Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς «ΠΧΑ»

Transcript

1 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς «ΠΧΑ» ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΪΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ Μ.Α.Ε /06/Β/86/22 Σελίδα 1 από 23

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελ. ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΥΝΕΧΕΙΑ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ 9 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΑΝΕΙΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 20 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 21 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 23 Σελίδα 2 από 23

3 ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ( Σ Υ Μ Φ Ω Ν Α Μ Ε Τ Ο Α Ρ Θ Ρ Ο 5 Π Α Ρ. 2 Τ Ο Υ Ν / ) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία : 1. Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 2. Νικόλαος Βελής του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος Α του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνων Σύµβουλος 3. Σωτήριος Καζάκης του Κωνσταντίνου, Αντιπρόεδρος Β του ιοικητικού Συµβουλίου Υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της ανώνυµης εταιρίας µε την επωνυµία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία (εφεξής καλούµενης για λόγους συντοµίας ως εταιρία ή ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.) δηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: Οι εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την περίοδο , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της εταιρίας, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Νάουσα Ιζ. Βαρβαρέσου Ν. Βελής Σ. Καζάκης Πρόεδρος Α Αντιπρόεδρος /νων Σύµβουλος Β Αντιπρόεδρος Σελίδα 3 από 23

4 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης Σηµ. 30-Σεπ εκ-11 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Άϋλα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές και άλλες απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία εσµευµένες καταθέσεις Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Ενσώµατα Πάγια ταξινοµηµένα ως διαθέσιµα προς πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ανεισµός - µακροπρόθεσµος Προβλέψεις για παροχές κατά τη συνταξιοδότηση Επιχορηγήσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις ανεισµός - βραχυπρόθεσµος Υποχρεώσεις από Φόρο Εισοδήµατος Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 4 από 23

5 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Για την εννεάµηνη περίοδο που έληξε την Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 01/01-30/9/ /01-30/9/ /07-30/9/ /07-30/9/2011 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (52.813) (62.914) (16.049) (15.253) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα 13 (20.738) (80.328) (3.667) (4.184) Λειτουργικό κέρδος/(ζηµία) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος / (Ζηµία) Προ Φόρου Εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος Κέρδος / (Ζηµία) Περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) περιόδου ανά µετοχή (0,34) (0,18) (0,11) (0,18) Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Για την εννεάµηνη περίοδο που έληξε Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε 01/01-30/9/ /01-30/9/ /07-30/9/ /07-30/9/2011 Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα για την περίοδο Συνολικά Κέρδη / (Ζηµίες) για την περίοδο ( ) ( ) ( ) ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 5 από 23

6 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 6 από 23

7 Κατάσταση Ταµειακών Ροών Σηµ. 01/01-30/9/ /01-30/9/2011 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδος / (Ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων επενδύσεων χρήσης 13 (36.978) (87.647) Πρόβλεψη αποζηµίωσης εξόδου από την υπηρεσία (98.633) (13.478) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και καταστροφή ενσώµατων παγίων 13 (2.439) (2.925) Ζηµία από απαξίωση ενσώµατων παγίων Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (1.729) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Ταµειακές Ροές πριν τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) Μείωση / (Αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (Αύξηση) εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ( ) Αύξηση / (Μείωση) εµπορικών και λοιπών υποχρεώσεων ( ) Μείωση / (Αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων - - Ταµειακές Ροές µετά τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) Φόροι Πληρωθέντες - ( ) Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων 5 (3.988) (6.969) Αγορές άϋλων παγίων (9.031) (13.127) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Επενδυτικές ραστηριότητες (10.579) (15.416) Ταµειακές Ροές από Χρηµ/κές ραστηριότητες Λήψη δανεισµού Αποπληρωµή δανεισµού ( ) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Χρηµατ/κές ραστηριότητες ( ) (Μείωση) / αύξηση ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή του έτους Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 7 από 23

8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία η οποία θα αναφέρεται πλέον ως ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε ή εταιρία ) δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων βαµβακερών και σύµµικτων. Οι εγκαταστάσεις της εταιρίας βρίσκονται στην Ελλάδα. Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στη Νάουσα,.. Στενηµάχου και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την εννεάµηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2012, έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ( ΛΠ 34) «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και εγκρίθηκε προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 29 η Νοεµβρίου Αυτή η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση θα πρέπει να διαβαστεί µαζί µε τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2011 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι στις 21 εκεµβρίου 2009 το Χρηµατιστήριο Αθηνών αποφάσισε την µεταφορά των µετοχών της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. στην Κατηγορία Επιτήρησης κατ εφαρµογή του Κανονισµού του Χ.Α. (ενότητα ). 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση). H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση πρέπει να ληφθεί υπόψη σε συνδυασµό µε τις Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης της εννεάµηνης περιόδου που έληξε την, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2011 και περιγράφονται σε αυτές, αφού ληφθούν υπόψη οι τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνειών οι οποίες παρατίθενται παρακάτω. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινοµηθεί για να συµφωνούν µε τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου. ιαφορές που τυχόν παρουσιάζονται µεταξύ των κονδυλίων στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Σελίδα 8 από 23

9 2.2 Συνέχεια των δραστηριοτήτων Στις η Ε.Ε. ενέκρινε την ενίσχυση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της εταιρίας. Στις εγκρίθηκε από την Γνωµοδοτική Επιτροπή του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης της εταιρίας. Στις εκδόθηκε η γνώµη της Επιτροπής η οποία υποστηρίζει το αίτηµα της εταιρίας. Στις δηµοσιεύτηκε στην Εφηµερίδα της Κυβερνήσεως η έκδοση της Υπουργικής Απόφασης για την υπαγωγή του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της "ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε." στις διατάξεις του νόµου 3299/2004. Μετά την έκδοση της Υπουργικής Απόφασης η εταιρία ξεκίνησε προσλήψεις προσωπικού και εκτιµάται ότι εντός του Ιανουαρίου 2013 θα τεθούν σε πλήρη λειτουργία οι παραγωγικές της µονάδες. Η µεγάλη καθυστέρηση της έκδοσης της απόφασης εκ µέρους του ΥΠΑΝ και η µεγάλη καθυστέρηση καταβολής της ενίσχυσης επηρέασαν και επηρεάζουν καθοριστικά το λειτουργικό αποτέλεσµα της εταιρίας. Οι τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες στην χώρα µας δηµιουργούν αβεβαιότητα στις εµπορικές συναλλαγές και στη διαθεσιµότητα τραπεζικής χρηµατοδότησης για το προβλεπτό µέλλον, πράγµα που επηρεάζει τις επιχειρήσεις. Οι προβλέψεις της εταιρίας λαµβάνοντας εύλογα υπόψη την επικείµενη ολοκλήρωση των διαδικασιών από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προκειµένου να προχωρήσει η υλοποίηση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, το γεγονός ότι βρίσκονται σε εξέλιξη διαπραγµατεύσεις για την αξιοποίηση του ακίνητου εντός της πόλης της Νάουσας, την επικείµενη αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας, καθώς και τις µεταβολές στην εµπορική της απόδοση, δηµιουργούν την προσδοκία στη ιοίκηση ότι η εταιρία διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει την επιχειρηµατική της δραστηριότητα στο εγγύς µέλλον. Ως εκ τούτου η εταιρία συνεχίζει να υιοθέτει την «αρχή της επιχειρηµατικής συνέχειας των δραστηριοτήτων της» κατά την κατάρτιση ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, ευελπιστώντας ότι το ΥΠΑΝ θα ανταποκριθεί στην επιβαλλόµενη υλοποίηση του ως άνω εγκεκριµένου από την Ε.Ε. και το ΥΠΑΝ. 2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της εταιρίας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία η εταιρία έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση θα εφαρµοστεί στις οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου. Σελίδα 9 από 23

10 ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. Η εταιρία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές της καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την εταιρία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η εταιρία θα αποφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο µε βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι πιθανό να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα χρήσεως ή όχι. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιµέτρηση του κόστους των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων παροχών. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σελίδα 10 από 23

11 ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Σ ΛΠ δηµοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειµένου να συµπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων µίας οικονοµικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συµφωνίες για διακανονισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένου του δικαιώµατος για συµψηφισµό που σχετίζεται µε αναγνωρισµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονοµική θέση της οικονοµικής οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρµογής του ΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε κάποιες απαιτήσεις για τον συµψηφισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρµόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν µια οικονοµική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισµό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισµός συντήρησης ταξινοµούνται ως ενσώµατα πάγια και όχι ως αποθέµατα όταν πληρούν τον ορισµό των ενσώµατων παγίων, δηλαδή όταν χρησιµοποιούνται για περισσότερες από µία περίοδο. ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τη διανοµή αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα και ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύµφωνα µε το ΛΠ 12. Σελίδα 11 από 23

12 ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τοµέων στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά, σύµφωνα µε το ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς». 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Η διοίκηση της εταιρίας εξετάζει τακτικά προϋπολογιστικά και απολογιστικά στοιχεία ώστε να αξιολογήσει την απόδοση και τους κινδύνους και να κατανείµει τους πόρους της εταιρίας στους διάφορους τοµείς δραστηριότητας. Η διοίκηση της εταιρίας προσδιορίζει τους τοµείς δραστηριότητας µε βάση τις παραπάνω αναφορές. Καθώς το προϊόν της εταιρίας παρουσιάζει σχετική οµοιοµορφία, η διοίκηση της εταιρίας παρουσιάζει τους τοµείς δραστηριότητας από γεωγραφική άποψη και συγκεκριµένα στους τοµείς της Ελλάδας, της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των Τρίτων Χωρών. Η παραγωγική δραστηριότητα της εταιρίας λαµβάνει χώρα αποκλειστικά στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα στο εργοστάσιό της στην περιοχή της Νάουσας. Το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις της εταιρίας αφορούν σε στοιχεία τα οποία βρίσκονται στην γεωγραφική περιοχής της Ελλάδας, εκτός από ορισµένες απαιτήσεις από πελάτες και υποχρεώσεις προς προµηθευτές και λοιπούς πιστωτές όπως εµφανίζονται παρακάτω: Ελλάδα 30-Σεπ-12 Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις εκ-11 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Οι πωλήσεις της εταιρίας διαχωρίζονται σε τρείς γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή Ελλάδα, λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, και λοιπές τρίτες χώρες. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα αναλύονται ως εξής: Σελίδα 12 από 23

13 1/1 έως 30/9/2012 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (67.060) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) (62.936) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (20.297) (27.756) (4.759) (52.813) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (7.970) (10.899) (1.869) (20.738) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 2 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) 1/1 έως 30/9/2011 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (95.710) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) (68.514) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (17.226) (40.320) (5.367) (62.914) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (21.995) (51.481) (6.853) (80.328) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Σελίδα 13 από 23

14 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η εταιρία δεν παρουσιάζει εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας της κατά την διάρκεια του έτους. 5. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Μειώσεις - (16.215) (1.024) - (11.545) (28.785) Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις - (9.477) (1.024) - (11.026) (21.528) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Καθαρή αναπόσβεστη αξία Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Μειώσεις - - (63) - - (63) Ανακατανοµές (2.339) Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις - - (63) - - (63) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Επί των παγίων στοιχείων της εταιρίας έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού καθώς και υποθήκη ποσού για την εξασφάλιση δανειακών της υποχρεώσεων. Ανάλυση Κέρδους/Ζηµίας από πωλήσεις παγίων 30-Σεπ Σεπ-11 Αναπόσβεστη αξία πωληθέντων και καταστρεφθέντων παγίων Κέρδος / (Ζηµιά) από πώληση/καταστροφή παγίων (4.847) Εσοδα από πωληση παγίων Σελίδα 14 από 23

15 6. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 30-Σεπ εκ-11 Εµπορεύµατα Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή Υποπροϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες-αναλώσιµα-ανταλλακτικά Αγορές υπο παραλαβή Σύνολο προ αποµείωσης Αποµείωση Αποθεµάτων ( ) ( ) Σύνολο µετά την αποµείωση Η εταιρία διατηρεί πρόβλεψη αποµείωσης της αξίας των αποθεµάτων ποσού λόγω παλαιότητας, ακαταλληλότητας και χαµηλότερης καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Τα αποτελέσµατα της εννεάµηνης περιόδου επηρεάστηκαν θετικά κατά λόγω µείωσης της πρόβλεψης αποµείωσης. Η εταιρία έχει ενεχυριάσει αποθέµατα αξίας για την εξασφάλιση δανείου κεφαλαίου κίνησης ύψους ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30-Σεπ εκ-11 Εµπορικές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες Μ είον: Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Σύνολο εµπορικών απαιτήσεων Προκαταβολές Χρεώστες ιάφοροι Σύνολο Η µεταβολή της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής: 30-Σεπ εκ-11 Υπόλοιπο αρχής περιόδου Χρέωση αποτελεσµάτων περιόδου Υπόλοιπο τέλους περιόδου Σελίδα 15 από 23

16 8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 30-Σεπ εκ-11 Υπόλοιπο αρχής χρήσης Αναπροσαρµογή εύλογης αξίας (463) Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων αποτελούνται από µετοχές εταιρειών εισηγµένων στο χρηµατιστήριο και µερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων. 9. ΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 30-Σεπ εκ-11 εσµευµένες καταθέσεις Σύνολο Οι παραπάνω δεσµευµένες καταθέσεις αφορούν εγγύηση µέρους των µακροπρόθεσµων δανείων της εταιρίας. 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 30-Σεπ εκ-11 Ταµειακά διαθέσιµα Καταθέσεις όψεως Σύνολο Πιστωτική διαβάθµιση στα ταµειακά διαθέσιµα (Οίκος Fitch) 30-Σεπ εκ-11 A B CCC Σύνολο Σελίδα 16 από 23

17 11. ΑΝΕΙΣΜΟΣ 30-Σεπ εκ-11 Κοινοπρακτικό δάνειο Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Μείον: Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων - - Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων - - Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σύµφωνα µε την απόφαση 2/75172/0025/ του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών παρέχεται η εγγύηση του Ελληνικού ηµοσίου προς τα πιστωτικά ιδρύµατα για τις υφιστάµενες µέχρι και την υποχρεώσεις των επιχειρήσεων που είναι εγκατεστηµένες και λειτουργούν στον νοµό Ηµαθίας. Με τις υπ αριθµόν 2/71771/0025/ , 2/87410/0025/ και 2/9851/0025/ αποφάσεις του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών, εγκρίθηκε η παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για οφειλές της εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα, οι οποίες στις ανέρχονται στο ποσό των Οι οφειλές αυτές είναι έντοκες µε επιτόκιο EURIBOR εξαµήνου πλέον περιθωρίου, και µε βάση τις υπ αριθµόν 2/9851/0025/ και 2/31728/0025/ αποφάσεις θα αποπληρωθούν µέχρι την 31η εκεµβρίου 2022, σε εξαµηνιαίες δόσεις µε πρώτη καταβλητέα την Με την υπ αριθµ / Απόφαση του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών (Απόφαση Ευρωπαϊκής Επιτροπής Ν. 635/2007) εγκρίθηκε παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για βραχυπρόθεσµο δανεισµό ύψους , ο οποίος αφορά πρόγραµµα ενίσχυσης και διάσωσης της επιχείρησης. Οι οφειλές της εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα είναι εξασφαλισµένες µε προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της (βλέπε σηµ. 5) καθώς και µε ενεχυρίαση των αποθεµάτων της (βλέπε σηµ. 6). 12. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30-Σεπ εκ-11 Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες Φόροι-Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία εδουλευµένα έξοδα Προκαταβολές πελατών Λοιποί πιστωτές Σύνολο Σελίδα 17 από 23

18 Στο κονδύλι Λοιποί Πιστωτές περιλαµβάνεται ποσό , το οποίο αφορά σε παροχή χρηµατικών διευκολύνσεων από συνδεδεµένα µέρη τα οποία δεν κατέχουν µετοχές της εταιρίας. Το παραπάνω ποσό περιλαµβάνεται και στις Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης στη σηµείωση 18 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. 13. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-30/9/ /01-30/9/2011 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Κέρδη από πώληση παγίων Λοιπά έσοδα Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις Σύνολο λοιπών εσόδων Ζηµία από απαξίωση παγίων (7.286) - Λοιπά έξοδα (12.988) (80.328) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (463) - Σύνολο λοιπών εξόδων (20.738) (80.328) 14. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-30/9/ /01-30/9/2011 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) 15. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η εταιρία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. Σελίδα 18 από 23

19 16. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυµες Εταιρίες και οι Εταιρίες Περιορισµένης Ευθύνης, των οποίων οι ετήσιες οικονοµικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόµιµους Ελεγκτές, εγγεγραµµένους στο δηµόσιο Μητρώο του Ν. 3693/2008, υποχρεούνται να λαµβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό», όπως προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Το ως άνω πιστοποιητικό εκδίδεται µετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόµιµο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόµιµος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρία «Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης», που συνοδεύεται από το Προσάρτηµα Αναλυτικών Πληροφοριακών Στοιχείων. Το αργότερο εντός δέκα ηµερών από την καταληκτική ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, η προαναφερθείσα Έκθεση και το οικείο Προσάρτηµα υποβάλλονται ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονοµικών από το Νόµιµο Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Το Υπουργείο Οικονοµικών στη συνέχεια θα επιλέξει δείγµα εταιριών τουλάχιστον της τάξης του 9% για φορολογικό επανέλεγχο από τις αρµόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Ο έλεγχος αυτός θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί σε διάστηµα όχι µεγαλύτερο των δεκαοκτώ µηνών από την ηµεροµηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συµµόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονοµικών. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι χρήσεις 2008, 2009 και 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. Για τις ανέλεγκτες αυτές χρήσεις, η εταιρία εκτιµά ότι τυχόν φορολογικές διαφορές οι οποίες ενδέχεται να προκύψουν από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο, θα συµψηφιστούν µε µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές οι οποίες ανέρχονταν την 31 εκεµβρίου 2011 στο ποσό των χιλιάδων περίπου, και ως εκ τούτου, δεν σχηµατίστηκε οποιαδήποτε πρόβλεψη στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για τις χρήσεις αυτές. Για τη χρήση 2011 ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την ελεγκτική εταιρία ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.Ο.Ε. µέλος της Crowe Horwath International. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, εκδόθηκε πιστοποιητικό, ενώ δεν πρόεκυψαν φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. 17. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ εν υπάρχουν επίδικες η υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της εταιρίας. 18. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 01/01-30/9/ /01-30/9/2011 Αµοιβές ιοίκησης Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης Σελίδα 19 από 23

20 19. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Στις δηµοσιεύτηκε στην Εφηµερίδα της Κυβερνήσεως η έκδοση της Υπουργικής Απόφασης για την υπαγωγή του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της "ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε." στις διατάξεις του Νόµου 3299/2004. Μετά την έκδοση της Υπουργικής Απόφασης η εταιρία ξεκίνησε προσλήψεις προσωπικού, αναµένεται η εκταµίευση της ενίσχυσης και εκτιµάται ότι εντός του Ιανουαρίου 2013 θα τεθούν σε πλήρη λειτουργία οι παραγωγικές της µονάδες. Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου Νικόλαος Βελής Πολυζώης Σωτηρόπουλος Πρόεδρος ιευθύνων Σύµβουλος Για το Λογιστήριο ιοικητικού Συµβουλίου PricewaterhouseCoopers B.S. Α.Ε. Σελίδα 20 από 23

21 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Εισαγωγή Προς τους µετόχους της εταιρίας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» της 30ης Σεπτεµβρίου 2012 και τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εννεάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εννιαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της εταιρίας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» κατά την, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σελίδα 21 από 23

22 Έµφαση Θεµάτων Εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1. Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/ Σχετικά µε πιθανή αβεβαιότητα της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας της εταιρίας, πρέπει να ληφθούν υπόψιν οι σηµειώσεις 2.2 και 19 της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, στις οποίες γίνεται αναφορά για την έγκριση από το Υπουργείο Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας, Υποδοµών, Μεταφορών και ικτύων του σχεδίου Αναδιάρθρωσης της εταιρίας στις διατάξεις του Ν.3299/2004 και τα µέτρα που προτίθεται να λάβει η επιχείρηση για τη συνέχιση της δραστηριότητά της στο εγγύς µέλλον. Στο συµπέρασµά µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε τα θέµατα αυτά. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εννεαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Θεσσαλονίκη, 29 Νοεµβρίου 2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χαρίλαος Π. Στασινόπουλος Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 22 από 23

23 Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 23 από 23