Cytrustees Investment Public Company Limited. Συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009

Transcript

1 Συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Περιεχόμενα Σελίδα Δήλωση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2 Συνοπτική κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων εξαμηνίας 3 Συνοπτικός ισολογισμός 4 Συνοπτική κατάσταση αλλαγών στο συμφέρον μετόχων 5 Συνοπτική κατάσταση ταμειακής ροής 6 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 7 10

2 Δήλωση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου Σύμφωνα με το άρθρο 10 του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας Νόμου, εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντής Επενδύσεων/ Γραμματέας της Cytrustees Investment Public Company Limited επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε, οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις: i. Καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα εφαρμοστέα λογιστικά πρότυπα και σύμφωνα με τις διατάξεις του εδαφίου (4) και ii. Παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της εταιρείας και Ονοματεπώνυμο Υπογραφή Φάνος Επιφανίου (Πρόεδρος) Γιάγκος Λοϊζίδης Γιώργος Βρυωνίδης Αδάμος Μοντάνιος Χαράλαμπος Χωματένος Λοΐζος Σιακαλλής The Cyprus Investment and Securities Corporation Limited (CISCO) (Διευθυντής Επενδύσεων/ Γραμματέας) Λευκωσία 27 Ιουλίου

3 Συνοπτική κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Εξάμηνο που έληξε στις Τρίμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Σημ Εισοδήματα Εισοδήματα από επενδύσεις: Πιστωτικά μερίσματα Τόκοι χρεογράφων Άλλοι τόκοι Άλλα έσοδα (Ζημιά)/ κέρδος από διάθεση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ( ) ( ) Κέρδος/ (ζημιά) δίκαιης αξίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ( ) ( ) Κέρδος από διάθεση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση ( ) Έξοδα Δικαιώματα διεύθυνσης Δικαιώματα θεματοφύλακα και γραμματείας Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Κέρδος/ (ζημιά) εργασιών ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα (66) (281) (20) (183) Συναλλαγματικές διαφορές ( ) (40.905) (60.731) (3.844) Απόσβεση διαφοράς υπό το άρτιο χρηματοοικονομικών περουσιακών στοιχείων διακρατούμενων μέχρι τη λήξη (8.192) (13.263) (6.125) (1.372) Κέρδος/ (ζημιά) πριν τη φορολογία ( ) Φορολογία (45.248) - (45.248) - Καθαρό κέρδος/ (ζημιά) για την περίοδο ( ) Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος/ (ζημιά) ανά μετοχή (σεντ) 3 23,17 (86,89) 29,82 0,37 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 3

4 Συνοπτικός Ισολογισμός στις 30 Ιουνίου /06/ /12/2008 Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη Άλλα εισπρακτέα και προπληρωμές Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αποθεματικά ( ) Υποχρεώσεις Ποσά οφειλόμενα Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή (σεντ) 129,81 106,63 Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4

5 Συνοπτική Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αποθεματικό δίκαιης αξίας Αποθεματικά Ίδιες μετοχές Ολικό Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδος για την περίοδο Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου Για την εξαμηνία που έληξε την 30 Ιουνίου 2008 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (21.631) Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων κέρδους δικαιης αξίας αναφορικά με πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Έκδοση μετοχών από επανεπένδυση μερίσματος Παραχώρηση ιδίων μετοχών Μετατροπή ονομαστικής αξίας μετοχών ( ) - Μέρισμα που πληρώθηκε ( ) ( ) Ζημιά για την περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου (1) Από την 1 Ιανουαρίου 2003, εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό τής λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων. Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5

6 Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών για την τριμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδος / (ζημιά) πριν τη φορολογία ( ) Αναπροσαρμογές για: Κέρδος από διάθεση χρηματοοικονομικών περουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση - ( ) Πιστωτικά Μερίσματα ( ) ( ) Πιστωτικούς Τόκους ( ) ( ) Απόσβεση διαφοράς υπό το άρτιο χρηματοοικονομικών περουσιακών στοιχείων διακρατούμενων μέχρι τη λήξη ( ) Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: Ποσά Εισπρακτέα (90.541) ( ) Οφειλόμενα έξοδα (59.124) Χρηματοοικονομικά περουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ( ) Μετρητά που χρησιμοποιήθηκαν (για)/ από εργασίες ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (5.759) (8.627) Καθαρή ροή μετρητών (για)/ απο εργασίες ( ) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από διάθεση χρηματοοικονομικών περουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποπληρωμή χρεογράφων διακρατούμενων μέχρι τη λήξη Μερίσματα που εισπράχτηκαν Τόκοι που εισπράχτηκαν Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα που πληρώθηκαν στους μετόχους της εταιρείας - ( ) Καθαρά μετρητά (για) χρηματοδοτικές εργασίες - ( ) Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1 Ιανουαρίου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 30 Ιουνίου Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 μέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 6

7 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας, εκφράζονται σε Ευρω και ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων. 2 Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση με τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι οι ίδιες που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Οι ενδιάμεσες αυτές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Κέρδος/ (ζημιά) ανά μετοχή και καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή Το κέρδος/ (ζημιά) ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το κέρδος/ (ζημιά) για την περίοδο που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό των εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. 30/06/ /06/2008 Κέρδος/ (ζημιά) για την περίοδο ( ) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασικό κέρδος/ (ζημιά) ανά μετοχή (σεντ) 23,17 (86,89) Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώματα αγοράς που μπορούν να εξασκηθούν και ως εκ τούτου δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεμημένη ζημιά ανά μετοχή. 7

8 3 Κέρδος/ (ζημιά) ανά μετοχή και καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή (συνέχεια) Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία την 30 Ιουνίου με τον αριθμό των εκδομένων μετοχών την ημέρα εκείνη. 30/06/ /12/2008 Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ( ) Αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένος στις 30 Ιουνίου Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά μετοχή (σεντ) 129,81 106,63 4 Επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη 30/06/ /12/2008 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Επενδύσεις που έληξαν ( ) - Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο (8.192) (10.720) Στο τέλος της περιόδου Μείον: Μη κυκλοφορούν μερίδιο ( ) ( ) Κυκλοφορούν μερίδιο Οι επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη αναλύονται ως εξής: 30/06/ /12/2008 Χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου: Κυβερνητικά Εταιρικά Μη εισηγμένα χρεόγραφα: Αρχών Τοπικής Αυτοδιοίκησης

9 5 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Αγοραία Αγοραία αξία αξία 30/06/ /12/2008 Τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Μετοχές και δικαιώματα αγοράς μετοχών Μετατρέψιμα Χρεόγραφα Τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αθηνών Μετοχές και δικαιώματα αγοράς μετοχών Μετατρέψιμα Χρεόγραφα Τίτλοι εισηγμένοι σε άλλα Χρηματιστήρια Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια Σύνθετα χρηματοοικονομικά μέσα Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες μετοχές 1. Την 16 Απριλίου 2008, σε Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση Προγράμματος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα μηνών, σύμφωνα με τις πρόνοιες των εκάστοτε Νόμων και Κανονισμών της Κυπριακής Δημοκρατίας και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Πρόγραμμα αυτό μπορεί να είναι Καθορισμένου Χρονοδιαγράμματος ή μη κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ειδικότερα, η Εταιρεία είχε τη δυνατότητα να προβαίνει σε αγορές ιδίων μετοχών, με ανώτατη τιμή αγοράς της εκάστοτε Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή και κατώτατη τιμή αγοράς 0,80 (ογδόντα σεντ), μέχρι συνολικού αριθμού που αντιστοιχεί στο 10% του συνόλου των μετοχών της, στο οποίο συνυπολογίζονται οι εκάστοτε ανήκουσες στην Εταιρεία ίδιες μετοχές. Μέχρι την 30 Ιουνίου 2009 η Εταιρεία δεν είχε προβεί σε αγορά ιδίων μετοχών με βάση το πρόγραμμα αυτό. 9

10 6 Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες μετοχές (συνέχεια) 2. Την 6 Μαΐου 2009, σε Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση Προγράμματος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα μηνών, σύμφωνα με τις πρόνοιες των εκάστοτε Νόμων και Κανονισμών της Κυπριακής Δημοκρατίας και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Πρόγραμμα αυτό μπορεί να είναι Καθορισμένου Χρονοδιαγράμματος ή μη κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ειδικότερα, η Εταιρεία είχε τη δυνατότητα να προβαίνει σε αγορές ιδίων μετοχών, με ανώτατη τιμή αγοράς της εκάστοτε Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή και κατώτατη τιμή αγοράς 0,25 (είκοσι πέντε σεντ), μέχρι συνολικού αριθμού που αντιστοιχεί στο 10% του συνόλου των μετοχών της, στο οποίο συνυπολογίζονται οι εκάστοτε ανήκουσες στην Εταιρεία ίδιες μετοχές. Μέχρι την 30 Ιουνίου 2009 η Εταιρεία δεν είχε προβεί σε αγορά ιδίων μετοχών με βάση το πρόγραμμα αυτό. 10