ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2015

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς «ΠΧΑ» ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΙΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ Γ.Ε.ΜΗ Μ.Α.Ε /06/Β/86/22

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελ. ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 7 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 7 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΥΝΕΧΕΙΑ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ 8 3 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΝΕΙΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΚΕΡ Η / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 23 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 24 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 26 1

3 ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ( Σ Υ Μ Φ Ω Ν Α Μ Ε Τ Ο Α Ρ Θ Ρ Ο 5 Π Α Ρ. 2 Τ Ο Υ Ν / ) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία: 1. Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 2. Νικόλαος Βελής του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου και η Αναστασία Βαρβαρέσου του Γρηγορίου, Γενική ιευθύντρια Υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρίας µε την επωνυµία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία (εφεξής καλούµενης για λόγους συντοµίας ως Εταιρία ή ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.) δηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την περίοδο , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της Εταιρίας, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Νάουσα Ι. Βαρβαρέσου Ν. Βελής Α. Βαρβαρέσου Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Γενική ιευθύντρια 2

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµ. 31-Μαρ εκ-14 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Άϋλα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ανεισµός - µακροπρόθεσµος Προβλέψεις για παροχές κατά τη συνταξιοδότηση Επιχορηγήσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις ανεισµός - βραχυπρόθεσµος Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 23 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 3

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (48.356) (57.006) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα 13 (61.625) (22.106) Λειτουργικό κέρδος/(ζηµία) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 14 (66.390) ( ) Κέρδος / (Ζηµία) Προ Φόρου Εισοδήµατος ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος - - Κέρδος / (Ζηµία) µετά από φόρους ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή 19 (0,0400) (0,0492) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Κέρδη / (Ζηµίες) µετά από φόρους ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους που δεν θα µεταφερθούν στα αποτελέσµατα σε µεταγενέστερες χρήσεις/περιόδους: Αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη / (ζηµίες) - - Συνολικό εισόδηµα περιόδου µετά από φόρους ( ) ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 23 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 4

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 01/01/ ( ) Συνολικό Κέρδος/(Ζηµιά) Περιόδου ( ) ( ) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Aύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα Αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου Συµψηφισµός Αφορ. Αποθεµατικών µε Ζηµίες Υπόλοιπο 31/03/ ( ) Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1/1/ ( ) Συνολικό Κέρδος/(Ζηµιά) Περιόδου ( ) ( ) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Aύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα Αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου - (6.382) - - (6.382) Υπόλοιπο 31/03/ ( ) Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 01/01/ ( ) Συνολικό Κέρδος/(Ζηµιά) Περιόδου Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Aύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα Αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου - (6.382) - - (6.382) Συµψηφισµός Αφορ. Αποθεµατικών µε Ζηµίες ( ) Υπόλοιπο 31/12/ ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 23 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 5

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σηµ. 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδος / (Ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων επενδύσεων χρήσης 13 (12.186) (10.499) Πρόβλεψη αποζηµίωσης εξόδου από την υπηρεσία (73.351) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζηµία / (κέρδος) από πώληση παγίων 13 - (3.500) Ζηµία / (κέρδος) από πώληση και αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (632) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Ταµειακές Ροές πριν τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) ( ) Μείωση / (Αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (Αύξηση) εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ( ) (40.792) Αύξηση / (Μείωση) εµπορικών και λοιπών υποχρεώσεων Μείωση / (Αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων (48.300) (1.053) Ταµειακές Ροές µετά τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) ( ) Τόκοι Πληρωθέντες (92.613) (8.308) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων 5 (13.591) (3.789) Προσθήκες παγίων διαθεσίµων προς Πώληση - (41.575) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Επενδυτικές ραστηριότητες (13.591) (41.863) Ταµειακές Ροές από Χρηµ/κές ραστηριότητες Λήψη δανεισµού Αποπληρωµή δανεισµού - ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Χρηµατ/κές ραστηριότητες (Μείωση) / Aύξηση ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή του έτους Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 23 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 6

8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η Εταιρία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία η οποία θα αναφέρεται πλέον ως ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ή Εταιρία ) δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων βαµβακερών και σύµµικτων. Οι εγκαταστάσεις της Εταιρίας βρίσκονται στην Ελλάδα. Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στη Νάουσα,.. Στενηµάχου και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Η παρούσα ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε» για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2015, έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ( ΛΠ 34) «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και εγκρίθηκε προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 29 η Μαΐου Αυτή η Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση θα πρέπει να διαβαστεί µαζί µε τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2014 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι στις 21 εκεµβρίου 2009 το Χρηµατιστήριο Αθηνών αποφάσισε την µεταφορά των µετοχών της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. στην Κατηγορία Επιτήρησης κατ εφαρµογή του Κανονισµού του Χ.Α. (ενότητα ). 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 2.1 ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση). H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση πρέπει να ληφθεί υπόψη σε συνδυασµό µε τις Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2015, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2014 και περιγράφονται σε αυτές, αφού ληφθούν υπόψη οι τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνειών οι οποίες παρατίθενται παρακάτω. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινοµηθεί για να συµφωνούν µε τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου. ιαφορές που τυχόν παρουσιάζονται µεταξύ των κονδυλίων στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 7

9 2.2 ΣΥΝΕΧΕΙΑ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Οι οικονοµικές συνθήκες στην χώρα µας και στην Ε.Ε. δηµιουργούν αβεβαιότητα στις εµπορικές συναλλαγές και στη διαθεσιµότητα τραπεζικής χρηµατοδότησης για το προβλεπτό µέλλον, πράγµα που µπορεί να επηρεάζει την Εταιρία. Η Εταιρία συνεχίζει να υιοθετεί την «αρχή της επιχειρηµατικής συνέχειας των δραστηριοτήτων της» κατά την κατάρτιση των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων, λαµβάνοντας υπόψη ότι: ροµολογείται η αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισµού της Εταιρίας και θα ολοκληρωθεί εντός του Ιουνίου έτσι ώστε να µετατραπεί µεγάλο µέρος αυτού από βραχυπρόθεσµο σε µακροπρόθεσµο. Τα παραπάνω θα βελτιώσουν τη σχέση µεταξύ κυκλοφορούντος ενεργητικού και βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων και δηµιουργούν την προσδοκία στη ιοίκηση ότι η Εταιρία θα διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει την επιχειρηµατική της δραστηριότητα στο εγγύς µέλλον. 2.3 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρίας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονοµική χρήση Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές» Αυτή η διερµηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισµό µιας υποχρέωσης πληρωµής εισφοράς που έχει επιβληθεί από την κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήµατος. Η διερµηνεία διευκρινίζει πως το δεσµευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηµατιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύµφωνα µε το ΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νοµοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωµή της εισφοράς. Η διερµηνεία µπορεί να έχει ως αποτέλεσµα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήµερα, ειδικότερα σε σχέση µε εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσµα συνθηκών που ισχύουν σε µια συγκεκριµένη ηµεροµηνία. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2013 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. 8

10 ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρµογή στην λογιστικοποίηση του σχηµατισµού οποιασδήποτε από κοινού δραστηριότητας βάση του ΠΧΑ 11 στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ( portfolio exception ) έχει εφαρµογή σε όλα τα συµβόλαια (συµπεριλαµβανοµένων των µη χρηµατοοικονοµικών συµβολαίων) εντός του πεδίου εφαρµογής του ΛΠ 39/ ΠΧΑ 9. ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να διευκρινιστεί πως το ΛΠ 40 και το ΠΧΑ 3 δεν είναι αµοιβαίως αποκλειόµενα. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» και µεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 9 και ΠΧΑ 7 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων και συµπεριλαµβάνει επίσης ένα µοντέλο αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών το οποίο αντικαθιστά το µοντέλο των πραγµατοποιηµένων πιστωτικών ζηµιών που εφαρµόζεται σήµερα. Το ΠΧΑ 9 καθιερώνει µία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθµισης βασιζόµενη σε αρχές και αντιµετωπίζει ασυνέπειες και αδυναµίες στο τρέχων µοντέλο του ΛΠ 39. Η Εταιρία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές της καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την Εταιρία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συµβόλαια µε Πελάτες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2017) Το ΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό µοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συµβόλαια µε πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιµότητα µεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαµβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρµόσει µία οικονοµική οντότητα για να προσδιορίσει την επιµέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγµή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι µία οικονοµική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα µε τρόπο που να απεικονίζει τη µεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναµένει να δικαιούται σε αντάλλαγµα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Η Εταιρία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 15 στις οικονοµικές της καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 9

11 ΛΠ 19 Αναθεωρηµένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Η περιορισµένου σκοπού τροποποίηση εφαρµόζεται σε εισφορές των εργαζοµένων ή τρίτων µερών στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών και απλοποιεί την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθµού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγµα, εισφορές εργαζοµένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του µισθού. ΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συµφωνίες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρµόσει την µέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συµµετοχή σε µία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί µία επιχείρηση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 16 και ΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «ιευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση µεθόδων βασισµένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισµό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιµέτρησης της ανάλωσης των οικονοµικών οφελών που ενσωµατώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 10 και ΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων µεταξύ ενός επενδυτή και µιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευθετούν µία ασυνέπεια µεταξύ των διατάξεων του ΠΧΑ 10 και του ΛΠ 28 σχετικά µε την πώληση ή εισφορά των περιουσιακών στοιχείων µεταξύ ενός επενδυτή και µιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας. Η βασική συνέπεια των τροποποιήσεων είναι πως αναγνωρίζεται ολόκληρο το κέρδος ή η ζηµιά µιας συναλλαγής που περιλαµβάνει µία δραστηριότητα (είτε µε τη µορφή µιας θυγατρικής είτε όχι). Μερικό κέρδος ή ζηµιά αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαµβάνει περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν µια δραστηριότητα, ακόµα και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν τη µορφή µιας θυγατρικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις οδηγίες του ΛΠ 1 σχετικά µε τις έννοιες της σηµαντικότητας και της συγκέντρωσης, την παρουσίαση των µερικών αθροισµάτων, την δοµή των οικονοµικών καταστάσεων και τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 10

12 Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2012 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε ορισµένα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. ΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισµό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόµενο τίµηµα το οποίο πληροί τον ορισµό του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ταξινοµείται ως χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισµών του ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόµενο τίµηµα, χρηµατοοικονοµικό και µη χρηµατοοικονοµικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιµετράται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιµήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τοµέων. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιµέτρησης βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιµολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήµαντη. ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» και ΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειµένου να διευκρινιστεί ο τρόπος µε τον οποίο αντιµετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευµένες αποσβέσεις όταν µια οικονοµική οντότητα ακολουθεί τη µέθοδο της αναπροσαρµογής. ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να συµπεριλάβει ως συνδεδεµένο µέρος µία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονοµική οντότητα ή στην µητρική εταιρεία της οικονοµικής οντότητας. 11

13 Ετήσιες βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2014 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχεία (ή οµάδα στοιχείων) αναταξινοµείται από «διακρατούµενο προς πώληση» σε «διακρατούµενο προς διανοµή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανοµή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριµένες οδηγίες προκειµένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι µίας συµφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει µεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόµενη ανάµειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάµεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΛΠ 34. ΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζοµένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού µετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σηµαντικό είναι το νόµισµα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. 12

14 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει τακτικά προϋπολογιστικά και απολογιστικά στοιχεία ώστε να αξιολογήσει την απόδοση και τους κινδύνους και να κατανείµει τους πόρους της Εταιρίας στους διάφορους τοµείς δραστηριότητας. Η διοίκηση της Εταιρίας προσδιορίζει τους τοµείς δραστηριότητας µε βάση τις παραπάνω αναφορές. Καθώς το προϊόν της Εταιρίας παρουσιάζει σχετική οµοιοµορφία, η διοίκηση της Εταιρίας παρουσιάζει τους τοµείς δραστηριότητας από γεωγραφική άποψη και συγκεκριµένα στους τοµείς της Ελλάδας, της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των Τρίτων Χωρών. Η παραγωγική δραστηριότητα της Εταιρίας λαµβάνει χώρα αποκλειστικά στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα στο εργοστάσιό της στην περιοχή της Νάουσας (Στενήµαχο). Το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις της Εταιρίας αφορούν σε στοιχεία τα οποία βρίσκονται στην γεωγραφική περιοχή της Ελλάδας, εκτός από ορισµένες απαιτήσεις από πελάτες και υποχρεώσεις προς προµηθευτές και λοιπούς πιστωτές όπως εµφανίζονται παρακάτω: Ελλάδα 31-Μαρ-15 Λοιπές χώρες Τρίτες χώρες Ε.Ε. Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Ελλάδα 31- εκ-14 Λοιπές χώρες Τρίτες χώρες Ε.Ε. Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Οι πωλήσεις της Εταιρίας διαχωρίζονται σε τρείς γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή Ελλάδα, λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης και τρίτες χώρες. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα αναλύονται ως εξής: 13

15 Ελλάδα 01/01-31/03/15 Λοιπές χώρες Τρίτες χώρες Ε.Ε. Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος (17.423) (1.124) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (15.983) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (63.376) ( ) (8.203) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (15.424) (30.936) (1.996) (48.356) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (19.656) (39.424) (2.544) (61.625) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) (66.390) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου µετά από φόρο εισοδήµατος ( ) 14

16 Ελλάδα 01/01-31/03/14 Λοιπές χώρες Τρίτες χώρες Ε.Ε. Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) (92.492) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (6.768) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (60.122) ( ) (4.846) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (19.426) (36.508) (1.071) (57.006) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (20.874) (817) (415) (22.106) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου µετά από φόρο εισοδήµατος ( ) 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η Εταιρία δεν παρουσιάζει εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας της κατά την διάρκεια του έτους. 5. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια & Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Κόστος Υπόλοιπο 01/01/ Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπο στις 31/03/ Σύνολο Αποσβέσεις Υπόλοιπο 01/01/ Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις Υπόλοιπο στις 31/03/ Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31/03/ Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31/12/

17 Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια & Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Κόστος Υπόλοιπο 1/1/ Προσθήκες Μειώσεις (12.978) (156) (13.133) Υπόλοιπο στις 31/03/ Σύνολο Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1/1/ Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις (12.978) (156) (13.133) Υπόλοιπο στις 31/03/ Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31/03/ Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31/12/ Επί των ενσώµατων παγίων στοιχείων της Εταιρίας έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού Ευρώ για την εξασφάλιση δανειακών της υποχρεώσεων. Σύµφωνα µε τις ληφθείσες εκτιµήσεις της αξίας των ακινήτων της Εταιρίας από ανεξάρτητους φορείς µε ηµεροµηνία αναφοράς την και , στα πλαίσια της επικαιροποίησης του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, δεν προέκυψε αποµείωση της αξίας τους, καθώς και έκτοτε δεν υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης για τα εν λόγω πάγια περιουσιακά στοιχεία. 6. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 31-Μαρ εκ-14 Εµπορεύµατα Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή Υποπροϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες-αναλώσιµα-ανταλλακτικά Αγορές υπό παραλαβή Σύνολο µετά την αποµείωση Η Εταιρία αποµείωσε την αξία των αποθεµάτων κατά ποσό Ευρώ στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία λόγω παλαιότητας, ακαταλληλότητας και χαµηλότερης τιµής πώλησης. Τα αποτελέσµατα της περιόδου επηρεάστηκαν θετικά κατά Ευρώ λόγω της µεταβολής της αποµείωσης των αποθεµάτων. 16

18 7. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31-Μαρ εκ-14 Εµπορικές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες Μείον: Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Σύνολο εµπορικών απαιτήσεων Προκαταβολές Χρεώστες ιάφοροι Σύνολο Οι εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις αναµένεται να εισπραχθούν µέσα σε ένα έτος από την ηµεροµηνία Ισολογισµού. Οι εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις προσεγγίζουν την εύλογη τους αξία κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού. Στο σύνολο των εµπορικών απαιτήσεων της Εταιρίας περιλαµβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση και αποµειωµένες έναντι των οποίων έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη ύψους 3,552 εκατ. Ευρώ. Οι απαιτήσεις αυτές προέρχονταν από την εµπορική και επενδυτική δραστηριότητα της Εταιρίας. Η Εταιρία, για όποιες περιπτώσεις έκρινε ότι είναι επιδιώξιµη είσπραξης της απαίτησης, άσκησε αστικές και ποινικές διώξεις κατά των οφειλετών, οι οποίες βρίσκονται σε διάφορα στάδια διαδικασίας (ποινικής και αστικής). Η ιοίκηση της Εταιρίας προβαίνοντας σε όλες τις ενδεδειγµένες ενέργειες και χρησιµοποιώντας κάθε πρόσφορο µέσο, εκτιµά ότι η σχηµατισθείσα πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων θεωρείται επαρκής. Η µεταβολή της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής: 31-Μαρ εκ-14 Υπόλοιπο αρχής χρήσης Χρέωση αποτελεσµάτων χρήσης ιαγραφή έναντι σχηµατισµένης πρόβλεψης - ( ) Υπόλοιπο τέλους χρήσης

19 8. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 31-Μαρ εκ-14 Ταµειακά διαθέσιµα Καταθέσεις όψεως Σύνολο Πιστωτική διαβάθµιση στα ταµειακά διαθέσιµα (Οίκος Fitch) 31-Μαρ εκ-14 Β CCC Σύνολο ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το σύνολο των εκδοθέντων µετοχών αφορά κοινές ανώνυµες µετοχές. Το µετοχικό κεφάλαιο είναι πλήρως καταβεβληµένο. Το υπέρ το άρτιο, ποσό ύψους Ευρώ προέκυψε κυρίως κατόπιν έκδοσης µετοχικού κεφαλαίου σε προηγούµενες χρήσεις σε αξία µεγαλύτερη της ονοµαστικής αξίας των µετοχών. 31-Μαρ εκ-14 Αριθµός ονοµαστικών µετοχών Ονοµαστική αξία ανά µετοχή (σε Ευρώ) 0,30 0,30 Ονοµαστική Αξία ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο

20 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 31-Μαρ εκ-14 Τακτικό Αποθεµατικό Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων Αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεµατικά Ειδικά Αποθεµατικά Σύνολο ΑΝΕΙΣΜΟΣ 31-Μαρ εκ-14 Κοινοπρακτικό δάνειο Μείον: Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Η Εταιρία βρίσκεται ήδη σε διαπραγµάτευση µε τις Τράπεζες για την αναδιάρθρωση του δανεισµού της και αναµένεται εντός του Ιουνίου 2015 µέρος του βραχυπρόθεσµου δανεισµού να µετατραπεί σε µακροπρόθεσµο δανεισµό και ο µακροπρόθεσµος δανεισµός της Εταιρίας επίσης να αναδιαρθρωθεί. Οι οφειλές της Εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα είναι εξασφαλισµένες µε προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της Εταιρίας (βλέπε σηµ. 5) καθώς και µε φορτωτικά έγγραφα και αξιόγραφα ως εγγύηση. 19

21 12. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31-Μαρ εκ-14 Προµηθευτές Φόροι-Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία εδουλευµένα έξοδα Προκαταβολές πελατών Λοιποί πιστωτές Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Μακροπροθεσµη ρύθµιση εισφορών κοιν. ασφάλισης Μακροπρόθεσµη οφειλή ενέργειας Λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Στο κονδύλι «Λοιποί Πιστωτές» περιλαµβάνεται ποσό Ευρώ, το οποίο αφορά σε παροχή χρηµατικών διευκολύνσεων από συνδεδεµένα µέρη τα οποία δεν κατέχουν µετοχές της εταιρείας. Το παραπάνω ποσό περιλαµβάνεται και στις Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης στη σηµείωση 18 «Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη». 13. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (226) 632 Κέρδη από πώληση παγίων Λοιπά έσοδα Σύνολο λοιπών εσόδων Λοιπά έξοδα (61.625) (22.106) Σύνολο λοιπών εξόδων (61.625) (22.106) 20

22 14. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα - - Σύνολο - - Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (66.390) ( ) Σύνολο (66.390) ( ) 15. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Εταιρία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. 16. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυµες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισµένης Ευθύνης, των οποίων οι ετήσιες οικονοµικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόµιµους Ελεγκτές, εγγεγραµµένους στο δηµόσιο Μητρώο του Ν. 3693/2008, υποχρεούνται να λαµβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό», όπως προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Το ως άνω πιστοποιητικό εκδίδεται µετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόµιµο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόµιµος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης», που συνοδεύεται από το Προσάρτηµα Αναλυτικών Πληροφοριακών Στοιχείων. Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές για τη χρήση Για την ανέλεγκτη αυτή χρήση, η Εταιρία εκτιµά ότι τυχόν φορολογικές διαφορές οι οποίες ενδέχεται να προκύψουν από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο, θα συµψηφιστούν µε µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές οι οποίες ανέρχονταν την 31 εκεµβρίου 2014 στο ποσό των χιλιάδων Ευρώ περίπου, και ως εκ τούτου, δεν σχηµατίστηκε οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις για τις χρήσεις αυτές. 21

23 Για τις χρήσεις 2011 έως 2013 ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την ΣΟΛ Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, εκδόθηκε πιστοποιητικό, ενώ δεν πρόεκυψαν φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Για τη χρήση 2014 η Εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως προβλέπεται από τις φορολογικές διατάξεις. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη χωρίς να αναµένεται να προκύψουν σηµαντικές φορολογικές υποχρεώσεις κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, πέραν αυτών που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται ήδη στις οικονοµικές καταστάσεις. 17. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ εν υπάρχουν επίδικες η υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της Εταιρίας. Ειδικότερα δε ως προς τις απαιτήσεις της Εταιρίας κατά της εταιρίας µε την επωνυµία «Εκκοκκιστήρια Βάµβακος Θηβών Α.Β.Ε.Ε.» και προσωπικά κατά του ιευθύνοντος Συµβούλου αυτής, εκτιµούµε βασίµως ότι η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. θα δικαιωθεί για τις αξιώσεις της. 18. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 01/01-31/03/15 01/01-31/03/14 Αµοιβές ιοίκησης Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης ΚΕΡ Η / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Συνεχιζόµενες ραστηριότητες Βασικά 3 µήνες έως 3 µήνες έως 31/03/ /03/2014 Ζηµίες που αναλογούν στους µετόχους της Εταιρίας ( ) ( ) Σταθµισµένος Μέσος Όρος του Αριθµού Μετοχών Βασικές Ζηµίες ανά Μετοχή (Ευρώ ανά Μετοχή) (0,0400) (0,0492) Οι βασικές ζηµίες ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση της Ζηµίας που αναλογεί στους µετόχους της Εταιρίας, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της χρήσης. 22

24 20. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ροµολογείται η αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισµού της Εταιρίας και θα ολοκληρωθεί εντός του Ιουνίου έτσι ώστε να µετατραπεί µεγάλο µέρος αυτού από βραχυπρόθεσµο σε µακροπρόθεσµο. Η εταιρία έχει ενηµερωθεί από τις τράπεζες πως προχώρησε η έγκριση για ρύθµιση των δανείων και αναµένεται η υπογραφή των συµβάσεων εντός του Ιουνίου. Νάουσα, 29 Μαΐου 2015 Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου Αναστασία Βαρβαρέσου αµιανός Μαυράκης Πρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου Γενική ιευθύντρια Για το Λογιστήριο PricewaterhouseCoopers Accounting Α.Ε. 23

25 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους µετόχους της Εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της Εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» της 31 ης Μαρτίου 2015 και τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της τριµηνιαίας περιόδου που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. 24

26 Συµπέρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία», κατά την 31 η Μαρτίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θεσσαλονίκη, 29 Μαΐου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αθανάσιος Στ. ιαµαντής Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ

27 Σ Τ Ο Ι Χ Ε Ι Α Κ Α Ι Π Λ Η Ρ Ο Φ Ο Ρ Ι Ε Σ από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Μαρτίου 2015 Σύµφωνα µε την Απόφαση 4/507/ του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε τον εκδότη, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονοµικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του νόµιµου ελεγκτή όποτε αυτή απαιτείται. ιεύθυνση διαδικτύου Εταιρίας: Ηµεροµηνία έγκρισης από το ιοικητικό Συµβούλιο των οικονοµικών καταστάσεων: 29/05/2015 Νόµιµος ελεγκτής: Αθανάσιος Στ. ιαµαντής (Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 13091) Ελεγκτική εταιρία: Τύπος έκθεσης επισκόπησης: ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ ΑΕ Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία Αριθ. Μητρώου ΑΕ: 10650/06/Β/86/22 ιεύθυνση έδρας: Νάουσα (Στενήµαχος), T.K ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.Ο.Ε. Με Σύµφωνη Γνώµη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά εκφρασµένα σε ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (Ποσά εκφρασµένα σε ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κύκλος εργασιών Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Μικτά Κέρδη / (Ζηµίες) Άυλα περιουσιακά στοιχεία Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και επενδυτικών αποτελεσµάτων ( ) ( ) Αποθέµατα Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων ( ) ( ) Απαιτήσεις από πελάτες Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους (Α) ( ) ( ) Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Mη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόµενα για πώληση - - Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Συγκεντρωτικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) ( ) ( ) Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ζηµίες µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ) (0,0400) (0,0492) Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ) ( ) Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις/ Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά εκφρασµένα σε ) Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Έµµεση Μέθοδος Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) Λειτουργικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασµένα σε ) Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) ( ) ( ) Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης χρήσεως ( και αντίστοιχα) Προβλέψεις (73.351) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ( ) ( ) Αποτελέσµατα (Έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας 226 (4.132) Αύξηση / (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου - (6.382) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ιανεµηθέντα µερίσµατα - - Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων µετόχων - - Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Mείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες : Mείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) (40.792) 1. Στις οικονοµικές καταστάσεις έχουν σχηµατισθεί οι ακόλουθες προβλέψεις: α) πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ύψους (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) χιλιάδες, β) πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ύψους 486 χιλιάδες Mείωση / (αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων (48.300) (1.053) Μείον: 2. Επί των παγίων στοιχείων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού χιλιάδες για την εξασφάλιση των Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (92.613) (8.308) δανειακών της υποχρεώσεων. Καταβεβληµένοι φόροι Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού της εταιρίας την ήταν 218, ενώ την ήταν 204. Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) ( ) 4. Η χρήση 2010 δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013 χορηγήθηκε φορολογικό πιστοποιητικό µε συµπέρασµα χωρίς επιφύλαξη από την ελεγκτική Εταιρεία ΣΟΛ Α.Ε. Για την χρήση 2014 διενεργείται ήδη έλεγχος Επενδυτικές δραστηριότητες από την ελεγκτική εταιρεία ΣΟΛ Α.Ε., η οποία θα εκδώσει φορολογικό πιστοποιητικό. Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων (13.591) (45.364) 5. ενυπάρχουνεπίδικεςή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικώνή διαιτητικώνοργάνων πουενδέχεται να έχουν Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. Τόκοι εισπραχθέντες Οι κατωτέρω συναλλαγές αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη κατά την έννοια του.λ.π. 24 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (13.591) (41.863) α) Έσοδα - - Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες β) Έξοδα - - Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - - γ) Απαιτήσεις - - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια δ) Υποχρεώσεις - - Εξοφλήσεις δανείων - ( ) ε) Συναλλαγές και αµοιβές ιευθυντικών στελεχών και µελών ιοίκησης: Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης - - ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης: Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 7. Η εταιρία δεν έχει στην κατοχή της ίδιες µετοχές. χρήσης (α) + (β) + (γ) ροµολογείται η αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισµού της Εταιρίας και θα ολοκληρωθεί εντός του Ιουνίου έτσι ώστε να Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου µετατραπεί µεγάλο µέρος αυτού από βραχυπρόθεσµο σε µακροπρόθεσµο. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Νάουσα, 29 Μαΐου 2015 Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου Αναστασία Βαρβαρέσου αµιανός Μαυράκης Πρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου Γενική ιευθύντρια Για το λογιστήριο Α..Τ. T Α..Τ. ΑΒ PricewaterhouseCoopers Accounting Α.Ε. Αρ. Αδείας 1494 Α.Α.Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΗΣ 26