Cytrustees Investment Public Company Limited. Συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008

Transcript

1 Συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008 Περιεχόµενα Συνοπτική κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων εξαµηνίας 2 Σελίδα Συνοπτικός ισολογισµός 3 Συνοπτική κατάσταση αλλαγών στο συµφέρον µετόχων 4 Συνοπτική κατάσταση ταµειακής ροής 5 Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις 6 9

2 Συνοπτική κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008 Εξάµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Τρίµηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου Σηµ Εισοδήµατα Εισοδήµατα από επενδύσεις: Πιστωτικά Μερίσµατα Τόκοι χρεογράφων Άλλοι τόκοι Κέρδος από διάθεση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Ζηµιά δίκαιης αξίας χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ( ) ( ) Κέρδος από διάθεση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποθεµατικών (1.494) ( ) Έξοδα ικαιώµατα διεύθυνσης ( ) ( ) (99.650) ( ) ικαιώµατα θεµατοφύλακα και γραµµατείας (14.737) (14.737) (7.369) (7.369) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (52.714) (47.168) (34.023) (28.059) (Ζηµιά)/κέρδος εργασιών ( ) Χρηµατοδοτικά έξοδα (281) (607) (183) (497) Συναλλαγµατικές διαφορές (40.905) (3.844) Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο επενδύσεων διακρατούµενων µέχρι τη λήξη (13.263) (1.372) (Ζηµιά)/κέρδος πριν τη φορολογία ( ) Φορολογία Καθαρή (ζηµιά)/κέρδος για την περίοδο ( ) (Ζηµιά)/ κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 3 (86,89) 58,47 0,37 35,90 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 2

3 Συνοπτικός Ισολογισµός στις 30 Ιουνίου /06/ /12/2007 Σηµ. Περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Επενδύσεις διακρατούµενες µέχρι τη λήξη Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Ποσά εισπρακτέα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεµατικά Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες µετοχές Αποθεµατικά Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά δίκαιης αξίας - (21.631) Υποχρεώσεις Οφειλόµενα Έξοδα Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή (σεντ) 188,84 293,18 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 3

4 Συνοπτική Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008 Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο δίκαιης αξίας Αποθεµατικά Ίδιες µετοχές Ολικό Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (21.631) Μεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων κέρδους δίκαιης αξίας αναφορικά µε πώληση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Έκδοση µετοχών από επανεπένδυση µερίσµατος Παραχώρηση ιδίων µετοχών Μετατροπή ονοµαστικής αξίας µετοχών ( ) Μέρισµα που πληρώθηκε 7 ( ) ( ) Ζηµιά για την περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου για την εξαµηνία που έληξε την 30 Ιουνίου 2007 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (20.138) (83.322) Μέρισµα που πληρώθηκε ( ) ( ) Έκδοση µετοχών από επανεπένδυση µερίσµατος Μεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων κέρδους δίκαιης αξίας αναφορικά µε πώληση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (1.493) (1.493) Κέρδος για την περίοδο Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου (21.631) (83.322) Από την 1 Ιανουαρίου 2003, εταιρείες που δεν διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό σαν µέρισµα. Έκτακτη αµυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι µέτοχοι (άτοµα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό τής λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αµυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασµό των µετόχων. Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 Συνοπτική κατάσταση ταµειακών ροών για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008 Σηµ Ροή µετρητών από εργασίες (Ζηµιά) /κέρδος πριν τη φορολογία ( ) Αναπροσαρµογές για: Κέρδος από διάθεση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση ( ) ( ) Πιστωτικά Μερίσµατα ( ) ( ) Πιστωτικούς Τόκους ( ) ( ) Απόσβεση διαφοράς υπό το άρτιο (3.282) ( ) Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: Ποσά Εισπρακτέα ( ) Οφειλόµενα έξοδα Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ( ) Μετρητά που προήλθαν/(χρησιµοποιήθηκαν) από/(για) εργασίες ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (8.627) (13.524) Καθαρή ροή µετρητών από/(για) εργασίες ( ) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από διάθεση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Μερίσµατα που εισπράχτηκαν Τόκοι που εισπράχτηκαν Καθαρά µετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα που πληρώθηκαν στους µετόχους της εταιρείας 7 ( ) ( ) Καθαρά µετρητά από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 µέχρι 9 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 5

6 Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας, εκφράζονται σε Ευρώ και ετοιµάστηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις και συνάδουν µε τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών σε σχέση µε την ανακοίνωση ενδιάµεσων αποτελεσµάτων. 2 Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν µε συνέπεια αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι οι ίδιες που εφαρµόστηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Οι ενδιάµεσες αυτές οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου (Ζηµιά)/κέρδος ανά µετοχή και καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή Το κέρδος ανά µετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το κέρδος για το έτος που αναλογεί στους µετόχους της Εταιρείας µε το µεσοσταθµικό αριθµό των εκδοµένων µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. 30/06/ /06/2007 (Ζηµιά) / κέρδος για την περίοδο ( ) Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Βασική (ζηµιά)/κέρδος ανά µετοχή (σεντ) (86,89) 58,47 Ο µεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου έχει αναπροσαρµοστεί ως αποτέλεσµα της παραχώρησης ιδίων µετοχών από µέρους της Εταιρείας και την επανεπένδυση των µερισµάτων σε µετοχές. (Σηµ.7). Η Εταιρεία δεν έχει δικαιώµατα αγοράς που µπορούν να εξασκηθούν και ως εκ τούτου δεν υπολογίζεται πλήρως κατανεµηµένη ζηµιά ανά µετοχή. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία την 30 Ιουνίου µε τον αριθµό των εκδοµένων µετοχών την ηµέρα εκείνη. 30/06/ /12/2007 Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ( ) Αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες Καθαρά περιουσιακά στοιχεία ανά µετοχή (σεντ) 188,84 293,18 6

7 4 Μερίσµατα ανά µετοχή Κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση την 16 Απριλίου 2008, εγκρίθηκε µέρισµα 0,10 (δέκα σεντ του ευρώ) ανά µετοχή που ανέρχεται σε µε βάση τον αριθµό των µετοχών που ήταν εκδοµένες, εξαιρουµένων των ιδίων µετοχών που κρατούνται από την Εταιρεία. Το µέρισµα πληρώθηκε την 23 Μαΐου Οι µέτοχοι είχαν το δικαίωµα επανεπένδυσης του µερίσµατος σε µετοχές της Εταιρείας µε βάση το υφιστάµενο Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερίσµατος. Από το συνολικό µέρισµα, ποσό χρησιµοποιήθηκε για παραχώρηση µετοχών. Από την 1 Ιανουαρίου 2003 τα µερίσµατα που πληρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου υπόκεινται σε έκτακτη αµυντική εισφορά µε ποσοστό 15%. Μερίσµατα που προτείνονται από µερίσµατα που εισπράχθηκαν για τα οποία έχει αποκοπεί φόρος παρακράτησης µε ποσοστό 20%, εξαιρούνται από την έκτακτη αµυντική εισφορά. Η εξαίρεση αυτή ισχύει για µερίσµατα που προτείνονται εντός περιόδου έξι ετών από την ηµεροµηνία είσπραξης τους. 5 Επενδύσεις διακρατούµενες µέχρι τη λήξη 30/06/ Στην αρχή της περιόδου Επενδύσεις που έληξαν ( ) Απόσβεση διαφοράς υπέρ το άρτιο (13.263) Στο τέλος της περιόδου Μείον: Μη κυκλοφορούν µερίδιο ( ) ( ) Κυκλοφορούν µερίδιο - - Οι επενδύσεις διακρατούµενες µέχρι τη λήξη αναλύονται ως εξής: 30/06/ Χρεόγραφα εισηγµένα στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου: Κυβερνητικά Εταιρικά Μη εισηγµένα χρεόγραφα: Αρχών Τοπικής Αυτοδιοίκησης

8 6 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων Τίτλοι εισηγµένοι στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου: Αγοραία Αγοραία αξία αξία 30/06/ Μετοχές και δικαιώµατα αγοράς µετοχών εισηγµένα στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου Μη εισηγµένοι τίτλοι Σύνολο χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων στην Κύπρο Επενδύσεις εξωτερικού: Χρηµατιστήριο Αθηνών Μετοχικά αµοιβαία κεφάλαια Σύνθετα χρηµατοοικονοµικά µέσα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµούνται σε δίκαιη αξία µέσω των αποτελεσµάτων στο εξωτερικό Σύνολο επενδύσεων Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες µετοχές (1) Την 30 Μαΐου 2007, σε Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση Προγράµµατος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα µηνών, σύµφωνα µε τις πρόνοιες των εκάστοτε Νόµων και Κανονισµών της Κυπριακής ηµοκρατίας και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Πρόγραµµα αυτό δύναται να είναι Καθορισµένου Χρονοδιαγράµµατος ή µη κατά την κρίση του ιοικητικού Συµβουλίου. Ειδικότερα, η Εταιρεία είχε τη δυνατότητα να προβαίνει σε αγορές ιδίων µετοχών, µε ανώτατη τιµή αγοράς της εκάστοτε Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά µετοχή και κατώτατη τιµή αγοράς 1,00 (ένα ευρώ), µέχρι συνολικού αριθµού που αντιστοιχεί στο 10% του συνόλου των µετοχών της, στο οποίο συνυπολογίζονται οι εκάστοτε ανήκουσες στην Εταιρεία ίδιες µετοχές. Η Εταιρεία µέχρι την 30 Ιουνίου 2008, είχε προβεί σε αγορά δικών της µετοχών µε βάση το πρόγραµµα αυτό. Το συνολικό τίµηµα απόκτησης τους ήταν το οποίο έχει αφαιρεθεί από τα ίδια κεφάλαια. Οι µετοχές αυτές παραχωρήθηκαν στις 23 Μαΐου σε µετόχους που είχαν το δικαίωµα επανεπένδυσης του µερίσµατος σε µετοχές της Εταιρείας µε βάση το υφιστάµενο Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερίσµατος. 8

9 7 Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες µετοχές (συνέχεια) (2) Την 16 Απριλίου 2008, σε Συνέλευση των µετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε η σύσταση Προγράµµατος Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών για περίοδο δώδεκα µηνών, σύµφωνα µε τις πρόνοιες των εκάστοτε Νόµων και Κανονισµών της Κυπριακής ηµοκρατίας και της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Πρόγραµµα αυτό µπορεί να είναι Καθορισµένου Χρονοδιαγράµµατος ή µη κατά την κρίση του ιοικητικού Συµβουλίου. Ειδικότερα, η Εταιρεία έχει τη δυνατότητα να προβαίνει σε αγορές ιδίων µετοχών, µε ανώτατη τιµή αγοράς της εκάστοτε Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά µετοχή και κατώτατη τιµή αγοράς 0,80 (ογδόντα σεντ), µέχρι συνολικού αριθµού που αντιστοιχεί στο 10% του συνόλου των µετοχών της, στο οποίο συνυπολογίζονται οι εκάστοτε ανήκουσες στην Εταιρεία ίδιες µετοχές. Μέχρι την 30 Ιουνίου 2008 η Εταιρεία δεν είχε προβεί σε αγορά ιδίων µετοχών µε βάση το πρόγραµµα αυτό. (3) Κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση την 16 Απριλίου 2008, εγκρίθηκε η µετατροπή της ονοµαστικής αξίας της κάθε µετοχής από 0,67 σε 1,14. Στην ίδια Συνέλευση εγκρίθηκε αύξηση της ονοµαστικής αξίας της κάθε µετοχής από 1,14 σε 1,15 µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών της Εταιρείας. (4) Κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση την 16 Απριλίου 2008, εγκρίθηκε µέρισµα 0,10 (δέκα σεντ του ευρώ) ανά µετοχή που ανέρχεται σε µε βάση τον αριθµό των µετοχών που ήταν εκδοµένες, εξαιρουµένων των ιδίων µετοχών που είχε στη κατοχή της η Εταιρεία. Το µέρισµα πληρώθηκε την 23 Μαΐου Οι µέτοχοι είχαν το δικαίωµα επανεπένδυσης του µερίσµατος σε µετοχές της Εταιρείας µε βάση το υφιστάµενο Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερίσµατος. Από το συνολικό µέρισµα, ποσό χρησιµοποιήθηκε για παραχώρηση µετοχών. 9