ΕΛΛΑΤΕΞ ΣΥΝΘΕΤΙΚΑΙ ΙΝΕΣ ΑΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΚΑΙ 2004 (ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ)

Transcript

1 ΕΛΛΑΤΕΞ ΣΥΝΘΕΤΙΚΑΙ ΙΝΕΣ ΑΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΚΑΙ 2004 (ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ)

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ... 3 Β. ΒΕΒΑΙΩΣΗ.Σ... 4 Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ισολογισµός Αποτελέσµατα Χρήσεως Ταµιακές Ροές Κατάσταση Μεταβολής της Καθαρής Θέσης ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γενικές πληροφορίες Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Ενοποίηση ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Γνωστοποιήσεις που απαιτούνται σύµφωνα µε το.π.χ.π Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Κεφαλαιουχικές δαπάνες Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ζηµίες ανά µετοχή Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Αµοιβές µελών.σ. συνδεδεµένων µερών Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Ανάλυση κύκλου εργασιών κατά ΣΤΑΚΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Αποτελέσµατα Χρήσεως ΕΠΙ ΡΑΣΗ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΤΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ Ε. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Μετοχές της Εταιρείας Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού

3 Α. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας ΕΛΛΑΤΕΞ ΣΥΝΘΕΤΙΚΑΙ ΙΝΕΣ ΑΕ Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της «ΕΛΛΑΤΕΞ ΣΥΝΘΕΤΙΚΑΙ ΙΝΕΣ ΑΕ» της χρήσεως που έληξε την 31η εκεµβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων εδραιωµένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει µε εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της Εταιρείας και γενικότερα της παρουσίασης των δεδοµένων στις οικονοµικές καταστάσεις καθώς και τη συµφωνία του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη στη γνώµη µας επισηµαίνουµε ότι: α) οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας για τις χρήσεις 2002 µέχρι 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές µε συνέπεια να µην έχουν οριστικοποιηθεί οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας. Αν και η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να εκτιµηθεί στο παρόν στάδιο, σύµφωνα µε τις απόψεις της εταιρίας, δεν προβλέπεται η καταβολή φόρου λόγω της ευχέρειας συµψηφισµού των λογιστικών διαφορών, που τυχόν θα προκύψουν, µε τις σηµαντικής έκτασης σωρευµένες ζηµίες. Ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. β) Η εταιρία από τα τέλη µ. Ιουλίου 2004 δεν ασκεί βιοµηχανική και εµπορική δραστηριότητα και έχει τεθεί υπό επιτήρηση από το ΧΑΑ. Κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη πλευρά την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της, καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµιακές ροές της Εταιρείας της χρήσης που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου συµφωνεί µε τις προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις. Αθήνα, 19 Μαϊου 2006 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΚΑΛΛΙΡΡΟΗ Χ. ΨΥΧΟΓΙΟΠΟΥΛΟΥ ΑΜ/ΣΟΕΛ

4 Β. ΒΕΒΑΙΩΣΗ.Σ. ΕΛΛΑΤΕΞ ΣΥΝΘΕΤΙΚΕΣ ΙΝΕΣ ΑΕ Οικονοµικές καταστάσεις Της περιόδου 1 η Ιανουαρίου η εκεµβρίου 2005 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 12 Μαϊου 2006 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της εταιρείας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΜΑΣΧΑΣ 4

5 Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 31ης εκεµβρίου 2005 και της χρήσης που έληξε την 31η εκεµβρίου 2004 (Ποσά σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια , ,67 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,00 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , ,14 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , , , ,63 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , ,51 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,40 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,52 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,15 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της µητρικής: Μετοχικό Κεφάλαιο , ,88 Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο , ,85 Αποθεµατικά , ,05 Κέρδη (ζηµίες) εις νέο ( ,85) ( ,19) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,59 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,89 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία , , , ,89 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,53 Φόροι εισοδήµατος και λοιποί φόροι πληρωτέοι , ,89 άνεια , , , ,67 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,15 5

6 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την περίοδο 1/1 έως 31 εκεµβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε Ευρώ) 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Κύκλος εργασιών , ,43 Κόστος πωληθέντων ( ,00) ( ,32) Μικτά κέρδη (ζηµίες) ( ,00) ( ,89) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 1.346, ,12 Έξοδα διοίκησης ( ,66) ( ,24) Έξοδα διάθεσης (13.867,00) ( ,58) Κέρδη (ζηµίες) εκµετάλλευσης ( ,66) ( ,59) Έσοδα συµµετοχών 0,00 0,00 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) ( ,00) ( ,05) Λοιπά έσοδα - έξοδα (καθαρά) (20.128,00) (13.237,13) Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων ( ,66) ( ,77) Φόρος εισοδήµατος 0, ,00 Κέρδη (ζηµίες) περιόδου ( ,66) ( ,77) Ζηµίες κατά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (σε Ευρώ) (0,373) (0,327) 6

7 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την περίοδο 1/1 έως 31 εκεµβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε Ευρώ) 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Ταµιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Πωλήσεις , ,43 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 1.346, ,12 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.249, ,92 Πιστωτικοί τόκοι (καταθέσεων κ.λ.π) 3.917, ,63 Μείωση απαιτήσεων , ,99 Σύνολο Ταµιακών Εισροών , ,09 Ταµιακές εκροές Κόστος πωληθέντων ( µείον αποσβέσεις και προβλέψεις) , ,64 Έξοδα λειτουργίας διοικήσεως , ,24 Έξοδα λειτουργίας ερευνών-αναπτύξεως Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,58 Άλλα έξοδα , ,05 Μείωση µεταβατικών λογαριασµών παθητικού 236, ,73 Μείωση αποθεµάτων ( ,23) ( ,39) Αύξηση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (πλήν Τραπεζών) ( ,86) ( ,20) Σύνολο Ταµιακών εκροών , ,65 Ταµιακές Εκροές φόρων Φόροι εισοδήµατος 0,00 0,00 ιαφορές φόρου φορολογικού ελέγχου 0, ,64 Μείωση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη 0,00 500,02 Αύξηση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη (32.689,88) 0,00 Σύνολο Ταµιακών εκροών φόρων (32.689,88) ,66 Ταµιακές ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες , ,78 Ταµιακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων ,47 0,00 Μείωση µακροπρόθεσµων απαιτήσεων 0, ,66 Έσοδα συµµετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 0,00 0,00 Σύνολο Ταµιακών εισροών , ,66 Ταµιακές εκροές Αγορά ενσώµατων ακινητοποιήσεων 0, ,23 Σύνολο Ταµιακών εκροών 0, ,23 Ταµιακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ,47 ( ,57) Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Αύξηση µακροπροθέσµων υποχρεώσεων 4.000,00 0,00 Αύξηση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (λογαριασµοί Τραπεζών) , ,24 Σύνολο Ταµιακών εισροών , ,24 Ταµιακές εκροές Τόκοι πληρωθέντες , ,68 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 74,55 Σύνολο Ταµιακών εκροών , ,23 Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ,64) ( ,99) ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ,26 (18.301,78) ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 9.729, ,39 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,61 7

8 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την περίοδο 1/1 έως 31 εκεµβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε Ευρώ) Ίδια κεφάλαια όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί (µετά τα δικαιώµατα µειοψηφίας) , ,38 Προσαρµογές των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων: Επίδραση από την αποτίµηση των ενσώµατων ακινητοποιήσεων , ,68 Επίδραση από τη µη αναγνώριση των εξόδων εγκατάστασης ως ασώµατες ακινητοποιήσεις (326,95) (7.026,94) Αναγνώριση µακροχρόνιας υποχρέωσης για αποζηµίωση των εργαζοµένων ( ,00) ( ,00) Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας ( ,89) ( ,24) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ,00) ( ,06) Λοιπά ( ,00) ( ,00) Σύνολο προσαρµογών , ,44 Επενδυµένα Κεφάλαια κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα , , Ίδια κεφάλαια, στην αρχή της χρήσεως ( / ) , ,82 Καθαρό Εισόδηµα καταχωρηµένο απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια ,53 ( ,46) Ζηµίες χρήσεως/περιόδου, µετά από φόρους ( & ) ( ,66) ( ,77) Ίδια κεφάλαια, στο τέλος της περιόδου ( / ) , ,59 8

9 . ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία µας, σύµφωνα µε το ισχύον καταστατικό της, έχουσα πλην των άλλων χαρακτήρα συµµετοχικής εταιρείας, ασκεί την εµπορική της δραστηριότητα µέσω της θυγατρικής της εταιρείας RONALTEX S.A.S. Η έδρα και οι εγκαταστάσεις της ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. ευρίσκονται στην Αθήνα (Αγίας Άννης 9 11 Βοτανικός) και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Η έδρα και οι εγκαταστάσεις της θυγατρικής RONALTEX S.A.S ευρίσκονται στη ΓΑΛΛΙΑ. Οι οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου 2005 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 12 Μαϊου Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο 1/1 έως 31/12 του 2005 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση που έληξε στις 31/12/2004. Οι οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2004 καθότι µε αυτόν τον τρόπο προσφέρεται πιο ολοκληρωµένη ενηµέρωση στον αναγνώστη. εν υπάρχουν σηµαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων της 31/12/2004. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιµοποίηση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχοµένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα (Γήπεδα και Κτίρια) που έχουν αναπροσαρµοσθεί στην εύλογη αξία τους (αντικειµενική). Από τα τέλη του µηνός Ιουλίου 2004 η εταιρεία διέκοψε την βιοµηχανική και εµπορική της εκµετάλλευση και από τότε το Χ.Α.Α την έθεσε υπό επιτήρηση. 9

10 3. Ενοποίηση Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν την οικονοµική κατάσταση της εταιρείας και της θυγατρικής της RONALTEX S.A.S που ελέγχεται απ αυτήν την 31 εκεµβρίου Τα διεταιρικά υπόλοιπα απαλείφονται κατά την ενοποίηση. εν υπήρχαν κατά το 2005 διεταιρικές συναλλαγές µεταξύ των συγγενών εταιρειών άρα και διεταιρικά αποτελέσµατα. 4. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων α) Κίνδυνος αγοράς Οι συναλλαγές του Οµίλου είναι κυρίως σε και κατά συνέπεια δεν προκύπτουν σηµαντικοί κίνδυνοι από τις απαιτήσεις. β) Κίνδυνος ρευστότητος Ο κίνδυνος ρευστότητος παραµένει σε σχετικά αυξηµένα επίπεδα λόγω της κατάστασης στην αγορά της κλωστοϋφαντουργίας καθώς και της µείωσης των τραπεζικών χορηγήσεων. Η Εταιρεία έχει σηµαντικά περιουσιακά στοιχεία (Ακίνητο στο Βοτανικό). Η ένταξη του ακινήτου στη γενικότερη ανάπλαση της περιοχής θα ωφελήσει στην ταµειακή ρευστότητα της Εταιρείας. Η πολιτική του Οµίλου είναι να συνάπτει δάνεια και να τα ανανεώνει χρησιµοποιώντας κυµαινόµενο επιτόκιο. 5. Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών Ως εύλογες αξίες των Παγίων έχουν ληφθεί οι αντικειµενικές αξίες όπως ισχύουν από τον Μάρτιο του Αυτή θεωρήθηκε ως η ενδεδειγµένη λύση µε δεδοµένο ότι η περιοχή του Βοτανικού, στην οποία ευρίσκονται τα ακίνητα, διέρχεται µία µεταβατική περίοδο αναµορφώσεως, που θα καθιστούσε επισφαλή κάθε άλλη επιλογή. Τα Γήπεδα και τα Κτίρια έχουν προσαρµοσθεί στις εύλογες (αντικειµενικές) αξίες τους. Τα Γήπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στην εκτιµώµενη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής : Ωφέλιµη ζωή κτιρίων 50 χρόνια Ωφέλιµη ζωή µηχ/των 20 «Οι εύλογες αξίες των Αποθεµάτων είναι οι ονοµαστικές τους αξίες κατάλληλα προσαρµοσµένες ώστε να µειώνουν τον κίνδυνο που ενδεχοµένως προκύψει κατά την πώλησή τους. Το αυτό ισχύει και για τις απαιτήσεις. Οι υποχρεώσεις έχουν αυξηθεί µε την πρόβλεψη για αποζηµίωση όλου του προσωπικού. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο Με 31/12/2005 το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας παραµένει το ίδιο ως ήταν την 1/1/

11 Αποτελείται από κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,66 ( µετοχές Χ 0,66 = ,88) 7. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αφορά διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο παλαιοτέρων αυξήσεων του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. 8. Λοιπά αποθεµατικά Αφορά τα τακτικά, έκτακτα και λοιπά αποθεµατικά του Οµίλου και της εταιρείας. Η µείωση στα κονδύλια του Οµίλου και της εταιρείας την 31/12/2005 σε σχέση µε την 31/12/2004 οφείλεται σε τακτοποίηση λογαριασµών όπως φαίνεται στον πίνακα µεταβολών Καθαρής θέσης. 9. Γνωστοποιήσεις που απαιτούνται σύµφωνα µε το.π.χ.π.1 Σύµφωνα µε το νόµο από 1 Ιανουαρίου 2005 η εφαρµογή των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων είναι υποχρεωτική για τις εισηγµένες στο Χ.Α. εταιρείες και τις θυγατρικές τους. Μέχρι 31 εκεµβρίου 2004 η εταιρεία και ο Όµιλος είχαν συντάξει και δηµοσιεύσει τις οικονοµικές τους καταστάσεις µε βάση την Ελληνική νοµοθεσία. Για την παρουσίαση των περιουσιακών στοιχείων των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα.λ.π. πραγµατοποιήθηκαν οι προσαρµογές που κρίθηκαν αναγκαίες σύµφωνα µε το.π.χ.π.1. Ειδικότερα έγινε απόσβεση διάφορων εξόδων του λογαριασµού έξοδα εγκαταστάσεως τα οποία αποσβένοντο τµηµατικά, έγινε αναπροσαρµογή της αξίας των ακινήτων στην εύλογη αξία τους, τροποποιήθηκαν οι συντελεστές απόσβεσης διάφορων περιουσιακών στοιχείων ώστε να συµπίπτουν µε την υπολειπόµενη ωφέλιµη ζωή των, καταχωρήθηκαν λογιστικά οι υποχρεώσεις της εταιρείας και του Οµίλου για την αποζηµίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, προσαρµόστηκε η αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις, έγινε λογιστική καταχώριση αναβαλλόµενης φορολογίας, έγινε πρόβλεψη αποσβέσεως επισφαλών απαιτήσεων και υποτιµήσεως αποθεµάτων, καθώς και πρόβλεψη τόκων γραµµατίων πληρωτέων. 10. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 22 άτοµα και Εταιρείας 12 άτοµα. Στο τέλος του 2004 Οµίλου 23 άτοµα και Εταιρείας 13 άτοµα. 11. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις υποθηκών συνολικού ποσού ευρώ ,00 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 11

12 12. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση Κεφαλαιουχικές δαπάνες εν υπάρχουν 14. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της εταιρείας ή τη λειτουργία των εταιρειών. 15. Ζηµίες ανά µετοχή Οι ζηµίες ανά µετοχή υπολογίστηκαν µε βάση το µέσο σταθµισµένο αριθµό επί του συνόλου των µετοχών. 16. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις ιαφορές φορολογικού ελέγχου για τις ανέλεγκτες χρήσεις θα είναι µηδενικές λόγω υπάρξεως φορολογικών ζηµιών. 17. Αµοιβές µελών.σ. συνδεδεµένων µερών Για τον Όµιλο το 2005 ανέρχονται σε και το 2004 σε Σε επίπεδο εταιρείας δεν υπάρχουν αµοιβές Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/ Η αναλογιστική µελέτη έγινε µε ακρίβεια από τις υπηρεσίες της εταιρείας µας. 19. Ανάλυση κύκλου εργασιών κατά ΣΤΑΚΟ 2003 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΤΑΚΟ 2003 Περιγραφή δραστηριότητας Ποσό % Ποσό % Παραγωγή τεχνητών και συνθετικών ινών , , Χονδρικό εµπόριο άλλων ενδιαµέσων προϊόντων ,93 0 0, , ,00 12

13 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Εγκαταστάσεις Κτιρίων Αποσβέσεις Μηχανήµατα και λοιπός εξοπλισµός Αποσβέσεις Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Αποσβέσεις Παρ/σεις και δικ. βιοµ. Ιδιοκτησίας Αποσβέσεις Ø Ø - - Υπεραξία επιχειρήσεως Αποσβέσεις Σ Υ Ν Ο Λ Ο

14 Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 Συµµετοχή εις RONALTEX S.A.S Αναβαλλόµενος Φόρος εισοδήµατος Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Υπολογισµός αναβαλλόµενου φόρου εισοδήµατος Ασώµατες ακινητοποιήσεις Προβλέψεις επισφαλών ααπαιτήσεων Συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πρόβλεψη µείωσης αποθεµάτων Έξοδα σε υπόλοιπο εις νέο Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Χ 32% Χ 35% Χ 32% Χ 35% Αποθέµατα Εµπορεύµατα Προϊόντα και Υποπροϊόντα Α και βοηθητικές ύλες Αναλ.υλικά Ανταλλακτικά και είδη συσκευασίας Προσαρµογή της αξίας Απαιτήσεις κατά πελατών Πελάτες Γραµµάτια στις Τράπεζες σε εγγύηση Γραµµάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επισφαλείς-επίδικοι πελάτες & χρεώστες Μείον Προβλέψεις

15 Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 Χρεώστες διάφοροι Έξοδα εποµένων Χρήσεων Λογ/σµοί διαχ/σεως Προκ/λων & Πιστώσεων Ταµειακά διαθέσιµα και Ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας

16 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υπολογισµός αναβαλλόµενου φόρου εισοδήµατος Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Χ 32% Χ35% Χ32% Χ 35% Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές Γραµµάτια πληρωτέα Προκαταβολές πελατών Φόροι τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχ/σεις Μερίσµατα πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δουλευµένα Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα

17 Βραχυπρόθεσµα δάνεια ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ALPHA BANK EUROBANK HOFMANN ΑΤΤΙΚΗΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Καθαρά θέση Μετοχικό Κεφάλαιο (καταβληµένο) ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτα αποθεµατικά Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων Αποθεµατικό επανεκτίµησης ιαφορές ενοποιήσεως ικαιώµατα µειοψηφίας Υπόλοιπο Ζηµιών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο Ζηµιών προηγ. χρήσεων ιαφορές Προσαρµογής (.Π.Χ.Π)

18 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Εσωτερικού Εξωτερικού ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Εσωτερικού Εξωτερικού

19 Αποτελέσµατα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/05 31/12/04 31/12/05 31/12/04 Κύκλος εργασιών Μείον : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα εκµ/σεως Πλέον : Άλλα έσοδα εκµ/σεως Σ ύ ν ο λ ο Μείον : Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον:Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα εκµ/σεως Πλέον : Έκτακτα αποτελέσµατα Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Έξοδα προηγουµένων χρήσεων Μείον : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Μείον : Φόρος εισοδήµατος ΖΗΜΙΕΣ µετά από φόρους

20 ΕΠΙ ΡΑΣΗ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΤΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/2005 1/1/2004 1/1/2005 1/1/2004 ΓΗΠΕ Α ΟΙΚΟΠΕ Α ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΕΓΚ/ΣΕΩΝ ΚΤΙΡΙΩΝ 2004 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΠΙΠΛΩΝ Κ.Λ.Π

21 1. Μετοχές της Εταιρείας Ε. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών µε τον κωδικό ΕΛΑΤ. Κάθε µετοχή έχει δικαίωµα µίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της ΕΛΛΑΤΕΞ ΑΕ µε ηµεροµηνία 31/12/2005 ανήρχετο σε ευρώ 2. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Ως σηµαντικότερη εξέλιξη αξιολογούµε την πρόοδο, που συντελείται τους τελευταίους µήνες στο ζωτικό για την Εταιρεία και τον Όµιλο θέµα της ρυθµίσεως της πολεοδοµικής καταστάσεως του µεγάλου ακινήτου του Οµίλου στον Βοτανικό. Το πρόσφατο στοιχείο είναι ότι το ακίνητο εντάσσεται στη γενικότερη ανάπλαση της περιοχής, στην οποία, αφ ενός, συµβάλλει µε την εισφορά του και από την οποία, αφ ετέρου, ωφελείται. Βέβαια η µεγάλη καθυστέρηση, που έχει υπάρξει µέχρι τώρα στην πολεοδοµική ρύθµιση έχει προξενήσει στην Εταιρεία και στον Όµιλο σοβαρό ταµειακό πρόβληµα που δηµιουργεί καθηµερινά προβλήµατα και αβεβαιότητες αλλά και διόγκωση των δανειακών υποχρεώσεων και των ζηµιών. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΜΑΣΧΑΣ Α..Τ. Η ΧΑΡΙΛΑΟΣ ΛΙΑΜΠΕΗΣ Α..Τ. Σ ΠΑΥΛΟΣ ΤΣΟΥΚΛΙ ΗΣ Α..Τ. Π ΣΠΥΡΙ ΩΝ ΒΛΑΣΤΑΡΑΣ Α..Τ. Η