Τροποποιηµένη Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013

Transcript

1 της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς «ΠΧΑ» ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΪΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ Μ.Α.Ε /06/Β/86/22

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 9 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 9 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΥΝΕΧΕΙΑ ΤΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΑΞΙΝΟΜΗΜΕΝΑ ΩΣ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΝΕΙΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΛΟΓΩ ΙΟΡΘΩΣΗΣ ΛΑΘΟΥΣ ΚΑΤΑ 23 Σελίδα 2 από 27

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 25 ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 27 Σελίδα 3 από 27

4 ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ( Σ Υ Μ Φ Ω Ν Α Μ Ε Τ Ο Α Ρ Θ Ρ Ο 5 Π Α Ρ. 2 Τ Ο Υ Ν / ) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία : 1. Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 2. Νικόλαος Βελής του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος Α του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθύνων Σύµβουλος 3. Σωτήριος Καζάκης του Κωνσταντίνου, Αντιπρόεδρος Β του ιοικητικού Συµβουλίου Υπό την ως άνω ιδιότητά µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρίας µε την επωνυµία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία (εφεξής καλούµενης για λόγους συντοµίας ως εταιρία ή ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.) δηλώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: Οι εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την περίοδο , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της εταιρίας, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Νάουσα Ι. Βαρβαρέσου Ν. Βελής Σ. Καζάκης H Πρόεδρος Α Αντιπρόεδρος /νων Σύµβουλος Β Αντιπρόεδρος Σελίδα 4 από 27

5 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης Σηµ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Άϋλα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές και άλλες απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία εσµευµένες καταθέσεις Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Ενσώµατα Πάγια ταξινοµηµένα ως διαθέσιµα προς πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ανεισµός - µακροπρόθεσµος Προβλέψεις για παροχές κατά τη συνταξιοδότηση Επιχορηγήσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις ανεισµός - βραχυπρόθεσµος Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 9 έως 24 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 5 από 27

6 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους ( ) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (21.471) (16.349) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα 15 (14.356) (10.502) Λειτουργικό κέρδος/(ζηµία) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 16 ( ) ( ) Κέρδος / (Ζηµία) Προ Φόρου Εισοδήµατος ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος - - Κέρδος / (Ζηµία) Περιόδου ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) περιόδου ανά µετοχή (0,0537) (0,13) Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα για την περίοδο - - Συνολικά Κέρδη / (Ζηµίες) για την περίοδο ( ) ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 9 έως 24 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 6 από 27

7 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο ( ) ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συνολικό κέρδος/(ζηµία) περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 9 έως 24 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 7 από 27

8 Κατάσταση Ταµειακών Ροών Σηµ. 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδος / (Ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων επενδύσεων χρήσης 15 (12.186) (15.493) Πρόβλεψη αποζηµίωσης εξόδου από την υπηρεσία (43.340) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και καταστροφή ενσώµατων παγίων 15 - (2.439) Ζηµία από απαξίωση ενσώµατων παγίων Ζηµία/ (κέρδος) από πώληση και αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα Ταµειακές Ροές πριν τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) Μ είωση / (Αύξηση) αποθεµάτων Μ είωση / (Αύξηση) εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ( ) ( ) Αύξηση / (Μ είωση) εµπορικών και λοιπών υποχρεώσεων Ταµειακές Ροές µετά τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) ( ) Τόκοι πληρωθέντες (94.847) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων 5 (7.192) (288) Αγορές άϋλων παγίων - (4.516) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Επενδυτικές ραστηριότητες (7.191) (2.365) Ταµειακές Ροές από Χρηµ/κές ραστηριότητες Λήψη δανεισµού Αποπληρωµή δανεισµού (46.110) - Εισπράξεις από Αύξηση Μ ετοχικού Κεφαλαίου Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Χρηµατ/κές ραστηριότητες (Μείωση) / αύξηση ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή του έτους Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι Σηµειώσεις στις σελίδες 9 έως 24 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. Σελίδα 8 από 27

9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία η οποία θα αναφέρεται πλέον ως ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε ή εταιρία ) δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων βαµβακερών και σύµµικτων. Οι εγκαταστάσεις της εταιρίας βρίσκονται στην Ελλάδα. Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στη Νάουσα,.. Στενηµάχου και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι H παρούσα τροποποιηµένη ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2013, έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ( ΛΠ 34) «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και εγκρίθηκε προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 17 η Ιουνίου Αυτή η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση θα πρέπει να διαβαστεί µαζί µε τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2012 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση του κοινού στην ιστοσελίδα Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι στις 21 εκεµβρίου 2009 το Χρηµατιστήριο Αθηνών αποφάσισε την µεταφορά των µετοχών της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. στην Κατηγορία Επιτήρησης κατ εφαρµογή του Κανονισµού του Χ.Α. (ενότητα ). 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Η ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση). H ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση πρέπει να ληφθεί υπόψη σε συνδυασµό µε τις Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για τη σύνταξη της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2012 και περιγράφονται σε αυτές, αφού ληφθούν υπόψη οι τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνειών οι οποίες παρατίθενται παρακάτω. Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινοµηθεί για να συµφωνούν µε τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας περιόδου. ιαφορές που τυχόν παρουσιάζονται µεταξύ των κονδυλίων στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση και των αντίστοιχων κονδυλίων στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Συνέχεια των δραστηριοτήτων Στις η Ε.Ε. ενέκρινε την ενίσχυση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της εταιρίας. Στις εγκρίθηκε από την Γνωµοδοτική Επιτροπή του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης της Εταιρίας. Στις εκδόθηκε η γνώµη της Επιτροπής η οποία υποστηρίζει το αίτηµα της Εταιρίας. Στις δηµοσιεύτηκε στην Εφηµερίδα της Κυβερνήσεως η έκδοση της Υπουργικής Απόφασης για την υπαγωγή του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της "ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε." στις διατάξεις του νόµου 3299/2004. Στις 14 Φεβρουαρίου 2013 κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων αποφασίσθηκε η αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών µε δηµόσια προσφορά µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων και Σελίδα 9 από 27

10 την εισαγωγή των νέων µετοχών στην κατηγορία επιτήρησης της αγοράς αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Το µετοχικό κεφάλαιο της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. θα αυξηθεί κατά δύο εκατοµµύρια εξήντα µία χιλιάδες δεκαπέντε Ευρώ και ενενήντα λεπτά του Ευρώ ( ,90 Ευρώ) µε την καταβολή µετρητών και µε την έκδοση έξι εκατοµµυρίων οκτακοσίων εβδοµήντα χιλιάδων πενήντα τριών ( ) νέων, κοινών, ανώνυµων µετοχών της Εταιρίας, ονοµαστικής αξίας 0,30 Ευρώ η κάθε µία και τιµή διάθεσης 0,30 Ευρώ ανά µετοχή, υπέρ των παλαιών µετόχων µε αναλογία 2 νέες µετοχές για κάθε 3 παλαιές µετοχές. Τα κεφάλαια που θα αντληθούν ύψους ,90, µετά την αφαίρεση των δαπανών έκδοσης περί τα Ευρώ, θα διατεθούν για α) υλοποίηση του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, ποσό Ευρώ και β) κεφάλαιο κίνησης, ποσό ,90 Ευρώ. Η µεγάλη καθυστέρηση καταβολής της ενίσχυσης επηρέασαν και επηρεάζουν καθοριστικά το λειτουργικό αποτέλεσµα της Εταιρίας οδηγώντας σε έλλειψη ρευστότητας και στη συσσώρευση ζηµιών µε αποτέλεσµα τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας να έχουν καταστεί αρνητικά και να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Επίσης οι τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες στην χώρα µας δηµιουργούν αβεβαιότητα στις εµπορικές συναλλαγές και στη διαθεσιµότητα τραπεζικής χρηµατοδότησης για το προβλεπτό µέλλον, πράγµα που επηρεάζει τις επιχειρήσεις. Αναφορικά µε την επάρκεια κεφαλαίου κίνησης της Εταιρίας, η ιοίκηση της δηλώνει ότι, κατά την άποψή της, το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρίας, δεν επαρκεί για τους επόµενους δώδεκα (12) µήνες, για την χρηµατοδότηση των τρεχουσών δραστηριοτήτων της. Οι προβλέψεις όµως της Εταιρίας λαµβάνοντας εύλογα υπόψη την επικείµενη ολοκλήρωση των διαδικασιών από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προκειµένου να προχωρήσει η υλοποίηση του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, την πώληση του ακινήτου, την πρόθεση συµµέτοχης των κύριων µέτοχων στην ήδη αποφασισθείσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου, καθώς και τις µεταβολές στην εµπορική της απόδοση, δηµιουργούν την προσδοκία στη ιοίκηση ότι η Εταιρία θα διαθέτει επαρκείς πόρους για να συνεχίσει την επιχειρηµατική της δραστηριότητα στο εγγύς µέλλον. Ως εκ τούτου η Εταιρία συνεχίζει να υιοθέτει την «αρχή της επιχειρηµατικής συνέχειας των δραστηριοτήτων της» κατά την κατάρτιση της Ενδιάµεσης Συνοπτικής Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, ευελπιστώντας ότι το ΥΠΑΝ θα ανταποκριθεί στην επιβαλλόµενη υλοποίηση του ως άνω εγκεκριµένου από την Ε.Ε. και το ΥΠΑΝ. 2.3 Τροποποίηση της Ενδιάµεσης Συνοπτικής Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 Η εταιρία λαµβάνοντας υπόψη τις διαβεβαιώσεις των βασικών µετόχων κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της ότι θα καταβάλουν την ιδία συµµετοχή των και εκδήλωσαν την πρόθεσή/δήλωση/δέσµευσή των να αποκτήσουν πρόσθετες πέραν των αναλογουσών σε αυτούς µετοχές, εφόσον µείνουν αδιάθετες, θεωρώντας βέβαιη την καταβολή του κεφαλαίου κατήρτισε την Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση. Μεταγενέστερα της 30 ης Μαΐου 2013, ηµεροµηνία έγκρισης από το ιοικητικά Συµβούλιο της Ενδιάµεσης Συνοπτικής Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της τρίµηνης περιόδου, που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 και µετά από παρέµβαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η οποία αναφέρει ότι «στην Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης το Μετοχικό Κεφάλαιο είναι αυξηµένο κατά χιλ. Ευρώ παρά το γεγονός ότι αφενός το εν λόγω ποσό δεν έχει καταβληθεί και αφετέρου η αποφασισθείσα αύξηση µετοχικού κεφαλαίου δεν είναι εγγυηµένη», η ιοίκηση αναθεώρησε για το παρόν το λογιστικό χειρισµό και την παρουσίαση που αφορούσε την από 14 Φεβρουαρίου 2013, απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρίας για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά το ποσό των δύο εκατοµµυρίων εξήντα µία χιλιάδων δεκαπέντε Ευρώ και ενενήντα λεπτά του Ευρώ ( ,90 Ευρώ), η οποία καταχωρήθηκε στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο στις Το συνολικό ποσό της αύξησης κεφαλαίου είχε απεικονιστεί στο Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το εναπόµειναν οφειλόµενο κεφάλαιο, που δεν είχε καταβληθεί από τους µετόχους έως την , στις Εµπορικές και άλλες απαιτήσεις. Ωστόσο, λόγω της µη ολοκλήρωσης της διαδικασίας αύξησης και καταβολής του µετοχικού κεφαλαίου, στην παρούσα Τροποποιηµένη Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση, η εν λόγω αύξηση δεν απεικονίζεται Σελίδα 10 από 27

11 ενώ τα ποσά που είχαν καταβληθεί έως την , παρουσιάζονται στις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις. Η αναθεώρηση επέφερε µεταβολή στην Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης και στην Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά µε την αναθεώρηση του λογιστικού χειρισµού, παραπέµπουµε στις σηµειώσεις 7 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις, 12 Μετοχικό κεφάλαιο και 15 - Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις. Επιπλέον, η ταξινόµηση κονδυλίων του δανεισµού της Εταιρείας στις , που είχε γνωστοποιηθεί στην Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση ως Ανακατατάξεις κονδυλίων», επαναγνωστοποιείται ως Αναµόρφωση κονδυλίων προηγούµενης χρήσης λόγω διόρθωσης λάθους κατά το.λ.π.8». Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σηµείωση 23. Τέλος, η ιοίκηση έκρινε σκόπιµο να παραθέσει πρόσθετες γνωστοποιήσεις, επεξηγήσεις και πληροφορίες στις σηµειώσεις 5 - Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεια, 7 Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις, 11 - Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεια ταξινοµηµένα ως διαθέσιµα προς πώληση και 20 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές. Λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω η ιοίκηση της Εταιρίας πιστεύει ότι η τροποποιηµένη Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση είναι σύµφωνη µε όλα τα σχετικά.π.χ.α., και παρουσιάζουν εύλογα την οικονοµική θέση της Εταιρίας κατά την 31 η Μαρτίου Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Εταιρίας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι πιθανό να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα χρήσεως ή όχι. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιµέτρηση του κόστους των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιµέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισµό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καθώς και στη διάκριση µεταξύ βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων παροχών. Σηµειώνεται ότι η τροποποίηση δεν επιφέρει σηµαντικές µεταβολές στο συγκεκριµένο κονδύλι της Εταιρίας και για το λόγο αυτό δεν παρατίθεται γνωστοποίηση στην παρούσα Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» Το ΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισµό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο µε Σελίδα 11 από 27

12 βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Το Σ ΛΠ δηµοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειµένου να συµπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων µίας οικονοµικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συµφωνίες για διακανονισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένου του δικαιώµατος για συµψηφισµό που σχετίζεται µε αναγνωρισµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονοµική θέση της οικονοµικής οντότητας. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο ΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά µε τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν µια οικονοµική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισµό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισµός συντήρησης ταξινοµούνται ως ενσώµατα πάγια και όχι ως αποθέµατα όταν πληρούν τον ορισµό των ενσώµατων παγίων, δηλαδή όταν χρησιµοποιούνται για περισσότερες από µία περίοδο. ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τη διανοµή αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα και ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύµφωνα µε το ΛΠ 12. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τοµέων στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά, σύµφωνα µε το ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς». Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από 1 Ιανουαρίου 2014 ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις Σελίδα 12 από 27

13 οικονοµικές της καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η Εταιρεία θα αποφασίσει εάν θα εφαρµόσει το ΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρµογής του ΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε κάποιες απαιτήσεις για τον συµψηφισµό χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει τακτικά προϋπολογιστικά και απολογιστικά στοιχεία ώστε να αξιολογήσει την απόδοση και τους κινδύνους και να κατανείµει τους πόρους της Εταιρίας στους διάφορους τοµείς δραστηριότητας. Η διοίκηση της Εταιρίας προσδιορίζει τους τοµείς δραστηριότητας µε βάση τις παραπάνω αναφορές. Καθώς το προϊόν της Εταιρίας παρουσιάζει σχετική οµοιοµορφία, η διοίκηση της Εταιρίας παρουσιάζει τους τοµείς δραστηριότητας από γεωγραφική άποψη και συγκεκριµένα στους τοµείς της Ελλάδας, της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των Τρίτων Χωρών. Η παραγωγική δραστηριότητα της Εταιρίας λαµβάνει χώρα αποκλειστικά στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα στο εργοστάσιό της στην περιοχή της Νάουσας. Το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις της Εταιρίας αφορούν σε στοιχεία τα οποία βρίσκονται στην γεωγραφική περιοχής της Ελλάδας, εκτός από ορισµένες απαιτήσεις από πελάτες και υποχρεώσεις προς προµηθευτές και λοιπούς πιστωτές όπως εµφανίζονται παρακάτω: Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Οι πωλήσεις της Εταιρίας διαχωρίζονται σε τρείς γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή Ελλάδα, λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, και λοιπές τρίτες χώρες. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα αναλύονται ως εξής: Σελίδα 13 από 27

14 1/1 έως 31/3/2013 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος (3.597) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (24.388) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) (20.909) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (7.158) (12.844) (1.468) (21.471) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (4.786) (8.588) (982) (14.356) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1 Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) 1/1 έως 31/3/2012 Ελλάδα Λοιπές χώρες Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος ( ) ( ) (65.358) ( ) Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (20.928) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (93.323) ( ) (19.421) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (6.600) (8.376) (1.373) (16.349) Λοιπά έσοδα Λοιπά (έξοδα) (4.239) (5.380) (882) (10.502) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) ( ) Κέρδος / (ζηµία) προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος - Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου ( ) 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η Εταιρεία δεν παρουσιάζει εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας της κατά την διάρκεια του έτους. Σελίδα 14 από 27

15 5. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Καθαρή αναπόσβεστη αξία Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο Προσθήκες Μειώσεις - (13.114) (1.024) - (505) (14.643) Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις - (7.650) (1.024) - (492) (9.166) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Επί των ενσώµατων παγίων στοιχείων της Εταιρίας καθώς και των ταξινοµηµένων ως διαθέσιµα προς πώληση παγίων, που αναφέρονται στη σηµείωση 11, έχει εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού καθώς και υποθήκη ποσού για την εξασφάλιση δανειακών της υποχρεώσεων. Σύµφωνα µε τις ληφθείσες εκτιµήσεις της αξίας των ακινήτων της Εταιρίας από ανεξάρτητους φορείς µε ηµεροµηνία αναφοράς την , στα πλαίσια της επικαιροποίησης του Σχεδίου Αναδιάρθρωσης, δεν προέκυψε αποµείωση της αξίας τους, καθώς και έκτοτε δεν υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης για τα εν λόγω πάγια στοιχεία. Ανάλυση Κέρδους/Ζηµίας από πωλήσεις παγίων 31-Μαρ-12 Κέρδος / (Ζηµιά) από πώληση/καταστροφή παγίων Εσοδα από πωληση παγίων Σελίδα 15 από 27

16 6. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Εµπορεύµατα Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή Υποπροϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες-αναλώσιµα-ανταλλακτικά Αγορές υπο παραλαβή Σύνολο προ αποµείωσης Αποµείωση Αποθεµάτων ( ) ( ) Σύνολο µετά την αποµείωση Η εταιρία διατηρεί πρόβλεψη αποµείωσης της αξίας των αποθεµάτων ποσού λόγω παλαιότητας, ακαταλληλότητας και χαµηλότερης καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Τα αποτελέσµατα της τρίµηνης περιόδου επηρεάστηκαν θετικά κατά λόγω µείωσης της πρόβλεψης αποµείωσης. 7. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Εµπορικές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες Μείον: Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Σύνολο εµπορικών απαιτήσεων Προκαταβολές Χρεώστες ιάφοροι Σύνολο Η αναθεώρηση του λογιστικού χειρισµού, που αναφέρεται σηµείωση 2.3, είχε ως αποτέλεσµα ποσό , που αφορούσε το οφειλόµενο κεφάλαιο των µετόχων έναντι της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, που αποφασίστηκε στη Γενική Συνέλευση της 14/02/2013 και καταχωρήθηκε στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο στις 27/03/2013 και περιλαµβάνονταν στο κονδύλι Χρεώστες ιάφοροι, στην παρούσα Τροποποιηµένη Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση, έχει απαλειφτεί. Στο σύνολο των εµπορικών απαιτήσεων της Εταιρίας περιλαµβάνονται απαιτήσεις σε καθυστέρηση και µη αποµειωµένες, οι οποίες στις ανέρχονταν στο ποσό των 4,2 εκατ. Ευρώ. Οι απαιτήσεις αυτές προέρχονταν από την εµπορική και επενδυτική δραστηριότητα της Εταιρίας. Συγκεκριµένα, ποσά τάξεως 1,5 εκατ. Ευρώ που από το χρόνο δηµιουργίας τους δεν έχει παρέλθει έτος και δη εντός του διαδραµόντος χρόνου έχουν γίνει εισπράξεις ουσιώδους ποσού. Επιπλέον, απαίτηση της εταιρίας λόγω πώλησης των µετοχών συµµετοχής της στην εταιρία Σελίδα 16 από 27

17 «Εκκοκκιστήρια Βάµβακος Θηβών ΑΕΒΕ» και λόγω εκκαθάρισης των µεταξύ των δύο εταιριών λογαριασµού εκ προκαταβολών της εταιρίας µας για αγορά βάµβακος, προέκυψαν απαιτητές αξιώσεις δια επιταγών λήξεων έως του τέλους του έτους 2009 ποσού 3,2 εκατ. Ευρώ, οι οποίες παρατάθηκαν έως το τέλος του Συναφώς έχουν εγγραφεί εµπράγµατα βάρη επί ακινήτων (εγγραφή προσηµειώσεως για 1,8 εκατ. Ευρώ και ενέχυρο για αξία 396 χιλ. Ευρώ). Τοιουτοτρόπως το µη αποµειωµένο υπόλοιπο από τις ως άνω αιτίες καλύπτεται από τις προαναφερθείσες εµπράγµατες ασφάλειες. Περαιτέρω είναι γεγονός ότι η ενδιαφερόµενη εταιρία µε την επωνυµία «ENGAL ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.» έχει συµπεριλάβει στο σχεδιασµό της εγκατάσταση αυτής στο υπό αγορά υπό αυτήν ακίνητο στο οποίο είναι γραµµένη η εν λόγω προσηµείωση. Τούτο αναφέρεται ρητά στην υπό έγκριση περιβαλλοντική της µελέτη. Για το υπόλοιπο ποσό, που προέρχεται από εµπορικές απαιτήσεις, για µέρος ποσού 120 χιλ. ευρώ υπάρχει εµπράγµατη ασφάλεια, γενικώς δε από το εν λόγω ποσό, εισπράττονται ποσά, όλα τα λοιπά δε ποσά αποτελούν απαιτήσεις οι οποίες βραδέως µεν, κατόπιν διακανονισµών, συµβατικών αναβολών κ.λ.π., δεδοµένου ότι περί όλων οι απαιτήσεις είναι διασφαλισµένες και διά δικαστικών αποφάσεων. Η ιοίκηση της Εταιρίας προβαίνοντας σε όλες τις ενδεδειγµένες ενέργειες και χρησιµοποιώντας κάθε πρόσφορο µέσο, εκτιµά ότι η πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων θεωρείται επαρκής. Η µεταβολή της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής: Υπόλοιπο αρχής περιόδου Χρέωση αποτελεσµάτων περιόδου Υπόλοιπο τέλους περιόδου ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Υπόλοιπο αρχής χρήσης Αναπροσαρµογή εύλογης αξίας (177) 771 Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων αποτελούνται από µετοχές εταιρειών εισηγµένων στο χρηµατιστήριο και µερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων. 9. ΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ εσµευµένες καταθέσεις Σύνολο Σελίδα 17 από 27

18 Οι παραπάνω δεσµευµένες καταθέσεις αφορούν εγγύηση µέρους των µακροπρόθεσµων δανείων της Εταιρίας. 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Ταµειακά διαθέσιµα Καταθέσεις όψεως Σύνολο Πιστωτική διαβάθµιση στα ταµειακά διαθέσιµα (Οίκος Fitch) B CCC Σύνολο ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΑΞΙΝΟΜΗΜΕΝΑ ΩΣ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Γήπεδα-Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Σύνολο Τα παραπάνω ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία αφορούν οικόπεδο έκτασης 24,2 στρεµµάτων, επί του οποίου βρίσκονται κτίρια, βοηθητικές εγκαταστάσεις και οικοδοµή, συνολικού εµβαδού τ.µ. και έχουν αποτιµηθεί στην µικρότερη αξία µεταξύ της τρέχουσας λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας µείον τα έξοδα πώλησης και κατά τα λοιπά έχουν υιοθετηθεί οι προβλέψεις του.π.χ.π. 5. Η ιοίκηση της Εταιρίας έχει λάβει οριστική απόφαση για την πώληση του συγκεκριµένου ακινήτου και έχει προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την εξεύρεση αγοραστή. Η πώληση του ακινήτου συµπεριλαµβάνεται στις δράσεις του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης καθώς και της µελέτης βιωσιµότητας της Εταιρίας για την πενταετία , η οποία καταρτίστηκε εντός του 2012 και έχει γίνει αποδεκτή από τις δανείστριες τράπεζες και το Υπουργείο Ανάπτυξης. Η καθυστέρηση καταβολής της ενίσχυσης από τη υπαγωγή του Επιχειρηµατικού Σχεδίου Αναδιάρθρωσης της Εταιρίας στις διατάξεις του νόµου 3299/2004, έχει οδηγήσει στη διατήρηση της ταξινόµησης του ακινήτου ως διαθέσιµο προς πώληση πέραν του ενός έτους, επειδή υπάρχουν προσηµειώσεις και υποθήκες επί του εν λόγω ακινήτου, οι οποίες θα αρθούν αµέσως µετά την καταβολή της κρατικής ενίσχυσης (για την οποία καταβολή έχει εκδοθεί ήδη απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης, βλ. σηµ. 22 της Τροποποιηµένης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης), για να µπορεί να πωληθεί, το προς πώληση ακίνητο, ελεύθερο βαρών. Η διαπραγµάτευση για την πώληση έχει ολοκληρωθεί, δεν είναι ανακοινώσιµη όµως, για λόγους ευνόητους και θα ολοκληρωθεί εντός του έτους Σελίδα 18 από 27

19 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθµός ονοµαστικών µετοχών Ονοµαστική αξία ανά µετοχή (σε Ευρώ) 0,30 1,00 Ονοµαστική Αξία ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Με την από 14 Φεβρουαρίου 2013 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρίας, αφενός αποφασίστηκε η µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά επτά εκατοµµύρια διακόσιες δεκατρείς χιλιάδες πεντακόσια πενήντα πέντε Ευρώ και τριάντα λεπτά του Ευρώ ( ,30 Ευρώ), µε σκοπό το σχηµατισµό ισόποσου ειδικού αποθεµατικού, η οποία µείωση κεφαλαίου έγινε µε µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής της από ένα Ευρώ (1,00 Ευρώ) σε τριάντα λεπτά του Ευρώ (0,30 Ευρώ) σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 4 παρ. 4 α του Κ.Ν. 2190/1920. Κατόπιν της ανωτέρω µειώσεως του µετοχικού κεφαλαίου και της ονοµαστικής αξίας της µετοχής, το µεν κεφάλαιο της Εταιρίας από του ύψους των δέκα εκατοµµύριων τριακόσιων πέντε χιλιάδων εβδοµήντα εννέα Ευρώ ( Ευρώ) κατήλθε στο ποσό των τριών εκατοµµυρίων ενενήντα µία χιλιάδων πεντακοσίων είκοσι τριών Ευρώ και εβδοµήντα λεπτά του Ευρώ ( ,70 Ευρώ), διαιρούµενο σε δέκα εκατοµµύρια τριακόσιες πέντε χιλιάδες εβδοµήντα εννέα ( ) µετοχές, ονοµαστικής αξίας εκάστης τριάντα λεπτών του Ευρώ (0,30 Ευρώ) και σχηµατισθέντος παράλληλα του ως άνω ειδικού αποθεµατικού ύψους ,30 Ευρώ (σηµ. 13). Με την ίδια, ως άνω, απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρίας, αποφασίστηκε η αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά το ποσό των δύο εκατοµµυρίων εξήντα µία χιλιάδων δεκαπέντε Ευρώ και ενενήντα λεπτά του Ευρώ ( ,90 Ευρώ), µε καταβολή µετρητών, µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων µε αναλογία δύο (2) νέες κοινές ανώνυµες µετοχές για κάθε τρεις (3) παλαιές κοινές ανώνυµες µε έκδοση έξι εκατοµµυρίων οκτακοσίων εβδοµήντα χιλιάδων πενήντα τριών ( ) νέων κοινών ανωνύµων µετοχών ονοµαστικής αξίας τριάντα λεπτών του Ευρώ (0,30 Ευρώ) και τιµή διάθεσης έκαστης τριάντα λεπτά του Ευρώ (0,30 Ευρώ). Κατόπιν των ανωτέρω, το µετοχικό κεφαλαίο της Εταιρίας ανέρχεται σε πέντε εκατοµµύρια εκατόν πενήντα δύο χιλιάδες πεντακόσιες τριάντα εννιά Ευρώ και εξήντα λεπτά του Ευρώ ( ,60 Ευρώ) διαιρούµενο σε δέκα επτά εκατοµµύρια εκατόν εβδοµήντα πέντε χιλιάδες εκατόν τριάντα δύο ( ) κοινές ανώνυµες µετοχές, ονοµαστικής αξίας τριάντα λεπτών του ευρώ (0,30 Ευρώ). Η σχετική καταχώριση στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο ανακοινώθηκε στις Ωστόσο, λόγω µη ολοκλήρωσης της διαδικασίας αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου στην παρούσα Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση, η εν λόγω αύξηση δεν απεικονίζεται. Έναντι της ανωτέρω αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου, έχει καταβληθεί µέχρι την ποσό το οποίο περιλαµβάνεται στο κονδύλι Ποσά προοριζόµενα για αύξηση κεφαλαίου όπως αναγράφεται στη σηµ. 15 Εµπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις. Ως προθεσµία καταβολής της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου σύµφωνα µε το άρθρο 11 παρ. 3 και παρ. 4 του Κ.Ν. 2190/1920 ως ισχύει, ορίζεται εντός 4 µηνών το αργότερο από την ηµέρα λήψεως της σχετική απόφασης από τη Γενική Συνέλευση, ήτοι 14 Ιουνίου 2013, δυνάµενης να παραταθεί για έναν επιπλέον µήνα µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου Σε περίπτωση µερικής κάλυψης του ποσού της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου εφαρµόζεται το άρθρο 13α του Κ.Ν. 2190/1920. Σελίδα 19 από 27

20 13. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τακτικό Αποθεµατικό Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων Αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεµατικά Ειδικά Αποθεµατικά ΑΝΕΙΣΜΟΣ Κοινοπρακτικό δάνειο Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Μ είον: Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων ( ) ( ) Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Τα ποσά της έχουν αναµορφωθεί λόγω διόρθωσης λάθους κατά το.λ.π.8, όπως αναφέρεται στη σηµείωση 23. Σύµφωνα µε την απόφαση 2/75172/0025/ του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών παρέχεται η εγγύηση του Ελληνικού ηµοσίου προς τα πιστωτικά ιδρύµατα για τις υφιστάµενες µέχρι και υποχρεώσεις των επιχειρήσεων που είναι εγκατεστηµένες και λειτουργούν στον νοµό Ηµαθίας. Με τις υπ αριθµόν 2/71771/0025/ , 2/87410/0025/ και 2/9851/0025/ αποφάσεις του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών, εγκρίθηκε η παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για οφειλές της Εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα, οι οποίες στις ανέρχονται Οι οφειλές αυτές είναι έντοκες µε επιτόκιο EURIBOR εξαµήνου πλέον περιθωρίου, και µε βάση τις υπ αριθµόν 2/9851/0025/ και 2/31728/0025/ θα αποπληρωθούν µέχρι την 31η εκεµβρίου 2022, σε εξαµηνιαίες δόσεις µε πρώτη καταβλητέα στις Ο µακροχρόνιος δανεισµός καθορίζεται από τις παραπάνω υπουργικές αποφάσεις και δεν διέπεται από λοιπούς όρους. Με την υπ αριθµ / Απόφαση του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών (Απόφαση Ευρωπαϊκής Επιτροπής Ν. 635/2007) εγκρίθηκε παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για βραχυπρόθεσµο δανεισµό ύψους ,00, που αφορά πρόγραµµα ενίσχυσης, διάσωσης της επιχείρησης. Οι οφειλές της Εταιρίας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα είναι εξασφαλισµένες µε προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της Εταιρίας (βλέπε σηµ. 5). Σελίδα 20 από 27

21 15. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες Φόροι-Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία εδουλευµένα έξοδα Προκαταβολές πελατών Λοιποί πιστωτές Ποσά προοριζόµενα για αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Σύνολο Σύµφωνα µε σηµείωση 2.3 και 12, το πόσο στο κονδύλι Ποσά προοριζόµενα για αύξηση µετοχικού κεφαλαίου αφορά καταβολές των µετόχων έναντι της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου που αποφασίστηκε στη Γενική Συνέλευση της 14/02/2013 και καταχωρήθηκε στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο στις 27/03/2013. Το συγκεκριµένο ποσό χρησιµοποιήθηκε ως κεφάλαιο κίνησης για την κάλυψη των τρεχουσών υποχρεώσεων της Εταιρίας. Στο κονδύλι Λοιποί Πιστωτές περιλαµβάνεται ποσό ,87, το οποίο αφορά σε παροχή χρηµατικών διευκολύνσεων από συνδεδεµένα µέρη τα οποία δεν κατέχουν µετοχές της Εταιρίας. Το παραπάνω ποσό περιλαµβάνεται και στις Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης στη σηµείωση 18 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. 16. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Κέρδη από πώληση παγίων Λοιπά έσοδα Σύνολο λοιπών εσόδων Ζηµία από απαξίωση παγίων - (5.481) Λοιπά έξοδα (14.178) (4.779) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (177) (242) Σύνολο λοιπών εξόδων (14.356) (10.502) Σελίδα 21 από 27

22 17. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 1 - Σύνολο 1 - Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) 18. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. 19. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυµες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισµένης Ευθύνης, των οποίων οι ετήσιες οικονοµικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόµιµους Ελεγκτές, εγγεγραµµένους στο δηµόσιο Μητρώο του Ν. 3693/2008, υποχρεούνται να λαµβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό», όπως προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Το ως άνω πιστοποιητικό εκδίδεται µετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόµιµο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόµιµος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης», που συνοδεύεται από το Προσάρτηµα Αναλυτικών Πληροφοριακών Στοιχείων. Το αργότερο εντός δέκα ηµερών από την καταληκτική ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, η προαναφερθείσα Έκθεση και το οικείο Προσάρτηµα υποβάλλονται ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονοµικών από το Νόµιµο Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Το Υπουργείο Οικονοµικών στη συνέχεια θα επιλέξει δείγµα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για φορολογικό επανέλεγχο από τις αρµόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Ο έλεγχος αυτός θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί σε διάστηµα όχι µεγαλύτερο των δεκαοκτώ µηνών από την ηµεροµηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συµµόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονοµικών. Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις Για τις χρήσεις 2008 και 2009 διενεργείται ήδη φορολογικός έλεγχος και µέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης της ετήσιας οικονοµικής έκθεσης δεν έχει εκδοθεί το σχετικό φύλλο ελέγχου. Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές για τη χρήση Για την ανέλεγκτη αυτή χρήση και τις υπό έλεγχο χρήσεις 2008 και 2009, η Εταιρία εκτιµά ότι τυχόν φορολογικές διαφορές οι οποίες ενδέχεται να προκύψουν από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο, θα συµψηφιστούν µε µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές οι οποίες ανέρχονταν την 31 Μαρτίου 2013 στο ποσό των χιλιάδων περίπου, και ως εκ τούτου, δεν σχηµατίστηκε οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις για τις χρήσεις αυτές. Για τη χρήση 2011 ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την ΣΟΛ Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, εκδόθηκε πιστοποιητικό, ενώ δεν πρόεκυψαν φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από Σελίδα 22 από 27

23 αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Για τη κλειόµενη χρήση 2012, ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από την ελεγκτική Εταιρία ΣΟΛ Α.Ε. Από τη διεξαγωγή αυτού του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση της Εταιρίας δεν αναµένει να προκύψουν σηµαντικές φορολογικές υποχρεώσεις. ηµερών από την καταληκτική ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, η προαναφερθείσα Έκθεση και το οικείο Προσάρτηµα υποβάλλονται ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονοµικών. 20. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ εν υπάρχουν επίδικες η υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση της Εταιρίας. Ειδικότερα δε ως προς τις απαιτήσεις της εταιρίας κατά της εταιρίας µε την επωνυµία «Εκκοκκιστήρια Βάµβακος Θηβών Α.Β.Ε.Ε.» και προσωπικά κατά του ιευθύνοντος Συµβούλου αυτής, εκτιµούµε βασίµως ότι η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. θα δικαιωθεί πλήρως για τις αξιώσεις της, δεδοµένου ότι η εξέλιξη των δικών είναι θετικότατη. Για τις εν λόγω απαιτήσεις και τις υφιστάµενες εµπράγµατες εξασφαλίσεις λεπτοµέρειες αναφέρονται στη σηµείωση ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 01/01-31/3/ /01-31/3/2012 Αµοιβές ιοίκησης Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Στις αναρτήθηκε απόφαση του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας µε αρ. πρωτ µε θέµα : «Καταβολή της επιχορήγησης της εταιρείας Βαρβαρεσος Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία και διακριτικό τίτλο «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.» η οποία έχει υπαχθεί στις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 2 του Ν. 3299/04 και ανάκληση της µε αριθµ. Πρωτ / απόφασης. Εποµένως και το πρόγραµµα αναδιάρθρωσης και η πώληση του εν λόγω ακινήτου που συνάπτεται µε το πρόγραµµα αναδιάρθρωσης µπαίνουν στην τελική ευθεία µετά την ανωτέρω απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης. 23. ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΛΟΓΩ ΙΟΡΘΩΣΗΣ ΛΑΘΟΥΣ ΚΑΤΑ.Λ.Π. 8 Στην παρούσα Ενδιάµεση Συνοπτική Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση, διορθώθηκε ταξινόµηση του βραχυπρόθεσµου µέρους των µακροπροθέσµων δανείων. Συγκεκριµένα, στην Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της χρήσης , που δηµοσιεύτηκε στις , καθώς το σύνολο των βραχυπροθέσµων δανείων στη σηµείωση 19 και το κονδύλι ανεισµός βραχυπρόθεσµος της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης εµφανίζονταν αυξηµένα κατά και αντίθετα το σύνολο των µακροπροθέσµων δανείων στη σηµείωση 19 καθώς και το κονδύλι ανεισµός µακροπρόθεσµος της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης εµφανίζονταν µειωµένα κατά το ίδιο ποσό. Η διόρθωση αυτή έγινε σαν διόρθωση λάθους επί των Οικονοµικών Καταστάσεων και σύµφωνα µε τις διατάξεις του.λ.π. 8. Μετά τη διόρθωση το σύνολο των βραχυπροθέσµων δανείων στη σηµείωση 19 και το κονδύλι ανεισµός βραχυπρόθεσµος της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης στις διαµορφώνονται από σε και αντίστοιχα σύνολο των βραχυπροθέσµων δανείων Σελίδα 23 από 27

24 και το κονδύλι ανεισµός µακροπρόθεσµος της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης στις από σε Η διόρθωση της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης της Ετήσιας Οικονοµικής Έκθεσης της χρήσης και της αντίστοιχης σηµείωσης 19 ανεισµός, που προκύπτει από τα παραπάνω, έχει ως εξής: Στοιχεια της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης Αναµορφωµένα ποσά ηµοσιευµένα ποσά ιόρθωση ανεισµός - µακροπρόθεσµος ανεισµός βραχυπρόθεσµος Σύνολο Σηµείωση 19 - " ανεισµός" της Ετήσιας Αναµορφωµένα ηµοσιευµένα Οικονοµικής Έκθεσης 2012 ποσά ποσά ιόρθωση Κοινοπρακτικό δάνειο Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Μ είον: Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων ( ) ( ) Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά δάνεια ( ) Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σύνολο Νάουσα, 17 Ιουνίου 2013 Ιζαµπέλλα Βαρβαρέσου Νικόλαος Βελής Πολυζώης Σωτηρόπουλος Πρόεδρος ιευθύνων Σύµβουλος Για το Λογιστήριο ιοικητικού Συµβουλίου PricewaterhouseCoopers Accounting Α.Ε. Σελίδα 24 από 27

25 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης Προς τους µετόχους της «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη τροποποιηµένη εταιρική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία» της 31 ης Μαρτίου 2013 και τις σχετικές εταιρικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, ταµειακών ροών και των τροποποιηµένων µεταβολών καθαρής θέσης της τρίµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις τροποποιηµένες επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την τροποποιηµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της τροποποιηµένης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της τροποποιηµένης ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη τροποποιηµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία, κατά την 31 η Μαρτίου 2013, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για την περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σελίδα 25 από 27

26 Έµφαση Θεµάτων Εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1. Στη σηµείωση 2.2 της Τροποποιηµένης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπου γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920, στη µη επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης, στην ύπαρξη σωρευµένων ζηµιών, στην έλλειψη ρευστότητας και στη δυσµενή χρηµατοοικονοµική κατάσταση. Οι παραπάνω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που µπορεί να εγείρει σηµαντική αµφιβολία για την ικανότητα της εταιρίας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Για την αντιµετώπιση του θέµατος, στη σηµείωση 2.2. της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης γίνεται αναφορά στην έγκριση από το Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας των διαδικασιών του σχεδίου Αναδιάρθρωσης της εταιρείας και της υπαγωγής του στις διατάξεις του Ν. 3299/2004 (ΦΕΚ 2884/ ) και αναφορά στην απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων για αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά ευρώ περίπου. 2. Στη σηµείωση 2.3 της Τροποποιηµένης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 στην οποία γίνεται αναφορά των τροποποιήσεων και ειδικότερα στη µεταβολή που επήλθε στην «Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης». Στο συµπέρασµά µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε τα θέµατα αυτά. Θεσσαλονίκη, 18 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χαρίλαος Π. Στασινόπουλος Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 26 από 27