ΓΡΑΜΜΑΤΙΟ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ 30.000,00

ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΟΙΚΤΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ 4 η Γραπτή εργασία ΔΕΟ 25 - Λογιστική Καταχωρήστε τα παρακάτω λογιστικά γεγονότα και εκδώστε Ημερολόγιο, Ισοζύγιο και Συγκεντρωτική Κατάσταση Πελατών και Προμηθευτών. Νο 1 Γεωργίου Σπυρίδων του Σωκράτη ΓΡΑΜΜΑΤΙΟ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ 30.000,00 Ημερ/νία 1 / 05 / 03 ΣΕ ΧΡΕΩΣΗ : ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΕ ΠΙΣΤΩΣΗ : ΓΕΝ. ΛΟΓ/ΜΟΥ ΕΙΔ. ΛΟΓ/ΜΟΥ Κεφάλαιο Γεωργίου Σπυρίδων Α/Α ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ Κατάθεση από Γεωργίου Σπυρίδων για το αρχικό κεφάλαιο 30.000,00 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ο ΛΑΒΩΝ Ο ΤΑΜΙΑΣ 30.000,00 Γεωργίου Σπυρίδων του Σωκράτη Νο 1 ΕΝΤΑΛΜΑ ΠΛΗΡΩΜΗΣ 5.000,00 Ημερ/νία 2 / 05 / 03 ΣΕ ΠΙΣΤΩΣΗ: ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΕ ΧΡΕΩΣΗ: ΓΕΝ. ΛΟΓ/ΜΟΥ Καταθέσεις Όψεως ΕΙΔ. ΛΟΓ/ΜΟΥ Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α/Α ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ Κατάθεση στην ΕΤΕ σε λογαριασμό όψεως 5.000,00 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ο ΤΑΜΙΑΣ 5.000,00 1

Χριστοδούλου Χριστόδουλος και Σια Ο.Ε. Βιοτεχνία Ενδυμάτων Φλογητών 6 - Θεσσαλονίκη Α.Φ.Μ. 081943455 Δ.Ο.Υ. Νεαπόλεως Θεσ/νίκη Τηλ. 535525 Νο 2453 Ημερ/νία 4 / 05 / 03 ΓΙΑ ΤΟΝ ΠΕΛΑΤΗ ΠΕΛΑΤΗΣ Γεωργίου Σπυρίδων Α.Φ.Μ. 020099350 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Έτοιμα Ενδύματα ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. Β Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Βαλαωρίτου 2 ΠΟΛΗ Θεσ/νίκη Παλτό γυναικεία 50 50,00 2.500,00 ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ Πενήντα 50 2.500,00 Φ.Π.Α. 18% 450,00 Επί πιστώσει ΜΕ Φ.Π.Α. 2.950,00 Βασιλειάδης Βασίλειος Βιοτεχνία Ενδυμάτων Μ. Αλεξάνδρου 32 - Θεσσαλονίκη Α.Φ.Μ. 051943456 Δ.Ο.Υ. Αμπελοκήπων Θεσ/νίκη Τηλ. 634287 Νο 224 Ημερ/νία 6 / 05 / 03 ΓΙΑ ΤΟΝ ΠΕΛΑΤΗ ΠΕΛΑΤΗΣ Γεωργίου Σπυρίδων Α.Φ.Μ. 020099350 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Έτοιμα Ενδύματα ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. Β Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Βαλαωρίτου 2 ΠΟΛΗ Θεσ/νίκη Μπλούζα γυναικεία 150 14,50 2.175,00 ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ Εκατόν πενήντα 150 2.175,00 Φ.Π.Α. 18% 391,50 Μετρητοίς ΜΕ Φ.Π.Α. 2.566,50 2

Γεωργίου Σπυρίδων του Σωκράτη Νο 1 Ημερ/νία 8 / 05 / 03 ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΠΕΛΑΤΗΣ Δημητριάδου Δήμητρα Α.Φ.Μ. 015123451 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Κατάστημα Ενδυμάτων ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. ΣΤ Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Δελφών 33 ΠΟΛΗ Θεσ/νίκη Παλτό 5 60,00 300,00 Μπλούζα 50 18,00 3.000,00 ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ Πενήντα πέντε 55 3.300,00 Φ.Π.Α. 18% 594,00 Επί πιστώσει ΜΕ Φ.Π.Α. 3.894,00 PANGRAPH Κων. Κωνσταντινίδης & Σια Ο.Ε. Χαρτικά Αναλώσιμα Η/Υ - Βιοτεχνικά Είδη Φράγκων 22 Θεσσαλονίκη Α.Φ.Μ. 082297310 Δ.Ο.Υ. Α Θεσ/νίκης Τηλ. 534353 Fax. 534354 Νο 792 Ημερ/νία 10 / 05 / 03 ΓΙΑ ΤΟΝ ΠΕΛΑΤΗ ΠΕΛΑΤΗΣ Γεωργίου Σπυρίδων Α.Φ.Μ. 020099350 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Έτοιμα Ενδύματα ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. Β Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Βαλαωρίτου 2 ΠΟΛΗ Θεσσαλονίκη Γραφική Ύλη 400,00 ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ ι 400,00 Φ.Π.Α. 18% 72,00 Μετρητοίς ΜΕ Φ.Π.Α. 472,00 3

Χριστοδούλου Χριστόδουλος και Σια Ο.Ε. Βιοτεχνία Ενδυμάτων Φλογητών 6 - Θεσσαλονίκη Α.Φ.Μ. 081943455 Δ.Ο.Υ. Νεαπόλεως Θεσ/νίκη Τηλ. 535525 ΑΠΟΔΕΙΞΗ 38.00.00.00 ΚΩΔΙΚΟΙ ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΗΜΕΡΑΣ ΜΕΤΡΗΤΑ Νο 366 Επωνυμία : Γεωργίου Σπυρίδων Επάγγελμα : Έτοιμα Ενδύματα ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΑ : 15 05 03 Διεύθυνση : Βαλαωρίτου 2 Θεσ/νίκη Λ Ε Π Τ Ο Μ Ε Ρ Ε Ι Ε Σ Έναντι... ευρώ Νο ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΟΣΑ Νο ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ 31.00.00.00 33.90.00.00 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΞΙΕΣ ΓΕΝΙΚΟ Νο ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΑ ΑΠΟΔΕΚΤΗΣ Νο ΧΡΟΝΟΛΟΓΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ 22446688 15/ 6 /03 Εθνική Τράπεζα 2.950,00 2453 Δύο χιλιάδες εννιακόσια πενήντα ευρώ 2.950,00 Ο ΕΚΔΟΤΗΣ Ο ΠΕΛΑΤΗΣ Ο ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ Γεωργίου Σπυρίδων του Σωκράτη Νο 2 Ημερ/νία 16 / 05 / 03 ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΠΕΛΑΤΗΣ Μιχαηλίδης Μιχαήλ Α.Φ.Μ. 027235685 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Κατάστημα Ενδυμάτων ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. Η Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Σπάρτης 3 ΠΟΛΗ Θεσ/νίκη Μπλούζες 5 18,00 90,00 ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ Πέντε 5 90,00 Φ.Π.Α. 18% 16,20 Επί πιστώσει ΜΕ Φ.Π.Α. 106,20 4

Γεωργίου Σπυρίδων του Σωκράτη Νο 2 ΓΡΑΜΜΑΤΙΟ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ 106,20 Ημερ/νία 17 / 05 / 03 ΣΕ ΧΡΕΩΣΗ : ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΕ ΠΙΣΤΩΣΗ : ΓΕΝ. ΛΟΓ/ΜΟΥ ΕΙΔ. ΛΟΓ/ΜΟΥ Πελάτες Μιχαηλίδης Μιχαήλ Α/Α ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ Έναντι λογαριασμού τιμ. Νο 2 106,20 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ο ΛΑΒΩΝ Ο ΤΑΜΙΑΣ 106,20 Θεολόγου Ιωάννης Λογιστής Αγίας Σοφίας 53 Θεσσαλονίκη Α.Φ.Μ. 044223322 Δ.Ο.Υ. Δ Θεσ/νίκης Τηλ. 227711 Νο 111 Ημερ/νία 31 / 05 / 03 ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΠΕΛΑΤΗ ΠΕΛΑΤΗΣ Γεωργίου Σπυρίδων Α.Φ.Μ. 020099350 ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ Έτοιμα Ενδύματα ΑΡΜΟΔΙΑ Δ.Ο.Υ. Β Θεσ/νίκης ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ Βαλαωρίτου 2 ΠΟΛΗ Θεσ/νίκη ΕΙΔΟΣ ΠΑΡΑΣΧΕΘΕΙΣΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΔΑΠΑΝΗ ΓΙΑ ΛΟΓ/ΜΟ ΠΕΛΑΤΗ ΑΜΟΙΒΗ Λογιστικές εργασίες μηνός 375,00 375,00 Παρακρατήθηκε το 20% Φ.Π.Α. 18% 67,50 Μετρητοίς ΜΕ Φ.Π.Α. 442,50 5

ΟΤΕ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΒΑΛΑΩΡΙΤΟΥ 2 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΡ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ 123456 ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΒΑΣΙΚΑ ΤΕΛΗ 13,50 ΑΝΤΙΤΙΜΟ ΜΟΝΑΔΩΝ ΣΥΝΔΙΑΛΕΞΕΩΝ 313,50 *** ΕΞΩΦΛΗΘΗ *** ΟΤΕ 31/05/03 ΤΕΛΩΝ 327,00 ΦΠΑ 18% 58,86 ΛΗΞΗ 31.05.2003 ΠΟΣΟ ΠΛΗΡΩΜΗΣ 385,86 ΔΕΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ΑΕ Α /Α 0002233445 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΟΥ ΡΕΥΜΑΤΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΒΑΛΑΩΡΙΤΟΥ 2 546 25 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΦΜ 020099350 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΔΗΜΟΥ - ΕΡΤ ΕΝΑΝΤΙ ΑΞΙΑΣ ΚΑΤ/ΣΗΣ 515,00 ΔΗΜΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΦΟΡΟΣ 51,62 ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ 7,88 Ε.Ρ.Τ. 5,67 ΓΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΟ ΡΕΥΜΑ 515,00 ΓΙΑ ΔΗΜΟ ΕΡΤ 65,17 ΦΠΑ 515,00 χ 8% 41,20 ΤΕΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΗΛ. ΡΕΥΜΑΤΟΣ 556,20 ΛΗΞΗ 31/05/2003 ΤΕΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΠΛΗΡΩΜΗΣ 621,37 *** ΕΞΩΦΛΗΘΗ 31/05/03 *** 6

ΜΙΣΘΟΔΟΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΗΝΟΣ ΜΑΪΟΥ 2003 ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ ΕΙΔΙΚΟΤΗΤΑ Μισθός ή ημερομίσθιο Σύνολο ημερών εργασίας 1 2 3 4 5 6 7 Εισφορές ΙΚΑ - ΤΕΑΜ Συνολικό ποσό Ασφαλισμένου Εργοδότη Σύνολο εισφορών ΙΚΑ-ΤΕΑΜ Φ.Μ.Υ. Σύνολο εισφορών & κρατήσεων ασφαλισμένου Πληρωτέο ποσό 1. Φιλίππου Αλέξανδρος Υπάλληλος 400,00 25 400,00 77,40 120,44 197,84 10,00 87,40 312,60 400,00 77,40 120,44 197,84 10,00 87,40 312,60 7

ΕΙΔΗ ΚΑΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΚΙΝΗΣΕΩΝ Αγορά ή πώληση μετρητοίς για ποσό κάτω των 300 Είσπραξη ή πληρωμή ανεξάρτητα από το ποσό 2 ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΗ Αγορά ή πώληση επί πιστώσει για ποσό κάτω των 300 Οποιοσδήποτε άλλος διακανονισμός οφειλής ανεξάρτητα από το ποσό 3 ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΗ ΚΕΠΥΟ Αγορά ή πώληση (εμπορευμάτων, παγίων στοιχείων) ή παροχή υπηρεσιών επί πιστώσει για ποσό άνω των 300 ΣΥΜΨΗΦΙ Αγορά ή πώληση (εμπορευμάτων, παγίων στοιχείων) ή παροχή υπηρεσιών μετρητοίς για ποσό άνω των 300 Σημείωση: Τα 300 είναι η καθαρή αξία χωρίς το Φ.Π.Α. ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ Μεταφέρονται οι λογαριασμοί των ομάδων 1,2,3,4,5 (λογαριασμοί του ισολογισμού), γιατί το υπόλοιπό τους μεταφέρεται στην επόμενη χρήση. Κινούνται οι λογαριασμοί της τελευταίας βαθμίδας, ανάλογα με το βάθος ανάλυσης του λογιστικού σχεδίου που χρησιμοποιείται. ΚΕΠΥΟ 1: Στη δημιουργία λογαριασμού, στο δεύτερο παράθυρο (F8), οι λογαριασμοί των ομάδων 1,2,6. ΚΕΠΥΟ 2: Στη δημιουργία λογαριασμού, στο δεύτερο παράθυρο (F8), οι λογαριασμοί της ομάδας 7. F3 : Δημιουργία λογαριασμού F4: Μεταβολή Διαγραφή λογαριασμού F8: Μεταφορά σε παράθυρο όπου συμπληρώνουμε τα στοιχεία των προμηθευτών, των πελατών ή την άθροιση ΚΕ.Π.Υ.Ο F6: Αλλαγή τρέχουσας ημερομηνίας 8