Astarti Development Plc Μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις 30 Απριλίου

Transcript

1

2

3

4

5

6 Μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Περιεχόμενα Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Σελίδα 1 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων 4 Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός 5 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις

7

8 Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρουσιάζει την έκθεση και τις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις πρόνοιες του ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Διευθυντικό σχόλιο-ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης Το πρώτο εξάμηνο του έτους ξεκίνησε με τις πιο αισιόδοξες προοπτικές. Σε αυτό συνέβαλε και η πολιτική αστάθεια που παρατηρήθηκε στην Αίγυπτο το τελευταίο χρόνο πέραν του γεγονότος ότι η τουριστική βιομηχανία άρχισε να παρουσιάζει ανάκαμψη δειλά δειλά. Μέσα σε αυτές τις εξελίξεις, η Εταιρεία μας προέβηκε στις απαιτούμενες ενέργειες ούτως ώστε να αυξήσει τις εργασίες της. Συγκριτικά με την αντίστοιχη περσινή εξαμηνία σημειώνουμε τα ακόλουθα: 1. Υπήρξε αύξηση στον κύκλο εργασιών αφού η Εταιρεία, κατά την υπό ανασκόπηση περίοδο, λειτούργησε και το ξενοδοχείο Laura Beach Hotel (από τον Φεβρουάριο του ) πέραν του ξενοδοχείου Riu Cypria Resort που παραδοσιακά ήταν το μόνο ξενοδοχείο της Εταιρείας που λειτουργούσε κατά τη χειμερινή περίοδο (: 3.0 εκ. - : 2.0 εκ.). Κατ επέκταση, δημιουργήθηκε κόστος πωλήσεων (: 5.0 εκ. - : 3.7 εκ.). και μεικτή ζημιά για το 2.0 εκ. και το 1.7 εκ. Να σημειώσουμε ότι στα εισοδήματα για το υπήρχαν και έσοδα ύψους 157χιλ. που αφορούσαν χρεώσεις προς την Libra για υποθηκευτικά έξοδα ενώ για το δεν υπάρχουν τέτοια εισοδήματα. Επιπρόσθετα, σημειώνουμε ότι στο κόστος πωλήσεων συμπεριλαμβάνονται και οι αποσβέσεις. 2. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας αυξήθηκαν από 580 χιλ. σε 857 χιλ και αυτό οφείλεται στη χρεώση 145 χιλ. που αφορά εισοδήματα των Συμβούλων (πέρσι πληρόνονταν από την DHH) καθώς επίσης και σε αυξημένα έξοδα ποσού ύψους 197χιλ. τα οποία προέκυψαν από την μεταφορά των εργασιών από την DH Cyprotels Plc. 3. Τα τελικά αποτελέσματα παρουσιάζουν ζημιά 5,4 εκ. σε σχέση με 4.7 εκ. κατά τη προηγούμενη περίοδο. Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα έσοδα από μη επαναλαμβανόμενες ή έκτακτες δραστηριότητες της Εταιρείας. Παραδοσιακά, όλη η τουριστική και ξενοδοχειακή βιομηχανία στη Κύπρο το χειμώνα έχει χαμηλές αποδόσεις. Αυτό δεν μπορούσε να είναι εξαίρεση για την δική μας Εταιρεία. Παρ ολα αυτά, η φετινή χρονιά άρχισε αισιόδοξα και οι μέχρι τώρα κρατήσεις είναι αρκετά ενθαρυντικές. Τα μυνήματα για την τουριστκή βιομηχανίαστην Κύπρο είναι θετικά και αυτό φάνηκε κατά τους πρώτους μήνες του έτους. Από τη δική μας μεριά προσπαθούμε να εκμεταλλευόμαστε τις οποιεσδήποτε ευκαιρείες παρουσιάζονται με σκοπό την αύξηση των εργασιών της Εταιρείας. Η πολιτική αστάθεια στην Αίγυπτο και οι ακυρώσεις κρατήσεων των τουριστών μας έδωσε την (2)

9

10 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων Έξι μήνες που έληξαν στις Σημ. Εισόδημα Kόστος πωλήσεων ( ) ( ) Μικτή ζημιά ( ) ( ) Έξοδα πωλήσεων και προώθησης (54.455) (52.982) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) Άλλα έσοδα Ζημιά εργασιών ( ) ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα 6 ( ) ( ) Ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) Άλλα συνολικά εισοδήματα: Κέρδη από επανεκτίμηση γης και κτιρίων μετά την φορολογία Συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα για την περίοδο ( ) ========== ========== Ζημιά ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντς ανά μετοχή) - Βασική 8 (5,39) (4,66) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (4)

11 Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός Σημ. 31 Οκτωβρίου Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία Προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων =========== =========== Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεματικά Συσσωρευμένες ζημιές ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Δανεισμός Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (5)

12 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεματικά Συσσωρευμένες ζημιές Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου ( ) Ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) Επανεκτίμηση γης και κτιρίων Υπόλοιπο στις ( ) ========= ========= ========== =========== ========== Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου ( ) Ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο στις ( ) ========= ========= ========== =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (6)

13 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρά μετρητά από/(για) εργασίες ( ) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού ( ) (95.781) Προσθήκες στις προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης (54.349) - Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) (95.781) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (Εκροή)/εισροή από δάνεια καθαρή ( ) Τόκοι που πληρώθηκαν ( ) ( ) Καθαρά μετρητά (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή της περιόδου (79.086) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος της περιόδου ( ) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (7)

14 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Χώρα σύστασης Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο το 1979 με την επωνυμία, ως εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ Στις 29 Μαρτίου 1996 οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Τo εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στο Fortuna Court, Λεωφόρος Αρχ. Μακαρίου Γ 284, 3105 Λεμεσός, Κύπρος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση του που πραγματοποιήθηκε στις 29 Ιουνίου μελέτησε και ενέκρινε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος Astarti Development Plc για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. 2 Βάση ετοιμασίας Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις όπως έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται από κοινού με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου, οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ. 3 Λογιστικές πολιτικές Όλες οι λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου. (8)

15 3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Τα πιο κάτω καινούργια και αναθεωρημένα ΔΠΧΑ και ερμηνείες τα οποία υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση είναι υποχρεωτικά για πρώτη φορά για το έτος που αρχίζει την 1 Νοεμβρίου, αλλά δεν είναι σχετικά με το Συγκρότημα. Τροποποιήσεις Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση: Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων Προαίρεσης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2009 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009 μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2 Συναλλαγές Συγκροτήματος που αφορούν Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Διακανονιζόμενες με Μετρητά (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Πρώτη Εφαρμογή (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 Περιορισμένες Εξαιρέσεις σε Πρώτη Εφαρμογή σχετικά με συγκριτικές γνωστοποιήσεις ΔΠΧΑ 7 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Νέες Ερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 15 Συμφωνίες για Κατασκευή Ακινήτων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009, ΕΕ: 31 Δεκεμβρίου 2009). ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξάλειψη Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Μετοχικούς τίτλους (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (9)

16 3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διευθυντών λογιστικών προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί σε εφαρμογή. Νέα πρότυπα ΔΛΠ 24 (Αναθεωρημένο) Γνωστοποιήσεις Συγγενικών Μερών (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Διευθετήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις Συμφερόντων σε Άλλες Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 13 Αποτίμηση Δίκαιης Αξίας (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 27 Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες και από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Τροποποιήσεις Τροποποίηση στο ΕΔΔΠΧΑ 14 Προκαταβολές μιας Ελάχιστης Απαίτησης Χρηματοδότησης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2012). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαργομή Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονιμικής Αναφοράς (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (10)

17 3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. Φορολογία Η φορολογία για ενδιάμεσες περιόδους υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το φορολογικό συντελεστή ο οποίος εφαρμόζεται στα αναμενόμενα εισοδήματα του έτους. 4 Φύση εργασιών Λόγω του ότι οι εργασίες του Συγκροτήματος επικεντρώνονται στον τομέα της τουριστικής βιομηχανίας αναμένεται βελτίωση των αποτελεσμάτων κατά τους υπόλοιπους μήνες του έτους κατά τους οποίους η πληρότητα των ξενοδοχείων καθώς και η προσέλευση τουριστών θα είναι πολύ μεγαλύτερη από τους πρώτους έξι μήνες του έτους. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι υπάρχει μεγαλύτερη πληρότητα στα ξενοδοχεία του Συγκροτήματος κατά την διάρκεια της καλοκαιρινής τουριστικής αιχμής. 5 Ανάλυση κατά τομέα Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί εσωτερικές αναφορές για να αξιολογήσει την επίδοση του Συγκροτήματος και να διαθέσει του πόρους του. Το Διοικητικό Συμβούλιο βασίζεται σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές για να καθορίσει τους λειτουργικούς τομείς. Οι βασικοί τομείς λειτουργίας του Συγκροτήματος για τους οποίους δίδεται ανάλυση κατά τομέα και αφορούν ξενοδοχειακές δραστηριότητες είναι οι εξής: Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Το Διοικητικό Συμβούλιο, αξιολογεί την απόδοση των λειτουργικών τομέων βασισμένη στο κέρδος/(ζημιά) πριν τους τόκους, το φόρο, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση (EBITDA). Αυτή η βάση μέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα των μη επαναλαμβανόμενων δαπανών από τους λειτουργικούς τομείς, όπως προβλέψεις αναδιοργάνωσης, νομικά έξοδα και απομειώση, όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός απομονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι δεν συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων. Οι άλλες πληροφορίες που παρέχονται, εκτός όπως σημειώνονται πιο κάτω, λογίζονται σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις. (11)

18 5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Σύνολο Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών ========= ======== ======== Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση ( ) - ( ) ========= ======== ======== Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών ========= ======== ======== Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση ( ) - ( ) ========= ======== ======== Η ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και τη χρεόλυση διαφέρει από τη συνολική ζημιά πριν τη φορολογία ως εξής: Ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και τη χρεόλυση από λειτουργικούς τομείς αναφοράς ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) Άλλα έσοδα Ζημιά εργασιών ( ) ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα ( ) ( ) Ζημιά πριν την φορολογία ( ) ( ) =========== =========== Περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Σύνολο ========== ========= ========== 31 Οκτωβρίου ========== ========= ========== (12)

19 5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Τα περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα διαφέρουν από τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τον ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό ως εξής: 31 Οκτωβρίου Σύνολο περιουσιακών στοιχείων από λειτουργικούς τομείς αναφοράς Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία Σύνολο περιουσιακών στοιχείων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός =========== =========== 6 Χρηματοδοτικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι: Tραπεζικός δανεισμός Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (α)) Καθυστερημένη φορολογία Σύνολο χρεωστικών τόκων ========== ========== 7 Φορολογία Η φορολογία υπολογίζεται με βάση το αναμενόμενο ποσοστό φορολογίας που θα ισχύει για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Για την περίοδο που έληξε στις, η χρέωση φορολογίας που σχετίζεται με την επανεκτίμηση της γης και κτιρίων ύψους είναι Ζημιά ανά μετοχή Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας () ( ) ( ) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ ανά μετοχή) (5,39) (4,66) Οι πλήρως κατανεμημένες ζημιές ανά μετοχή δεν αναφέρονται γιατί μειώνουν τις βασικές ζημιές ανά μετοχή και σύμφωνα με το ΔΛΠ33 θεωρούνται αντικατανεμητέες (antidilutive). (13)

20 9 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Έξι μήνες που έληξαν στις Kαθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου Προσθήκες Αποσβέσεις ( ) Πλεόνασμα επανεκτίμησης γης και κτιρίων Καθαρή λογιστική αξία στις =========== Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου Προσθήκες Αποσβέσεις ( ) Καθαρή λογιστική αξία στις =========== Η γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος επανεκτιμήθηκαν στις από ανεξάρτητους εκτιμητές. Η εκτίμηση έγινε με βάση την αγοραία αξία. Το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ύψους 9,5 εκ. μετά την αφαίρεση της προκύπτουσας αναβαλλόμενης φορολογίας ύψους 1,2 εκ., πιστώθηκε στα άλλα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. 10 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 31 Οκτωβρίου Εμπορικά εισπρακτέα Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα ( ) ( ) Εμπορικά εισπρακτέα καθαρά Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα από συγγενικά μέρη ( ) ( ) Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη καθαρά (Σημ. 16 (β)) Άλλα εισπρακτέα Προπληρωμές =========== =========== 11 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αριθμός συνήθων μετοχών Συνήθεις Αποθεματικό μετοχές υπέρ το άρτιο Σύνολο Την 1 Νοεμβρίου 2009/ =========== ========== ========== ========== Την 1 Νοεμβρίου / =========== ========== ========== ========== (14)

21 12 Δανεισμός 31 Οκτωβρίου Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα Τραπεζικός δανεισμός Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός Σύνολο δανεισμού ========== ========== Η κίνηση των τραπεζικών δανείων αναλύεται ως εξής: Έξι μήνες που έληξαν στις Την 1 Νοεμβρίου Τόκος που χρεώθηκε Αποπληρωμή δανεισμού ( ) Στις ========== 13 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 31 Οκτωβρίου Εμπορικοί πιστωτές Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (β)) Προπληρωμές από πελάτες Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις Άλλοι πιστωτές Οφειλόμενα έξοδα ========== ========= 14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Το Συγκρότημα έχει τις εξής ενδεχόμενες υποχρεώσεις: (α) 31 Οκτωβρίου Εγγυήσεις και υποθήκες που δόθηκαν προς όφελος συγγενικών εταιρειών αναφορικά με τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα (Σημ. 16 (γ)) ========== ========== (15)

22 (β) Φορολογικές υποχρεώσεις ύψους (εξαιρουμένων τόκων), για φορολογίες που εκδόθηκαν από το Γραφείο Φόρου Εισοδήματος για το έτος 2002 και για τις οποίες έχει υποβληθεί ένσταση. 14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις (συνέχεια) (γ) Την 1 Φεβρουαρίου 2009, το Συγκρότημα αγόρασε από την ιθύνουσα εταιρεία D.H. Cyprotels Plc το ξενοδοχείο Cypria Bay που είναι κτισμένο σε εκμισθωμένη γη. Το αρχικό συμβόλαιο μίσθωσης που είναι κατατεθειμένο στο Κυπριακό Κτηματολόγιο δεν έχει ακόμα διαφοροποιηθεί για να παρουσιάζει ως νέο εκμισθωτή την Εταιρεία. Κατά την μεταφορά ενδέχεται να προκύψουν μεταβιβαστικά δικαιώματα Κτηματολογίου το ύψος των οποίων μπορεί να είναι διαφορετικό από το ποσό το οποίο έχει γίνει πρόβλεψη στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 15 Δεσμεύσεις (i) Δεσμεύσεις για λειτουργικές μισθώσεις όπου το Συγκρότημα είναι ο μισθωτής Το Συγκρότημα ενοικιάζει γη σύμφωνα με μη-ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις έχουν ποικίλους όρους, πρόνοιες αναπροσαρμογής τιμήματος και δικαιώματα ανανέωσης. Οι μισθώσεις αφορούν γη πάνω στην οποία έχει ανεγερθεί το ξενοδοχείο Cypria Bay, το οποίο την 1 Φεβρουαρίου 2009 έχει μεταφερθεί (όπως και η συμφωνία μίσθωσης) από την ιθύνουσα εταιρεία D.H. Cyprotels Plc. Η διάρκεια της μίσθωσης η οποία ξεκίνησε το 2003 είναι για 25 χρόνια με δικαίωμα ανανέωσης για άλλα 25 χρόνια. Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής: Μέχρι 1 έτος Από 1 μέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη ========== ========== 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (α) Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Έξι μήνες που έληξαν Πληρωμή μισθοδοσίας από την ιθύνουσα εταιρεία Εγγυητικά δικαιώματα εισπρακτέα από την τελική ιθύνουσα εταιρεία Τόκοι εισπρακτέοι τελική ιθύνουσα εταιρεία Τόκοι πληρωτέοι εταιρεία κοινής ιδιοκτησίας (16)

23 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (β) Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη 31 Οκτωβρίου Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 10): Τελική ιθύνουσα εταιρεία Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα ( ) ( ) Εισπρακτέο από την τελική ιθύνουσα εταιρεία καθαρό Ιθύνουσα εταιρεία Μείον: Πρόβλεψη απομείωση για επισφαλή εισπρακτέα ( ) ( ) Εισπρακτέο από την ιθύνουσα εταιρεία καθαρό Συνδεδεμένη εταιρεία Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας ========== ========== Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 13): Εταιρεία κοινής ιδιοκτησίας Σύμβουλοι ========= ======== (γ) Εγγυήσεις τραπεζικού δανεισμού με συγγενικές εταιρείες Το Συγκρότημα έχει εγγυηθεί δανεισμό συγγενικών μερών όπως αναφέρεται στη Σημείωση 14(α). 17 Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (17)