσκα ςήθνπ, ζπκκεηνρήο ζηα εηαηξηθά θέξδε ή νπνηνδήπνηε άιιν δηθαίσκα ή εμνπζία ελψ εάλ είλαη δηαρεηξηζηέο, δηεπζπληέο ή φξγαλα δηνίθεζεο Α.Α.Δ., εθπίπηνπλ απηνδηθαίσο απφ ηηο ηδηφηεηέο ηνπο απηέο, νη δε ηπρφλ ζπκβάζεηο πνπ έρνπλ ζπλάςεη κε ηελ Α.Α.Δ. ζεσξνχληαη απνιχησο άθπξεο. Άξζξν 69Α Δπηπιένλ πξνυπνζέζεηο γηα απφθηεζε πνζνζηψλ Α.Α.Δ. 1. Γηα κεηαβηβάζεηο κεηνρψλ κε ηηο νπνίεο θάπνην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν απνθηά ζπλνιηθφ πνζνζηφ 10% θαη άλσ ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κηαο Α.Α.Δ., απαηηείηαη πάληνηε πξνεγνχκελε άδεηα ηεο Δπηηξνπήο Δπαγγεικαηηθνχ Αζιεηηζκνχ, γηα ηε ρνξήγεζε ηεο νπνίαο, εθηφο απφ φζα πξνβιέπνληαη ζην άξζξν 69 ηνπ παξφληνο, ν απνθηψλ νθείιεη λα πξνζθνκίζεη ηα αθφινπζα δηθαηνινγεηηθά: α) Φνξνινγηθή θαη αζθαιηζηηθή ηνπ ελεκεξφηεηα. β) Θεσξεκέλα αληίγξαθα ησλ θνξνινγηθψλ ηνπ δειψζεσλ ή ζε πεξίπησζε λνκηθνχ πξνζψπνπ, ησλ ηζνινγηζκψλ ησλ ηξηψλ ηειεπηαίσλ εηψλ. γ) Αληίγξαθν πνηληθνχ κεηξψνπ ηνπ ηδίνπ ή, αλ πξφθεηηαη γηα λνκηθφ πξφζσπν, ησλ λνκίκσλ εθπξνζψπσλ ηνπ, απφ ην νπνίν λα πξνθχπηεη φηη ζηα σο άλσ πξφζσπα δελ ζπληξέρνπλ ηα θσιχκαηα ησλ εδαθίσλ β θαη γ ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ παξφληνο θαη δ) Βεβαίσζε ηεο Δπηηξνπήο Φηιάζινπ Ξλεχκαηνο φηη δελ έρεη ηηκσξεζεί ν ίδηνο ή, ζε πεξίπησζε λνκηθνχ πξνζψπνπ, νη λφκηκνη εθπξφζσπνί ηνπ ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 130 ηνπ παξφληνο ή φηη έρνπλ εθηίζεη ηπρφλ πνηλή πνπ ηνπο είρε επηβιεζεί. 193

2. Γηα κεηαβηβάζεηο κεηνρψλ κε ηηο νπνίεο απνθηάηαη ζπλνιηθά πνζνζηφ 33% θαη άλσ ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ Α.Α.Δ. απφ θάπνην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν, εθηφο απφ ηα δηθαηνινγεηηθά πνπ πξνβιέπνληαη ζηελ παξάγξαθν 1, ππνβάιιεηαη θαη ηξηεηέο επηρεηξεκαηηθφ ζρέδην, εγθεθξηκέλν απφ αλεμάξηεηε εηαηξεία νξθσηψλ ειεγθηψλ ινγηζηψλ ή ζπκβνχισλ, ζην νπνίν πεξηιακβάλνληαη ζρέδηα δξάζεο γηα ηελ Α.Α.Δ., αλακελφκελα απνηειέζκαηα θαη ζπγθεθξηκέλεο πεγέο ρξεκαηνδφηεζεο. Ρα αλσηέξσ ηζρχνπλ θαη γηα ηελ απφθηεζε πνζνζηνχ 33% θαη άλσ ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κηαο Α.Α.Δ., ζπλνιηθά, απφ πεξηζζφηεξα ηνπ ελφο θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα, φηαλ ηα πξφζσπα απηά είηε είλαη κέρξη ηξίηνπ βαζκνχ ζπγγελείο είηε πθίζηαηαη κεηαμχ ηνπο ζρέζε εξγαζίαο, ζχκβαζε έξγνπ ή εληνιήο είηε είλαη ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο θαηά ηελ έλλνηα ηνπ άξζξνπ 42ε παξάγξαθνο 5 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 είηε φηαλ ηα πξφζσπα απηά ζπκθσλνχλ γηα ηελ απφ θνηλνχ αλάιεςε ηεο δηνίθεζεο κηαο Α.Α.Δ. 3. Γηα ηε ρνξήγεζε ηεο άδεηαο πνπ πξνβιέπεηαη ζηηο παξαπάλσ παξαγξάθνπο, ηζρχνπλ ηα νξηδφκελα ζηελ παξάγξαθν 5 ηνπ άξζξνπ 77Α ηνπ παξφληνο». Πεκεηψλεηαη φηη ε απφθηεζε κεηνρψλ θαηά παξάβαζε ησλ αλσηέξσ δηαηάμεσλ είλαη άθπξε. Νη κεηνρέο πνπ ζα πξνθχςνπλ απφ ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ δελ απνηεινχλ θαη δελ ζα απνηειέζνπλ αληηθείκελν αίηεζεο εηζαγσγήο πξνο δηαπξαγκάηεπζε, ζε ξπζκηδφκελε αγνξά ή ζε άιιεο ηζνδχλακεο αγνξέο. Πε πεξίπησζε δεκνζίεπζεο ζπκπιεξψκαηνο ηνπ Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, ζχκθσλα κε ην άξζξν 16 ηνπ Λ. 3401/2005, νη κέηνρνη πνπ έρνπλ ήδε αζθήζεη ην δηθαίσκα πξνηίκεζεο ηνπο ή/θαη πξνεγγξαθήο γηα ηελ απφθηεζε λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο πξηλ απφ ηε δεκνζίεπζε ηνπ ζπκπιεξψκαηνο, δχλαηαη λα ππαλαρσξήζνπλ απφ ηελ εγγξαθή ηνπο ην αξγφηεξν εληφο ηξηψλ (3) εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δεκνζίεπζε ηνπ ζπκπιεξψκαηνο. Πεκεηψλεηαη φηη κεηά ηελ πηζηνπνίεζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο θαη ηε ζρεηηθή θαηαρψξεζε ζην πνπξγείν Αλάπηπμεο δελ είλαη δπλαηή ε αλάθιεζή ηεο γηα νπνηαδήπνηε ιφγν. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο δειψλεη φηη ηήξεζε φιεο ηηο λφκηκεο δηαδηθαζίεο σο πξνο ηε ζχγθιεζε θαη δηεμαγσγή ηεο Έθηαθηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ηεο 18.06.2010, ε νπνία κεηαμχ άιισλ, απνθάζηζε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ. 4.4. Ιφγνη ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ Ζ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ απφ 18.06.2010 θαη ζε ζπλέρεηα ηεο απφ 21.05.2010 έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ απνθάζηζε ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ γεγνλφο πνπ ζα εληζρχζεη ηε ξεπζηφηεηα ηεο Δηαηξίαο. Ρα αληιεζέληα θεθάιαηα απφ ηελ παξνχζα αχμεζε (κεηά ηελ αθαίξεζε ησλ εμφδσλ έθδνζεο) ζα δηαηεζνχλ γηα ιεηηνπξγηθέο αλάγθεο νη νπνίεο αθνξνχλ θαηά 95% ηελ ελίζρπζε ηεο νκάδαο πνδνζθαίξνπ ζε έκςπρν δπλακηθφ, αλάπηπμε ηκεκάησλ ππνδνκψλ λέσλ πνδνζθαηξηζηψλ (αθαδεκίεο) θαη ινηπψλ ιεηηνπξγηθψλ αλαγθψλ θαη θαηά 5% ηε ζπληήξεζε ηνπ πξνπνλεηηθνχ θέληξνπ. Ρα έζνδα ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο κεηά ηελ αθαίξεζε ησλ εμφδσλ έθδνζεο ζα αλέιζνπλ ζην πνζφ ησλ 14.837.936,55 θαη ζα δηαηεζνχλ ακέζσο κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο. 194

Ζ ΞΑΔ ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δεζκεχεηαη λα ελεκεξψλεη ηελ Δηήζηα Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηε δηάζεζε ησλ αληιεζέλησλ θεθαιαίσλ. 4.5. Ξιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηηο Κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο Νη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο είλαη νλνκαζηηθέο θαη ελζψκαηεο, ηκήκα δε απηψλ, αληηζηνηρνχλ ζην 10% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, θπξηφηεηαο ηνπ ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ είλαη πξνλνκηνχρεο. Ρν κεηνρνιφγην ηεο Δηαηξίαο ηεξείηαη ζηα γξαθεία ηεο, επί ηεο Ιεσθ. Θεθηζίαο 1-3 & Ιεσθ. Αιεμάλδξαο, 115 23 Αζήλα (ππεχζπλνο θ. Γηψξγνο Πηάκνο). Ρν λφκηζκα ζην νπνίν είλαη εθθξαζκέλεο νη κεηνρέο είλαη ην επξψ. Νη ηίηινη ησλ κεηνρψλ θαη ν ηχπνο απηψλ θαζνξίδνληαη απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο. Νη ηίηινη ησλ κεηνρψλ κπνξνχλ λα ελζσκαηψλνπλ κία ή πεξηζζφηεξεο κεηνρέο, θφβνληαη απφ δηπιφηππν βηβιίν, θέξνπλ ηα θαηά λφκν ζηνηρεία ήηνη ην νλνκαηεπψλπκν θαη ινηπά ζηνηρεία ηνπ κεηφρνπ, ηνλ αχμνληα αξηζκφ κεηνρψλ θαη ηίηισλ, ηνλ αξηζκφ ΦΔΘ /ΡΑΔ- ΔΞΔ ζην νπνίν δεκνζηεχηεθε ε ζχζηαζε θαη ην θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο, ηε ζθξαγίδα ηεο Δηαηξίαο, ηε ρξνλνινγία εθδφζεσο θαη ηελ ππνγξαθή ηνπ Ξξνέδξνπ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ θαη ελφο άιινπ ζπκβνχινπ πνπ νξίδεηαη απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην. Ρα ινηπά ζρεηηθά κε ηελ έθδνζε ησλ κεηνρψλ θαλνλίδνληαη απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο. Κέρξη ηελ έθδνζε ησλ νξηζηηθψλ ηίηισλ ησλ κεηνρψλ κπνξνχλ λα παξαδνζνχλ ζηνπο δηθαηνχρνπο πξνζσξηλνί ηίηινη θέξνληεο φια ηα παξαπάλσ ζηνηρεία. Νη νξηζηηθνί ηίηινη, φηαλ εθδνζνχλ, κε θξνληίδα ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ηεο Δηαηξίαο, παξαδίδνληαη ζηνπο θπξίνπο ησλ πξνζσξηλψλ ηίηισλ νη νπνίνη, πξνζσξηλνί ηίηινη, επηζηξέθνληαη ζηελ Δηαηξία θαη θαηαζηξέθνληαη. Νη κέηνρνη αζθνχλ ηα ζρεηηθά κε ηε δηνίθεζε ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δηθαηψκαηα ηνπο κφλν κε ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε απηνπξνζψπσο ή δηα αληηπξνζψπνπ θαηφπηλ έγγξαθεο εμνπζηνδφηεζεο. Θάζε κεηνρή παξέρεη δηθαίσκα κηαο ςήθνπ ζηηο Γεληθέο Ππλειεχζεηο ηεο Δηαηξίαο. Ξεξηνξηζκνί σο πξνο ηε κεηαβίβαζε ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξίαο πξνβιέπνληαη ζηελ παξάγξαθν 10 ηνπ άξζξνπ 68 ηνπ Λ. 2725/1999 ζχκθσλα κε ηελ νπνία πξνβιέπεηαη φηη νη κεηνρέο πνπ απνθηψληαη κε ηελ άζθεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηίκεζεο απφ α) θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν ή νκάδα απηψλ ζην νπνίν έρεη αλαηεζεί ε νηθνλνκηθή δηαρείξηζε ηνπ Ρκήκαηνο Ακεηβφκελσλ Αζιεηψλ (Ρ.Α.Α) θαηά ην άξζξν 61 ηνπ ίδηνπ λφκνπ θαζψο θαη β) απφ β) ηα κέιε ηνπ ηδξπηηθνχ αζιεηηθνχ ζσκαηείνπ, είλαη ακεηαβίβαζηεο γηα κία ηξηεηία. Ζ Δηαηξία δηέπεηαη απφ ηνλ Θ.Λ. 2190/1920 θαζψο επίζεο θαη απφ ηνπο λφκνπο πνπ αθνξνχλ ζε πνδνζθαηξηθέο αλψλπκεο εηαηξίεο. Πρεηηθφ κε ηελ ππνρξεσηηθή ζπκκεηνρή ηνπ Ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ κε ηελ επσλπκία ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ ΑΘΙΖΡΗΘΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ βιέπε ελφηεηα 3.22 «Κέηνρνη» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 195

4.6. Γαπάλεο ηεο Ξξνζθνξάο Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξαηίζεηαη, εθηίκεζε ησλ ζπλνιηθψλ δαπαλψλ ηεο πξνζθνξάο: ΓΑΞΑΛΔΠ ΞΟΝΠΦΝΟΑΠ (πνζά ζε ) Ξαξάβνιν γηα Έγθξηζε απφ Δπηηξνπή Θεθαιαηαγνξάο 8.192,00 Φφξνο Ππγθέληξσζεο Θεθαιαίνπ & Δπηηξνπήο Αληαγσληζκνχ* 103.410,45 Έθδνζε Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, Αλαθνηλψζεηο, Ινηπέο Γαπάλεο (Γεκνζηεχζεηο ζε Δθεκεξίδεο θ.ά.) 100.000,00 Ακνηβέο Ππκβνχινπ Έθδνζεο, Νξθσηψλ Διεγθηψλ Ινγηζηψλ θαη Λνκηθψλ Ππκβνχισλ 180.000,00 ΠΛΝΙΝ 391.602,45 * Πηελ πεξίπησζε ηεο πιήξνπο θάιπςεο. Ξεγή: Δηαηξία. 4.7. Αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα Ρν αλακελφκελν Σξνλνδηάγξακκα ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ είλαη ην αθφινπζν: ΑΛΑΚΔΛΝΚΔΛΝ ΣΟΝΛΝΓΗΑΓΟΑΚΚΑ ΓΔΓΝΛΝΠ ΖΚΔΟΝΚΖΛΗΑ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ Κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο 18.06.2010 Έγθξηζε Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ απφ ην Γ.Π. ηεο Δπηηξνπή Θεθαιαηαγνξάο T Γεκνζίεπζε Αλαθνίλσζεο Γηάζεζεο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ ζε Ζιεθηξνληθή θαη Έληππε Κνξθή T+5 Γηάζεζε Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ T+7 Έλαξμε Δγγξαθψλ T+8 Ιήμε Δγγξαθψλ T+22 Ξηζηνπνίεζε Αχμεζεο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ απφ ην Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο T+47 Αλαθνίλσζε γηα ηελ Θάιπςε ηεο Αχμεζεο ηνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ θαη ηελ Θαηαλνκή ησλ Κεηνρψλ T+47 Πεκεηψλεηαη φηη ην σο άλσ ρξνλνδηάγξακκα εμαξηάηαη απφ αξθεηνχο αζηάζκεηνπο παξάγνληεο θαη ελδέρεηαη λα κεηαβιεζεί. Πηελ πεξίπησζε απηή ζα ππάξμεη ζρεηηθή αλαθνίλσζε ζηνλ Ρχπν. Γηα ηε δηαδηθαζία αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ην ρξνλνδηάγξακκα πινπνίεζεο ηεο, ζα ππάξμνπλ ζρεηηθέο αλαθνηλψζεηο ελεκέξσζεο ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ, φπσο πξνβιέπεηαη. 4.8. Γηαζπνξά Κεηνρψλ Πηνλ παξαθάησ πίλαθα απνηππψλεηαη ε κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο Δηαηξίαο πξηλ θαη κεηά ηελ παξνχζα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ (εθφζνλ αζθεζνχλ ηα θαηά ην άξζξν 11 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο δηθαηψκαηα πξνηίκεζεο ησλ πθηζηάκελσλ κεηφρσλ): 196

ΚΔΡΝΣΝΗ ΞΟΗΛ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ Αξηζκφο Αξηζκφο Ξνζνζηφ Γηθαησκάησλ Κεηνρψλ* % Τήθνπ ΚΔΡΑ ΡΖΛ ΞΑΟΝΠΑ ΑΜΖΠΖ ΡΝ ΚΔΡΝΣΗΘΝ ΘΔΦΑΙΑΗΝ (1) Αξηζκφο Κεηνρψλ* Αξηζκφο Γηθαησκάησλ Τήθνπ Ξνζνζηφ % GREEN DREAM A.E. (2) 9.353.089 9.353.089 42,64% 10.689.245 10.689.245 42,64% ΗΥΑΛΛΖΠ Β. ΒΑΟΓΗΛΝΓΗΑΛΛΖΠ 2.648.746 2.648.746 12,08% 3.027.138 3.027.138 12,08% Ξαλαζελατθφο Αζιεηηθφο κηινο 2.193.555 2.193.555 10,00% 2.506.920 2.506.920 10,00% PANAMIND HOLDING LTD (3) 2.119.048 2.119.048 9,66% 2.421.769 2.421.769 9,66% ΞΑΡΔΟΑΠ ΛΗΘΝΙΑΝΠ 1.161.985 1.161.985 5,30% 1.327.983 1.327.983 5,30% ΓΗΑΛΛΑΘΝΞΝΙΝΠ ΞΑΙΝΠ 1.059.446 1.059.446 4,83% 1.210.795 1.210.795 4,83% BAYLOCH LIMITED (4) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED (5) 1.059.445 1.059.445 4,83% 1.210.794 1.210.794 4,83% ΓΑΒΑΟΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 600.000 600.000 2,74% 685.714 685.714 2,74% ΒΓΔΛΝΞΝΙΝΠ ΑΛΓΟΔΑΠ 261.910 261.910 1,19% 299.326 299.326 1,19% ΔΙΙΖΛΑΠ ΚΗΣΑΖΙ 60.000 60.000 0,27% 68.571 68.571 0,27% ΘΑΙΙΗΡΠΑΛΡΠΖΠ ΑΛΑΠΡΑΠΗΝΠ 40.000 40.000 0,18% 45.714 45.714 0,18% ΙΝΘΑΠ ΔΙΙΖΛΑΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% ΚΑΙΑΚΗΡΠΖΠ ΞΑΛΑΓΗΥΡΖΠ 20.000 20.000 0,09% 22.857 22.857 0,09% Ινηπνί Κηθξνκέηνρνη (6) 278.879 278.879 1,27% 318.721 318.721 1,27% ΠΛΝΙΝ 21.935.548 21.935.548 100,00% 25.069.198 25.069.198 100,00% * Ζ νλνκαζηηθή αμία ησλ κεηνρψλ είλαη 3,00 ε θάζε κία. 1. Γηα ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ θαη ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο παξνχζαο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ έγηλε ε παξαδνρή ηεο πιήξνπο θάιπςεο ηεο. 2. Κέηνρνη ηεο εηαηξίαο GREEN DREAM Α.Δ. είλαη νη θ.θ. Ησάλλεο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (1,46%), Γεψξγηνο Η. Βαξδηλνγηάλλεο (15,20%), Γεψξγηνο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (0,92%), Κάξθνο Γ. Βαξδηλνγηάλλεο (4,07%), Ληθφιανο Β. Βαξδηλνγηάλλεο (5,02%), Σξηζηηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Βαξδηάλλα Β. Βαξδηλνγηάλλε (0,56%), Ληθφιανο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ησάλλεο Θ. Βαξδηλνγηάλλεο (25,84%), Ληθφιανο Ξ. Βαξδηλνγηάλλεο (5,13%), Αιεμάλδξα-Θξηζηίλ Ξ. Βαξδηλνγηάλλε (5,13%) θαη Γεκνζζέλεο Λ. Βαξδηλνγηάλλεο (10,26%). 3. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο PANAMIND HOLDING LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο (Pro rata δχν (2) κέιε, εθφζνλ αληηπξνζσπεχεη πνζνζηφ 8,8% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο αλήθεη ζηνλ θ. Αλδξέα Βγελφπνπιν ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. Πεκεηψλεηαη φηη ν θ. Α. Βγελφπνπινο, σο θπζηθφ πξφζσπν θαηέρεη θαη 261.910 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο. 4. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο BAYLOCH LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Κηράιε Ενιψηα ή ζηε ζχδπγφ ηνπ ή ζηα ηέθλα ηνπ ή ζε εηαηξία πιήξσο (100%) ειεγρφκελε απφ απηφλ. 5. Πχκθσλα κε ην άξζξν 23 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ε κέηνρνο ηεο Δηαηξίαο VIEWFIELD ENTERPRISES LIMITED, εθφζνλ θαηέρεη πνζνζηφ 4,4% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο ζα δηνξίδεη έλα (1) κέινο ππφ ηνλ φξν φηη ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ηειεπηαίαο ζα αλήθεη ζηνλ θ. Ησάλλε Μπιά, ζηνλ θ. Γεψξγην Λίθα θαη ζηνλ θ. Αδακάληην Ξνιέκε ή ζηε ζχδπγφ ηνπο ή ζηα ηέθλα ηνπο ή ζε εηαηξίεο πιήξσο (100%) ειεγρφκελεο απφ απηνχο. 6. Αθνξά ινηπνχο κεηφρνπο (θπζηθά θαη λνκηθά πξφζσπα). Ξεγή: Δηαηξία. 197

4.9. Γηθαηψκαηα Κεηφρσλ 4.9.1. Γεληθά Ζ Δηαηξία έρεη εθδψζεη κφλν νλνκαζηηθέο κεηνρέο εθ ησλ νπνίσλ νη κεηνρέο πνπ αλήθνπλ ζην Ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν, αληηζηνηρνχζεο ζην 10% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο είλαη εθ ηνπ λφκνπ πξνλνκηνχρεο (ηα πξνλφκηα ησλ ελ ιφγσ κεηνρψλ αλαιχνληαη ζηελ ελφηεηα 4.9.3 «Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ). Θάζε κεηνρή ηεο Δηαηξίαο ελζσκαηψλεη φια ηα δηθαηψκαηα θαη ηηο ππνρξεψζεηο πνπ θαζνξίδνληαη απφ ηνλ Θ.Λ. 2190/1920 θαη ηνλ Λ. 2725/1999 (απφ θνηλνχ εθεμήο «ν Λφκνο») θαη ην θαηαζηαηηθφ ηεο, σο ηζρχεη, ην νπνίν δελ πεξηέρεη δηαηάμεηο πεξηζζφηεξν πεξηνξηζηηθέο απφ απηέο πνπ πξνβιέπεη ν Λφκνο πιελ ησλ αλαθεξφκελσλ ζηελ ελφηεηα 3.24 «Θαηαζηαηηθφ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. Ζ θαηνρή ησλ κεηνρψλ έρεη σο απηνδίθαηε ζπλέπεηα ηελ απνδνρή απφ ηνλ θχξην ηεο ηνπ θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ απνθάζεσλ ησλ νξγάλσλ ηεο Δηαηξίαο πνπ έρνπλ ιεθζεί ζχκθσλα κε ην λφκν θαη ην Θαηαζηαηηθφ ηεο. Ζ επζχλε ησλ κεηφρσλ πεξηνξίδεηαη κέρξη ηνπ πνζνχ ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ησλ κεηνρψλ πνπ θαηέρνπλ. Νη κέηνρνη κεηέρνπλ ζηε δηνίθεζε θαη ηα θέξδε ηεο Δηαηξίαο ζχκθσλα κε ην Λφκν θαη ηηο δηαηάμεηο ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο. Ρα δηθαηψκαηα θαη νη ππνρξεψζεηο πνπ απνξξένπλ απφ θάζε κεηνρή παξαθνινπζνχλ απηή ζε νπνηνλδήπνηε θαζνιηθφ ή εηδηθφ δηάδνρν ηνπ κεηφρνπ. Ζ Δηαηξία αλαγλσξίδεη έλα θαη κφλν θχξην θάζε κεηνρήο. Νη εμ αδηαηξέηνπ επηθαξπσηέο θαη ςηινί θχξηνη απηήο θαη φζνη έρνπλ απνθηήζεη εμ αδηαηξέηνπ άιια δηθαηψκαηα ζ απηήλ κε νπνηνλδήπνηε ηξφπν, ππνρξενχληαη λα αληηπξνζσπεχνληαη ζηηο ζρέζεηο ηνπο κε ηελ Δηαηξία κε έλα πξφζσπν πνπ ζα νξίδεηαη κε θνηλή ζπκθσλία ηνπο. Αλ δελ νξηζζεί θνηλφο εθπξφζσπνο ε άζθεζε ησλ δηθαησκάησλ πνπ απνξξένπλ απφ ηε κεηνρή είλαη αδχλαηε. Θάζε κέηνρνο κπνξεί λα δεηήζεη δέθα (10) εκέξεο πξηλ ηελ Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξίαο θαη ηηο ζρεηηθέο εθζέζεηο ησλ ειεγθηψλ θαη ηνπ Γ.Π. ηεο Δηαηξίαο. Νη κέηνρνη θαη νη εηδηθνί θαη θαζνιηθνί δηάδνρνί ηνπο φπσο επίζεο θαη νη δαλεηζηέο ηνπο, δελ κπνξνχλ ζε θακία πεξίπησζε λα πξνθαιέζνπλ θαηάζρεζε ή ζθξάγηζε νιφθιεξεο ή κέξνπο ηεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο ή λα αλακεηρζνχλ ζηε δηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο εμαηξνπκέλσλ ησλ δηθαησκάησλ πνπ έρνπλ απφ ην θαηαζηαηηθφ σο κέηνρνη. Έρνπλ φκσο ππνρξέσζε λα ζπκκνξθψλνληαη κε ηηο απνθάζεηο ησλ Γεληθψλ Ππλειεχζεσλ θαη ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ φηαλ ηα φξγαλα απηά ελεξγνχλ κέζα ζην πιαίζην ησλ αξκνδηνηήησλ ηνπο. Θάζε κέηνρνο νπνπδήπνηε θαη αλ θαηνηθεί ινγίδεηαη σο πξνο ηηο ζρέζεηο ηνπ κε ηελ Δηαηξία, φηη έρεη κφληκε θαηνηθία ηνπ ηελ έδξα ηεο Δηαηξίαο θαη ππφθεηηαη ζηνπο Διιεληθνχο λφκνπο. Θάζε δηαθνξά κεηαμχ ηεο Δηαηξίαο θαη ησλ κεηφρσλ ππφθεηηαη ζηελ απνθιεηζηηθή αξκνδηφηεηα ησλ Γηθαζηεξίσλ ηεο έδξαο ηεο Δηαηξίαο. Νη κέηνρνη πνπ επηζπκνχλ λα πάξνπλ κέξνο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο Δηαηξίαο νθείινπλ λα θαηαζέζνπλ ηνπο ηίηινπο ησλ κεηνρψλ ηνπο ζην Ρακείν ηεο Δηαηξίαο ή ζην Ρακείν Ξαξαθαηαζεθψλ θαη Γαλείσλ ή ζε νπνηαδήπνηε Ρξάπεδα ζηελ Διιάδα, ηνπιάρηζηνλ πέληε (5) νιφθιεξεο εκέξεο πξηλ απφ εθείλε, γηα ηελ νπνία νξίζηεθε ε ζπλεδξίαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ. 198

Νη κέηνρνη πνπ έρνπλ δηθαίσκα ζπκκεηνρήο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε κπνξνχλ λα αληηπξνζσπεπηνχλ ζ απηήλ απφ πξφζσπν πνπ έρνπλ εμνπζηνδνηήζεη λφκηκα, κε έγγξαθε εμνπζηνδφηεζή ηνπο. Νη απνδείμεηο θαηάζεζεο κεηνρψλ, θαζψο θαη ηα έγγξαθα λνκηκνπνίεζεο αληηπξνζψπσλ ησλ κεηφρσλ πξέπεη λα θαηαζέηνληαη ζηελ Δηαηξία ηνπιάρηζηνλ πέληε (5) νιφθιεξεο εκέξεο πξηλ απφ ηε ζπλεδξίαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο. Κέηνρνη πνπ δελ έρνπλ ζπκκνξθσζεί κε ηα αλσηέξσ, κπνξνχλ λα πάξνπλ κέξνο ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ κφλν κεηά απφ άδεηα απηήο. 4.9.2. Έθδνζε Λέσλ Κεηνρψλ θαη Γηθαίσκα Ξξνηίκεζεο Ξαιαηψλ Κεηφρσλ Πε θάζε πεξίπησζε αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ δελ γίλεηαη κε εηζθνξά ζε είδνο, ή έθδνζεο νκνινγηψλ κε δηθαίσκα κεηαηξνπήο ηνπο ζε κεηνρέο, παξέρεηαη δηθαίσκα πξνηίκεζεο, ζε νιφθιεξν ην λέν θεθάιαην ή ην νκνινγηαθφ δάλεην ππέξ ησλ θαηά ηελ επνρή ηεο έθδνζεο κεηφρσλ, αλάινγα κε ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζην πθηζηάκελν κεηνρηθφ θεθάιαην ππφ ηελ επηθχιαμε ηεο παξ. 2 ηνπ άξζξνπ 71 ηνπ Λ. 2725/1999 ζχκθσλα κε ην νπνίν ζε πεξίπησζε αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο πνζνζηφ 10% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πνπ ζα πξνέιζεη απφ ηελ αχμεζε απηή ζεσξείηαη φηη θαιχπηεη απηνδηθαίσο ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν. Ζ αμία ησλ κεηνρψλ απηψλ θαηαβάιιεηαη απφ ηνπο εγγξαθφκελνπο γηα ηελ θάιπςε ηνπ θεθαιαίνπ ηεο αχμεζεο, κεηφρνπο θαηά ην ιφγν ηνπ αξηζκνχ ησλ απνθηψκελσλ απφ ηνλ θαζέλα απφ απηνχο κεηνρψλ ηαπηφρξνλα κε ηελ θαηαβνιή ηεο αμίαο ησλ κεηνρψλ απηψλ. Κεηά ην ηέινο ηεο πξνζεζκίαο, πνπ φξηζε ην φξγαλν ηεο Δηαηξίαο πνπ απνθάζηζε ηελ αχμεζε, γηα ηελ ελάζθεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηίκεζεο, ε νπνία δελ κπνξεί λα είλαη, κε ηελ επηθχιαμε ηήξεζεο ηεο πξνζεζκίαο θαηαβνιήο ηνπ θεθαιαίνπ, κηθξφηεξε ησλ δεθαπέληε (15) εκεξψλ, νη κεηνρέο πνπ δελ αλαιήθζεθαλ απφ ηνπο παιαηνχο κεηφρνπο, ζχκθσλα κε ηα παξαπάλσ, δηαηίζεληαη ειεχζεξα απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο ζε ηηκή φρη θαηψηεξε ηεο ηηκήο πνπ θαηαβάιινπλ νη πθηζηάκελνη κέηνρνη. Πε πεξίπησζε θαηά ηελ νπνία ην φξγαλν ηεο Δηαηξίαο πνπ απνθάζηζε ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ παξέιεηςε λα νξίζεη ηελ πξνζεζκία γηα ηελ άζθεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηίκεζεο, ηελ πξνζεζκία απηή ή ηπρφλ παξάηαζε απηήο, νξίδεη κε απφθαζή ηνπ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κέζα ζηα πξνβιεπφκελα απφ ην άξζξν 11 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 ρξνληθά φξηα. Ζ πξφζθιεζε γηα ηελ ελάζθεζε ηνπ δηθαηψκαηνο πξνηίκεζεο ζηελ νπνία πξέπεη λα κλεκνλεχεηαη θαη ε πξνζεζκία κέζα ζηελ νπνία πξέπεη λα αζθεζεί απηφ ην δηθαίσκα θαη δελ κπνξεί λα είλαη κηθξφηεξε ησλ δεθαπέληε (15) εκεξψλ δεκνζηεχεηαη ζην ηεχρνο Αλσλχκσλ Δηαηξηψλ θαη Δηαηξηψλ Ξεξηνξηζκέλεο Δπζχλεο ηεο Δθεκεξίδαο ηεο Θπβεξλήζεσο. Κε ηνπο φξνπο θαη ηηο πξνυπνζέζεηο ηεο παξαγξάθνπ 10 ηνπ άξζξνπ 13 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο ηζρχεη, κε απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλειεχζεσο πνπ ιακβάλεηαη κε ηελ απαξηία θαη πιεηνςεθία ηνπ άξζξνπ 19 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο κπνξεί λα πεξηνξηζηεί ή θαηαξγεζεί ην δηθαίσκα πξνηίκεζεο. 4.9.3. Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο Πχκθσλα κε ην Λφκν ε δηάζεζε ησλ θαζαξψλ θεξδψλ ηεο Δηαηξίαο γίλεηαη κε ηνλ αθφινπζν ηξφπν: α) Ξξνεγείηαη ε αθαίξεζε πνζνζηνχ ηνπιάρηζηνλ 10% γηα ην ζρεκαηηζκφ ηνπ ηαθηηθνχ απνζεκαηηθνχ. Ζ ππνρξέσζε γηα ηε δεκηνπξγία απηνχ ηνπ απνζεκαηηθνχ πθίζηαηαη 199

αλεμάξηεηα απφ ην χςνο ηνπ απνζεκαηηθνχ ζε ζρέζε κε ην θεθάιαην ηεο Δηαηξίαο. β) Αθνινπζεί ε δηάζεζε ηνπ πνζνχ πνπ πξνβιέπεηαη απφ ην άξζξν 3 ηνπ Α.Λ. 148/1967 φπσο ηζρχεη γηα ηελ θαηαβνιή κεξίζκαηνο. γ) Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε δηαζέηεη ειεχζεξα ην ππφινηπν. Δλδεηθηηθψο αλαθέξεηαη ε ακνηβή ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ή ππαιιήισλ γηα ηηο ππεξεζίεο ηνπο ππφ ηελ ηδηφηεηά ηνπο απηή, ε δεκηνπξγία απνζεκαηηθψλ, θνξνινγνπκέλσλ ή κε, ε δηαλνκή ζπκπιεξσκαηηθνχ κεξίζκαηνο, ή κεηαθνξά εηο λένλ. Ζ δηαλνκή κεξίζκαηνο πξνζδηνξίδεηαη αλσηέξσ κε βάζε ηηο ηζρχνπζεο δηαηάμεηο ησλ λφκσλ. Πεκεηψλεηαη φηη ζε πεξίπησζε πνπ ν λφκνο νξίδεη θαηά ηξφπν δηάθνξν ηα ηεο δηαλνκήο θεξδψλ, ππεξηζρχνπλ θαη εθαξκφδνληαη νη δηαηάμεηο απηνχ. Πε θακία πεξίπησζε δελ επηηξέπεηαη ε δηαλνκή θεξδψλ ηεο ρξήζεο πξηλ απφ ηελ αθαίξεζε ηπρφλ δεκηψλ πνπ εκθαλίδνληαη ζηα βηβιία ηεο Δηαηξίαο θαη πξνέθπςαλ ζε πξνεγνχκελεο, αιιά θαη ζηελ ηξέρνπζα ρξήζε. Πεκεηψλεηαη φηη ε απαίηεζε πνπ απνξξέεη απφ ην δηθαίσκα ζπκκεηνρήο ζηα θέξδε ηειεί ππφ ηελ λφκηκε αλαβιεηηθή αίξεζε ηεο χπαξμεο πιενλαζκάησλ θαη γελλάηαη απφ ην ρξνληθφ ζεκείν θαηά ην νπνίν ε Γεληθή Ππλέιεπζε εγθξίλεη ηνλ Ηζνινγηζκφ θαη ηαπηφρξνλα απνθαζίδεη ηε δηάζεζε ησλ πιενλαζκάησλ, φηαλ ππάξρνπλ. Πχκθσλα κε ην άξζξν 36 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο ζεκεηψλεηαη φηη ηα πνζά πνπ εηζπξάηηνληαη απφ ηελ Δηαηξία ιφγσ κεηαγξαθήο αζιεηψλ ηεο απαγνξεχεηαη λα δηαλεκεζνχλ κεηαμχ ησλ κεηφρσλ πξηλ εθπιεξσζνχλ νη ππνρξεψζεηο απηήο πξνο ηνπο εξγαδφκελνπο ή ηξίηνπο. Δπίζεο, ζχκθσλα κε ηηο παξαγξάθνπο 4 θαη 5 ηνπ άξζξνπ 6 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο νη κεηνρέο πνπ αλήθνπλ ή απνθηψληαη, ζχκθσλα κε ηα φζα αλαθέξνληαη ζηελ ελφηεηα 4.9.2 «Έθδνζε Λέσλ Κεηνρψλ θαη Γηθαίσκα Ξξνηίκεζεο Ξαιαηψλ Κεηφρσλ» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ, απφ ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν είλαη ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 3 ηνπ άξζξνπ 71 ηνπ Λ. 2725/1999 πξνλνκηνχρεο κε δηθαίσκα ςήθνπ θαηά ηελ έλλνηα ηνπ δεχηεξνπ εδαθίνπ ηεο παξαγξάθνπ 1 θαη ηεο παξαγξάθνπ 2 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Ρα πξναλαθεξζέληα πξνλφκηα ζπλίζηαληαη: α) ζηελ απφιεςε πξν ησλ θνηλψλ κεηνρψλ ηνπ θαηά ην άξζξν 45 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 πξψηνπ κεξίζκαηνο θαη ζηελ πξνλνκηαθή απφδνζε ηνπ αλαινγνχληνο ζηνπο θαηφρνπο πξνλνκηνχρσλ κεηνρψλ θεθαιαίνπ απφ ην πξντφλ ηεο εθθαζάξηζεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο θαη β) ζηελ απφιεςε απφ ην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν ζηαζεξνχ πνζνζηνχ δέθα ηνηο εθαηφ (10%) ησλ θαζαξψλ θαηά ηε ρξήζε εηζπξάμεσλ ηεο Δηαηξίαο απφ αγψλεο. Υο θαζαξέο εηζπξάμεηο λννχληαη νη πξαγκαηνπνηνχκελεο ζηνπο θάζε θχζεσο αγψλεο ηεο Δηαηξίαο φπσο απηέο πξνθχπηνπλ απφ ην νηθείν θχιιν εθθαζάξηζεο θαη χζηεξα απφ ζρεηηθφ έιεγρν ηεο δηνξγαλψηξηαο αξρήο. Αλ ηα δηαλεκφκελα θέξδε ηεο Δηαηξίαο ζε νξηζκέλε εηαηξηθή ρξήζε είλαη ηφζα, ψζηε ην ζπλνιηθψο θαηαβιεηέν κέξηζκα ζην ηδξπηηθφ Αζιεηηθφ Πσκαηείν λα ππεξβαίλεη ην πξναλαθεξφκελν πάγην κέξηζκα, ηφηε ην ζσκαηείν έρεη δηθαίσκα ζηε δηαθνξά. Απαγνξεχεηαη ε παξνρή κε ην θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο νπνηνπδήπνηε πξνλνκίνπ ζε κεηνρέο ηεο πιελ ησλ αλσηέξσ πξνλνκίσλ. Ρν χςνο ηνπ κεξίζκαηνο πνπ έρεη απνθαζηζηεί φηη ζα δηαλεκεζεί, θαηαβάιιεηαη ζηνπο κεηφρνπο, κέζα ζε δχν (2) κήλεο απφ ηελ εκεξνκελία ηεο Ραθηηθήο Γεληθήο Ππλέιεπζεο, πνπ ελέθξηλε ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ζε εκεξνκελία πνπ νξίδεηαη απφ ηελ Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ή, εάλ ππάξρεη, εμνπζηνδφηεζε ζηελ απφθαζε ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο, απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην. 200

Ν ηξφπνο θαη ν ηφπνο θαηαβνιήο αλαθνηλψλεηαη δηα ηνπ Ρχπνπ. Κέηνρνη πνπ δελ εηζέπξαμαλ εγθαίξσο ηα κεξίζκαηα ηνπο δελ δηθαηνχληαη ηφθνπ. Πχκθσλα κε ηελ Διιεληθή Λνκνζεζία (άξζξν 46 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920) ε Δηαηξία δχλαηαη λα θαηαβάιεη πξνκέξηζκα ή πνζνζηά, κε απφθαζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, εθφζνλ είθνζη (20) ηνπιάρηζηνλ εκέξεο πξν ηεο δηαλνκήο έρεη αθνινπζήζεη ηηο δηαηππψζεηο πνπ πξνβιέπεη ν Θ.Λ. 2190/1920 γηα ηε δεκνζίεπζε ελδηάκεζεο ινγηζηηθήο θαηάζηαζεο. Ρν πνζφ πνπ θαηαβάιιεηαη σο πξνκέξηζκα δελ δχλαηαη λα ππεξβαίλεη ην 50% ησλ θαζαξψλ θεξδψλ πνπ εκθαλίδνληαη ζηελ ελδηάκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθή θαηάζηαζε. Ρα κεξίζκαηα πνπ δελ έρνπλ δεηεζεί γηα κηα πεληαεηία απφ ηφηε πνπ θαηέζηεζαλ απαηηεηά, παξαγξάθνληαη ππέξ ηνπ Γεκνζίνπ. 4.9.4. Γηθαίσκα ζην Ξξντφλ ηεο Δθθαζάξηζεο Νη εθθαζαξηζηέο, πνπ νξίδεη ε Γεληθή Ππλέιεπζε κπνξνχλ λα είλαη δχν σο ηέζζεξηο, κέηνρνη ή φρη θαη αζθνχλ φιεο ηηο ζπλαθείο κε ηε δηαδηθαζία θαη ην ζθνπφ ηεο εθθαζάξηζεο αξκνδηφηεηεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, φπσο απηέο έρνπλ ηπρφλ πεξηνξηζηεί απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε, κε ηηο απνθάζεηο ηεο νπνίαο έρνπλ ηελ ππνρξέσζε λα ζπκκνξθψλνληαη. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην παχεη λα πθίζηαηαη κε ην δηνξηζκφ ησλ εθθαζαξηζηψλ. Νη εθθαζαξηζηέο πνπ νξίδνληαη απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε, νθείινπλ κφιηο αλαιάβνπλ ηα θαζήθνληά ηνπο, λα θάλνπλ απνγξαθή ηεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο. Νη εθθαζαξηζηέο πξέπεη λα πεξαηψζνπλ ρσξίο θαζπζηέξεζε ηηο εθθξεκείο ππνζέζεηο ηεο Δηαηξίαο, λα κεηαηξέςνπλ ζε ρξήκα ηελ εηαηξηθή πεξηνπζία, λα εμνθιήζνπλ ηα ρξέε ηεο θαη λα εηζπξάμνπλ ηηο απαηηήζεηο απηήο. Κπνξνχλ δε λα ελεξγήζνπλ θαη λέεο πξάμεηο, εθφζνλ κε απηέο εμππεξεηνχληαη ε εθθαζάξηζε θαη ην ζπκθέξνλ ηεο Δηαηξίαο. Νη εθθαζαξηζηέο κπνξνχλ επίζεο λα εθπνηήζνπλ ηα αθίλεηα ηεο Δηαηξίαο, ηελ εηαηξηθή επηρείξεζε ζην ζχλνιφ ηεο ή θιάδνπο απηήο ή κεκνλσκέλα πάγηα ζηνηρεία ηεο, αιιά κεηά ηελ πάξνδν ηεζζάξσλ (4) κελψλ απφ ηε ιχζε ηεο Δηαηξίαο. Ζ Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ δηαηεξεί φια ηα δηθαηψκαηά ηεο, θαηά ηε δηάξθεηα ηεο εθθαζάξηζεο. Κεηά ην πέξαο ηεο εθθαζάξηζεο, νη εθθαζαξηζηέο απνδίδνπλ ηηο εηζθνξέο ησλ κεηφρσλ θαη δηαλέκνπλ ην ππφινηπν πξντφλ ηεο εθθαζάξηζεο ηεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο ζηνπο κεηφρνπο, θαηά ην ιφγν ηεο ζπκκεηνρήο ηνπο ζην θαηαβεβιεκέλν κεηνρηθφ θεθάιαην. Πρεηηθά κε ην δηθαίσκα ζην πξντφλ εθθαζάξηζεο ηνπ ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ βιέπε ελφηεηα 4.9.3 «Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 4.9.5. Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνλ Θσδηθνπνηεκέλν Λφκν 2190/1920, κεηά απφ αίηεζε ησλ κεηφρσλ πνπ εθπξνζσπνχλ ην έλα εηθνζηφ (1/20) ηνπ θαηαβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ππνρξενχηαη λα ζπγθαιέζεη Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, νξίδνληαο κέξα ζπλεδξίαζεο απηήο, ε νπνία δελ απέρεη πεξηζζφηεξν απφ ζαξάληα πέληε (45) εκεξψλ απφ ηελ εκέξα πνπ επηδφζεθε ε αίηεζε ζηνλ Ξξφεδξν ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ. 201

Ζ αίηεζε πεξηέρεη ην αληηθείκελν ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο. Δάλ δελ ζπγθιεζεί γεληθή ζπλέιεπζε απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην εληφο είθνζη (20) εκεξψλ απφ ηελ επίδνζε ηεο ζρεηηθήο αίηεζεο, ε ζχγθιεζε δηελεξγείηαη απφ ηνπο αηηνχληεο κεηφρνπο κε δαπάλεο ηεο Δηαηξίαο, κε απφθαζε ηνπ Κνλνκεινχο Ξξσηνδηθείνπ ηεο έδξαο ηεο Δηαηξίαο, πνπ εθδίδεηαη θαηά ηε δηαδηθαζία ησλ αζθαιηζηηθψλ κέηξσλ. Πηελ απφθαζε απηή νξίδνληαη ν ηφπνο θαη ν ρξφλνο ηεο ζπλεδξίαζεο, θαζψο θαη ε εκεξήζηα δηάηαμε. Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο ζε πεξίπησζε αίηεζεο κεηφρσλ πνπ εθπξνζσπνχλ ην 1/20 ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ππνρξενχηαη λα εγγξάςεη ζηελ εκεξήζηα δηάηαμε Γεληθήο Ππλέιεπζεο, πνπ έρεη ήδε ζπγθιεζεί, πξφζζεηα ζέκαηα, εάλ ε ζρεηηθή αίηεζε πεξηέιζεη ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην δέθα πέληε (15) ηνπιάρηζηνλ εκέξεο πξηλ απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε. Ρα πξφζζεηα ζέκαηα πξέπεη λα δεκνζηεχνληαη ή λα γλσζηνπνηνχληαη, κε επζχλε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, θαηά ην άξζξν 26 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο ηζρχεη, επηά (7) ηνπιάρηζηνλ εκέξεο πξηλ απφ ηε Γεληθή Ππλέιεπζε. Αλ ηα ζέκαηα απηά δελ δεκνζηεπζνχλ, νη αηηνχληεο κέηνρνη δηθαηνχληαη λα δεηήζνπλ ηελ αλαβνιή ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 3 ηνπ άξζξνπ 12 θαη λα πξνβνχλ νη ίδηνη ζηε δεκνζίεπζε, θαηά ηα νξηδφκελα αλσηέξσ, κε δαπάλε ηεο Δηαηξίαο. Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 3 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ζε πεξίπησζε αίηεζεο κεηφρσλ πνπ εθπξνζσπνχλ ην 1/20 ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ν Ξξφεδξνο ηεο Ππλειεχζεσο είλαη ππνρξεσκέλνο λα αλαβάιεη ηε ιήςε φισλ ή νξηζκέλσλ απνθάζεσλ Γεληθήο Ππλέιεπζεο γηα κία κφλν θνξά, κε ηελ πξνυπφζεζε φηη ε αλαβιεζείζα ζπλεδξίαζε δελ κπνξεί λα απέρεη πεξηζζφηεξν απφ ηξηάληα εκέξεο απφ ηελ εκέξα ηεο αλαβνιήο. Ζ κεη αλαβνιή Γεληθή Ππλέιεπζε απνηειεί ζπλέρηζε ηεο πξνεγνχκελεο θαη δελ απαηηείηαη ε επαλάιεςε ησλ δηαηππψζεσλ δεκνζίεπζεο ηεο πξφζθιεζεο ησλ κεηφρσλ. Πε απηή κπνξνχλ λα κεηάζρνπλ θαη λένη κέηνρνη, ηεξνπκέλσλ ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 27 παξ.2 θαη 28 ηνπ Θ.Λ.2190/1920. Πε πεξίπησζε αίηεζεο κεηφρσλ πνπ εθπξνζσπνχλ ην 1/20 ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ ε νπνία πξέπεη λα ππνβιεζεί ζηελ Δηαηξία πέληε (5) νιφθιεξεο εκέξεο πξηλ απφ ηελ Γεληθή Ππλέιεπζε, ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην είλαη ππνρξεσκέλν: α) λα αλαθνηλψλεη ζηελ Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ηα πνζά πνπ κέζα ζηελ ηειεπηαία δηεηία θαηαβιήζεθαλ απφ ηελ Δηαηξία ζε κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ή ζηνπο Γηεπζπληέο ή, θαζψο θαη θάζε παξνρή ηεο Δηαηξίαο ζηα πξφζσπα απηά απφ νπνηαδήπνηε αηηία ή ζχκβαζε ηεο Δηαηξίαο κε απηά, θαη β) λα παξέρεη ηηο ζπγθεθξηκέλεο πιεξνθνξίεο πνπ ηνπ δεηνχληαη ζρεηηθά κε ηηο ππνζέζεηο ηεο Δηαηξίαο, ζην κέηξν πνπ απηέο είλαη ρξήζηκεο γηα ηελ πξαγκαηηθή εθηίκεζε ησλ ζεκάησλ ηεο εκεξεζίαο δηάηαμεο. Πε φιεο ηηο αλσηέξσ πεξηπηψζεηο ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην κπνξεί λα αξλεζεί ηελ παξνρή ησλ πιεξνθνξηψλ γηα απνρξψληα νπζηψδε ιφγν, ν νπνίνο αλαγξάθεηαη ζηα πξαθηηθά. Ρέηνηνο ιφγνο κπνξεί λα είλαη θαηά ηηο πεξηζηάζεηο, ε εθπξνζψπεζε ησλ αηηνχλησλ κεηφρσλ ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ζχκθσλα κε ηηο παξαγξάθνπο 3 ή 6 ηνπ άξζξνπ 18, ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, φπσο ηζρχεη (παξάγξαθνο 4 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ). Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 9 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, κέηνρνη ηεο πνπ εθπξνζσπνχλ ηνπιάρηζηνλ ην 1/20 ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ ηεο θεθαιαίνπ έρνπλ δηθαίσκα λα δεηνχλ έιεγρν ηεο Δηαηξίαο απφ ην Κνλνκειέο Ξξσηνδηθείν ηεο πεξηθέξεηαο ζηελ νπνία εδξεχεη ε Δηαηξία, πνπ δηθάδεη θαηά ηε δηαδηθαζία ηεο εθνχζηαο δηθαηνδνζίαο. Ν έιεγρνο δηαηάζζεηαη αλ πηζαλνινγείηαη φηη κε ηηο πξάμεηο πνπ 202

θαηαγγέιινληαη παξαβηάδνληαη νη δηαηάμεηο ησλ λφκσλ ή ηνπ θαηαζηαηηθνχ ή ησλ απνθάζεσλ ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο. Νη πξάμεηο πνπ θαηαγγέιινληαη πξέπεη λα έρνπλ γίλεη ζε ρξφλν πνπ δελ ππεξβαίλεη ηελ ηξηεηία απφ ηελ ρξνλνινγία έγθξηζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεο κέζα ζηελ νπνία ηειέζηεθαλ. Πχκθσλα κε ηελ ελ ιφγσ παξάγξαθν ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο ηνλ ελ ιφγσ έιεγρν κπνξεί επίζεο λα δεηήζεη α) ε Δπηηξνπή Θεθαιαηαγνξάο ζε πεξίπησζε πνπ νη κεηνρέο ηεο Δηαηξίαο εηζαρζνχλ ζε ρξεκαηηζηήξην ή έρνπλ απνηειέζεη αληηθείκελν δεκφζηαο πξνζθνξάο ζην πιαίζην είηε θάιπςεο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ είηε δηάζεζεο πθηζηάκελσλ κεηνρψλ θαη β) ν πνπξγφο Αλάπηπμεο, ή ε θαηά πεξίπησζε αξκφδηα επνπηεχνπζα αξρή. Πχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 7 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, ζε πεξίπησζε αίηεζεο κεηφρσλ πνχ εθπξνζσπνχλ ην έλα εηθνζηφ (1/20) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ε ιήςε απφθαζεο γηα νπνηνδήπνηε ζέκα ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο ηεο Γεληθήο Ππλειεχζεσο γίλεηαη κε νλνκαζηηθή θιήζε. Πχκθσλα κε ην άξζξν 12 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο, κέηνρνη εθπξνζσπνχληεο ην έλα πέκπην (1/5) ηνπ θαηαβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο, έρνπλ ην δηθαίσκα: α) λα δεηήζνπλ απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο Δηαηξίαο λα ηνπο παξέρεη ζηε Γεληθή Ππλέιεπζε πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηελ πνξεία ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ θαη ηελ πεξηνπζηαθή θαηάζηαζε ηεο Δηαηξίαο. Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ππνρξενχηαη λα παξέρεη ηέηνηεο πιεξνθνξίεο ζηνπο αηηνχληεο κεηφρνπο, αλ θαη κπνξεί λα αξλεζεί λα δψζεη ηηο πιεξνθνξίεο πνπ ηνπ δεηνχληαη, γηα απνρξψληα νπζηψδε ιφγν, αλαγξάθνληαο ηε ζρεηηθή αηηηνινγία ζηα πξαθηηθά (άξζξν 12 παξάγξαθνο 5 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ). Ρέηνηνο ιφγνο κπνξεί λα είλαη θαηά ηηο πεξηζηάζεηο, ε εθπξνζψπεζε ησλ αηηνχλησλ κεηφρσλ ζην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ζχκθσλα κε ηηο παξαγξάθνπο 3 ή 6 ηνπ άξζξνπ 18 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, εθφζνλ ηα αληίζηνηρα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ έρνπλ ιάβεη ηε ζρεηηθή πιεξνθφξεζε θαηά ηξφπν επαξθή, β) λα δεηήζνπλ έιεγρν ηεο Δηαηξίαο απφ ην Κνλνκειέο Ξξσηνδηθείν ηεο πεξηθέξεηαο ζηελ νπνία εδξεχεη ε Δηαηξία, πνπ δηθάδεη θαηά ηε δηαδηθαζία ηεο εθνχζηαο δηθαηνδνζίαο, εθφζνλ απφ ηελ φιε πνξεία ηεο Δηαηξίαο γίλεηαη πηζηεπηφ, φηη ε δηνίθεζε ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ δελ αζθείηαη φπσο επηβάιιεη ε ρξεζηή θαη ζπλεηή δηαρείξηζε (άξζξν 12 παξάγξαθνο 10 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ). Κέηνρνη νη νπνίνη εθπξνζσπνχλ ηα δχν εθαηνζηά (2/100) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κπνξνχλ λα δεηήζνπλ κε αγσγή ηελ αθχξσζε απφθαζεο ηεο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ, ε νπνία ειήθζε κε ηξφπν πνπ δελ είλαη ζχκθσλνο κε ην λφκν ή ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξίαο. Κέηνρνη νη νπνίνη εθπξνζσπνχλ ην έλα δέθαην (1/10) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κπνξνχλ λα δεηήζνπλ απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ή ηνπο εθθαζαξηζηέο ηεο Δηαηξίαο ηελ άζθεζε ησλ αμηψζεσλ ηεο Δηαηξίαο θαηά ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ πνπ απνξξένπλ απφ ηε δηνίθεζε ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ. Κέηνρνη νη νπνίνη εθπξνζσπνχλ ην έλα ηξίην (1/3) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κπνξνχλ λα δεηήζνπλ απφ ην αξκφδην δηθαζηήξην ηε ιχζε ηεο Δηαηξίαο, εάλ πθίζηαηαη πξνο ηνχην ζπνπδαίνο ιφγνο, πνπ, θαηά ηξφπν πξνθαλή, θαζηζηά ηε ζπλέρηζή ηεο αδχλαηε. Πε φιεο ηηο αλσηέξσ πεξηπηψζεηο, νη αηηνχληεο κέηνρνη νθείινπλ λα απνδείμνπλ ηε κεηνρηθή ηνπο ηδηφηεηα θαη ηνλ αξηζκφ ησλ κεηνρψλ πνπ θαηέρνπλ θαηά ηελ άζθεζε ηνπ ζρεηηθνχ δηθαηψκαηνο. Ρέηνηα απφδεημε απνηειεί θαη ε θαηάζεζε ησλ κεηνρψλ, ζχκθσλα κε ηηο παξαγξάθνπο 1 θαη 2 ηνπ άξζξνπ 28 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. 203

Πρεηηθά κε ηα δηθαηψκαηα ηνπ ηδξπηηθνχ Αζιεηηθνχ Πσκαηείνπ βιέπε ελφηεηεο 4.9.3 «Γηθαίσκα Κεξίζκαηνο», 3.14.1 «Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην» θαη 3.22 «Κέηνρνη» ηνπ παξφληνο Δλεκεξσηηθνχ Γειηίνπ. 4.10. Ξξνηάζεηο Δμαγνξάο Γελ ππάξρνπλ δεζκεπηηθέο πξνζθνξέο εμαγνξάο ή / θαη θαλφλεο ππνρξεσηηθήο εθρψξεζεο θαη ππνρξεσηηθήο εμαγνξάο ησλ θηλεηψλ αμηψλ. Γελ πθίζηαληαη δεκφζηεο πξνηάζεηο ηξίησλ γηα ηελ εμαγνξά ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαηά ηελ ηειεπηαία θαη ηξέρνπζα ρξήζε. 4.11. Φνξνινγία Κεξηζκάησλ Πχκθσλα κε ηελ ηζρχνπζα θνξνινγηθή λνκνζεζία, ν ζπληειεζηήο θνξνινγίαο εηζνδήκαηνο ησλ Δηαηξηψλ αλήιζε ζε 29% ην 2006 θαη 25% ηηο ρξήζεηο 2007-2009 επί ησλ θνξνινγεηέσλ θεξδψλ ηνπο πξηλ απφ νπνηαδήπνηε δηαλνκή. Ξεξαηηέξσ, ζχκθσλα κε ηηο ηζρχνπζεο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2238/1994 «Θψδηθαο Φνξνινγίαο Δηζνδήκαηνο», φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ην Λ. 3697/2008, πξνβιέπεηαη ζηαδηαθή κείσζε ηνπ ζπληειεζηή, θαηά κία κνλάδα αλά έηνο, απφ ηε ρξήζε 2010 έσο θαη ηε ρξήζε 2014. Έηζη νξίδεηαη ζε 24% γηα ηε ρξήζε 2010, ζε 23% γηα ηε ρξήζε 2011, ζε 22% γηα ηε ρξήζε 2012, ζε 21% γηα ηε ρξήζε 2013 θαη, ηέινο, ζε 20% γηα ηηο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ απφ 01.01.2014 θαη εθεμήο. Πεκεηψλεηαη φηη ιφγσ δεκηψλ ε Ξ.Α.Δ. ΞΑΛΑΘΖΛΑΦΘΝΠ δελ έρεη θνξνινγεζεί θαηά ηελ ππφ εμέηαζε ηξηεηία. Πχκθσλα κε ηελ ηζρχνπζα θνξνινγηθή λνκνζεζία γηα ηνπο ηζνινγηζκνχο πνπ ζπληάζζνληαη κε εκεξνκελία 31.12.2010 θαη έπεηηα, ζηα θέξδε πνπ δηαλέκνπλ νη εκεδαπέο αλψλπκεο εηαηξίεο κε ηε κνξθή ακνηβψλ θαη πνζνζηψλ ζηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θαη ζηνπο δηεπζπληέο, ακνηβψλ ζην εξγαηνυπαιιειηθφ πξνζσπηθφ, εθηφο κηζζνχ, θαζψο θαη κεξηζκάησλ ή πξνκεξηζκάησλ ζε θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα εκεδαπά ή αιινδαπά, ή λνκηθέο νληφηεηεο, ελψζεηο πξνζψπσλ ή νκάδεο πεξηνπζίαο, αλεμάξηεηα αλ ε θαηαβνιή ηνπο γίλεηαη ζε κεηξεηά ή κεηνρέο, ε αλψλπκε εηαηξία θαηαβάιιεη θφξν µε 40%. ηαλ δηθαηνχρνο ηνπ εηζνδήκαηνο απφ κεξίζκαηα ή θέξδε απφ ζπκκεηνρέο είλαη θπζηθφ πξφζσπν, ην εηζφδεκα απηφ θνξνινγείηαη µε ηηο γεληθέο δηαηάμεηο, θαη απφ ηνλ αλαινγνχληα θφξν εθπίπηεη ν θφξνο πνπ θαηαβιήζεθε ζχκθσλα µε ηα πξναλαθεξζέληα. Αλ ζηα θαζαξά θέξδε εκεδαπήο αλψλπκεο εηαηξίαο ή εηαηξίαο πεξηνξηζκέλεο επζχλεο ή ζπλεηαηξηζκνχ πεξηιακβάλνληαη θαη κεξίζκαηα ή θέξδε απφ ηε ζπκκεηνρή ηνπ ζε άιιε εκεδαπή αλψλπκε εηαηξία ή εηαηξία πεξηνξηζκέλεο επζχλεο ή ζπλεηαηξηζκνχ, γηα ηα νπνία έρεη θαηαβιεζεί θφξνο ζηα δηαλεκφκελα θέξδε, ζε πεξίπησζε δηαλνκήο θεξδψλ, απφ ην θφξν πνπ ππνρξενχηαη λα θαηαβάιεη µε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηεο παξαπάλσ παξαγξάθνπ, αθαηξείηαη ην κέξνο ηνπ θφξνπ πνπ έρεη ήδε θαηαβιεζεί θαη αλαινγεί ζηα δηαλεκφκελα θέξδε ηα νπνία πξνέξρνληαη απφ ηηο πην πάλσ ζπκκεηνρέο. Νη δηαηάμεηο ησλ αλσηέξσ αλαθεξφκελσλ πεξηπηψζεσλ έρνπλ εθαξκνγή θαη γηα θέξδε παξειζνπζψλ ρξήζεσλ πνπ δηαλέκνληαη ή θεθαιαηνπνηνχληαη απφ 01.01.2011 θαη κεηά. Απφ ην θφξν πνπ νθείιεηαη µε βάζε ηελ παξαπάλσ πεξίπησζε αθαηξείηαη ν θφξνο πνπ είρε θαηαβιεζεί επί ησλ αδηαλέκεησλ θεξδψλ, ζχκθσλα κε ηηο ηφηε ηζρχνπζεο δηαηάμεηο. Πεκεηψλεηαη φηη ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λφκνπ, απφ ηα θέξδε πνπ πξαγκαηνπνηνχλ ζε θάζε ρξήζε νη ζπγαηξηθέο εηαηξίεο θαη δηαλέκνληαη κεξίζκαηα, ην κέξνο ησλ κεξηζκάησλ πνπ 204

αληηζηνηρεί ζηε κεηξηθή εηαηξία θαηαβάιιεηαη θαηά ηελ επφκελε ρξήζε (εθηφο αλ δνζεί πξνκέξηζκα) θαη ζπλεπψο πεξηέρεηαη ζηα θέξδε ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο ηεο επφκελεο ρξήζεο. Ρα κεξίζκαηα απφ ηα θέξδε ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο πνπ ζρεκαηίδνληαη θαηά έλα κέξνο απφ ηα δηαλεκφκελα θέξδε ησλ εηαηξηψλ ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρεη, εθφζνλ δηαλεκεζνχλ θαηαβάιινληαη ζηελ επφκελε απφ ηε ιήςε ηνπο ρξήζε. 4.12. Φφξνη Κεηαβίβαζεο θαη Άιια Ππλαθή Έμνδα Πχκθσλα κε ην άξζξν 13 ηνπ Λ. 2238/1994 φπσο ηζρχεη, γηα ηελ κεηαβίβαζε κεηνρψλ ηζρχνπλ ηα εμήο: Φνξνινγείηαη απηνηειψο κε ζπληειεζηή πέληε ηνηο εθαηφ (5%) ε πξαγκαηηθή αμία πψιεζεο κεηνρψλ εκεδαπψλ αλσλχκσλ εηαηξηψλ κε εηζεγκέλσλ ζην Σξεκαηηζηήξην Αζελψλ, νη νπνίεο κεηαβηβάδνληαη απφ θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα, εκεδαπά ή αιινδαπά. Γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηεο πξαγκαηηθήο αμίαο ησλ κεηνρψλ γηα ηελ επηβνιή ηνπ θφξνπ πέληε ηνηο εθαηφ (5%) ιακβάλεηαη ππφςε θαη ε θαηψηαηε πξαγκαηηθή αμία ησλ κεηνρψλ πνπ κεηαβηβάδνληαη ππφ ηελ επηθχιαμε ηεο εθαξκνγήο ησλ ηπρφλ εθαξκνζηέσλ Ππκβάζεσλ Απνθπγήο Γηπιήο Φνξνινγίαο πνπ έρεη ζπλάςεη ε Διιάδα. Δηζθνξά κεηφρσλ Υο πξαγκαηηθή αμία ησλ κεηνρψλ πνπ εηζθέξνληαη γηα ηελ θάιπςε ή αχμεζε ηνπ θεθαιαίνπ εκεδαπήο εηαηξίαο, ιακβάλεηαη ε αμία ε νπνία πξνζδηνξίδεηαη απφ ηελ Δθηηκεηηθή Δπηηξνπή ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Απφ ην άξζξν 9 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 κεηαμχ άιισλ πξνθχπηνπλ ηα εμήο: Ζ εμαθξίβσζε ηεο αμίαο ησλ εηαηξηθψλ εηζθνξψλ ζε είδνο θαηά ηε ζχζηαζε ηεο εηαηξίαο, θαζψο θαη ζε θάζε αχμεζε ηνπ θεθαιαίνπ ηεο, γίλεηαη κεηά απφ γλσκνδφηεζε ηξηκεινχο επηηξνπήο εκπεηξνγλσκφλσλ πνπ απνηειείηαη απφ έλα ή δχν ππαιιήινπο ηνπ ή πνπξγείνπ Αλάπηπμεο (Ρνκέαο Δκπνξίνπ) ή ηεο αξκφδηαο Λνκαξρηαθήο Απηνδηνίθεζεο, πηπρηνχρνπο αλσηάηεο ζρνιήο, κε ηξηεηή ηνπιάρηζηνλ ππεξεζία ή απφ έλαλ ή δχν νξθσηνχο ειεγθηέο - ινγηζηέο ή νξθσηνχο εθηηκεηέο θαη απφ έλαλ εκπεηξνγλψκνλα, εθπξφζσπν ηνπ αξκφδηνπ Δπηκειεηεξίνπ. Ρα κέιε ηεο επηηξνπήο δελ πξέπεη λα έρνπλ νπνηαδήπνηε εμάξηεζε απφ ηελ εηαηξία. Ζ Έθζεζε ηεο Δπηηξνπήο πξέπεη λα πεξηέρεη ηελ πεξηγξαθή θάζε εηζθνξάο, λα αλαθέξεη ηηο κεζφδνπο απνηίκεζεο πνπ εθαξκφζηεθαλ θαη λα πηζηνπνηεί γηα ην αλ νη αμίεο, πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ εθαξκνγή απηψλ ησλ κεζφδσλ απνηίκεζεο αληηζηνηρνχλ ζηνλ αξηζκφ θαη ζηελ νλνκαζηηθή αμία ησλ κεηνρψλ πνπ ζα εθδνζνχλ έλαληη ησλ εηζθνξψλ απηψλ, ή, ζε πεξίπησζε πνπ δελ είλαη γλσζηή ε νλνκαζηηθή αμία ζηε ινγηζηηθή ηνπο αμία αθνχ ιεθζεί ππφςε θαη ε δηαθνξά πάλσ απφ ην άξηην πνπ είλαη πηζαλφ λα πξνθχςεη απφ ηελ έθδνζε ησλ κεηνρψλ. Δηδηθφηεξα, γηα ηελ εθηίκεζε ησλ πάγησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πξέπεη λα ιακβάλνληαη ππφςε ε πξαγκαηηθή θαη λνκηθή θαηάζηαζε απηψλ θαη ηα ηπρφλ βάξε, θαζψο θαη: α) πξνθεηκέλνπ πεξί αθηλήησλ, ε ηηκή θαη νη ηίηινη θηήζεο, ε εκπνξηθφηεηα ηεο πεξηνρήο, νη πξννπηηθέο αλάπηπμεο, νη πξαγκαηηθέο ηξέρνπζεο ηηκέο, νη άδεηεο νηθνδνκήο θαη αληίζηνηρε ηερλννηθνλνκηθή έθζεζε κεραληθνχ, β) πξνθεηκέλνπ πεξί κεραλεκάησλ, κεηαθνξηθψλ κέζσλ θαη επίπισλ, ε ρξνλνινγία θαη ε αμία θηήζεο, ν βαζκφο ρξεζηκνπνίεζήο ηνπο, ν βαζκφο 205

ζπληήξεζεο, ε ελδερφκελε ηερλνινγηθή απαμίσζή ηνπο θαη νη ηξέρνπζεο ηηκέο γηα ίδηα ή παξεκθεξή πάγηα ζηνηρεία. Ζ εθηίκεζε πνπ γίλεηαη θαηά ην άξζξν 9 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 κπνξεί, κε επηινγή ησλ ηδξπηψλ θαηά ην ζηάδην ηεο ίδξπζεο ή, ζηε ζπλέρεηα, ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ, λα γίλεη κε δαπάλεο ηεο εηαηξίαο θαη ρσξίο παξέκβαζε ηνπ πνπξγείνπ Αλάπηπμεο ή ηεο αξκφδηαο Αξρήο απφ δχν νξθσηνχο ειεγθηέο-ινγηζηέο ή, θαηά πεξίπησζε, απφ δχν εθηηκεηέο ηνπ Πψκαηνο Νξθσηψλ Δθηηκεηψλ. Γηα ηνπο νξθσηνχο ειεγθηέο-ινγηζηέο θαη γηα ηελ εηαηξία νξθσηψλ ειεγθηψλ-ινγηζηψλ, ηεο νπνία είλαη κέιε, δελ πξέπεη λα ζπληξέρνπλ θσιχκαηα ή αζπκβίβαζηα, πνπ ζα απέθιεηαλ ηε δηελέξγεηα ηαθηηθνχ ειέγρνπ απφ ηα πξφζσπα απηά, νχηε ηα ηειεπηαία ζα πξέπεη λα έρνπλ αλαιάβεη ηνλ ηαθηηθφ έιεγρν ηεο εηαηξίαο θαηά ηελ ηειεπηαία ηξηεηία. Απηνί πνπ δηελεξγνχλ ηελ εθηίκεζε εθαξκφδνπλ, σο πξνο ηελ εθηίκεζε θαη ην πεξηερφκελν ηεο ζρεηηθήο έθζεζεο, ηηο δηαηάμεηο ηεο παξαγξάθνπ 2 ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. Νη απμήζεηο θεθαιαίσλ πνπ πξαγκαηνπνηνχληαη κε εηζθνξά εηο είδνο θαη νη νπνίεο δελ απνηεινχλ ηξνπνπνίεζε ηνπ θαηαζηαηηθνχ, ζεσξνχληαη άθπξεο,, εάλ δελ εμαθξηβσζεί ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920, ε αμία ησλ εηο είδνο εηζθνξψλ. 206

5. ΞΑΟΑΟΡΖΚΑ 5.1. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2006-2007 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ 207

208

Π.Α.Δ. ΠΑΝΑΘΖΝΑΪΚΟ ΑΘΛΖΣΗΚΟ ΟΜΗΛΟ (Π.Α.Ο. ΑΡ.Μ.Α.Δ.: 99126/06/Β/86/80 ΠΡΟΑΡΣΖΜΑ ΗΟΛΟΓΗΜΟΤ 30εο ΗΟΤΝΗΟΤ 2007 (Βάζεη ησλ δηαηάμεσλ ηνπ θσδ. λ. 2190/1920 φπσο ηζρχεη.) Παξ.Η. ύλλνκε θαηάξηηζε θαη δνκή ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ παξεθθιίζεηο πνπ έγηλαλ ράξηλ ηεο αξρήο ηεο πξαγκαηηθήο εηθόλαο. α) Άξζξν 42α παξ.3: Παξέθθιηζε απφ ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο πεξί θαηαξηίζεσο ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Γελ έγηλε. β) Άξζξν 42β παξ.1: Παξέθθιηζε απφ ηελ αξρή ηνπ ακεηαβιήηνπ ηεο δνκήο θαη ηεο κνξθήο εκθαλίζεσο ηνπ ηζνινγηζκνχ θαη ηνπ ινγαξηαζκνχ «Απνηειέζκαηα ρξήζεο». Γελ έγηλε γ) Άξζξν 42β παξ.2: Καηαρψξεζε ζηνλ πξνζηδηάδνληα ινγαξηαζκφ ζηνηρείνπ ζρεηηδνκέλνπ κε πεξηζζφηεξνπο ππνρξεσηηθνχο ινγαξηαζκνχο. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 42β παξ.3: Πξνζαξκνγή ζηε δνκή θαη ζηνπο ηίηινπο ησλ ινγαξηαζκψλ κε Αξαβηθή αξίζκεζε φηαλ ε εηδηθή θχζε ηεο επηρεηξήζεσο ηα απαηηεί. Σν αληηθείκελν ηεο επηρεηξήζεσο ζαλ Πνδνζθαηξηθήο Αλώλπκεο Δηαηξείαο (Π.Α.Δ.) επέβαιε ηελ πξνζαξκνγή ηεο δνκήο θαη ησλ ηίηισλ ησλ ινγαξηαζκώλ ζύκθσλα κε ην ππόδεηγκα ηνπ «Λνγηζηηθνύ νδεγνύ γηα ηηο Π.Α.Δ. πνπ εθδόζεθε από ηνλ Τπνπξγό Πνιηηηζκνύ (Απόθ. ππ αξηζκ. 18964/26-10-1988 Τπνπξγόο Πνιηηηζκνύ). ε) Άξζξν 42β παξ.4: πκπηχμεηο ινγαξηαζκψλ ηνπ Ηζνινγηζκνχ πνπ αληηζηνηρνχλ ζε Αξαβηθνχο αξηζκνχο γηα ηηο νπνίεο (ζπκπηχμεηο) ζπληξέρνπλ νη πξνυπνζέζεηο ηεο δηαηάμεσο απηήο. Γελ έγηλε. ζη) Άξζξν 42β παξ.5: Αλακνξθψζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνχκελεο ρξήζεσο γηα λα θαηαζηνχλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδχιηα ηεο θιεηνκέλεο ρξήζεσο. Γελ έγηλε. 209

Παξ. 2 Απνηίκεζε πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. α) Άξζξν 43α: Μέζνδνη απνηίκεζεο ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ππνινγηζκνχ ησλ απνζβέζεσλ θαζψο θαη ησλ πξνβιέςεσλ γηα απνηηκήζεηο ηνπο. 1. Σα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία ηεο ηηκήο θηήζεσο, ή ηνπ θόζηνπο ηδηνθαηαζθεπήο ηνπο ή ηεο αλαπξνζαξκνζκέλεο κε βάζε εηδηθό λόκν αμίαο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθώλ, βειηηώζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπόκελεο από ηνλ Νόκν απνζβέζεηο. 2. Έγηλαλ απνζβέζεηο ησλ «Γηθαησκάησλ ρξήζεσο ηίηινπ». Οη απνζβέζεηο «εμόδσλ κεηαγξαθώλ θαη αλαλεώζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηώλ», ππνινγίζηεθαλ κε ζπληειεζηή αλάινγα κε ηελ δηάξθεηα ζπκβνιαίνπ εθάζηνπ πνδνζθαηξηζηή. Οη απνζβέζεηο ησλ ελζσκάησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ έρνπλ ππνινγηζζεί ζύκθσλα κε ηνπο ζπληειεζηέο πνπ πξνβιέπνπλ νη δηαηάμεηο ηνπ Π.Γ. 299/2003. β) Άξζξν 43 παξ.1α:βάζεηο κεηαηξνπήο ζε ΔΤΡΩ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ εθθξαζκέλσλ ζε μέλν λφκηζκα (Ξ.Ν.) θαη ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ. 1. Οη απαηηήζεηο θαη νη ππνρξεώζεηο ζε Ξ.Ν., απνηηκήζεθαλ κε βάζε ηελ επίζεκε ηηκή ηνπ Ξ.Ν. ηεο 30.6.2007. 2. Ζ κεηαηξνπή ζε επξώ ηνπ Λνγαξηαζκνύ θαηαζέζεηο Όςεσο ζηελ ΣΡΑΠΔΕΑ ΠΔΗΡΑΗΩ AE ζε μέλα λνκίζκαηα έγηλε κε ηελ ηζνηηκία ηεο 30.6.2007. Οη πηζησηηθέο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνπ πξνέθπςαλ, πξνζαύμεζαλ ηα έζνδα ηεο ρξήζεσο (Έθηαθηα θαη Αλόξγαλα Έζνδα). γ) Άξζξν 43 παξ.2: Παξέθθιηζε απφ ηηο κεζφδνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο απνηηκήζεσο. Δθαξκνγή εηδηθψλ κεζφδσλ απνηηκήζεσο. Γελ έγηλε. δ) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. β: Αιιαγή κεζφδνπ ππνινγηζκνχ ηεο ηηκήο θηήζεσο ή ηνπ θφζηνπο παξαγσγήο ησλ απνζεκάησλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ε) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. γ: Παξάζεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηεο αμίαο απνηηκήζεσο ησλ απνζεκάησλ θαη θηλεηψλ αμηψλ θαη ηεο ηξέρνπζαο ηηκήο αγνξάο ηνπο εθ φζνλ είλαη αλάινγε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. 210

ζη) ) Άξζξν 43 παξ.9: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ηεο γελνκέλεο κέζα ζηελ ρξήζε, κε βάζε εηδηθφ λφκν αλαπξνζαξκνγήο ηεο αμίαο ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη παξάζεζε ηεο θηλήζεσο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαθνξέο αλαπξνζαξκνγήο». -Γελ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 43α 1-ηδ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζηελ εχινγε αμία. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. - Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία (ε) Άξζξν 43α 1-ηζ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζε δηαθνξεηηθή αμία ηεο εχινγεο. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ δελ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4 ηνπ άξζξνπ 43γ ηνπ Κσδ. Ν. 2190/1920 πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. -Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία. Παξ.3. Πάγην Δλεξγεηηθό θαη Έμνδα Δγθαηαζηάζεσο. α) Άξζξν 42ε παξ.8: Μεηαβνιέο παγίσλ ζηνηρείσλ θαη εμφδσλ εγθαηαζηάζεσο (πνιπεηνχο απνζβέζεσο). -Παξαηίζεηαη ζρεηηθόο πνιύζηεινο πίλαθαο κε ηηνο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε. 211

ΠΗΝΑΚΑ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΗΩΝ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΚΟΣΟ ΚΣΖΖ ΤΩΡΔΤΜΔΝΔ ΑΠΟΒΔΔΗ ΑΝΑΠΟ- ΒΔΣΖ ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ ΑΤΞΖΔΗ ΑΤΞΖΔΗ ΑΞΗΑ 1/7/2006 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2007 1/7/2006 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2007 30/6/2007 1/7/06-30/6/07 1/7/06-30/6/07 ΚΣΗΡΗΑ 5.723.550,06-932.773,11 4.790.776,95 3.240.353,32 496.142,11 3.736.495,43 1.054.281,52 ΜΖΥ/ΣΑ - ΣΔΥΝ. ΔΓΚ & ΛΟΗΠΟ ΜΖΥ.ΔΞΟΠΛ. 186.094,66 37.569,10 223.663,76 101.233,36 16.863,07 118.096,43 105.567,33 ΜΔΣΑΦΟΡΗΚΑ ΜΔΑ 158.050,37-38.736,81 119.313,56 135.312,41-28.963,17 106.349,24 12.964,32 ΔΠΗΠΛΑ & ΛΟΗΠΟ ΔΞΟΠΛΗΜΟ 1.362.468,20 317.458,79 1.679.926,99 828.989,15 205.621,60 1.034.610.75 645.316,24 ΔΞΟΓΑ ΜΔΣΑΓΡΑΦΩΝ & ΑΝΑΝΔΩΔΩΝ ΤΜΒΟΛΑΗΩΝ 24.277.035,78 4.133.915,64 28.410.951,42 7.661.214,52 5.550.424,40 13.211.638,92 15.199.312,50 ΓΗΚΑΗΩΜΑΣΑ ΥΡΖΔΩ ΣΗΣΛΟΤ 33.514,31 0,00 33.514,31 8.378,56 335,14 8.713,70 24.800,61 ΛΟΗΠΑ ΔΞΟΓΑ ΔΓΚ/Ζ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΚ/ΛΔ ΚΣΖΔΩ ΑΩΜ.ΑΚΗΝ/ΔΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΤΝΟΛΑ 31.740.713,38 3.517.433,61 35.258.146,99 11.975.481,32 6.240.423,15 18.215.904,47 17.042.242,52 212

Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. δ: Αλάιπζε πξνζζέησλ απνζβέζεσλ. Γελ έγηλαλ. γ) Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. ε: Πξνβιέςεηο γηα ππνηίκεζε ελζψκαησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. Γελ ζρεκαηίζηεθαλ. δ) Άξζξν 43 παξ.3 εδαθ. γ: Σα πνζά θαη ν ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ πνπ πξνέθπςαλ ζηελ παξνχζα ρξήζε, θαηά ηελ πιεξσκή (δφζεσλ) θαη ηελ απνηίκεζε ζην ηέινο ηεο ρξήζεσο δαλείσλ ή πηζηψζεσλ, ρξεζηκνπνηεζέλησλ απνθιεηζηηθά γηα θηήζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ζη) Άξζξν 43 παξ.4 εδάθ. α θαη β: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ θνλδπιίσλ «Έζνδα εξεπλψλ θαη αλαπηχμεσο» «Παξαρσξήζεηο θαη δηθαηψκαηα βηνκεραληθήο ηδηνθηεζίαο» θαη ππεξαμία επηρεηξήζεσο (GOODWILL). Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα. ΠΑΡ.4: πκκεηνρέο. α) Άξζξν 43α παξ.1-β: πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ κε πνζνζηφ κεγαιχηεξν απφ 10%. Γελ ππάξρνπλ. β) Άξζξν 43α παξ.1 εδαθ. β πνπ πξνζηέζεθε κε ην άξζξν 3, Π.Γ. 326/1990 αλ ε ΑΔ ζπκκεηέρεη ζην θεθάιαην Ο.Δ. ή Δ.Δ. σο νκφξξπζκνο εηαίξνο. Γελ ζπκκεηέρεη. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηε: χληαμε ελνπνηεκέλσλ θαηαζηάζεσλ ζηηο νπνίεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο. Γελ ζπληξέρεη ε πεξίπησζε απηή. Παξ. 5 Απνζέκαηα. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηα: Απνηίκεζε απνζεκάησλ θαηά παξέθθιηζε απφ ηνπο θαλφλεο απνηηκήζεσο ηνπ άξζξνπ 43, γηα ιφγνπο θνξνινγηθψλ ειαθξχλζεσλ. Γελ ππάξρνπλ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. η: Γηαθνξέο απφ ππνηίκεζε θπθινθνξνχλησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη ιφγνη ζηνπο νπνίνπο νθείινληαη: 213

Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 6 Μεηνρηθό θεθάιαην. α) Άξζξν 43α παξ. 1-δ: Καηεγνξίεο κεηνρψλ ζηηο νπνίεο δηαηξείηαη ην κεηνρηθφ θεθάιαην. Κνηλέο κεηνρέο νλνκαζηηθέο 9.602.586 Υ 3,00 ΔΤΡΩ = 28.807.758,00 ΔΤΡΩ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. γ: Δθδνζείζεο κεηνρέο κέζα ζηε ρξήζε γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. Δθδόζεθαλ 5.100.000 λέεο κεηνρέο. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: θαη 42 ε παξ. 10: Δθδνζέληεο ηίηινη θαη ελζσκαησκέλα ζ απηνχο δηθαηψκαηα. Γελ εθδόζεθαλ. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηζη: Απφθηεζε ηδίσλ κεηνρψλ κέζα ζηελ παξνχζα ρξήζε. Γελ απνθηήζεθαλ. α) Άξζξν 42ε 14 εδαθ. δ: Αλάιπζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Λνηπέο πξνβιέςεηο» αλ ην πνζφ πνπ είλαη ζεκαληηθφ. - Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα χκθσλα κε ην άξζξν 43α 1-ηδ, παξαηίζεηαη θαη ν ηξφπνο ππνινγηζκνχ ησλ πξνβιέςεσλ απνδεκηψζεσο ηνπ πξνζσπηθνχ. Αλαινγνχζεο ζηελ ρξήζε 82.771,02 σξεπκέλεο 455.089,22 Παξ.7 Πξνβιέςεηο θαη ππνρξεώζεηο. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. δ: Οη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο θαη ζπκβάζεηο θιπ πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηάμεσο. Τπνρξεψζεηο θαηαβνιήο εηδηθψλ κεληαίσλ παξνρψλ θαη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο γηα ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηβ: Πηζαλέο νθεηιέο ζεκαληηθψλ πνζψλ θφξσλ θαη πνζά πνπ ελδερνκέλσο λα πξνθχςνπλ ζε βάξνο ηεο θιεηνκέλεο θαη ησλ πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ, εθ φζνλ δελ εκθαλίδνληαη ζηηο ππνρξεψζεηο ή ζηηο πξνβιέςεηο. Έθζεζε Διέγρνπ ηνπ Οξθσηνύ Διεγθηή Λνγηζηή. Τπάξρεη αλέιεγθηε ρξήζε ε 2006-2007. 214

δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Μαθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο πάλσ απφ 5 έηε. Γελ ππάξρνπλ. ε) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Τπνρξεψζεηο θαιππηφκελεο κε εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 8. Μεηαβαηηθνί ινγαξηαζκνί. Άξζξν 42ε παξ.12: Αλάιπζε ησλ θνλδπιίσλ ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ. Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα 157.142,85 επξψ Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 1.601.812,32 επξψ Έμνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 171.006,75 επξψ Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα 55.786,90 επξψ Παξ. 9 Λνγαξηαζκνί ηάμεσο. Άξζξν 42ε παξ.11: Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ ηάμεσο, ζηελ έθηαζε πνπ δελ θαιχπηεηαη ε ππνρξέσζε απηή απφ ηηο πιεξνθνξίεο ηεο επφκελεο παξ. 10. -Τπάξρνπλ εγγπήζεηο ηξίησλ γηα εμαζθάιηζε απαηηήζεσλ 330.000,00 επξώ. ύςνπο Παξ. 10. Υνξεγεζείζεο εγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο πνπ ρνξεγήζεθαλ απφ ηελ εηαηξεία. Δγγπεηηθέο επηζηνιέο πξνο εμαζθάιηζε ππνρξεώζεσλ ππέξ Δ.Δ.Α. θαη Δ.Σ.Δ.Υ. επξώ 2.685.500,00 Παξ. 11 Ακνηβέο, πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε όξγαλα δηνηθήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ: Ακνηβέο κειψλ νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ: Τπνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγήζεθαλ ή αλαιήθζεθαλ γηα βνεζήκαηα ζε απνρσξήζαληα ηελ παξνχζα ρξήζε κέιε νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηδ: Γνζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη πηζηψζεηο ζε φξγαλα δηνηθήζεσο (κέιε δηνηθεηηθψλ ζπκβνπιίσλ θαη δηαρεηξηζηέο). 215

Γελ ππάξρνπλ. Παξ.12 Απνηειέζκαηα ρξήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: Κχθινο εξγαζηψλ θαηά θαηεγνξίεο δξαζηεξηφηεηαο θαη γεσγξαθηθέο αγνξέο (0 θχθινο εξγαζηψλ ιακβάλεηαη φπσο θαζνξίδεηαη ζην άξζξν 42 ε παξ. 15 εδάθην α ). 1. Παξνρήο ππεξεζηώλ: -Έζνδα αγψλσλ εληφο έδξαο πξσηαζιήκαηνο 2.361.859,56 -Έζνδα αγψλσλ θππέιινπ.. 382.935,76 -Έζνδα θηιηθψλ ζπλαληήζεσλ... 138.218,35 -Έζνδα δηεζλψλ ζπλαληήζεσλ.. 976.672,41 -Λνηπά έζνδα (ηειενπηηθέο κεηαδφζεηο- SUPER CUP, Γηαξθή εηζηηήξηα θαη παξαρσξεζε πνδνζθαηξηζηψλ )... 8.394.487,68 ΤΝΟΛΟ επξώ.. 12.254.173,76 β) Άξζξν 43α παξ. 1-ζ: Μέζνο φξνο ηνπ απαζρνιεζέληνο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο πξνζσπηθνχ θαη θαηεγνξίεο απηνχ, κε ην ζπλνιηθφ θφζηνο ηνπο. Γηεπθξηλίδεηαη φηη ζην Γηνηθεηηθφ (Τπαιιειηθφ) πξνζσπηθφ πεξηιακβάλεηαη ην κε κεληαίν κηζζφ ακεηβφκελν πξνζσπηθφ θαη ζην «εξγαηνηερληθφ πξνζσπηθφ» νη ακεηβφκελνη κε εκεξνκίζζην. 1.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ 102 2.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΚΑΣΑ ΚΑΣΖΓΟΡΗΑ -Γηνηθεηηθφ 99 -Δξγαηνηερληθφ 3 102 3. ΑΜΟΗΒΔ ΚΑΗ ΔΞΟΓΑ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΠΟΓΟΦΑΗΡΗΣΩΝ Μηζζνί 1.589.668,77 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 47.415,25 Παξεπφκελεο Παξνρέο & έμνδα πνδνζθαηξηζηψλ 387.302,13 2.024.386,15 ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 1.351.711,63 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 360.767,18 Παξεπφκελεο παξνρέο 11.826,85 1.724.305,66 ΔΡΓΑΣΟΣΔΥΝΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 43.608,66 216

Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 12.236,69 55.845,35 ΑΠΟΕΖΜΗΩΔΗ ΛΟΓΩ ΚΑΣ/ΛΗΑ ΤΜΒΑΔΩ ΔΡΓΑΗΑ 9.172,44 9.172,44 ΤΝΟΛΟ 3.813.709,60 γ) Άξζξν 42ε παξ. 15-β: Αλάιπζε ησλ εθηάθησλ θαη αλφξγαλσλ εμφδσλ θαη εζφδσλ (δειαδή ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηα θαη αλφξγαλα έζνδα. Αλ ηα πνζά ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηεο Εεκίεο» θαη «Έθηαθηα θέξδε» είλαη ζεκαληηθά θαη εθαξκνγή ηεο δηαηάμεσο ηνπ άξζξνπ 43 α παξ.1-ηγ παξαηίζεηαη θαη απηψλ αλάιπζε ( κε βάζεη ηνπο ινγαξηαζκνχο) 81.02 θαη 81.03 ηνπ Γελ. Λνγ. ρεδίνπ. 1. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 6.308,54 -Πξφζηηκα ΔΠΟ-ΔΠΑΔ-UEFA 190.800,00 -Πξφζηηκα Φνξ/γηθά - Αζθαιηζηηθά 32.838,94 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έμνδα 16.230,75 246.178,23 2. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 660,45 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έζνδα 15.422,04 16.082,49 3. Έθηαθηα θέξδε - Κέξδε απφ απνρψξεζε Πνδνζθαηξηζηψλ & αλαλεψζεηο 3.453.667,13 ζπκβνιαίσλ - Λνηπά έθηαθηα θέξδε 16.627,09 3.470.294,22 3. Έθηαθηεο δεκηέο - Εεκίεο απφ εθπνίεζε κεηαθνξηθψλ 3.374,96 κέζσλ - Εεκίεο απφ απνρψξεζε πνδ/ζηψλ 849.749,95 - Εεκίεο απφ αλαλέσζε ζπκβ. πνδνζθαηξηζηψλ 194.732,07 - Εεκίεο ηέιεζεο αγψλσλ 52.449,75 - Λνηπέο Εεκίεο 250.000,00 1.350.306,73 217

5.ΔΞΟΓΑ ΚΑΗ ΔΟΓΑ ΠΡΟΖΓΟΤΜΔΝΩΝ ΥΡΖΔΩΝ - ΈΞΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Φφξνη θαη ηειε πξνεγ. ρξήζεσλ. 62.114,98 - Εεκίεο απφ αλεπίδεθηεο είζπξαμεο απαηηήζεηο 230.301,87 - Λνηπά έμνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 296.848,65 589.265,50 - ΈΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Λνηπά έζνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 583.897,23 583.897,23 Παξ. 13. Άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνύληαη γηα αξηηόηεξε πιεξνθόξεζε θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθόλαο. ε) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. δ: Άιιεο πιεξνθνξίεο αλαγθαίεο γηα αξηηφηεξε πιεξνθφξεζε ησλ κεηφρσλ θαη ησλ ηξίησλ. - Γελ ππάξρνπλ Ο ΠΡΟΕΔΡΟ ΣΟΤ Δ ΣΟ ΜΕΛΟ ΣΟΤ Δ.. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ Δ/ΝΣΗ ΑΡΓΤΡΖ Γ. ΜΖΣΟΤ ΘΔΟΦΑΝΖ Υ. ΒΟΤΣΑΡΑ ΓΔΩΡΓΗΟ Υ. ΣΑΜΟ Α.Γ.Σ.: Δ 836135 Α.Γ.Σ.: Υ 606446 Α.Γ.Σ.: ΑΒ 348071 218

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ Ζκθεςη Ελζγχου Ανεξάρτητου Ορκωτοφ Ελεγκτή Προσ το Διοικητικό υμβοφλιο τησ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ Ποδοςφαιρική Ανώνυμη Εταιρεία Ζκθεςη επί των Οικονομικών Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ χρθματοοικονομικζσ πλθροφορίεσ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ τθσ δωδεκάμηνησ χρήςησ που ζλθξε τθν 30 Ιουνίου 2007 οι οποίεσ ςφμφωνα με τθν παρα. 20.1 του Κανονιςμοφ (ΕΚ) αρικ. 809/29-4-2004 τθσ Επιτροπισ Κεφαλαιαγοράσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό, τθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων, τον πίνακα διάκεςθσ αποτελεςμάτων, τθν κατάςταςθ μεταβολϊν ιδίων κεφαλαίων, τθν κατάςταςθ ταμιακϊν ροϊν, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Οι χρθματοοικονομικζσ αυτζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με τον κανονιςμό τθσ Ευρωπαϊκισ Ζνωςθσ 809/2004 με ςκοπό να ςυμπεριλθφκοφν ςτο ενθμερωτικό δελτίο για τθν αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου που αποφαςίςτθκε από τθν ζκτακτθ γενικι ςυνζλευςθ των μετόχων τθσ εταιρείασ τθσ 18-6-2010. Ευθφνη τησ Διοίκηςησ για τισ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ Η διοίκθςθ είναι υπεφκυνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία (ςτθν ςυγκεκριμζνθ περίπτωςθ το ΕΓΛΣ και τθν ΥΑ 18964/26-10- 1988), όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ οικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευθφνη του Ελεγκτή Η δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι οικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των οικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που ςχετίηονται με τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ και όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλείδων τθσ εταιρείασ. Ο 219

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Γνώμη Κατά τθ γνϊμθ μασ, οι ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ κατά τθν 30 Ιουνίου 2007 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιςτικών θεμάτων Επαλθκεφςαμε τθ ςυμφωνία και τθν αντιςτοίχθςθ του περιεχομζνου τθσ Ζκκεςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου με τισ ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ, ςτα πλαίςια των οριηόμενων από τα άρκρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Ιουνίου 2010 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΕΛΕΓΚΣΗ ΜΑΡΙΟ ΕΛΕΤΘΕΡΙΑΔΗ, Α.Μ. ΟΕΛ : 21091 BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. 220

5.2. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2007-2008 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ 221

222

Π.Α.Δ. ΠΑΝΑΘΖΝΑΪΚΟ ΑΘΛΖΣΗΚΟ ΟΜΗΛΟ (Π.Α.Ο.) ΑΡ.Μ.Α.Δ.: 99126/06/Β/86/80 ΠΡΟΑΡΣΖΜΑ ΗΟΛΟΓΗΜΟΤ ΣΖ 30εο ΗΟΤΝΗΟΤ 2008 (Βάζεη ησλ δηαηάμεσλ ηνπ θσδ. λ. 2190/1920 φπσο ηζρχεη.) Παξ.Η. ύλλνκε θαηάξηηζε θαη δνκή ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ παξεθθιίζεηο πνπ έγηλαλ ράξηλ ηεο αξρήο ηεο πξαγκαηηθήο εηθόλαο. α) Άξζξν 42α παξ.3: Παξέθθιηζε απφ ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο πεξί θαηαξηίζεσο ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Γελ έγηλε. β) Άξζξν 42β παξ.1: Παξέθθιηζε απφ ηελ αξρή ηνπ ακεηαβιήηνπ ηεο δνκήο θαη ηεο κνξθήο εκθαλίζεσο ηνπ ηζνινγηζκνχ θαη ηνπ ινγαξηαζκνχ «Απνηειέζκαηα ρξήζεο». Γελ έγηλε γ) Άξζξν 42β παξ.2: Καηαρψξεζε ζηνλ πξνζηδηάδνληα ινγαξηαζκφ ζηνηρείνπ ζρεηηδνκέλνπ κε πεξηζζφηεξνπο ππνρξεσηηθνχο ινγαξηαζκνχο. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 42β παξ.3: Πξνζαξκνγή ζηε δνκή θαη ζηνπο ηίηινπο ησλ ινγαξηαζκψλ κε Αξαβηθή αξίζκεζε φηαλ ε εηδηθή θχζε ηεο επηρεηξήζεσο ηα απαηηεί. Σν αληηθείκελν ηεο επηρεηξήζεσο ζαλ Πνδνζθαηξηθήο Αλώλπκεο Δηαηξείαο (Π.Α.Δ.) επέβαιε ηελ πξνζαξκνγή ηεο δνκήο θαη ησλ ηίηισλ ησλ ινγαξηαζκώλ ζύκθσλα κε ην ππόδεηγκα ηνπ «Λνγηζηηθνύ νδεγνύ γηα ηηο Π.Α.Δ. πνπ εθδόζεθε από ηνλ Τπνπξγό Πνιηηηζκνύ (Απόθ. ππ αξηζκ. 18964/26-10-1988 Τπνπξγόο Πνιηηηζκνύ). ε) Άξζξν 42β παξ.4: πκπηχμεηο ινγαξηαζκψλ ηνπ Ηζνινγηζκνχ πνπ αληηζηνηρνχλ ζε Αξαβηθνχο αξηζκνχο γηα ηηο νπνίεο (ζπκπηχμεηο) ζπληξέρνπλ νη πξνυπνζέζεηο ηεο δηαηάμεσο απηήο. Γελ έγηλε. ζη) Άξζξν 42β παξ.5: Αλακνξθψζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνχκελεο ρξήζεσο γηα λα θαηαζηνχλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδχιηα ηεο θιεηνκέλεο ρξήζεσο. Γελ έγηλε. 223

Παξ. 2 Απνηίκεζε πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. α) Άξζξν 43α: Μέζνδνη απνηίκεζεο ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ππνινγηζκνχ ησλ απνζβέζεσλ θαζψο θαη ησλ πξνβιέςεσλ γηα απνηηκήζεηο ηνπο. 3. Σα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία ηεο ηηκήο θηήζεσο, ή ηνπ θόζηνπο ηδηνθαηαζθεπήο ηνπο ή ηεο αλαπξνζαξκνζκέλεο κε βάζε εηδηθό λόκν αμίαο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθώλ, βειηηώζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπόκελεο από ηνλ Νόκν απνζβέζεηο. 4. Έγηλαλ απνζβέζεηο ησλ «Γηθαησκάησλ ρξήζεσο ηίηινπ». Οη απνζβέζεηο «εμόδσλ κεηαγξαθώλ θαη αλαλεώζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηώλ», ππνινγίζηεθαλ κε ζπληειεζηή αλάινγα κε ηελ δηάξθεηα ζπκβνιαίνπ εθάζηνπ πνδνζθαηξηζηή. Οη απνζβέζεηο ησλ ελζσκάησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ έρνπλ ππνινγηζζεί ζύκθσλα κε ηνπο ζπληειεζηέο πνπ πξνβιέπνπλ νη δηαηάμεηο ηνπ Π.Γ. 299/2003. β) Άξζξν 43α παξ.1α:βάζεηο κεηαηξνπήο ζε ΔΤΡΩ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ εθθξαζκέλσλ ζε μέλν λφκηζκα (Ξ.Ν.) θαη ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ. 3. Οη απαηηήζεηο θαη νη ππνρξεώζεηο ζε Ξ.Ν., απνηηκήζεθαλ κε βάζε ηελ επίζεκε ηηκή ηνπ Ξ.Ν. ηεο 30.6.2008. 4. Ζ κεηαηξνπή ζε επξώ ηνπ Λνγαξηαζκνύ θαηαζέζεηο Όςεσο ζηελ ΣΡΑΠΔΕΑ ΠΔΗΡΑΗΩ AE ζε μέλα λνκίζκαηα έγηλε κε ηελ ηζνηηκία ηεο 30.6.2008. Οη πηζησηηθέο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνπ πξνέθπςαλ, πξνζαχμεζαλ ηα έζνδα ηεο ρξήζεσο (Έθηαθηα θαη Αλφξγαλα Έζνδα). γ) Άξζξν 43 παξ.2: Παξέθθιηζε απφ ηηο κεζφδνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο απνηηκήζεσο. Δθαξκνγή εηδηθψλ κεζφδσλ απνηηκήζεσο. Γελ έγηλε. δ) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. β: Αιιαγή κεζφδνπ ππνινγηζκνχ ηεο ηηκήο θηήζεσο ή ηνπ θφζηνπο παξαγσγήο ησλ απνζεκάησλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ε) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. γ: Παξάζεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηεο αμίαο απνηηκήζεσο ησλ απνζεκάησλ θαη θηλεηψλ αμηψλ θαη ηεο ηξέρνπζαο ηηκήο αγνξάο ηνπο εθ φζνλ είλαη αμηφινγε. 224

Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ζη) ) Άξζξν 43 παξ.9: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ηεο γελνκέλεο κέζα ζηελ ρξήζε, κε βάζε εηδηθφ λφκν αλαπξνζαξκνγήο ηεο αμίαο ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη παξάζεζε ηεο θηλήζεσο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαθνξέο αλαπξνζαξκνγήο». -Γελ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 43γ 1-ηδ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζηελ εχινγε αμία. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. - Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία (ε) Άξζξν 43γ 1-ηζ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζε δηαθνξεηηθή αμία ηεο εχινγεο. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ δελ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4 ηνπ άξζξνπ 43γ ηνπ Κσδ. Ν. 2190/1920 πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. -Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία. Παξ.3. Πάγην Δλεξγεηηθό θαη Έμνδα Δγθαηαζηάζεσο. α) Άξζξν 42ε παξ.8: Μεηαβνιέο παγίσλ ζηνηρείσλ θαη εμφδσλ εγθαηαζηάζεσο (πνιπεηνχο απνζβέζεσο). -Παξαηίζεηαη ζρεηηθόο πνιύζηεινο πίλαθαο κε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε. 225

ΠΗΝΑΚΑ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΗΩΝ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΚΟΣΟ ΚΣΖΖ ΤΩΡΔΤΜΔΝΔ ΑΠΟΒΔΔΗ ΑΝΑΠΟ- ΒΔΣΖ ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ ΑΤΞΖΔΗ ΑΤΞΖΔΗ ΑΞΗΑ 1/7/2007 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2008 1/7/2007 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2008 30/6/2008 1/7/07-30/6/08 1/7/06-30/6/08 ΚΣΗΡΗΑ 4.790.776,95 0,00 4.790.776,95 3.736.495,43 496.142,11 4.232.637,54 558.139,41 ΜΖΥ/ΣΑ - ΣΔΥΝ. ΔΓΚ & ΛΟΗΠΟ ΜΖΥ.ΔΞΟΠΛ. 223.663,76 26.317,16 249.980,92 118.096,43 48.332,70 166.429,13 83.551,79 ΜΔΣΑΦΟΡΗΚΑ ΜΔΑ 119.313,56-38.082,06 81.231,50 106.349,24-33.104,83 73.244,41 7.987,09 ΔΠΗΠΛΑ & ΛΟΗΠΟ ΔΞΟΠΛΗΜΟ 1.679.926,99-21.795,40 1.658.131,59 1.034.610.75 36.611.99 1.071.222,74 586.908,85 ΔΞΟΓΑ ΜΔΣΑΓΡΑΦΩΝ & ΑΝΑΝΔΩΔΩΝ ΤΜΒΟΛΑΗΩΝ 28.410.951,42 7.079.571,54 35.490.522,96 13.211.638,92 1.717.333,26 14.928.972,18 20.561.550,78 ΓΗΚΑΗΩΜΑΣΑ ΥΡΖΔΩ ΣΗΣΛΟΤ 33.514,31 0,00 33.514,31 8.713,70 335,14 9.048,84 24.465,47 ΛΟΗΠΑ ΔΞΟΓΑ ΔΓΚ/Ζ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΚ/ΛΔ ΚΣΖΔΩ ΑΩΜ.ΑΚΗΝ/ΔΩΝ 0,00 41.200,00 41.200,00 0,00 0,00 0,00 41.200,00 ΤΝΟΛΑ 35.258.146,99 7.087.211,24 42.345.358,23 18.215.904,47 2.265.650,37 20.481.554,84 21.863.803,39 226

Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. δ: Αλάιπζε πξνζζέησλ απνζβέζεσλ. Γελ έγηλαλ. γ) Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. ε: Πξνβιέςεηο γηα ππνηίκεζε ελζψκαησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. Γελ ζρεκαηίζηεθαλ. δ) Άξζξν 43 παξ.3 εδαθ. ε: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ πνζψλ ησλ εμφδσλ εγθαηαζηάζεσο (πνιπεηνχο απνζβέζεσο) πνπ αθνξνχλ ηε ρξήζε. Γελ ππάξρνπλ. ε) Άξζξν 43 παξ.3 εδαθ. γ: Σα πνζά θαη ν ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ πνπ πξνέθπςαλ ζηελ παξνχζα ρξήζε, θαηά ηελ πιεξσκή (δφζεσλ) θαη ηελ απνηίκεζε ζην ηέινο ηεο ρξήζεσο δαλείσλ ή πηζηψζεσλ, ρξεζηκνπνηεζέλησλ απνθιεηζηηθά γηα θηήζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ζη) Άξζξν 43 παξ.4 εδάθ. α θαη β: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ θνλδπιίσλ «Έμνδα εξεπλψλ θαη αλαπηχμεσο» «Παξαρσξήζεηο θαη δηθαηψκαηα βηνκεραληθήο ηδηνθηεζίαο» θαη ππεξαμία επηρεηξήζεσο (GOODWILL). Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα. ΠΑΡ.4: πκκεηνρέο. α) Άξζξν 43α παξ.1-β: πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ κε πνζνζηφ κεγαιχηεξν απφ 10%. Γελ ππάξρνπλ. β) πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ ζηηο νπνίεο ε εηαηξεία είλαη απεξηφξηζηα επζπλφκελνο εηαίξνο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηε: χληαμε ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζηηο νπνίεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο. Γελ ζπληξέρεη ε πεξίπησζε απηή. Παξ. 5 Απνζέκαηα. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηα: Απνηίκεζε απνζεκάησλ θαηά παξέθθιηζε απφ ηνπο θαλφλεο απνηηκήζεσο ηνπ άξζξνπ 43, γηα ιφγνπο θνξνινγηθψλ ειαθξχλζεσλ. 227

Γελ ππάξρνπλ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. η: Γηαθνξέο απφ ππνηίκεζε θπθινθνξνχλησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη ιφγνη ζηνπο νπνίνπο νθείινληαη: Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 6 Μεηνρηθό θεθάιαην. α) Άξζξν 43α παξ. 1-δ: Καηεγνξίεο κεηνρψλ ζηηο νπνίεο δηαηξείηαη ην κεηνρηθφ θεθάιαην. Κνηλέο κεηνρέο νλνκαζηηθέο 13.409.222 Υ 3,00 ΔΤΡΩ = 40.227.666,00 ΔΤΡΩ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. γ: Δθδνζείζεο κεηνρέο κέζα ζηε ρξήζε γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. Δθδόζεθαλ 3.806.636 λέεο κεηνρέο. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: θαη 42 ε παξ. 10: Δθδνζέληεο ηίηινη θαη ελζσκαησκέλα ζ απηνχο δηθαηψκαηα. Γελ εθδόζεθαλ. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηζη: Απφθηεζε ηδίσλ κεηνρψλ κέζα ζηελ παξνχζα ρξήζε. Γελ απνθηήζεθαλ. Παξ.7 Πξνβιέςεηο θαη ππνρξεώζεηο. α) Άξζξν 42ε 14 εδαθ. δ: Αλάιπζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Λνηπέο πξνβιέςεηο» αλ ην πνζφ πνπ είλαη ζεκαληηθφ. - Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα χκθσλα κε ην άξζξν 43α 1-ηδ, παξαηίζεηαη θαη ν ηξφπνο ππνινγηζκνχ ησλ πξνβιέςεσλ απνδεκηψζεσο ηνπ πξνζσπηθνχ. Αλαινγνχζεο ζηελ ρξήζε 8.156,94 σξεπκέλεο 463.246,16 β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. δ: Οη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο απφ ζπκβάζεηο θιπ πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηάμεσο. Τπνρξεψζεηο θαηαβνιήο εηδηθψλ κεληαίσλ παξνρψλ θαη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο γηα ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηβ: Πηζαλέο νθεηιέο ζεκαληηθψλ πνζψλ θφξσλ θαη πνζά πνπ ελδερνκέλσο λα πξνθχςνπλ ζε βάξνο ηεο 228

θιεηνκέλεο θαη ησλ πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ, εθ φζνλ δελ εκθαλίδνληαη ζηηο ππνρξεψζεηο ή ζηηο πξνβιέςεηο. Έθζεζε Διέγρνπ ηνπ Οξθσηνύ Διεγθηή Λνγηζηή. Τπάξρνπλ αλέιεγθηεο ρξήζεηο ε 2006-2007 θαη 2007-2008. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Μαθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο πάλσ απφ 5 έηε. Γελ ππάξρνπλ. ε) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Τπνρξεψζεηο θαιππηφκελεο κε εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 8. Μεηαβαηηθνί ινγαξηαζκνί. Άξζξν 42ε παξ.12: Αλάιπζε ησλ θνλδπιίσλ ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ. Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα 49.452,32 επξψ Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 2.242.739,25 επξψ Έμνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 2.649.255,12 επξψ Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα 2.990.914,45 επξψ Παξ. 9 Λνγαξηαζκνί ηάμεσο. Άξζξν 42ε παξ.11: Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ ηάμεσο, ζηελ έθηαζε πνπ δελ θαιχπηεηαη ε ππνρξέσζε απηή απφ ηηο πιεξνθνξίεο ηεο επφκελεο παξ. 10. -Τπάξρνπλ εγγπήζεηο ηξίησλ γηα εμαζθάιηζε απαηηήζεσλ 5.450,00 επξψ. χςνπο Παξ. 10. Υνξεγεζείζεο εγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο πνπ ρνξεγήζεθαλ από ηελ εηαηξεία. Δγγπεηηθέο επηζηνιέο πξνο εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ππέξ Δ.Δ.Α. θαη Δ.Σ.Δ.Υ. επξψ 3.450.500,00 Παξ. 11 Ακνηβέο, πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε όξγαλα δηνηθήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ, φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ην άξζξν 3 ηνπ Π.Γ. 325/1994: Ακνηβέο κειψλ νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. 229

β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ: Τπνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγήζεθαλ ή αλαιήθζεθαλ γηα βνεζήκαηα ζε απνρσξήζαληα ηελ παξνχζα ρξήζε κέιε νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηδ: Γνζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη πηζηψζεηο ζε φξγαλα δηνηθήζεσο (κέιε δηνηθεηηθψλ ζπκβνπιίσλ θαη δηαρεηξηζηέο). Γελ ππάξρνπλ. Παξ.12 Απνηειέζκαηα ρξήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: Κχθινο εξγαζηψλ θαηά θαηεγνξίεο δξαζηεξηφηεηαο θαη γεσγξαθηθέο αγνξέο (Ο θχθινο εξγαζηψλ ιακβάλεηαη φπσο θαζνξίδεηαη ζην άξζξν 42 ε παξ. 15 εδάθην α ). 1. Παξνρήο ππεξεζηώλ: -Έζνδα αγψλσλ εληφο έδξαο πξσηαζιήκαηνο 34.844,04 -Έζνδα αγψλσλ θππέιινπ.. 0,00 -Έζνδα θηιηθψλ ζπλαληήζεσλ... 115.793,61 -Έζνδα δηεζλψλ ζπλαληήζεσλ.. 52.990,83 -Λνηπά έζνδα (ηειενπηηθέο κεηαδφζεηο- SUPER CUP, Γηαξθή εηζηηήξηα θαη παξαρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ )... 12.333.611,12 ΤΝΟΛΟ επξώ.. 12.537.239,60 β) Άξζξν 43α παξ. 1-ζ: Μέζνο φξνο ηνπ απαζρνιεζέληνο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο πξνζσπηθνχ θαη θαηεγνξίεο απηνχ, κε ην ζπλνιηθφ θφζηνο ηνπο. Γηεπθξηλίδεηαη φηη ζην Γηνηθεηηθφ (Τπαιιειηθφ) πξνζσπηθφ πεξηιακβάλεηαη ην κε κεληαίν κηζζφ ακεηβφκελν πξνζσπηθφ θαη ζην «εξγαηνηερληθφ πξνζσπηθφ» νη ακεηβφκελνη κε εκεξνκίζζην. 1.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ 120 2.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΚΑΣΑ ΚΑΣΖΓΟΡΗΑ -Πνδνζθαηξηζηέο 31 -Γηνηθεηηθφ 86 -Δξγαηνηερληθφ 3 120 3. ΑΜΟΗΒΔ ΚΑΗ ΔΞΟΓΑ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΠΟΓΟΦΑΗΡΗΣΩΝ Μηζζνί 3.543.684,95 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 58.696,89 Παξεπφκελεο Παξνρέο & έμνδα πνδνζθαηξηζηψλ 708.583,45 4.310.965,29 230

ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 1.510.873,29 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 383.837,22 Παξεπφκελεο παξνρέο 7.268,28 1.901.978,79 ΔΡΓΑΣΟΣΔΥΝΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 44.744,06 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 12.781,00 57.525,06 ΑΠΟΕΖΜΗΩΔΗ ΛΟΓΩ ΚΑΣ/ΛΗΑ ΤΜΒΑΔΩ ΔΡΓΑΗΑ 30.460,51 30.460,51 ΤΝΟΛΟ 6.300.929,65 γ) Άξζξν 42ε παξ. 15-β: Αλάιπζε ησλ εθηάθησλ θαη αλφξγαλσλ εμφδσλ θαη εζφδσλ (δειαδή ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηα θαη αλφξγαλα έμνδα θαη έθηαθηα θαη αλφξγαλα έζνδα»). Αλ ηα πνζά ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηεο Εεκίεο» θαη «Έθηαθηα θέξδε» είλαη ζεκαληηθά θαη εθαξκνγή ηεο δηαηάμεσο ηνπ άξζξνπ 43 α παξ.1-ηγ παξαηίζεηαη θαη απηψλ αλάιπζε ( κε βάζε ηνπο ινγαξηαζκνχο 81.02 θαη 81.03 ηνπ Γελ. Λνγ. ρεδίνπ.) 1. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 4.036,00 -Πξφζηηκα ΔΠΟ - ΟΤΠΔΡΛΗΓΚ- UEFA 108.540,00 -Πξφζηηκα Φνξ/γηθά - Αζθαιηζηηθά 915,16 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έμνδα 141.683,06 255.174,22 2. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 2.153,98 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έζνδα 20.629,75 22.783,73 3. Έθηαθηα θέξδε - Κέξδε απφ απνρψξεζε Πνδνζθαηξηζηψλ & αλαλεψζεηο ζπκβνιαίσλ 1.033.309,13 - Κέξδε ηέιεζεο αγψλσλ 115.725,40 - Λνηπά έθηαθηα θέξδε 1.170,77 1.150.205,30 3. Έθηαθηεο δεκηέο - Εεκίεο απφ εθπνίεζε κεηαθνξηθψλ 0,00 κέζσλ - Εεκίεο απφ απνρψξεζε πνδ/ζηψλ 2.068.302,49 231

- Εεκίεο απφ αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηψλ 632.980,77 - Εεκίεο ηέιεζεο αγψλσλ 0,00 - Λνηπέο Εεκίεο 14.729,64 2.716.012,90 5.ΔΞΟΓΑ ΚΑΗ ΔΟΓΑ ΠΡΟΖΓΟΤΜΔΝΩΝ ΥΡΖΔΩΝ - ΈΞΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Φφξνη θαη ηέιε πξνεγ. ρξήζεσλ 0,00 - Εεκίεο απφ αλεπίδεθηεο είζπξαμεο απαηηήζεηο 200.040,31 - Λνηπά έμνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 1.079.222,51 1.279.262,082 - ΈΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Λνηπά έζνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 131.634,41 131.634,41 Παξ. 13. Άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνύληαη γηα αξηηόηεξε πιεξνθόξεζε θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθόλαο. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηδ: Οπνηεζδήπνηε άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη απφ εηδηθέο δηαηάμεηο ή πνπ θξίλνληαη αλαγθαίεο γηα ηελ αξηηφηεξε πιεξνθφξεζε ησλ κεηφρσλ θαη ησλ ηξίησλ θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθφλαο. - Γελ ππάξρνπλ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟ ΣΟΤ Δ Ο ΓΕΝΙΚΟ ΔΙΕΤΘΤΝΣΗ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΔΙΕΤΘΤΝΣΗ Ο ΠΡΟΙΣΑΜΕΝΟ ΛΟΓΙΣΗΡΙΟΤ ΝΗΚΟΛΑΟ Γ. ΠΑΣΔΡΑ ΘΔΟΦΑΝΖ Υ. ΒΟΤΣΑΡΑ ΑΛΔΞΑΝΓΡΟ Μ. ΠΑΠΑΓΟΠΤΡΗΓΑΚΖ ΓΔΩΡΓΗΟ Υ. ΣΑΜΟ Α.Γ.Σ.:X 029346 Α.Γ.Σ.: Υ 606446 Α.Γ.Σ.: Υ 057669 Α.Γ.Σ.: ΑΒ 348071 232

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ Ζκθεςη Ελζγχου Ανεξάρτητου Ορκωτοφ Ελεγκτή Προσ το Διοικητικό υμβοφλιο τησ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ Ποδοςφαιρική Ανώνυμη Εταιρεία Ζκθεςη επί των Οικονομικών Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ χρθματοοικονομικζσ πλθροφορίεσ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ τθσ δωδεκάμηνησ χρήςησ που ζλθξε τθν 30 Ιουνίου 2008 οι οποίεσ ςφμφωνα με τθν παρα. 20.1 του Κανονιςμοφ (ΕΚ) αρικ. 809/29-4-2004 τθσ Επιτροπισ Κεφαλαιαγοράσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό, τθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων, τον πίνακα διάκεςθσ αποτελεςμάτων, τθν κατάςταςθ μεταβολϊν ιδίων κεφαλαίων, τθν κατάςταςθ ταμιακϊν ροϊν, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Οι χρθματοοικονομικζσ αυτζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με τον κανονιςμό τθσ Ευρωπαϊκισ Ζνωςθσ 809/2004 με ςκοπό να ςυμπεριλθφκοφν ςτο ενθμερωτικό δελτίο για τθν αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου που αποφαςίςτθκε από τθν ζκτακτθ γενικι ςυνζλευςθ των μετόχων τθσ εταιρείασ τθσ 18-6-2010. Ευθφνη τησ Διοίκηςησ για τισ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ Η διοίκθςθ είναι υπεφκυνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία (ςτθν ςυγκεκριμζνθ περίπτωςθ το ΕΓΛΣ και τθν ΥΑ 18964/26-10- 1988), όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ οικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευθφνη του Ελεγκτή Η δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι οικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των οικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που ςχετίηονται με τθν 233

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ και όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλείδων τθσ εταιρείασ. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Γνώμη Κατά τθ γνϊμθ μασ, οι ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ κατά τθν 30 Ιουνίου 2008 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιςτικών θεμάτων Επαλθκεφςαμε τθ ςυμφωνία και τθν αντιςτοίχθςθ του περιεχομζνου τθσ Ζκκεςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου με τισ ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ, ςτα πλαίςια των οριηόμενων από τα άρκρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Ιουνίου 2010 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΕΛΕΓΚΣΗ ΜΑΡΙΟ ΕΛΕΤΘΕΡΙΑΔΗ, Α.Μ. ΟΕΛ : 21091 BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. 234

5.3. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Διέγρνπ Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηε ρξήζε 2008-2009 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ 235

236

Π.Α.Δ. ΠΑΝΑΘΖΝΑΪΚΟ ΑΘΛΖΣΗΚΟ ΟΜΗΛΟ (Π.Α.Ο.) ΑΡ.Μ.Α.Δ.: 99126/06/Β/86/80 ΠΡΟΑΡΣΖΜΑ ΗΟΛΟΓΗΜΟΤ ΣΖ 30εο ΗΟΤΝΗΟΤ 2009 (Βάζεη ησλ δηαηάμεσλ ηνπ θσδ. λ. 2190/1920 φπσο ηζρχεη.) Παξ.Η. ύλλνκε θαηάξηηζε θαη δνκή ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ παξεθθιίζεηο πνπ έγηλαλ ράξηλ ηεο αξρήο ηεο πξαγκαηηθήο εηθόλαο. α) Άξζξν 42α παξ.3: Παξέθθιηζε απφ ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο πεξί θαηαξηίζεσο ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. Γελ έγηλε. β) Άξζξν 42β παξ.1: Παξέθθιηζε απφ ηελ αξρή ηνπ ακεηαβιήηνπ ηεο δνκήο θαη ηεο κνξθήο εκθαλίζεσο ηνπ ηζνινγηζκνχ θαη ηνπ ινγαξηαζκνχ «Απνηειέζκαηα ρξήζεο». Γελ έγηλε γ) Άξζξν 42β παξ.2: Καηαρψξεζε ζηνλ πξνζηδηάδνληα ινγαξηαζκφ ζηνηρείνπ ζρεηηδνκέλνπ κε πεξηζζφηεξνπο ππνρξεσηηθνχο ινγαξηαζκνχο. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 42β παξ.3: Πξνζαξκνγή ζηε δνκή θαη ζηνπο ηίηινπο ησλ ινγαξηαζκψλ κε Αξαβηθή αξίζκεζε φηαλ ε εηδηθή θχζε ηεο επηρεηξήζεσο ηα απαηηεί. Σν αληηθείκελν ηεο επηρεηξήζεσο ζαλ Πνδνζθαηξηθήο Αλώλπκεο Δηαηξείαο (Π.Α.Δ.) επέβαιε ηελ πξνζαξκνγή ηεο δνκήο θαη ησλ ηίηισλ ησλ ινγαξηαζκώλ ζύκθσλα κε ην ππόδεηγκα ηνπ «Λνγηζηηθνύ νδεγνύ γηα ηηο Π.Α.Δ. πνπ εθδόζεθε από ηνλ Τπνπξγό Πνιηηηζκνύ (Απόθ. ππ αξηζκ. 18964/26-10-1988 Τπνπξγόο Πνιηηηζκνύ). ε) Άξζξν 42β παξ.4: πκπηχμεηο ινγαξηαζκψλ ηνπ Ηζνινγηζκνχ πνπ αληηζηνηρνχλ ζε Αξαβηθνχο αξηζκνχο γηα ηηο νπνίεο (ζπκπηχμεηο) ζπληξέρνπλ νη πξνυπνζέζεηο ηεο δηαηάμεσο απηήο. Γελ έγηλε. ζη) Άξζξν 42β παξ.5: Αλακνξθψζεηο θνλδπιίσλ πξνεγνχκελεο ρξήζεσο γηα λα θαηαζηνχλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδχιηα ηεο θιεηνκέλεο ρξήζεσο. Γελ έγηλε. 237

Παξ. 2 Απνηίκεζε πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ. α) Άξζξν 43α: Μέζνδνη απνηίκεζεο ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ππνινγηζκνχ ησλ απνζβέζεσλ θαζψο θαη ησλ πξνβιέςεσλ γηα απνηηκήζεηο ηνπο. 5. Σα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκήζεθαλ ζηελ αμία ηεο ηηκήο θηήζεσο, ή ηνπ θόζηνπο ηδηνθαηαζθεπήο ηνπο ή ηεο αλαπξνζαξκνζκέλεο κε βάζε εηδηθό λόκν αμίαο, ε νπνία είλαη πξνζαπμεκέλε κε ηελ αμία ησλ πξνζζεθώλ, βειηηώζεσλ θαη κεησκέλε κε ηηο πξνβιεπόκελεο από ηνλ Νόκν απνζβέζεηο. 6. Έγηλαλ απνζβέζεηο ησλ «Γηθαησκάησλ ρξήζεσο ηίηινπ». Οη απνζβέζεηο «εμόδσλ κεηαγξαθώλ θαη αλαλεώζεσλ ζπκβνιαίσλ πνδνζθαηξηζηώλ», ππνινγίζηεθαλ κε ζπληειεζηή αλάινγα κε ηελ δηάξθεηα ζπκβνιαίνπ εθάζηνπ πνδνζθαηξηζηή. Οη απνζβέζεηο ησλ ελζσκάησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ έρνπλ ππνινγηζζεί ζύκθσλα κε ηνπο ζπληειεζηέο πνπ πξνβιέπνπλ νη δηαηάμεηο ηνπ Π.Γ. 299/2003. β) Άξζξν 43α παξ.1α:βάζεηο κεηαηξνπήο ζε ΔΤΡΩ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ εθθξαζκέλσλ ζε μέλν λφκηζκα (Ξ.Ν.) θαη ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ. 1. Οη απαηηήζεηο θαη νη ππνρξεώζεηο ζε Ξ.Ν., απνηηκήζεθαλ κε βάζε ηελ επίζεκε ηηκή ηνπ Ξ.Ν. ηεο 30.6.2009. 2. Ζ κεηαηξνπή ζε επξώ ηνπ Λνγαξηαζκνύ θαηαζέζεηο Όςεσο ζηελ ΣΡΑΠΔΕΑ ΠΔΗΡΑΗΩ AE ζε μέλα λνκίζκαηα έγηλε κε ηελ ηζνηηκία ηεο 30.6.2009. Οη πηζησηηθέο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνπ πξνέθπςαλ, πξνζαχμεζαλ ηα έζνδα ηεο ρξήζεσο (Έθηαθηα θαη Αλφξγαλα Έζνδα). γ) Άξζξν 43 παξ.2: Παξέθθιηζε απφ ηηο κεζφδνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο απνηηκήζεσο. Δθαξκνγή εηδηθψλ κεζφδσλ απνηηκήζεσο. Γελ έγηλε. δ) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. β: Αιιαγή κεζφδνπ ππνινγηζκνχ ηεο ηηκήο θηήζεσο ή ηνπ θφζηνπο παξαγσγήο ησλ απνζεκάησλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ε) Άξζξν 43 παξ.7 εδαθ. γ: Παξάζεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηεο αμίαο απνηηκήζεσο ησλ απνζεκάησλ θαη θηλεηψλ αμηψλ θαη ηεο ηξέρνπζαο ηηκήο αγνξάο ηνπο εθ φζνλ είλαη αμηφινγε. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. 238

ζη) ) Άξζξν 43 παξ.9: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ηεο γελνκέλεο κέζα ζηελ ρξήζε, κε βάζε εηδηθφ λφκν αλαπξνζαξκνγήο ηεο αμίαο ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη παξάζεζε ηεο θηλήζεσο ηνπ ινγαξηαζκνχ «Γηαθνξέο αλαπξνζαξκνγήο». -Γελ ζπληξέρεη ηέηνηα πεξίπησζε. δ) Άξζξν 43γ 1-ηδ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζηελ εχινγε αμία. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. - Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία (ε) Άξζξν 43γ 1-ηζ: Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ ζε δηαθνξεηηθή αμία ηεο εχινγεο. Όηαλ ε απνηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ δελ έρεη γίλεη ζηελ εχινγε αμία ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4 ηνπ άξζξνπ 43γ ηνπ Κσδ. Ν. 2190/1920 πξέπεη λα παξέρνληαη πιεξνθνξίεο. -Γελ ππάξρνπλ ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα πνπ πξέπεη λα απνηηκεζνύλ ζηελ εύινγε αμία. Παξ.3. Πάγην Δλεξγεηηθό θαη Έμνδα Δγθαηαζηάζεσο. α) Άξζξν 42ε παξ.8: Μεηαβνιέο παγίσλ ζηνηρείσλ θαη εμφδσλ εγθαηαζηάζεσο (πνιπεηνχο απνζβέζεσο). -Παξαηίζεηαη ζρεηηθόο πνιύζηεινο πίλαθαο κε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηεί ε δηάηαμε. 239

ΠΗΝΑΚΑ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΗΩΝ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΚΟΣΟ ΚΣΖΖ ΤΩΡΔΤΜΔΝΔ ΑΠΟΒΔΔΗ ΑΝΑΠΟ- ΒΔΣΖ ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ ΑΤΞΖΔΗ ΑΤΞΖΔΗ ΑΞΗΑ 1/7/2008 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2009 1/7/2008 ΜΔΗΩΔΗ 30/6/2009 30/6/2009 1/7/08-30/6/09 1/7/08-30/6/09 ΚΣΗΡΗΑ 4.790.776,95 0,00 4.790.776,95 4.232.637,54 218.638,66 4.451.276,20 339.500,75 ΜΖΥ/ΣΑ - ΣΔΥΝ. ΔΓΚ & ΛΟΗΠΟ ΜΖΥ.ΔΞΟΠΛ. 249.980,92 6.550 256.530,92 166.429,13 46.972,02 213.401,15 43.129,77 ΜΔΣΑΦΟΡΗΚΑ ΜΔΑ 81.231,50-21.674,87 59.556,63 73.244,41-13.687,83 59.556,58 0,05 ΔΠΗΠΛΑ & ΛΟΗΠΟ ΔΞΟΠΛΗΜΟ 1.658.131,59 401.509,43 2.059.641,02 1.071.222,74 327.603,86 1.398.826,60 660.814,42 ΔΞΟΓΑ ΜΔΣΑΓΡΑΦΩΝ & ΑΝΑΝΔΩΔΩΝ ΤΜΒΟΛΑΗΩΝ 35.490.522,96 45.502.995,61 80.993.518,57 14.928.972,18 9.653.126,14 24.582.098,32 56.411.420,25 ΓΗΚΑΗΩΜΑΣΑ ΥΡΖΔΩ ΣΗΣΛΟΤ 33.514,31 0,00 33.514,31 9.048,84 335,14 9.383,98 24.130,33 ΛΟΗΠΑ ΔΞΟΓΑ ΔΓΚ/Ζ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΚ/ΛΔ ΚΣΖΔΩ ΑΩΜ.ΑΚΗΝ/ΔΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΤΝΟΛΑ 42.304.158,23 45.889.380,17 88.193.538,40 20.481.554,84 10.232.987,99 30.714.542,83 57.478.995,57 240

Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. δ: Αλάιπζε πξνζζέησλ απνζβέζεσλ. Γελ έγηλαλ. γ) Άξζξν 43 παξ.5 εδαθ. ε: Πξνβιέςεηο γηα ππνηίκεζε ελζψκαησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ. Γελ ζρεκαηίζηεθαλ. δ) Άξζξν 43 παξ.3 εδαθ. ε: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ πνζψλ ησλ εμφδσλ εγθαηαζηάζεσο (πνιπεηνχο απνζβέζεσο) πνπ αθνξνχλ ηε ρξήζε. Γελ ππάξρνπλ. ε) Άξζξν 43 παξ.3 εδαθ. γ: Σα πνζά θαη ν ινγηζηηθφο ρεηξηζκφο ησλ ζπλαιιαγκαηηθψλ δηαθνξψλ πνπ πξνέθπςαλ ζηελ παξνχζα ρξήζε, θαηά ηελ πιεξσκή (δφζεσλ) θαη ηελ απνηίκεζε ζην ηέινο ηεο ρξήζεσο δαλείσλ ή πηζηψζεσλ, ρξεζηκνπνηεζέλησλ απνθιεηζηηθά γηα θηήζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ. Γελ ζπλέηξεμε ηέηνηα πεξίπησζε. ζη) Άξζξν 43 παξ.4 εδάθ. α θαη β: Αλάιπζε θαη επεμήγεζε ησλ θνλδπιίσλ «Έμνδα εξεπλψλ θαη αλαπηχμεσο» «Παξαρσξήζεηο θαη δηθαηψκαηα βηνκεραληθήο ηδηνθηεζίαο» θαη ππεξαμία επηρεηξήζεσο (GOODWILL). Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα. ΠΑΡ.4: πκκεηνρέο. α) Άξζξν 43α παξ.1-β: πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ κε πνζνζηφ κεγαιχηεξν απφ 10%. Τπάξρνπλ θαη έρνπλ σο αθνινύζσο: 1. ΓΖΠΔΓΟ ΔΛΑΗΩΝΑ Α.Δ. πνζνζηό 100% 2. ΠΡΑΗΝΖ ΠΟΓΟΦΑΗΡΗΚΖ ΑΝΑΠΣΤΞΖ Α.Δ. πνζνζηό 100% & 3. GREEN TEAM A.E. πνζνζηό 100% β) πκκεηνρέο ζην θεθάιαην άιισλ επηρεηξήζεσλ ζηηο νπνίεο ε εηαηξεία είλαη απεξηφξηζηα επζπλφκελνο εηαίξνο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηε: χληαμε ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζηηο νπνίεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο. Γελ ζπληξέρεη ζήκεξα ε πεξίπησζε απηή. Παξ. 5 Απνζέκαηα.

α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηα: Απνηίκεζε απνζεκάησλ θαηά παξέθθιηζε απφ ηνπο θαλφλεο απνηηκήζεσο ηνπ άξζξνπ 43, γηα ιφγνπο θνξνινγηθψλ ειαθξχλζεσλ. Γελ ππάξρνπλ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. η: Γηαθνξέο απφ ππνηίκεζε θπθινθνξνχλησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη ιφγνη ζηνπο νπνίνπο νθείινληαη: Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 6 Μεηνρηθό θεθάιαην. α) Άξζξν 43α παξ. 1-δ: Καηεγνξίεο κεηνρψλ ζηηο νπνίεο δηαηξείηαη ην κεηνρηθφ θεθάιαην. Κνηλέο κεηνρέο νλνκαζηηθέο 21.935.548 Υ 3,00 ΔΤΡΩ = 65.806.644,00 ΔΤΡΩ. β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. γ: Δθδνζείζεο κεηνρέο κέζα ζηε ρξήζε γηα αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. Δθδόζεθαλ 8.526.326 λέεο κεηνρέο. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: θαη 42 ε παξ. 10: Δθδνζέληεο ηίηινη θαη ελζσκαησκέλα ζ απηνχο δηθαηψκαηα. Γελ εθδόζεθαλ. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηζη: Απφθηεζε ηδίσλ κεηνρψλ κέζα ζηελ παξνχζα ρξήζε. Γελ απνθηήζεθαλ. Παξ.7 Πξνβιέςεηο θαη ππνρξεώζεηο. α) Άξζξν 42ε 14 εδαθ. δ: Αλάιπζε ηνπ ινγαξηαζκνχ «Λνηπέο πξνβιέςεηο» αλ ην πνζφ πνπ είλαη ζεκαληηθφ. - Γελ ππάξρνπλ ηέηνηα θνλδύιηα χκθσλα κε ην άξζξν 43α 1-ηδ, παξαηίζεηαη θαη ν ηξφπνο ππνινγηζκνχ ησλ πξνβιέςεσλ απνδεκηψζεσο ηνπ πξνζσπηθνχ. Αλαινγνχζεο ζηελ ρξήζε 533.714,46 σξεπκέλεο 996.960,62 β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. δ: Οη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο απφ ζπκβάζεηο θιπ πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνπο ινγαξηαζκνχο ηάμεσο. Τπνρξεψζεηο θαηαβνιήο εηδηθψλ κεληαίσλ παξνρψλ θαη νηθνλνκηθέο δεζκεχζεηο γηα ζπλδεδεκέλεο επηρεηξήζεηο. Γελ ππάξρνπλ. 242

γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηβ: Πηζαλέο νθεηιέο ζεκαληηθψλ πνζψλ θφξσλ θαη πνζά πνπ ελδερνκέλσο λα πξνθχςνπλ ζε βάξνο ηεο θιεηνκέλεο θαη ησλ πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ, εθ φζνλ δελ εκθαλίδνληαη ζηηο ππνρξεψζεηο ή ζηηο πξνβιέςεηο. Έθζεζε Διέγρνπ ηνπ Οξθσηνύ Διεγθηή Λνγηζηή. Τπάξρνπλ αλέιεγθηε ρξήζε ε 2008-2009. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Μαθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο πάλσ απφ 5 έηε. Γελ ππάξρνπλ. ε) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ζη: Τπνρξεψζεηο θαιππηφκελεο κε εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο. Γελ ππάξρνπλ. Παξ. 8. Μεηαβαηηθνί ινγαξηαζκνί. Άξζξν 42ε παξ.12: Αλάιπζε ησλ θνλδπιίσλ ησλ κεηαβαηηθψλ ινγαξηαζκψλ. Έζνδα ρξήζεσο εηζπξαθηέα 45.000,00 επξψ Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 2.745.338,10 επξψ Έμνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 10.167.039,46 επξψ Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα 2.928.897,09 επξψ Παξ. 9 Λνγαξηαζκνί ηάμεσο. Άξζξν 42ε παξ.11: Αλάιπζε ησλ ινγαξηαζκψλ ηάμεσο, ζηελ έθηαζε πνπ δελ θαιχπηεηαη ε ππνρξέσζε απηή απφ ηηο πιεξνθνξίεο ηεο επφκελεο παξ. 10. -Τπάξρνπλ εγγπήζεηο ηξίησλ γηα εμαζθάιηζε απαηηήζεσλ χςνπο 9.600.450,00 επξψ. Παξ. 10. Υνξεγεζείζεο εγγπήζεηο θαη εκπξάγκαηεο αζθάιεηεο πνπ ρνξεγήζεθαλ από ηελ εηαηξεία. Δγγπεηηθέο επηζηνιέο πξνο εμαζθάιηζε ππνρξεψζεσλ ππέξ: 1. Δ.Δ.Α. 2.930.000,00 επξψ 2. Δ.Σ.Δ.Υ. 75.000,00 επξψ 3. MASREILLE 4.000.000,00 επξψ 4. RED BULL SALZBYRG 650.000,00 επξψ Παξ. 11 Ακνηβέο, πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε όξγαλα δηνηθήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ, φπσο ηξνπνπνηήζεθε κε ην άξζξν 3 ηνπ Π.Γ. 325/1994: Ακνηβέο κειψλ νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. 243

β) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηγ: Τπνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγήζεθαλ ή αλαιήθζεθαλ γηα βνεζήκαηα ζε απνρσξήζαληα ηελ παξνχζα ρξήζε κέιε νξγάλσλ δηνηθήζεσο θαη δηεπζχλζεσο ηεο εηαηξείαο. Γελ ππάξρνπλ. γ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηδ: Γνζείζεο πξνθαηαβνιέο θαη πηζηψζεηο ζε φξγαλα δηνηθήζεσο (κέιε δηνηθεηηθψλ ζπκβνπιίσλ θαη δηαρεηξηζηέο). Γελ ππάξρνπλ. Παξ.12 Απνηειέζκαηα ρξήζεσο. α) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ε: Κχθινο εξγαζηψλ θαηά θαηεγνξίεο δξαζηεξηφηεηαο θαη γεσγξαθηθέο αγνξέο (Ο θχθινο εξγαζηψλ ιακβάλεηαη φπσο θαζνξίδεηαη ζην άξζξν 42 ε παξ. 15 εδάθην α ). 1. Παξνρήο ππεξεζηώλ: -Έζνδα αγψλσλ εληφο έδξαο πξσηαζιήκαηνο 1.755.428,44 -Έζνδα αγψλσλ θππέιινπ.. 15.146,79 -Έζνδα θηιηθψλ ζπλαληήζεσλ... 97.907,34 -Έζνδα δηεζλψλ ζπλαληήζεσλ.. 4.225.320,18 -Λνηπά έζνδα (ηειενπηηθέο κεηαδφζεηο- SUΜER CUP, Γηαξθή εηζηηήξηα θαη παξαρψξεζε πνδνζθαηξηζηψλ )... 15.616.209,41 ΤΝΟΛΟ επξώ.. 21.710.012,16 β) Άξζξν 43α παξ. 1-ζ: Μέζνο φξνο ηνπ απαζρνιεζέληνο θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεσο πξνζσπηθνχ θαη θαηεγνξίεο απηνχ, κε ην ζπλνιηθφ θφζηνο ηνπο. Γηεπθξηλίδεηαη φηη ζην Γηνηθεηηθφ (Τπαιιειηθφ) πξνζσπηθφ πεξηιακβάλεηαη ην κε κεληαίν κηζζφ ακεηβφκελν πξνζσπηθφ θαη ζην «εξγαηνηερληθφ πξνζσπηθφ» νη ακεηβφκελνη κε εκεξνκίζζην. 1.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ 125 2.ΜΔΟ ΟΡΟ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΚΑΣΑ ΚΑΣΖΓΟΡΗΑ -Πνδνζθαηξηζηέο 28 -Γηνηθεηηθφ 92 -Δξγαηνηερληθφ 5 125 3. ΑΜΟΗΒΔ ΚΑΗ ΔΞΟΓΑ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΠΟΓΟΦΑΗΡΗΣΩΝ Μηζζνί 6.183.216,35 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 39.543,43 Παξεπφκελεο Παξνρέο & έμνδα πνδνζθαηξηζηψλ 779.012,99 7.001.682,77 244

ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 3.601.586,05 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 663.179,70 Παξεπφκελεο παξνρέο 15.644,80 4.280.410,55 ΔΡΓΑΣΟΣΔΥΝΗΚΟΤ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ Μηζζνί 51.207,88 Κνηλσληθέο επηβαξ.& βνεζήκαηα 11.255,12 62.463,00 ΑΠΟΕΖΜΗΩΔΗ ΛΟΓΩ ΚΑΣ/ΛΗΑ ΤΜΒΑΔΩ ΔΡΓΑΗΑ 55.389,78 55.389,78 ΤΝΟΛΟ 11.399.946,10 γ) Άξζξν 42ε παξ. 15-β: Αλάιπζε ησλ εθηάθησλ θαη αλφξγαλσλ εμφδσλ θαη εζφδσλ (δειαδή ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηα θαη αλφξγαλα έμνδα θαη έθηαθηα θαη αλφξγαλα έζνδα»). Αλ ηα πνζά ησλ ινγαξηαζκψλ «Έθηαθηεο Εεκίεο» θαη «Έθηαθηα θέξδε» είλαη ζεκαληηθά θαη εθαξκνγή ηεο δηαηάμεσο ηνπ άξζξνπ 43 α παξ.1-ηγ παξαηίζεηαη θαη απηψλ αλάιπζε ( κε βάζε ηνπο ινγαξηαζκνχο 81.02 θαη 81.03 ηνπ Γελ. Λνγ. ρεδίνπ.) 1. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 4.279,02 -Πξφζηηκα ΔΠΟ - ΟΤΠΔΡΛΗΓΚ- UEFA 651.733,54 -Πξφζηηκα Φνξ/γηθά - Αζθαιηζηηθά 19.762,50 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έμνδα 184.953,38 860.728,44 2. Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα -πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 10.169,59 -Λνηπά έθηαθηα & αλφξγαλα έζνδα 12.933,45 23.103,04 3. Έθηαθηα θέξδε - Κέξδε απφ απνρψξεζε Πνδνζθαηξηζηψλ & αλαλεψζεηο ζπκβνιαίσλ 165.210,13 - Κέξδε ηέιεζεο αγψλσλ 0,00 - Λνηπά έθηαθηα θέξδε 909,21 166.119,34 3. Έθηαθηεο δεκηέο - Εεκίεο απφ εθπνίεζε κεηαθνξηθψλ 0,00 κέζσλ - Εεκίεο απφ απνρψξεζε πνδ/ζηψλ 5.858.861,11 - Εεκίεο απφ αλαλέσζε ζπκβνιαίσλ 245

πνδνζθαηξηζηψλ 1.023.678,57 - Εεκίεο ηέιεζεο αγψλσλ 39.280,00 - Λνηπέο Εεκίεο 29.639,00 6.951.458,68 5.ΔΞΟΓΑ ΚΑΗ ΔΟΓΑ ΠΡΟΖΓΟΤΜΔΝΩΝ ΥΡΖΔΩΝ - ΈΞΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Φφξνη θαη ηέιε πξνεγ. ρξήζεσλ 107.060,00 - Εεκίεο απφ αλεπίδεθηεο είζπξαμεο απαηηήζεηο 0,00 - Λνηπά έμνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 192.059,57 299.119,57 - ΈΟΓΑ ΠΡΟΖΓ. ΥΡΖΔΩΝ - Λνηπά έζνδα πξνεγ. ρξήζεσλ 79.633,87 79.633,87 Παξ. 13. Άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνύληαη γηα αξηηόηεξε πιεξνθόξεζε θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθόλαο. δ) Άξζξν 43α παξ. 1 εδαθ. ηδ: Οπνηεζδήπνηε άιιεο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη απφ εηδηθέο δηαηάμεηο ή πνπ θξίλνληαη αλαγθαίεο γηα ηελ αξηηφηεξε πιεξνθφξεζε ησλ κεηφρσλ θαη ησλ ηξίησλ θαη εθαξκνγή ηεο αξρήο ηεο πηζηήο εηθφλαο. - Γελ ππάξρνπλ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟ ΣΟΤ Δ Ο ΓΕΝΙΚΟ ΔΙΕΤΘΤΝΣΗ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ Ο ΠΡΟΪΣΑΜΕΝΟ ΛΟΓΙΣΗΡΙΟΤ & ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΟ ΓΗΔΤΘΤΝΣΖ ΝΗΚΟΛΑΟ Γ. ΠΑΣΔΡΑ ΘΔΟΦΑΝΖ Υ. ΒΟΤΣΑΡΑ ΑΛΔΞΑΝΓΡΟ Μ. ΠΑΠΑΓΟΠΤΡΗΓΑΚΖ ΓΔΩΡΓΗΟ Υ. ΣΑΜΟ Α.Γ.Σ.:X 029346 Α.Γ.Σ.: Υ 606446 Α.Γ.Σ.: Υ 057669 Α.Γ.Σ.: ΑΒ 348071 246

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ Ζκθεςη Ελζγχου Ανεξάρτητου Ορκωτοφ Ελεγκτή Προσ το Διοικητικό υμβοφλιο τησ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ Ποδοςφαιρική Ανώνυμη Εταιρεία Ζκθεςη επί των Οικονομικών Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ χρθματοοικονομικζσ πλθροφορίεσ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ τθσ δωδεκάμηνησ χρήςησ που ζλθξε τθν 30 Ιουνίου 2009 οι οποίεσ ςφμφωνα με τθν παρα. 20.1 του Κανονιςμοφ (ΕΚ) αρικ. 809/29-4-2004 τθσ Επιτροπισ Κεφαλαιαγοράσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό, τθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων, τον πίνακα διάκεςθσ αποτελεςμάτων, τθν κατάςταςθ μεταβολϊν ιδίων κεφαλαίων, τθν κατάςταςθ ταμιακϊν ροϊν, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Οι χρθματοοικονομικζσ αυτζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με τον κανονιςμό τθσ Ευρωπαϊκισ Ζνωςθσ 809/2004 με ςκοπό να ςυμπεριλθφκοφν ςτο ενθμερωτικό δελτίο για τθν αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου που αποφαςίςτθκε από τθν ζκτακτθ γενικι ςυνζλευςθ των μετόχων τθσ εταιρείασ τθσ 18-6-2010. Ευθφνη τησ Διοίκηςησ για τισ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ Η διοίκθςθ είναι υπεφκυνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία (ςτθν ςυγκεκριμζνθ περίπτωςθ το ΕΓΛΣ και τθν ΥΑ 18964/26-10-1988), όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ οικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευθφνη του Ελεγκτή Η δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των οικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι οικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των οικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλείδεσ που ςχετίηονται με τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των οικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό 247

BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτζσ & Φορολογικοί Σφμβουλοι Οδόσ Πατθςίων 81 και Χζχδεν 104.34 Ακινα. Τθλ. : 210-8894300 Κινητό : 6944-677.903 E-mail : itc1.athens@bdo.com.gr Μζλοσ τθσ BDO INTERNATIONAL Web : www.bdo.com.gr : www.bdointernational.com AρΜΑΕ : 29580/01/Β/93/464 ΑΦΜ : 094.397.000 ΔOΥ : ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ και όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλείδων τθσ εταιρείασ. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Γνώμη Κατά τθ γνϊμθ μασ, οι ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ ΠΑΝΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΘΛΗΣΙΚΟ ΟΜΙΛΟ ΠΑΕ κατά τθν 30 Ιουνίου 2009 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι ςφμφωνα με τα Λογιςτικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από τθν Ελλθνικι Νομοκεςία. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιςτικών θεμάτων Επαλθκεφςαμε τθ ςυμφωνία και τθν αντιςτοίχθςθ του περιεχομζνου τθσ Ζκκεςθσ του Διοικθτικοφ Συμβουλίου με τισ ανωτζρω οικονομικζσ καταςτάςεισ, ςτα πλαίςια των οριηόμενων από τα άρκρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Ιουνίου 2010 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΕΛΕΓΚΣΗ ΜΑΡΙΟ ΕΛΕΤΘΕΡΙΑΔΗ, Α.Μ. ΟΕΛ : 21091 BDO ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΕΓΚΣΕ Α.Ε. 248

5.4. Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο θαη Έθζεζε Δπηζθφπεζεο Νξθσηνχ Διεγθηή - Ινγηζηή γηα ηελ πεξίνδν 01.07 31.12.2009 γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ Θαλνληζκνχ (ΔΘ) 809/2004 ηεο Δπηηξνπήο ησλ Δπξσπατθψλ Θνηλνηήησλ 249