Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 29 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Λ.Π. 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1/1 31/3/29 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συμβούλιο της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. την 25/5/29 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.iktinos.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ευάγγελος Νικ. Χαϊδάς Πρόεδρος του ιοικητικού Συμβουλίου της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Κατάσταση συνολικών εσόδων... 3 Κατάσταση οικονομικής θέσης... 4 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 5 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας... 6 Κατάσταση ταμειακών ροών... 7 1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων... 8 2. ιαχείριση κινδύνων...1 3. Πληροφορίες για τον Όμιλο...12 3.1 ομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών...12 3.2 Εμπράγματα Βάρη...12 3.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές...13 3.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...13 3.5 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις...13 3.6 Λειτουργικοί τομείς Πληροφόρηση...15 3.7 Μεταβολές Ενσώματων και Άϋλων περιουσιακών στοιχείων...17 3.8 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις...2 3.9 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις...22 3.1 Μετοχικό Κεφάλαιο...26 3.11 Φόρος εισοδήματος...26 3.12 Κέρδη ανά μετοχή...26 3.13 Πώληση ιδίων μετοχών...26 3.14 ανειακές υποχρεώσεις...26 3.15 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...28 3.16 Παροχές προς τη ιοίκηση...3 3.17 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού...3 3.18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...3 Σημείωση : Όλα τα ποσά στους κατωτέρω πίνακες είναι εκφρασμένα σε ευρώ. 2
Κατάσταση συνολικών εσόδων H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/29 1/1-31/3/28 1/1-31/3/29 1/1-31/3/28 Πωλήσεις 3.131.986 4.143.987 3.127.288 4.59.31 Κόστος Πωληθέντων (1.959.543) (2.49.614) (1.919.664) (2.443.513) Μικτό Κέρδος 1.172.443 1.653.373 1.27.624 1.615.788 Λοιπά έσοδα 266.577 63.96 265.966 62.836 Έξοδα διάθεσης (35.136) (364.78) (341.619) (354.129) Έξοδα διοίκησης (392.876) (56.34) (366.141) (52.163) Λοιπά έξοδα (3.538) (38.135) (29.176) (37.859) Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 665.469 754.817 736.654 766.473 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 9.51 225 225 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (279.51) (292.43) (275.142) (278.497) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (313.15) (313.6) Κέρδη / Ζημίες από συγγενείς εταιρίες 26.369 84.625 Κέρδη προ φόρων 18.734 547.264 147.911 488.21 Φόρος εισοδήματος (85.358) (12.989) (19.254) (124.154) Κέρδη μετά από φόρους 23.376 426.275 38.658 364.46 Ιδιοκτήτες Μητρικής 3.499 431.88 38.658 364.46 ικαιώματα μειοψηφίας (7.123) (5.533) - - Λοιπά Συνολικά έσοδα μετά από φόρους - - - - Συγκεντρωτικά Συυνολικά Έσοδα μετά από 23.376 426.275 38.658 364.46 φόρους Ιδιοκτήτες Μητρικής 3.499 431.88 - - ικαιώματα μειοψηφίας (7.123) (5.533) Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή,1,15,1,13 Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου: Κέρδη Προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Eπενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων 849.58 89.886 859.676 867.823 3
Κατάσταση οικονομικής θέσης Σημ. H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 31/3/29 31/12/28 31/3/29 31/12/28 Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματα πάγια 3.7 13.267.136 11.999.55 9.67.7 8.816.865 Υπεραξία επιχείρησης 2.655.197 2.655.197 - Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 3.7 832.579 722.927 738.587 55.786 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 3.8-15.465.57 15.465.57 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 3.9 7.593.79 7.567.34 1.338.674 1.338.674 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 611.256 584.22 471.242 465.842 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 24.717 22.946 19.847 18.15 24.984.594 23.551.937 27.11.557 26.61.78 Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα 12.55.163 12.237.48 12.298.385 12.16.27 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 8.731.86 1.613.379 9.229.543 11.11.791 Λοιπές απαιτήσεις 11.994.287 11.664.99 1.853.35 1.798.732 Απαιτήσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 683 187 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 546.516 2.461.784 337.62 836.735 33.822.734 36.977.388 23.718.835 25.843.464 Σύνολο Ενεργητικού 58.87.328 6.529.325 5.82.392 52.454.244 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 3.1 11.432.4 11.432.4 11.432.4 11.432.4 Υπέρ το άρτιο 1.472.797 1.472.797 1.472.797 1.472.797 Αποθεματικά εύλογης αξίας 575.54 575.54 575.54 575.54 Λοιπά αποθεματικά 2.235.64 2.235.64 2.235.64 2.235.64 Αποτελέσματα εις νέο 1.983.418 1.952.919 5.156.899 5.118.241 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 26.698.824 26.668.325 2.872.34 2.833.647 Δικαιώματα Μειοψηφίας 88.826 95.948 - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 26.787.649 26.764.273 2.872.34 2.833.647 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 3.14 15.528.81 16.213.731 14.916.31 15.582.481 Υποχρεώσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 926.23 698.726 926.23 698.726 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 662.832 664.894 398.84 398.84 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 219.258 214.758 25.617 21.117 Επιχορηγήσεις 149796,43 155.937 Προβλέψεις 116.938 19.297 112.511 14.871 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 17.63.865 18.57.342 16.558.753 16.985.278 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.61.461 5.694.969 3.291.456 4.831.765 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 869.339 1.86.176 848.51 1.57.731 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 3.14 6.927.85 5.744.345 6.387.85 5.743.437 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 3.14 1.425. 1.425. 1.35. 1.35. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 264.637 212. 264.637 212. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.33.4 1.17.51 963.64 1.76.941 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 294.568 374.718 283.296 363.446 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 14.415.813 15.77.71 13.389.335 14.635.319 Σύνολο Υποχρεώσεων 32.19.678 33.765.52 29.948.88 31.62.597 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 58.87.328 6.529.325 5.82.392 52.454.244 4
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Διαφορές Αναπροσρμογής παγίων στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Συνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1/1/28 11.432.4 1.472.797 2.235.64 1.35.23 25.445.131 73.227 25.518.358 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 431.88 431.88 (5.533) 426.275 Αυξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου (2.31) (2.31) (2.31) ιανεμηθέντα μερίσματα Αγορές / ((πωλήσεις) ιδίων μετοχών Συνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/28 11.432.4 1.472.797 2.235.64 1.735.7 25.874.98 67.694 25.942.62 Συνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1/1/29 11.432.4 1.472.797 575.54 2.235.64 1.952.919 26.668.325 95.948 26.764.273 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από 3.499 3.499 (7.123) 23.376 Αυξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου ιανεμηθέντα μερίσματα Αγορές / ((πωλήσεις) ιδίων μετοχών Συνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/29 11.432.4 1.472.797 575.54 2.235.64 1.983.418 26.698.824 88.826 26.787.649 5
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Διαφορές Αναπροσρμογής παγίων στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματ α εις νέον Σύνολο Συνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1/1/28 11.432.4 1.472.797 2.235.64 5.19.948 2.33.849 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 364.46 364.46 Αυξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου ιανεμηθέντα μερίσματα Αγορές / ((πωλήσεις) ιδίων μετοχών Συνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/28 11.432.4 1.472.797 2.235.64 5.554.995 2.694.896 Συνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1/1/29 11.432.4 1.472.797 575.54 2.235.64 5.118.241 2.833.647 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 38.658 38.658 Αυξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου ιανεμηθέντα μερίσματα Αγορές / ((πωλήσεις) ιδίων μετοχών Συνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/29 11.432.4 1.472.797 575.54 2.235.64 5.156.899 2.872.34 6
Κατάσταση ταμειακών ροών Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-31/3/29 1/1-31/3/28 1/1-31/3/29 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/28 Κέρδη(ζημίες) προ φόρων 18.734 547.264 147.911 488.21 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 157.69 136.69 123.22 11.35 Προβλέψεις (68.1) (6.528) (68.1) (6.528) Συναλλαγματικές διαφορές (8.335) (393) (8.335) (393) Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 247.136 (89.956) 28.141 (225) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 187.741 286.48 183.374 278.497 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (313.114) (61.464) (192.178) (613.498) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 1.534.437 415.677 1.799.145 622.221 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.242.67) (718.776) (1.822.139) (427.767) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (317.968) (151.214) (313.6) (143.663) Καταβεβλημένοι φόροι (12.575) (79.45) (79.45) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (726.411) (325.679) 129.331 164.789 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (32.) Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.687.392) (82.793) (66.658) (73.25) Τόκοι εισπραχθέντες 225 225 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (1.687.392) (82.568) (66.658) (15.26) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έξοδα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (2.31) Εισπράξεις από επιχορηγήσεις επενδύσεων 15.436 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 8.211.721 8.57.337 7.671.721 7.44.85 Εξοφλήσεις δανείων (7.713.182) (6.672.521) (7.693.523) (6.456.55) Μερίσματα πληρωθέντα (5) (5) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 498.535 1.533.22 (21.87) 948.3 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (1.915.268) 1.124.974 (499.133) 1.7.794 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.461.784 479.761 836.735 32.751 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Σύνολο 546.516 1.64.735 337.62 1.31.545 7
1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. την 31 Μαρτίου 29 που καλύπτουν περίοδο από 1 Ιανουαρίου 29 έως και 31 Μαρτίου 29 έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες - τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και των ερμηνειών τους, και ειδικότερα σύμφωνες με το.λ.π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Η Εταιρεία εφαρμόζει τα από τη 1 η Ιανουαρίου 25 τα.λ.π. /.Π.Χ.A. με όλες τις διερμηνείες και τυχόν αναθεωρήσεις ή μεταβολές τους και έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις από 1/1/29 :.Λ.Π. 1.Λ.Π. 2.Λ.Π. 7.Λ.Π. 8.Λ.Π. 1.Λ.Π. 11.Λ.Π. 12.Λ.Π. 16.Λ.Π. 17.Λ.Π. 18.Λ.Π. 19.Λ.Π. 2.Λ.Π. 21.Λ.Π. 23.Λ.Π. 24.Λ.Π. 26.Λ.Π. 27.Λ.Π. 28.Λ.Π. 29.Λ.Π. 31 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (αναθεωρημένο) Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Φόροι εισοδήματος Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες 8
.Λ.Π. 32.Λ.Π. 33.Λ.Π. 34.Λ.Π. 36.Λ.Π. 37.Λ.Π. 38.Λ.Π. 39.Λ.Π. 4.Λ.Π. 41.Π.Χ.A. 1.Π.Χ.A. 2.Π.Χ.A. 3.Π.Χ.A. 4.Π.Χ.A. 5 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των.π.χ.a. Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες.π.χ.a. 6.Π.Χ.A. 7.Π.Χ.A. 8 Έρευνα και Αξιολόγηση Ορυκτών Πόρων Χρηματοπιστωτικά μέσα: Γνωστοποιήσεις Λειτουργικοί τομείς Ο Όμιλος εφαρμόζει το ΠΧΠ 6 σύμφωνα με τα οριζόμενα σε αυτό. Τα περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση επιμετρούνται στο κόστος. Εξετάζονται τον βαθμό στον οποίο μια δαπάνη συσχετίζεται με την έρευνα συγκεκριμένων ορυκτών πόρων με βάση τον κατάλογο της 9 του.π.χ.π. 6 που έχει ως εξής: (α) η απόκτηση του δικαιώματος έρευνας, (β) οι τοπογραφικές, γεωλογικές, γεωχημικές και γεωφυσικές μελέτες, (γ) οι δοκιμαστικές γεωτρήσεις, (δ) η εκσκαφή κατά ερευνητικά ορύγματα, (ε) η δειγματοληψία και (στ) οι δραστηριότητες που σχετίζονται µε την αξιολόγηση της τεχνικής δυνατότητας και οικονομικής βιωσιμότητας της εξόρυξης ενός ορυκτού πόρου. Ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση για απομείωση με βάση οριζόμενα στις 18 έως 21 του.π.χ.π. 6 στο τέλος κάθε έτους. 9
Στη τρέχουσα περίοδο εφαρμόσθηκε για πρώτη φορά το αναθεωρημένο.λ.π. 1, αναδρομικά από την 1η Ιανουαρίου 28, το οποίο δεν είχε καμμία επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις, δεδομένου ότι διαφοροποίησε μόνο τους τίτλους αυτών. Στην τρέχουσα περίοδο ο Όμιλος εφάρμοσε το.π.χ.α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς», με ισχύ για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.29. Το πρότυπο αυτό αντικαθιστά το ΛΠ 14, σύμφωνα με το οποίο οι τομείς αναγνωρίζονταν και παρουσιάζονταν με βάση μια ανάλυση απόδοσης και κινδύνου. Σύμφωνα με το ΠΧΑ 8 οι τομείς αποτελούν συστατικά μιας οικονομικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τον ιευθύνοντα Σύμβουλο / ιοικητικό Συμβούλιο της οικονομικής οντότητας (Chief Operating Decision Maker) και παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Η τροποποίηση δεν είχε καμία ουσιαστική επίδραση στους τομείς που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου της χρήσης 28 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 2. Διαχείριση κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Ο Όμιλος περιστασιακά χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα, όπως προθεσμιακά συμβόλαια συναλλάγματος (futures/ forwards) με σκοπό να αντισταθμίσει την έκθεσή του σε συγκεκριμένους κινδύνους. 1
Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την υπηρεσία διαχείρισης διαθεσίμων η οποία προσδιορίζει, εκτιμά και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις υπηρεσίες που αντιμετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους. Προ της διενέργειας σχετικών συναλλαγών λαμβάνεται έγκριση από τα στελέχη που έχουν το δικαίωμα δέσμευσης της εταιρίας προς τους αντισυμβαλλόμενούς της. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος πραγματοποιεί εμπορικές συναλλαγές σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο κυρίως από το ολάριο Αμερικής. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Για την διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου, το κεντρικό τμήμα διαχείρισης διαθεσίμων περιστασιακά, συνάπτει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος για λογαριασμό και στο όνομα των επί μέρους μονάδων του Ομίλου με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους συνεργάτες. Σε επίπεδο Ομίλου, τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους χαρακτηρίζονται ως αντισταθμίσεις συναλλαγματικού κινδύνου συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού, παθητικού ή μελλοντικών εμπορικών συναλλαγών. Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο λόγω των απαιτήσεων που έχει σε συνάλλαγμα από τις εμπορικές συναλλαγές του. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος αυτού του είδους προκύπτει από ολάριο Αμερικής και αντισταθμίζεται μέσω των αγορών που πραγματοποιούνται στο νόμισμα αυτό. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι πωλήσεις χονδρικής γίνονται κυρίως σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Κίνδυνος ρευστότητας 11
Ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του εν λόγω κινδύνου με την διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα. 3. Πληροφορίες για τον Όμιλο 3.1 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής Μητρική Ολική Ενοποίηση ΦΕΙ ΙΑΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 9,% Ολική Ενοποίηση ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 3,% Ολική Ενοποίηση Κατά VIS LAPIS την EΠΕ διάρκεια της παρουσιαζόμενης Τήνου περιόδου 12Α, Βριλήσσια ο Όμιλος Αττικής δεν έχει μεταβάλει τα ποσοστά 99.7% που Ολκατέχει ική Ενοποίηση στις LATIRUS LTD Φλωρίνης 11, Λευκωσία 2,344% Καθαρή θέση ανωτέρω Ι ΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ θυγατρικές εταιρείες ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ούτε Α.Ε. απέκτησε Παγγαίου ποσοστό 7, ράμα συμμετοχής σε άλλη εταιρεία. 1,% Ολική Ενοποίηση Η εταιρία Καλλιτεχνοκράτης έχει τεθεί υπό εκκαθάριση στις 26/4/27. Η εταιρεία ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΠΕ ιδρύθηκε το 1999. Η ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ έχει έδρα στην Μεταμόρφωση Αττικής και τα γραφεία της βρίσκονται στην οδό Λυκόβρυσης 7. Σκοπός της εταιρείας είναι η ανάπτυξη δικτύου πωλήσεων και μαρμάρων στο εξωτερικό. Το επιχειρηματικό της σχέδιο έχει εγκριθεί από το υπουργείο Ανάπτυξης και εχει ενταχθεί στις επιχορηγήσεις του Επιχειρησιακού Προγράμματος Βιομηχανίας (υποπρόγραμμα 4, μέτρο 2, δράση 9 ίκτυα CLUSTERS). Στην εταιρεία συμμετέχει η ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕ με ποσοστό 25% και η ΦΕΙ ΙΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕ με ποσοστό 5%. Το υπουργείο Ανάπτυξης έχει απορρίψει την έγκριση των επιχορηγήσεων και η ΚΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ έχει προσφύγει στο Συμβούλιο Επικρατείας. Σημειώνεται ότι η υπόθεση εκδικάστηκε στις 9 Μαΐου 26 και η εισήγηση του δικαστού (εισηγητή) ήταν υπέρ της Εταιρείας. Αναμένεται η έκδοση της απόφασης. 3.2 Εμπράγματα Βάρη Επί του παγίου της μητρικής (ακίνητο επί της οδού Λυκόβρυσης 7-Μεταμόρφωση) έχουν εγγραφεί προσημειώσεις ύψους ευρώ 7.. σε εξασφάλιση κοινού ομολογιακού δανείου ύψους ευρώ 9.., (το ανεξόφλητο υπόλοιπο του οποίου στις 31/3/9 ανερχόταν στο ποσό 4.257.494). 12
Επίσης για το ίδιο πάγιο έχει εγγραφεί προσημείωση ύψους ευρώ 6.5. (δεύτερη υποθήκη) σε εξασφάλιση του νέου κοινού ομολογιακού δανείου ύψους ευρώ 4.999.986 που υπογράφηκε με την EUROBANK στις 22/1/28 (το ανεξόφλητο υπόλοιπο του οποίου στις 31/3/9 ανερχόταν στο ποσό 4.999.986). εν υφίστανται προσημειώσεις επί των παγίων στοιχείων των θυγατρικών. 3.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 3.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 27-28 ΦΕΙ ΙΑΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 27-28 ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ Ε.Π.Ε. Λυκόβρυσης 7, Μεταμόρφωση Αττικής 27-28 VIS LAPIS E.Π.Ε. Τήνου 12Α, Βριλήσσια Αττικής 27-28 Ι ΕΗ Α.Ε. Παγγαίου 7 ράμα 27-28 LATIRUS Ltd Φλωρίνης 11-Λευκώσια 26-28 3.5 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρία για ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναγνωρίζονται εφ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. 13
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προβλέψεις Προβλέψεις Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 28 287.92 282.665 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις περιόδου: Φόρος ανέλεγκτων χρήσεων (227.75) (227.75) Πρόσθετες προβλέψεις περιόδου: Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτων χρήσεων 49.911 49.911 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 28 19.298 14.871 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις περιόδου: Φόρος ανέλεγκτων χρήσεων Πρόσθετες προβλέψεις περιόδου: Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτων χρήσεων 7.641 7.641 Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 29 116.938 112.511 ` Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 28 287.912 287.912 Χρησιμοποιηθείσες βραχυπόθεσμες προβλέψεις περιόδου: Έξοδα (9.695) (9.695) Τόκοι (195.285) (195.285) Λοιπές (67.) (67.) Πρόσθετες βραχυπόθεσμες προβλέψεις περιόδου: Μισθοδοσία - Τόκοι 358.786 347.514 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 28 374.718 363.446 Χρησιμοποιηθείσες βραχυπόθεσμες προβλέψεις περιόδου: Έξοδα Τόκοι (347.514) (347.514) Λοιπές Πρόσθετες βραχυπόθεσμες προβλέψεις περιόδου: Μισθοδοσία 83.474 83.474 Τόκοι 183.89 183.89 Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 29 294.568 283.296 14
3.6 Λειτουργικοί τομείς Πληροφόρηση Η κύρια δραστηριότητα του Ομίλου είναι η παραγωγή και εμπορία μαρμάρων. Ένας νέος λειτουργικός τομέας δραστηριότητας για τον όμιλο είναι οι ανανεώσιμες πηγές ενέργειας και συγκεκριμένα η Αιολική Ενέργεια. Αιολική Μάρμαρα 1/1-31/3/29 Ενέργεια Γενικό Σύνολο Συνολικές μικτές πωλήσεις/τομέα 3.335.442 24. 3.575.442 Ενδοεταιρικές πωλήσεις/τομέα (23.456) (24.) (443.456) Καθαρές Πωλήσεις ανά τομέα 3.131.986 3.131.986 Κόστος (1.959.543) (1.959.543) Μεικτά αποτελέσματα 1.172.443 1.172.443 Λειτουργικά αποτελέσματα (498.237) (8.736) (56.973) Χρηματοδοτικά αποτελέσματα (565.91) 8.356 (556.735) Κέρδη προ φόρων 19.115 18.734 Φόρος εισοδήματος (17.233) 21.875 (85.358) Καθαρό κέρδος 1.881 21.875 23.376 Αιολική Μάρμαρα 1/1-31/3/28 Ενέργεια Γενικό Σύνολο Συνολικές μικτές πωλήσεις/τομέα 4.352.97 4.352.97 Ενδοεταιρικές πωλήσεις/τομέα (28.11) (28.11) Πωλήσεις ανά τομέα 4.143.987 4.143.987 Κόστος (2.49.613) (2.49.613) Μεικτά αποτελέσματα 1.653.374 1.653.374 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (895.76) (3.48) (898.556) Χρηματοδοτικά αποτελέσματα (27.536) (17) (27.553) Κέρδη προ φόρων 55.762-3.48 547.282 Φόρος εισοδήματος (121.497) 57,86 (12.989) Καθαρό κέρδος 429.265-2.972 426.293 1/1-31/3/29 Μάρμαρα Αιολική Ενέργεια Γενικό Σύνολο Αποθέματα 12.55.163 12.55.163 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 33.75.449 12.56.717 46.257.165 Ενοποιημένο Ενεργητικό 46.3.611 12.56.717 58.87.328 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 31.55.517 964.161 32.19.678 Αιολική Μαρμαρα 1/1-31/3/28 Ενέργεια Γενικό Σύνολο Αποθέματα 11.254.89 11.254.89 Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού 32.482.959 189.315 32.672.274 Ενεργητικό 43.737.48 189.315 43.926.363 Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων 17.971.62 12.141 17.983.761 15
Πληροφόρηση για γεωγραφικές περιοχές Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρείας είναι η Ελλάδα χώρες της Ευρωζώνης και της Ασίας και τρίτες χώρες. Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/3/28 1/1-31/3/28 1/1-31/3/28 1/1-31/3/28 Ε.Ε. 155.969 53.242 155.969 53.242 Aν.Eυρώπη -175 44.718-175 44.718 Άπω Ανατολή 611.989 4.298 611.989 4.298 Αραβικές χώρες 561.393 391.923 561.393 391.923 Β.Αμερική 715.356 715.356 Ν.Αμερική 73.66 72.511 73.66 72.511 Αφρική 47.89 47.89 Ελλάδα 1.729.744 2.814.13 1.725.46 2.729.444 Σύνολο 3.131.986 4.143.987 3.127.288 4.59.31 Πληροφορίες για σημαντικούς πελάτες εν υπάρχει σχέση εξάρτησης από σημαντικούς πελάτες (μεγαλύτερο του 1% των συνολικών εσόδων της Εταιρείας), διότι στις συναλλαγές υπάρχει μεγάλη διασπορά και έτσι δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου. 16
3.7 Μεταβολές Ενσώματων και Άϋλων περιουσιακών στοιχείων Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Ακιν. Υπο εκτέλεση Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανοαρίου 28 7.452.76 1.596.31 91.618 9.14.355 Μικτή Λογιστική αξία 1.225.636 5.217.381 553.723 535.367 16.532.17 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (1.141.5) (2.943.7) (448.31) (4.532.61) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 9.84.136 2.274.311 553.723 87.336 11.999.55 Μικτή Λογιστική αξία 1.226.76 5.574.248 1.62.453 545.344 17.948.121 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (1.169.613) (3.53.767) (457.65) (4.68.984) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 29 9.56.464 2.52.481 1.62.453 87.739 13.267.136 Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Ακιν. Υπο εκτέλεση Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανοαρίου 28 7.452.76 1.596.31 91.618 9.14.355 Αναπροσαρμογή ακινήτων 1.28.273 1.28.273 Προσθήκες 593.585 1.39.58 553.723 36.888 2.223.253 Πωλήσεις - Μειώσεις (36.72) (36.72) Αποσβέσεις (158.69) (355.277) (41.17) (554.516) Αναπροσαρμογή αποσβεσεων ακινήτων (84.359) (84.359) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 31.22 31.22 Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 9.84.136 2.274.311 553.723 87.336 11.999.55 Αναπροσαρμογή ακινήτων Προσθήκες 44 356.867 1.48.73 9.977 1.416.14 Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις (28.113) (11.697) (9.574) (148.383) Αναπροσαρμογή αποσβεσεων ακινήτων Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 29 9.56.463 2.52.481 1.62.453 87.739 13.267.136 17
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανοαρίου 28 5.857.764 947.768 74.52 6.88.34 Μικτή Λογιστική αξία 8.158.51 4.26.441 497.334 12.862.285 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (1.112.616) (2.57.43) (425.761) (4.45.419) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 7.45.894 1.699.398 71.573 8.816.865 Μικτή Λογιστική αξία 8.158.51 4.562.744 57.31 13.228.564 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (1.13.288) (2.595.427) (435.149) (4.16.865) Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 29 7.28.222 1.967.316 72.161 9.67.7 Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 28 5.936.986 1.1.257 73.238 7.2.481 Αναπροσαρμογή ακινήτων 1.5.474 1.5.474 Προσθήκες 562.732 1.22.81 36.21 1.621.562 Πωλήσεις - Μειώσεις (36.72) (36.72) Αποσβέσεις (93.982) (265.68) (38.95) (398.611) Αναπροσαρμογή αποσβεσεων ακινήτων (331.94) (331.94) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων 31.22 31.22 Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 7.45.894 1.699.398 71.573 8.816.865 Αναπροσαρμογή ακινήτων Προσθήκες 356.33 9.977 366.28 Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσ βέσεις (17.672) (88.385) (9.388) (115.445) Αναπροσαρμογή αποσβεσεων ακινήτων Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Λογιστική αξία την 31 Μαρτίου 29 7.28.222 1.967.316 72.161 9.67.7 18
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ανάπτυξη Software Δικαιώματα Αιολικού Πάρκου Λοιπα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 28 44.264 617.498 13.392 675.154 Μικτή Λογιστική αξία 278.8 784.121 93.711 3.938 1.186.85 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (261.63) (183.14) (19.19) (463.924) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 16.45 61.18 93.711 11.748 722.927 Μικτή Λογιστική αξία 278.8 871.999 93.711 61.938 1.35.728 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (264.217) (188.93) (2.84) (473.15) Λογιστική αξία την 31 Mαρτίου 29 13.863 683.96 93.711 41.98 832.579 Ανάπτυξη Software Δικαιώματα Αιολικού Πάρκου Λοιπα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 28 44.264 617.499 13.392 675.154 Λογιστική αξία νέας θυγατρικής Προσθήκες 438 3.478 93.711 4.438 12.65 Προσθήκες νέας θυγατρικής Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις (28.252) (19.959) (6.82) (54.292) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Μεταφορές Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 16.45 61.18 93.711 11.748 722.927 Λογιστική αξία νέας θυγατρικής Προσθήκες 87.878 31. 118.878 Προσθήκες νέας θυγατρικής Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις (2.587) (4.99) (1.649) (9.226) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Μεταφορές Λογιστική αξία την 31 Mαρτίου 29 13.863 683.96 93.711 41.98 832.579 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Software Δικαιώματα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 28 44.264 55.816 55.8 Μικτή Λογιστική αξία 278.8 672.439 95.519 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (261.63) (183.14) (444.733) Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 16.45 489.336 55.786 Μικτή Λογιστική αξία 278.8 76.317 1.38.397 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας (264.217) (188.93) (452.31) Λογιστική αξία την 31 Mαρτίου 29 13.863 572.224 586.87 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Software Δικαιώματα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου 28 44.263 55.817 55.8 Προσθήκες 438 3.478 3.916 Προσθήκες νέας θυγατρικής Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις (28.252) (19.959) (48.21) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Μεταφορές Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου 28 16.45 489.336 55.786 Προσθήκες 24.378 24.378 Προσθήκες νέας θυγατρικής Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις (2.587) (4.99) (7.577) Πωλήσεις - Μειώσεις αποσβέσεων Μεταφορές Λογιστική αξία την 31 Mαρτίου 29 13.863 572.224 738.587 19
Το ποσό δικαιωμάτων 227.744,89 αφορά περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από έρευνα και αξιολόγηση ορυκτών πόρων κατά εφαρμογή του.π.χ.π. 6. Κατατέθηκε στο Υπουργείο Οικονομίας & Οικονομικών με την υπ αρθμ.11179-6/3/8 αίτηση για την υπαγωγή επενδυτικού σχεδίου, συνολικού ύψους ευρώ 1.537.4,στον αναπτυξιακό νόμο 3299/24. Η επένδυση αφορά ηλεκτρομηχανολογικό εκσυγχρονισμό των μονάδων λατόμευσης και επεξεργασίας μαρμάρου α) στο Πλατανότοπο του Ν. Καβάλας και β) στο ήμο Μεταμόρφωσης του Ν. Αττικής. Στις 19/2/29, έγινε υπαγωγή αυτού του επενδυτικού προγράμματος για συνολικό ύψος ποσού ευρώ 1.393.64 στον 3299/24, (απόφαση αρ.πρωτ. 9487-19/2/9 Υπουργείο Οικονομίας & Οικονομικών) με προβλεπομένη επιδότηση ποσού ευρώ 526.85. Η επένδυση αυτή βρίσκεται σε εξέλιξη,προβλέπεται να ολοκληρωθεί μέσα στο έτος 29 και αναμένεται να συμβάλει στην μείωση του κόστους παραγωγής. 3.8 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Θυγατρικές: Είναι όλες οι εταιρείες που διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, από άλλη εταιρία (μητρική), είτε µέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε µέσω της εξάρτησή της από την τεχνογνωσία που της παρέχει ο Όµιλος. ηλαδή, θυγατρικές είναι οι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Η Ικτίνος Ελλάς αποκτά και ασκεί έλεγχο μέσω των δικαιωμάτων ψήφου. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι ασκήσιμα κατά τον χρόνο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η μητρική ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος έπ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής οι θυγατρικές αναγνωρίζονται στην αξία κτήσης. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΕΙΔΙΑΣ Α.Ε. (Συμμετοχή 9,%) ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚ ΡΑΤΗΣ ΕΠΕ (Συμμετοχή 25,%) VIS LAPIS Ε.Π.Ε. (Συμμετοχή 99,7%) ΙΔΕΗ Α.Ε. (Συμμετοχή 1%) ΣΥΝΟΛΟ Αξία κτήσεως 31/12/28 864.742 11.5 848.26 13.741.5 15.465.57 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου - - - Αξία κτήσεως 31/3/29 864.742 11.5 848.26 13.741.5 15.465.57 2
Προχωρούν κανονικά, οι εργασίες για την υλοποίηση του επενδυτικού προγράμματος,για την ανέγερση αιολικού πάρκου ισχύος 19,8 MW στην περιοχή «Μεγαλοβούνι» στο ήμο Νικηφόρου του Νομού ράμας, συνολικού ύψους ευρώ 36.. περίπου, οι οποίες αναμένεται να ολοκληρωθούν στο τέλος του 29. Επίσης έχει κατατεθεί αίτηση στο Υπουργείο Οικονομίας & Οικονομικών για την υπαγωγή του επενδυτικού σχεδίου, στον αναπτυξιακό νόμο 3299/24 και στις 1/9/28 δόθηκε η βεβαίωση επιλεξιμότητας. Έχουν συναφθεί συμφωνίες με τους κυριότερους προμηθευτές που απαιτούνται, για την ολοκλήρωση των εργασιών και έχουν δοθεί συνολικά ευρώ 11.721.396, καθώς και εγγυητική επιστολή ύψους ευρώ 18.96. προς την εταιρία VESTAS HELLAS AE,που είναι η προμηθεύτρια εταιρία των ανεμογεννητριών. Μέχρι στιγμής έχει ολοκληρωθεί η διάνοιξη του δρόμου για να μπορέσουν να μεταφερθούν οι ανεμογεννήτριες καθώς και οι μελέτες για τον υποσταθμό. Στα τέλη Απριλίου παρελήφθησαν οι θεμελιακές βάσεις των ανεμογεννητριών και καταβλήθηκε 2.78. βάση του συμφωνητικού με την Vestas Hellas με ισόποση μείωση της εγγυητικής επιστολής.μέσα στον Ιούλιο αναμένεται να γίνει η τοποθέτηση τους,έτσι ώστε να είναι έτοιμες να υποδεχτούν τις ανεμογεννήτριες, που αναμένονται στα τέλη Σεπτεμβρίου (βάση συμφωνητικού με την εταιρία VESTAS HELLAS AE). Ο χρόνος τοποθέτησης των ανεμογεννητριών και σύνδεσης με τον υποσταθμό προβλέπεται να διαρκέσει τρεις μήνες. Έτσι αναμένεται στο τέλος του έτους η ολοκλήρωση του έργου του Μεγαλοβουνίου της Ι.Ε.Η. Α.Ε.. Απαιτούνται επίσης ένα με δύο μήνες, για τις δοκιμές πριν την έναρξη της λειτουργίας. Η Ι.Ε.Η. Α.Ε., εκτός από το ανωτέρω αιολικό πάρκο στην περιοχή «Μεγαλοβούνι» στο ήμο Νικηφόρου του Νομού ράμας, διαθέτει και άδεια παραγωγής για αιολικό πάρκο ονομαστικής ισχύος 8, MW στην περιοχή «Σύνορα» στο ήμο Νικηφόρου του Νομού ράμας, το οποίο βρίσκεται στη διαδικασία λήψης της άδειας εγκατάστασης. Οι μετοχές της Ι.Ε.Η. ΑΕ έχουν ενεχυριαστή για την εξασφάλιση του εγκεκριμένου ορίου 2,5 χιλ από την EUROBANK 21
3.9 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν θεωρούνται ότι χρησιμοποιούν τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στο τέλος κάθε χρήσης, το κόστος αυξάνεται με την αναλογία της επενδύτριας επιχείρησης στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Όσον αφορά την υπεραξία απόκτησης, αυτή μειώνει την αξία της συμμετοχής με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης, όταν μειώνεται η αξία της. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία συγγενής επιχείρησης 1 Ιανουαρίου 28 6.539.358 91.1 Συμμετοχή στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 437.575 437.575 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση από την αύξηση ποσοστού συμμετοχής της συγγενούς 24.595 - κέρδος επί του ποσοστού συμμετοχής στα αποτελέσματα της συγγενούς 565.811 - Αξία συγγενής επιχείρησης 31 Δεκεμβρίου 28 7.567.34 1.338.674 Συμμετοχή στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση από την αύξηση ποσοστού συμμετοχής της συγγενούς κέρδος επί του ποσοστού συμμετοχής στα αποτελέσματα της συγγενούς 26.369 Αξία συγγενής επιχείρησης 31 Μαρτίου 29 7.593.79 1.338.674 Παρατίθεται ο ενοποιημένος Ισολογισμοί της εταιρείας LATIRUS ENTERPRISES LTD την 31/3/29, 31/12/28 και η Καταστάσεις των Αποτελεσμάτων για τις περιόδους 1/1-31/3/9, 1/1-31/3/8: 22
Ενεργητικό 31/3/29 31/12/28 Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματα πάγια 75.859 75.859 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.744 1.744 Επενδύσεις σε ακίνητα 44.45.229 43.91.54 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 45.955 45.955 44.528.787 44.24.612 Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπές απαιτήσεις 54.368 38.1 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 922.32 1.63.573 1.426.688 1.911.583 Σύνολο Ενεργητικού 45.955.475 45.936.195 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 25.542 25.542 Υπέρ το άρτιο 15.654.75 15.654.75 Αποτελέσματα εις νέο 21.646.911 21.517.294 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 37.326.528 37.196.911 Δικαιώματα μειοψηφίας 916.642 913.45 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 38.243.17 38.11.361 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 7.676.316 7.636.316 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 28.36 2.873 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 612 25.474 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.7 161.171 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 35.988 189.518 Σύνολο Υποχρεώσεων 7.712.34 7.825.834 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 45.955.475 45.936.195 1/1-31/3/29 1/1-31/12/28 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διοίκησης (31.52) (189.217) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (42) (15.56) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (31.562) (24.273) Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.396 37.682 Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.25) (6.75) Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 2. 2.16.158 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων 172.89 1.932.862 Φόρος εισοδήματος (4.) 916.821 Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου 132.89 2.849.683 Κατανεμημένα σε : Οικονομικές καταστάσεις Μετόχους για της την μητρικής περίοδο 129.617 2.781.22 από 1 η Ιανουαρίου Δικαιώματα έως 31 Μαρτίου μειοψηφίας 29 3.192 68.462 23
Α. Το επιχειρηματικό Σχέδιο για την ανάπτυξη τουριστικής και οικιστικής περιοχής που έχει συμφωνηθεί να υλοποιηθεί από την ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ μέσω της κυπριακής εταιρείας LATIRUS ENTERPRISES LTD στην οποία συμμετέχει η ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕ με ποσοστό 2,344% προβλέπει: Για την επίτευξη αυτού του επιχειρηματικού σχεδίου, το οποίο υλοποιείται μέσω της Κυπριακής συγγενούς επιχείρησης Latirus Ltd, η ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. και ο κος Ευάγγελος Χαΐδας προκειμένου να λάβουν και το υπόλοιπο ποσό των ευρώ 5.3. ( «ΙΚΤΙΝΟΣ Α.Ε» ευρώ 4.157.673 και ΕΥΑΓ. ΧΑΙ ΑΣ ευρώ 1.142.327), που προβλέπεται στην σύμβαση μεταβίβασης του πλειοψηφικού πακέτου της ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε. στην DOLPHINCI THIRTEEN LIMITED (θυγατρική 1% της DOLPHIN CAPITAL PARTHNERS) έχουν υποχρέωση να διεκπεραιώσουν τα ακόλουθα: Να μεσολαβήσουν και να διαπραγματευτούν την αγορά συγκεκριμένης έκτασης, από τους ιδιοκτήτες 4 στρεμμάτων, για λογαριασμό της «ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ». Έως 31/3/29 είχαν αγορασθεί, κατόπιν μεσολαβήσεων και διαπραγματεύσεων, 758 στρέμματα συνολικά. Η μη απόλυτη ταύτιση ορισμένων εκτάσεων με την αρχική υποχρέωση προέκυψε λόγω αλλαγών στο σχεδιασμό ανάπτυξης της περιοχής, και στην αλλαγή της θέσεως της δημιουργίας του Golf, με αποτέλεσμα θεωρείτε ότι έχει διεκπεραιωθεί ο όρος αυτός εφόσον η υποχρέωση της αγοράς των 4 στρεμμάτων έχει υπερκαλυφθεί. Το τίμημα της αγοράς των ως άνω εκτάσεων το οποίο έχει καταβληθεί από τους μετόχους της ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε. με σταδιακές αυξήσεις κεφαλαίων έχει να κινηθεί εντός προκαθορισμένου ορίων τιμών, που προβλέπει η σύμβαση και ως εκ τούτου δεν θα έχει ως συνέπεια την μείωση του οφειλόμενου ποσού. Να διεκπεραιώσουν την έκδοση των απαραίτητων αδειών για την εφαρμογή του επιχειρηματικού σχεδίου ως ακολούθως: α) Την χορήγηση οικοδομικής άδειας ανέγερσης της ξενοδοχειακής μονάδος από την αρμόδια υπηρεσία πολεοδομίας του ήμου Σητείας. Η αρχιτεκτονική μελέτη, που είχε ανατεθεί στην Wimberly Allison Tong & Goo συνολικού κόστους ευρώ 91., έχει ολοκληρωθεί και έχει εγκριθεί από την αρμόδια Υπηρεσία του Ελληνικού Οργανισμού Τουρισμού (αρ.εγκρ.514126-39917-17/3/9). Ο φάκελος της αρχιτεκτονικής μελέτης έχει υποβληθεί στην πολεοδομία Σητείας και εντός του έτους 29, αναμένεται ότι θα ληφθεί η οικοδομική άδεια ανέγερσης της ξενοδοχειακής μονάδας. 24
β) Την χορήγηση της τελικής άδειας κατασκευής του καταφυγίου τουριστικών σκαφών από την αρμόδια /νση ημοσίων Έργων Περιφέρειας Κρήτης. Ο σχετικός φάκελος έχει ελεγχθεί από την αρμόδια /νση Τουριστικών λιμένων του Ελληνικού Οργανισμού Τουρισμού και έχει αποσταλεί στην αρμόδια τεχνική υπηρεσία (αρ.πρωτ.2384-9/2/29) για τον έλεγχο του φακέλου και την χορήγηση της άδειας κατασκευής, η οποία αναμένεται ότι θα ληφθεί εντός του έτους 29. γ) Την χορήγηση της βεβαίωσης του άρθρου 24 του νόμου 258/1997 για την ιδιωτική πολεοδόμηση με το μηχανισμό ΠΕΡΠΟ της πράξης οικιστικής περιοχής στον Όρμο Φανερωμένης. Έχει εγκριθεί η προκαταρτική περιβαλλοντική μελέτη (αρ.απόφασης Υ.ΠΕ.ΧΟ..Ε.125975-11/5/27) και έχει υποβληθεί ο φάκελος της ιδιωτικής πολεοδόμησης (αρ.πρωτ.2179-16/5/27) και μετά από πολλές γραφειοκρατικές διαδικασίες βρίσκεται στο τελικό στάδιο για την χορήγηση και βεβαίωση του άρθρου 24 του Ν. 258/1997 απαραίτητης για την λήψη της άδειας πολεοδόμησης.η μελέτη πολεοδόμησης θα ανατεθεί σε ειδικό πολεοδόμο λίαν προσεχώς. δ) Τη δημιουργία δεύτερης οικιστικής περιοχής στη θέση Σόπατα-Μεσοράχη. Ο φάκελος της μελέτης για την έγκριση των προκαταρκτικών περιβαλλοντολογικών επιπτώσεων έχει συνταχθεί και θα υποβληθεί λίαν συντόμως. ε)τη δημιουργία γηπέδου Golf στη θέση Σώπατα - Μεσοράχη.Έχει ληφθεί η προκαταρκτική περιβαλλοντολογική έγκριση (απόφαση.168966-267-26/6/27). Περαιτέρω αποφάσεις για τη συνέχιση,τροποποίηση και υλοποίηση του Golf θα ληφθούν από την Dolpfin Capital. Συνοπτικά λοιπόν και λαμβάνοντας υπόψη τις εξελίξεις, που αναλυτικά περιγράφουμε ανωτέρω, πιστεύουμε ότι ο επιχειρηματικό αυτό σχέδιο, εξελίσσεται ομαλά. Σημειώνεται ότι το ποσό που αφορά την ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. (ευρώ 4.157.673), θα καταχωρηθεί στα έσοδα της χρήσης,κατά την οποία θα γίνει επίτευξη των συμφωνηθέντων στόχων, και θα ωφελήσει τα αποτελέσματα της χρήσης εκείνης. 2. Εκτίμηση της αξίας της εδαφικής έκτασης της «ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.» Η εδαφική έκταση που κατέχει η ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε. ανερχόταν στις 31/3/29 σε 2.8 στρέμματα ενώ στις 31/12/28 σε 2.765 στρέμματα. Η συνολική αξία της έκτασης αυτής, σύμφωνα με εκτίμηση της Εταιρείας Colliers International που έγινε με ημερομηνία 31/3/29, ανέρχεται σε ευρώ 42.8., έναντι αξίας 42.4. στις 31/12/28, με αποτέλεσμα την αναλογική ενίσχυση των επενδυτικών αποτελεσμάτων του Ομίλου. 25
3.1 Μετοχικό Κεφάλαιο ΑΞΙΑ Αριθμός μετοχών Μετοχικό Κεφάλαιο Υπερ το άρτιο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 28 28.58.1 11.432.4 1.472.797 Έκδοση νέων μετοχών - - - Αγορά μετοχών μητρικής (Ίδιες μετοχές) - - - Πώληση μετοχών μητρικής (Ίδιες μετοχές) - - - Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 29 28.58.1 11.432.4 1.472.797 3.11 Φόρος εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/29 31/3/28 31/3/29 31/3/28 Φόρος χρήσης (17.13) 132.959 (17.13) 132.959 Αναβαλλόμενος φόρος έξοδο/(έσοδο) 29.296 (21.811) 5.4 (18.646) Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτής περιόδου (7.641) 9.842 (7.641) 9.842 Σύνολο (85.358) 12.989 (19.254) 124.154 3.12 Κέρδη ανά μετοχή Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/29 31/3/28 31/3/29 31/3/28 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 23.376 431.88 38.658 364.46 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 28.58.11 28.58.11 28.58.11 28.58.11 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ευρώ ανά μετοχή),1,15,1,13 3.13 Πώληση ιδίων μετοχών Ο Όμιλος δεν προχώρησε σε πώληση Ιδίων Μετοχών κατά την παρούσα περίοδο. 3.14 Δανειακές υποχρεώσεις Η εταιρία ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. με την απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 3 Σεπτεμβρίου 28, προέβη στην σύναψη δύο κοινών ομολογιακών δανείων δεκαετούς διάρκειας, ύψους ευρώ 7.. και ευρώ 5.. με τις τράπεζες Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος και EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε., αντίστοιχα.οι διαδικασίες ολοκληρώθηκαν στις 22/1/28 με την EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. και στις 4/11/28 με την Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος. Τα ανωτέρω δάνεια χρησιμοποιήθηκαν για την 26
αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου δανεισμού της εταιρείας, ήτοι την αντικατάσταση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού με μακροπρόθεσμο. Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/29 31/12/28 31/3/29 31/12/28 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός 15.528.81 16.213.73 14.916.31 15.582.48 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 15.528.81 16.213.73 14.916.31 15.582.48 Μακρ/σμες Υποχρεώσεις πληρ. στην Επόμενη Χρήση 1.425. 1.425. 1.35. 1.35. Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικός δανεισμός 6.927.85 5.744.345 6.387.85 5.743.437 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 6.927.85 5.744.345 6.387.85 5.743.437 Σύνολο δανείων 23.881.615 23.383.76 22.654.115 22.675.917 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων του είναι οι εξής: 2 έτη και λιγότερο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο 31 Δεκεμβριου 28 Σύνολο δανείων 7.93.437 8.34.71 7.277.77 22.675.917 31 Μαρτίου 29 Σύνολο δανείων 7.737.85 8.819.94 6.97.216 22.654.115 2 έτη και λιγότερο Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο 31 Δεκεμβριου 28 Σύνολο δανείων 7.169.345 8.935.96 7.277.77 23.383.76 31 Μαρτίου 29 Σύνολο δανείων 8.352.85 9.119.94 6.49.716 23.881.615 Η εταιρία Ι.Ε.Η. Α.Ε. θυγατρική 1% της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. έχει δώσει μία εγγυητική επιστολή ποσού ευρώ 18.96. προς την εταιρία VESTAS HELLAS AE, προμηθεύτρια εταιρεία των ανεμογεννητριών και η οποία μειώθηκε κατά 2.78.5 στις 3/4/29. 27
Το σταθμισμένο μέσο επιτόκιο μακροπρόθεσμου δανεισμού του ομίλου, την ημερομηνία του ισολογισμού είναι 3,%. 3.15 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα ποσά των αγορών και πωλήσεων της εταιρείας από και προς τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24, σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας περιόδου 1/1 31/3/29 καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων των ανωτέρω εταιρειών στις 31/3/29 αναλύονται παρακάτω: ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ 1/1-31/3/29 ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΚΑΛΛΙΤΕ ΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΙΔΕΗ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ Π Ω Λ Η Τ Η Σ ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ - - 113.413 113.413 ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ 93.271 - - - 93.271 ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ - - - - ΙΔΕΗ ΑΕ 24. 24. ΣΥΝΟΛΟ 333.271 113.413 446.684 ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/3/29 ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΚΑΛΛΙΤΕ ΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΙΔΕΗ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ 619.481 38.151 7.724 728.357 Α Π Α Ι Τ Η Σ Η ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ - - - - ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ - - - - VIS LAPIS ΕΠΕ - - - - ΙΔΕΗ ΑΕ 24. 24. ΣΥΝΟΛΟ 24. 619.481 38.151 7.724 968.357 28
ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ 1/1-31/3/28 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ Π Ω Λ Η Τ Η Σ ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ ΚΑΛΛΙΤΕ ΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΙΔΕΗ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ 47.89 47.89 ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ 165.21 165.21 ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ 165.21 47.89 213.19 Α Π Α Ι Τ Η Σ Η ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/3/28 ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΚΑΛΛΙΤΕ ΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΙΔΕΗ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΙΚΤΙΝΟΣ ΑΕ 487.232 166.429 255 653.916 ΦΕΙΔΙΑΣ ΑΕ ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΟΚΡΑΤΗΣ ΕΠΕ VIS LAPIS ΕΠΕ ΣΥΝΟΛΟ 487.232 166.429 255 653.916 Οι παραπάνω συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Με την συγγενή εταιρία Latirus Ltd δεν υπάρχουν διεταιρικές πωλήσεις και αγορές ούτε διεταιρικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Ενώ με την θυγατρική αυτής ΙΚΤΙΝΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ υπήρξαν οι κάτωθι συναλλαγές: Ενοίκια 2.21 και αμοιβές διοικητικής και λογιστικής υποστήριξης 18. χρήσης 1/1-31/3/28 ενώ για τη χρήση 1/-31/3/29 2.21 για ενοίκια και για αμοιβές διοικητικής και λογιστικής υποστήριξης 18. και δεν υπήρξαν πωλήσεις και αγορές καθώς και υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων στις αντίστοιχες περιόδους. 29
3.16 Παροχές προς τη Διοίκηση Κατά την περίοδο 1/1-31/3/28 και την αντίστοιχη περίοδο 1/1/-31/3/29 δόθηκαν οι εξής παροχές προς την διοίκηση: 1/1-31/3/29 1/1-31/3/28 Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Αμοιβές Δ.Σ. Μισθοδοσία Αμοιβές Δ.Σ. Μισθοδοσία Eυάγγελος Χαϊδάς Πρόεδρος & ιευθύνων Εκτελεστικό μέλος Σύμβουλος - - - - Ιουλία Χαϊδά Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό μέλος - 12.247-12.176 Αναστασία Χαϊδά Μέλος Εκτελεστικό μέλος - 8.95-8.928 Λυδία Χαϊδά Μέλος Εκτελεστικό μέλος - 8.518-8.518 Σταμάτης Μαρίνος έσποινα Καλογήρου Ευθύμιος Χατζηστεφανίδης Κίτσιου Κλεοπάτρα Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος - - Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος - - Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος - - Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος - - 3.731 Ταμαρέσης Ιωάννης Μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος - - - Κουρούμαλος Σπυρίδων Σύζυγος της Ιουλίας Χαιδά - - 12.247-12.149 Πομάριτσι Φραντζέσκο Σύζυγος της Λυδίας Χαιδά - - 13.622-13.518 Λοιπά διευθυντικά στελέχη - 26.12-35.549 Σύνολο 81.66 94.569 - - - Επίσης δεν έχουν δοθεί δάνεια, αμοιβές.σ και δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις για τις αντίστοιχες περιόδους. 3.17 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/29 31/3/28 31/3/29 31/3/28 Μισθωτοί 69 68 64 63 Ημερομίσθιοι 76 67 6 56 Σύνολο 145 135 124 119 3.18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέρα των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 3